（企业管理专业论文）全球化时代下中国企业的商业伦理研究.pdf

摘要 摘要 全球化是一种以经济为先导、以价值观为核心、以政治为辅成、以广义文化 为主体的社会合理化与一体化浪潮。2 0 世纪七八十年代，随着全球化浪潮的不断 深化，企业经营理念发生了很大的改变，商业伦理的国际化趋势也越来越明显。 企业的伦理观不仅影响企业的生存和发展，而且还关系到整个国家和民族的形象， 因此，面对其他国家重视商业伦理建设的现实，中国企业更应该通过商业伦理建 设来提升自己的竞争力，只有这样，中国企业才能在激烈的国际竞争中求得生存 和发展。 本文是从阐释商业伦理的基本理论知识入手，系统地介绍了国内外商业伦理 的发展、现状及问题，着重探讨了全球化浪潮对西方发达国家企业的伦理观以及 对中国企业的影响，详细地介绍了一种比较认可的商业伦理问题分析方法利 益相关者分析方法，通过一个典型案例解析如何运用利益相关者分析方法分析伦 理问题。最后，针对当前中国企业商业伦理发展的现状以及存在的问题和不足， 从政府、企业、学校科研机构三个角度探讨了如何构建中国特色的商业伦理体系。 关键词：全球化中国企业商业伦理 a b s t r a c t a b s t r a c t g l o b a l i z a t i o ni saw a v eo fs o c i a lr a t i o n a l i z a t i o na n di n t e g r a t i o n ，w h i c ht a k e s e c o n o m ya st h ef o r e r u n n e r , v a l u e sa st h ec o r e ，p o l i t i c sa st h ea u x i l i a r ya n dg e n e r a l i z e d c u l t u r ea st h em a i nb o d y i nt h e7 0 sa n d8 0 so ft h e2 0 t hc e n t u r y , w i t ht h eg l o b a l i z a t i o n t r e n dc o n t i n u o u sd e e p e n i n g , t h ei d e ao fe n t e r p r i s em a n a g e m e n th a sag r e a tc h a n g e s o t h ei n t e r n a t i o n a l i z a t i o nt e n d e n c yo fb u s i n e s se t h i c sh a sb e c o m ei n c r e a s i n g l yo b v i o u s b u s i n e s se t h i c sn o to n l ya f f e c t st h es u r v i v a la n dd e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s ，b u ta l s o t h ei m a g eo fa ne n t i r ec o u n t r ya n dn a t i o n a l i t y s o ，f a c i n gt h et r u t ht h a to t h e rc o u n t r i e s a l ep a y i n ga t t e n t i o nt ot h ec o n s t r u c t i o no fb u s i n e s se t h i c s ，t h ec h i n a se n t e r p r i s e s s h o u l de n h a n c et h e i ro w nc o m p e t i t i v e n e s st h r o u g hc o n s t r u c t i n gb u s i n e s se t h i c s o n l yi n t h i sw a y ，c h i n a se n t e r p r i s e sc a no b t a i nt h es u r v i v a la n dd e v e l o p m e n ti nt h ef a c eo f f i e r c ei n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o n a tf i r s tt h i sp a p e re x p l a i n st h eb a s i ct h e o r yo fb u s i n e s se t h i c s ，s y s t e m a t i c a l l y i n t r o d u c e st h ed e v e l o p m e n ts t a t u sa n dp r o b l e m so fd o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a lb u s i n e s s e t h i c sa n de m p h a t i c a l l yd i s c u s s e st h ea f f e c to ft h eg l o b a l i z a t i o nt r e n dt ob u s i n e s se t h i c s i nw e s t e r nd e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dc h i n a a n dt h e n ，t h i sp a p e ri n t r o d u c e sam o r e r e c o g n i z e db u s i n e s se t h i c sa n a l y s i sm e t h o d o l o g y ，w h i c hi ss t a k e h o l d e ra n a l y s i sm e t h o d ， a n da n a l y z e sh o wt ou s es t a k e h o l d e ra n a l y s i sm e t h o dt oa n a l y z ee t h i c a li s s u e st h r o u g ha t y p i c a lc a s e a tl a s t ，i nv i e wo ft h ed e v e l o p m e n ts t a t u sa n dp r o b l e m so fb u s i n e s se t h i c s i nc h i n a ，t h i sp a p e rd i s c u s s e sh o wt oc o n s t r u c tc h i n e s ec h a r a c t e r i s t i cb u s i n e s se t h i c s s y s t e mf r o mt h r e ep e r s p e c t i v e s o ng o v e r n m e n t ，e n t e r p r i s e sa n ds c i e n t i f i cr e s e a r c h i n s t i t u t i o n si nu n i v e r s i t i e s k e y w o r d ：g l o b a l i z a t i o n c h i n a se n t e r p r i s e sb u s i n e s se t h i c s 创新性声明 创新性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究 成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不 包含其他人已经发表或撰写过的研究成果；也不包含为获得西安电子科技大学或 其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做 的任何贡献均己在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 本人签名：牲日期：鱼地 关于论文使用授权的说明 本人完全了解西安电子科技大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究 生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安电子科技大学。学校有权保 留送交论文的复印件，允许查阅和借阅论文；学校可以公布论文的全部或部分内 容，可以允许采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。( 保密的论文在解密后遵 守此规定) 本人签名： 导师签名： 隰雹锄z 盟 盘争 ，翻一 殛哗 第一章绪论 第一章绪论 1 1 研究背景 近年来，从安然到施乐，从世界通信到花旗银行，世界范围内若干严重的商 业丑闻的暴露，成了国际国内媒体最热衷的话题，而所有事件的背后无疑都是由 残缺的商业伦理这一内质决定的，由此再次激起了人们对商业伦理进行讨论的热 情。2 0 0 6 年中国企业家领袖年会将“全球化时代下的中国式商业伦理”作为本届 年会的主题。中国二十多年的改革开放，唤醒了古老中国沉睡的冒险精神和东方 智慧，身为社会中坚力量的中国企业推动着伟大的商业创新，合力创造了一个令 世界震撼的经济奇迹。西方用两百多年逐步完成的工业革命和社会革命，我们压 缩为短短二十多年。 然而，我们还来不及为之欢欣鼓舞，仅积淀二十多年的中国式商业伦理已被 置在全球社会的天平上衡量。商业活动中的败德行为，如欺诈、侵权、不守信、“不 按牌理出牌”等等，似乎更加普遍。虽然在当前的工商业界，人们讨论的焦点仍 然集中在核心竞争力、渠道、物流、信息化、资本运作等问题上，但诚信缺失带 来的交易成本过高等问题也引起了人们相当的重视，建设一个信誉社会以促进经 济发展的呼吁之声不绝于耳；而在企业界和学术界，这样的讨论就更热列一些。 商业伦理问题，已经成为一个社会普遍关注的问题，市场经济是信誉经济，健康的 市场经济环境，需要健全的商业伦理支撑，已经成为人们的共识。面对全球化，中 国企业需要建立什么样的秩序，才能适应如此巨大、快速的挑战? 需要确定什么 样的伦理，才能让更多人共享经济增长的果实，收获更多友好与信任? 需要建设 怎样的商业文明，才能使我们的社会充满着和谐和创新? 1 2 研究的目的与意义 在企业经营活动中，伦理问题是客观存在的。随着经济的发展，社会的进步， 人们物质生活水平的提高，利益相关者力量的增强，竞争的加剧，以及企业在社 会中的影响力越来越大，社会对企业提出了更高的要求，伦理问题也变得更加突 出，尤其是近些年中国加入w t o 以后，国际社会对中国企业伦理化建设的呼声越 来越高。面对全球化经济发展的形势和加强我国企业的伦理道德建设的要求，在 向发达国家学习优秀的管理和经营经验的同时，中国企业不仅需要借鉴这些国家 在建立和完善市场经济商业伦理规则方面的有益经验，更需要从它们的市场经济 发展过程中吸取教训，避免重复别人走过的弯路。 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 论文研究的目的在于，在详细阐述国内外商业伦理发展现状的基础上，深刻 剖析国内外学者对企业商业伦理道德建设的认识，集中阐释商业伦理的内涵和外 延，着重分析全球化浪潮对中国企业乃至跨国公司商业伦理理念的影响，初步探 讨如何构建中国特色的商业伦理体系。研究全球化时代下中国企业的商业伦理， 对于中国企业认识经营过程中的伦理问题，加强自身伦理道德文化建设，提升企 业整体形象，适应国际经营伦理化趋势的要求以及提高企业的国际竞争力都具有 非常重要的现实意义。 1 3 论文的内容与框架 论文共有6 个章节( 见图1 1 ) 。第l 章绪论部分，简要介绍论文研究的背景、 目的、意义、研究方法以及论文内容框架和特点，是整篇论文的概述。第2 章基 本理论部分，主要阐释了商业伦理的一些基本内容，包括商业伦理的理论基础及 其特性，商业伦理的定义、内容及功能等。重点就商业伦理思想的产生及内容进 行了详细的叙述。第3 章文献综述部分，从国外商业伦理的发展和现状着手，介 绍了西方发达国家，如美国、欧洲和日本等企业经营伦理化的动因以及全球化时 代对跨国企业伦理思想的影响，着重分析了我国商业伦理的发展、现状和存在的 问题以及全球化浪潮对我国企业伦理思想的影响，深入探讨了商业伦理的起源、 发展和现状。第4 章分析方法部分，详细地介绍了一种当前国际上比较流行，企 业界和学术界比较认可的企业伦理问题分析方法利益相关者分析方法，并通 过一个典型案例解析管理者和研究者如何运用利益相关者方法分析伦理问题。 第1 章 绪论 第2 章 l 第3 章第4 章第5 章 基础理论 l 文献综述 分析方法建设对策 l 理论基础内容、功能f 发展现状全球化利j ；i i 相关伦理体系 第6 章 结论 图1 1 论文基本框架 第一章绪论 第5 章建设对策部分，主要从政府、 面对全球化时代的新形势、新要求、 商业伦理体系。 企业及学校科研机构三个角度出发，探讨了 新规则，如何建立适合中国企业发展方式的 1 4 研究的方法 ( 一) 哲学分析法。论文对商业伦理体系建构问题的思考与研究离不开哲学 分析法。没有哲学思考的学科，始终没有自己探索问题的哲学背景，没有建构学 科的知识( 理论) 资源，因而也就找不到真正属于自己学科的话语舞台。对于全球 化时代下中国企业所面临的伦理道德问题，也需要从伦理学学科角度进行细致的 学术研究和分析，从理论上把握中国式商业伦理的发展现状和建设。 ( 二) 历史分析法。在研究领域里，“新奇的( 理论) 设计决不是在一切方面都 是创新，它们大量借用以前的东西”。商业伦理作为一种社会意识形态，它不仅要 受到一定社会的政治经济关系的制约，而且必然要受到上层建筑和社会意识形态 其他因素，如法律、哲学、文艺等的影响。因此，研究任何一种伦理现象都必须 联系当时社会的历史条件，进行全面的综合的考察，才能在理论与实践上找出合 理的认识。 ( 三) 案例分析法。案例分析法是指把实际工作中出现的问题作为案例进行 研究分析，培养研究者的分析能力、判断能力、解决问题及执行业务能力的分析 方法。商业伦理研究作为企业经营理念与伦理道德观念相结合的交叉研究，必然 需要适合当代多元范式要求的超学科、超学术、超理论的研究方式。案例分析法 可以说是一种较为适合的伦理问题分析方法。 ( 四) 理论联系实践法。对基本的伦理概念和范畴的正确把握，还应从法律、 经济、社会以及文化等方面进行理论研究，以此为跨学科伦理研究构建稳固的理 论框架。另一方面，伦理问题的研究应与现实问题相结合，既为解决现实问题提 供理论支持和依据，又可以从现实问题中获得理论研究的经验来源。 第二章商业伦理概述 第二章商业伦理概述 2 1 商业伦理的理论基础及其特性 2 1 1 社会责任是商业伦理的基础 西方学者阿奇卡罗尔( a r c h i ec a r r o l l ) 提出社会责任的内涵，为商业伦理提 供了相对程度的理论基础。卡罗尔举出托马斯珀蒂( t h o m a sp e t i t ) 支持社会责 任的一个基本观点，来阐明商业伦理的理论基础。这个基本观点是：工商业社会 急剧发展下产生了人与社会的问题，企业经理人必须在处理企业事务过程中也同 时解决人与社会的问题，至少必须改善这些问题【。这个基本观点的提出使商业伦 理为何必须存在有了基本的理由，也间接回答了“为什么企业要追求商业伦理 的原因。 卡罗尔将社会责任区分为以下四项：经济责任( e c o n o m i cr e s p o n s i b i l i t y ) 、法 律责任( 1 e g a lr e s p o n s i b i l i t y ) 、伦理责任( e t h i c a lr e s p o n s i b i l i t y ) 、慈善事业 ( p h i l a n t h r o p i cr e s p o n s i b i l i t y ) 。所谓经济责任是指产品合理的售价；法律责任是指 企业必须依法行事；伦理责任是指法律没有规定的行为与活动，这些行为与活动 是社会大众期待企业能做到的；慈善责任是指企业出于自愿的行为与活动，并不 在法律规定之内，比如企业举办募捐慈善晚会等【2 1 。 2 1 2 关于社会责任的正反两极意见 企业是否应当承担社会责任，西方国家存在正反两面两极化的意见。正面赞 成方，以卡罗尔为首的西方学者认为：站在企业长期利益的观点来看，企业必须 肩负起社会责任；企业想要拥有更好的生存条件，就必须重视社会责任p j 。卡罗尔 并举出了基斯戴维斯( k e i t hd a v i s ) 的论点：让企业内有经营能力的人才尝试着 去解决社会问题，可能会较有效，例如避免歧视，诚实广告等。另外一种“事先 防范”的观念被提出来鼓励企业实行商业伦理，也就是卡罗尔所说的“事先防范 的行动胜于事后补救”，例如企业事先花钱设置防治公害的设备，远胜于因公害造 成灾害的赔偿或牢狱之灾的后果。 相比，持“企业不需承担社会责任”反面意见的学者也不少。经济学家米尔 顿弗里德曼( m i l t o nf r i e d m a n ) 所领导的学派认为企业不必关心社会责任，社会 责任问题应由政府与法律着手解决，企业经营者只需注重生产与盈利，不需承担 6 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 社会责任或参与社会活动，反对社会责任论点这还认为，企业追求社会责任会增 加生产成本，而导致提高产品价格，其结果将使企业在国际市场上丧失竞争力【甜。 2 1 3 商业伦理的本质特性 1 、商业伦理“超越法律一的本质 我们可以将社会责任细分为经济、法律、伦理与慈善四项责任，其中除经济 和法律责任是明文规定企业必须遵行外，伦理责任和慈善责任均属于企业自愿的 行为，法律没有明文规定企业必须做到。因此，企业如果从事募款、捐献、公益 活动等法律没有规定必须要做的事，均是超越法律的高层次伦理表现。 2 、商业伦理不是形而上的东西，它具有实践的特性 我们通常所说的伦理主要探讨形而上的抽象事物，因而商业伦理也被连带认 为具有形而上的本质，这种观点是不正确的。商业伦理是企业事务中含有伦理成 分的一切活动，这类活动是企业具体的行为，并不是形而上的东西，它们具有讲 求实践的特性。如募款、捐献、重视员工潜能开发培训、谨守政企分开等等行为， 没有一件事抽象的，都是活生生的实践活动。 3 、商业伦理必须随时检验和改进 我在学习和阅读相关案例中发现，很多知名企业公司，甚至包括一些声誉良 好的公司，由于做出了骇人听闻的非伦理行为，而导致企业经营困难甚至倒闭。 这里举一个典型案例，2 0 0 0 年6 月，日本知名的雪印公司在大阪的一家鲜乳制造 厂因生产机件部分污染使牛奶不洁，造成1 2 0 0 人饮用后中毒，雪印公司收回市面 上的成品却又将回收的奶粉重新处理后再上市销售。这种非伦理行为经大阪市政 府揭露后，雪印公司的声誉一落干丈，被形容为“一瓶2 0 0 日元的牛奶拖垮了百 年老店 1 5 j 。企业的商业伦理必须经常检验才不会偏失，即使是原本经营管理不错 的公司，也应该经常检视管理过程中的细节才会发觉出其中的非伦理行为，并力 求改进。 企业是否应该承担社会责任、力行商业伦理，尽管正反意见不一，但是，自 2 0 世纪8 0 年以来，由于企业经营管理环境中非伦理行为层出不穷，企业界与学术 界都加深了企业必须奉行商业伦理的观念，遂使得商业伦理渐渐受到人们的重视。 约瑟夫韦斯( j o s e p hw e i s s ) 更提出了全伦理的概念，他认为商业伦理如同资本 与原料一样是企业体的一部分，不可或缺，也不能企体分离：也就是说，企业之 所以成为企业，是因为拥有伦理的“体质 ，企业本身就应该拥有伦理，否则就不 配被称为企业【6 j 。全伦理的观念，逐渐被企业界与学术界人士所接受，许多东西方 大型与中小型企业深信和奉行商业伦理以及许多知名管理学府将商业伦理学作为 - - i - 重要学科的事实，商业伦理将在2 l 世纪随着全球化进程的不断深化继续发展。 第二章商业伦理概述 2 2 1 伦理的含义 2 2 商业伦理的定义 “伦理 一词，在韦氏大词典中被定义为：“符合道德标准或为一种专业行为 的行为标准”。哲学百科全书对伦理的定义则为：“( 1 ) 一般的形式或生活方式；( 2 ) 组行为规范或道德规范；( 3 ) 有关生活方式或行为规范的调查”。许慎在说文 解字中这样叙述：“伦，从人、辈也，明道也；理，从立，治立也。用现在的 话讲，“伦 指可以识别和区分的人的辈分、长幼，及由此确定的相互交往的规范 和秩序，带有“类和“序 的意思，泛指事物运作过程中的“道”，实际上指的 是人与人之间交往的准则和规范。“理”，原指玉石的纹理，意指事物内在的“纹 理 ，即事物的基本特征和规范。由此可知，伦理具有二重内涵和特征，一指事物 本身内在的规律、规则和规范，即为“理”；一指事物之间交互、作用过程中的秩 序和规范，即为“伦”。二者合，即为伦理，指事物交互过程中根据各自特性而 形成的一种准则和规范。“伦 和“理具有内在的逻辑联系和规范，由“理 决 定“伦”，由交互者的特征决定交互秩序，由“伦反映“理”，交互秩序反映了 交互者自身特征1 7 j 。 2 2 2 商业伦理的含义 按照伦理的解释，理解商业伦理的含义就比较容易了，“商业伦理是指任何商 业团体或机构以合法手段从事应以活动时，所应遵守的伦理规范与准则”【引。但是 由于个人对事物的是与非、对与错、善与恶、好与坏、应该与不应该等的价值判 断与伦理认知存在差别，因此，在学术界还没有一个被普遍公认的一致定义。 在西方国家，伦理具有“德”和“行 两层含义。商业伦理可以直观地被理 解为企业在从事各种经营活动中，所必须遵循的规范与准则，即企业在处理内外 部关系时所应当遵守的行为规范【9 】。但是，这样的定义太广泛了，人们几乎可以从 各个角度对它进行研究和定义，下面举一些西方学者和国内学者从不同角度对商 业伦理下的定义。 ( 1 ) h a y ：商业伦理是由个人、合伙人、公司或企业组织做出的“好坏或对错” 的决策选择。 ( 2 ) c l a r e n c e ：商业伦理是将判断人类行为举止是与非的伦理正义标准加以扩 充，使其包含有社会期望、公平竞争、广告审美、人际关系运用等。 ( 3 ) j o e f f r c y ：商业伦理为含有道德价值的管理决策。 ( 4 ) l e w i s ：商业伦理是一种规则、标准、规范或原则，提供在某特定情景 8 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 之下，合乎道德上对于行为与真理的指引。 ( 5 ) j e n n i f e r ：商业伦理是研究企业活动中符合伦理道德标准的行为。 ( 6 ) 管理学作者h a r o l dk o o n t z h e i n zw e l h r i c h ：商业伦理的三个层次是： 企业的社会责任；价值准则；业绩衡量标准的社会审计。 ( 7 ) 曾仕强：管理就是企业面对其顾客、广大的社会人群、股东或员工，必 须依照常理来建立，并维系合理的关系。 ( 8 ) 黄国隆：商业伦理是企业行为准则，亦即规范企业与内部员工及社会大 众之关系的道理。 ( 9 ) 吴秉恩：商业伦理是将是非之伦理应用于企业营运及管理行为，亦即商 业伦理规范了企业环境间、企业与专业经理人间、主管与部属间的伦序与关系， 以及企业内员工个人人身之理性自觉。 ( 1 0 ) 叶匡时：商业伦理是企业体系内( 一个以个人为基本构成的小型社会) 或是在企业社会中( 一个以组织为基本构成的社会) 的道德规范系统，该系统能 在与企业有关事项上，赋予个人或企业在动机或行为上的是非善恶判断标准。 ( 1 1 ) 陈炳富、周祖成：商业伦理是指企业内形成一套管理者倡导的、全体 ( 或多数) 员工认同的、始终如一遵循的处理企业与消费者、供应者、竞争者、 政府、社会、公众、所有者、员工等关系的行为准则，包括观念、规范、行为三 个层次。 上述有关商业伦理的定义，讲到底就是一条：用“善”的伦理标准来引导企 业的各种行为。因此，我们可以对商业伦理做出这样的表述：商业伦理是人类社 会伦理准则和行为在企业经济活动中的表现，它的核心价值是重视人、尊重人、 以人为本和服务社会，目的在于使企业更好地承担社会责任和道义职责，从而促 进人类经济文明及企业自身的有序发展。这个定义具有以下几层含义： ( 1 ) 企业作为从事商业活动的主体，是商业伦理的主要载体； ( 2 ) 企业作为经济人和道德人的统一，它的求利行为必须遵守道德准则的约 束； ( 3 ) 高产为善是企业经济使命的伦理准则。企业只有通过发展生产，提高效 益，才能造福于员工、股东、消费者以及整个社会和民族； ( 4 ) 企业伦理的核心内容是重视人、尊重人、以人为本和服务社会。不论是 内部管理制度构建和组织创新，还是外部营销策略，公关策略实施，都必须重视 和尊重人的价值和地位，处处以人为本和服务社会； ( 5 ) 商业伦理作为企业发展的一种内生变量，不仅规范了企业内部的各种关 系，更重要的在于它将获取许多商机( 依托绿色经营和品牌价值) ，它是企业走向 全球化时代的通行证；同时，通过减少外部不经济性还能有效地促进人类经济文 明的进步。 第二章商业伦理概述 9 2 2 3 商业伦理学 商业伦理学( b u s i n e s se t h i c s ) 又称为企业伦理学或管理伦理学，是2 0 世纪七八 十年代才兴起的一门交叉学科。它既是一门应用性的规范伦理学，将一般规范伦 理学的原则与方法应用于工商管理活动而产生的新兴学科，又是在工商管理领域 内发展起来的，在大学管理学院或商学院开设的一门管理学课程。商业伦理学以 工商管理活动和工商管理活动领域中的规范和制度为研究对象，其主要任务是依 据一般规范伦理学的原则和方法探究工商活动的伦理规则；并据此对工商管理的 活动、制度和规范进行道德评价；研究工商企业的伦理建设等。具体内容包括： 市场经济的伦理原则，工商企业的责任和目的，营销中的伦理原则，财务管理中 的伦理问题，生产与营销中的消费者规范，环境保护问题，工商企业的伦理建设 竺 1 0 l 口o 2 3 商业伦理的内容 7 ： 伦理的本质就是关系处理中的利益配置问题【1 1 l ，企业在经营过程中有多少关 系需要处理，就会有多少伦理矛盾，规范这些矛盾的准则和秩序，就构成了商业 伦理的内容。企业在经营过程中至少存在两种关系，即企业外部关系和企业内部 关系。内部关系又分为内部治理机构关系和内部运作中的管理关系；外部关系又 分为国内关系和国外关系。论文主要从伦理的角度研究、分析和探讨中国企业应 该怎样处理其外部关系，特别在中国加入w t o 以后，面对复杂的国际形势和纷繁 的国际市场的规则，我国企业应该怎样处理国外关系。 2 3 1 企业内部的伦理关系 企业的内部关系分为内部治理机构关系和内部管理关系，其中公司治理机构 是企业成立的前提，是企业存在的基础，所以它是企业内部关系的基础( 图2 1 ) 。 企业的治理机构由股东大会、董事会、监事会、总经理组成。出资人入股，组成 股东大会，它的前提必须是法制社会和信誉社会，否则人们绝对不会把自己的钱 拿出来投资。这实际上也是一种伦理关系，即社会伦理，其评价准绳是权力部门 对私人财产究竟是巧取豪夺，还是保护其产权扶植其成长。所以，现代公司机构 产生的逻辑前提，必须是产权清晰的法制社会。如果由所有出资人一起管理企业， 则管理的成本必然很大，出资人为了减少管理成本，就需要寻找代理机构，因此， 股东们选举出董事会，由董事会作为法人代表来管理整个企业。董事会是企业所 有者代表，它的主要使命是实现其所代表的资本要素、智力要素同企业家才能相 1 0 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 自然人资格重视 市场 监督 图2 1 企业内部治理关系 结合，从而使资本成为智能化资本。董事会通过经理市场聘请具有企业家才能的 经理，委托他们予经营权，实现资本增值、回报股东的目的。经理的聘任，不仅 使投资者作为自然人的资格得以重视，更是保证其资产的增值和盈利的重要途径。 所有者为了防止董事会成员和总经理的机会主义动机，即为了防止他们为了自己 的利益而损害所有者的利益，必须设置监事会已监理行事。整个运作过程就是企 业的内部治理关系i 切。 在整个公司治理机构运作过程中，投资者的私人资本完成了三种形态的转换， 即私人资本变成社会资本；自然人资本变成法人资本；物质资本变成智能资本， 从而汇聚整个社会资本。由此形成了公司治理机构的三种代理关系：所有权关系， 董事会对财产所有者( 股东) 的代理关系；经营权代理关系，首席执行官( 经理) 对财产经营权的代理关系；监理权代理关系，监事会对股东监理权利的代理关系。 显然，在所有这些代理关系中，都涉及到相互关系处理中的利益配置问题，因此 也都存在伦理关系。 2 3 2 企业外部的伦理关系 企业作为社会的经济细胞，必定要和社会各个环节和各个部门发生联系( 见 图2 2 ) 。从物流角度讲，企业和供应商发生联系，引进设备和原材料；又同消费 者、同市场发生联系，因为企业生产目的在于满足社会有支付能力的需求。另为 它又必须同科研机构发生联系，从他们那罩获取新技术、新产品和新的科研成果， 从而不断强化企业吸纳新技术，向市场不断推出新产品，获取更大的利益。同时， 企业又必须同各种管理部门发生联系，即同政府及其所属的各种管理部门发生联 第二章商业伦理概述 系，因为企业的运作必然受政府及所属各级管理机构和部门宏观调控经济的影响。 企业还要同法律、金融机构发生联系，因为正常的经济活动必须受到法律的保护， 它将直接决定企业在经营活动中社会交易成本的大小，法律作为一种公共物品， 由政府提供；而企业资金流又直接同金融机构发生联系【1 2 1 。 3 ，： 图2 2 企业外部关系图 此外，企业还必须同社区和社会公众发生联系，对外展现其公众形象，反映 企业对自身社会责任的执行态度和情况。企业绝不仅仅是一个经济单位，在更多 情况下，它表现为整个社会的一分子。这分子的所作所为及其公众形象，在很 大程度上会决定其经营业绩，决定其自身价值品牌价值。企业在市场运作过 程中，还必定和其他相关企业发生联系。这里所说的相关企业主要表现在两个层 面，即企业的竞争者和联盟者。现代市场经济的发展，社会经济关系深化，人们 越来越关注企业之间的关系，变竞争为联盟，变对立为双赢，将更有利于企业自 身的发展，这也符合竞争中的伦理要求。 2 3 3 企业运作中涉及的伦理问题 由上可见，商业伦理涉及到企业运作的方方面面。在企业经营运作中，除了 物与物的关系以外，凡涉及到人的问题，涉及到人与人之间关系的问题，都会涉 及到伦理关系。而这些问题就是商业伦理研究主要涉及的一些问题。关于商业伦 理所涉及的主要问题，学术界有下述观点： ( 1 ) t h o m a sj o n e s 和eg r a n t sc h i ：产品安全、产品品质、产品信息、商业贿 赂、商业检举、公布股东、社区关系、工厂关闭、任意免职、与外国政府关系、 雇用未成年劳工、主管报酬、工作价值的可比性和种族隔离共十四项； ( 2 ) b r o o k s ：环保概念、产品安全、公司机密、遵守法律、工作效率、工作 安全、利益冲突、个人行为、职权使用共九项； 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 ( 3 ) f r e d e r i c ：员工雇佣方式与政策、消费保护、环境保护、政治付款与涉及、 基本人权与自由共五项； ( 4 ) 郑美伦：贿赂、公平、诚实、定价、产品。人员、商业机密、广告、资 料操弄、采购、竞争手段、股东责任、社区关系、工作环境、外国政府、内部道 德稽核、财务控制、绩效控制等十八项； ( 5 ) 吴成丰：产品安全与责任、企业信守诚信原则、企业内部道德之稽核、 同业问公平竞争之原则、企业回馈社会、改变组织内部文化、组织内部实行道德 规范与道德训练。 2 3 4 商业伦理的基本内容 前面讲过，企业在处理所有关系中所应遵循的伦理规范和准则构成了商业伦 理的内容，这些规范和准则具有层次性，概括起来大体有以下几个方面： ( 1 ) 关于企业与出资者关系的伦理规范。它要求企业对出资者承担资产保值 增值的责任，并自觉维护自主经营、自负盈亏、自我发展的权利； ( 2 ) 关于企业与员工关系的伦理规范。要求企业热爱员工、尊重员工、关心 员工，以公正的分配保障员工的合理个人利益，为促进员工的全面发展创造条件； 员工应敬业爱业，爱厂如家，为企业的兴旺多做贡献； ( 3 ) 关于企业与消费者关系。这一条伦理规范的灵魂是服务意识，真正把消 费者作为自己的衣食父母给予周到细致的服务； ( 4 ) 关于企业与企业关系的伦理规范。它要求相互平等，相互尊重，公平竞 争：诚实守信，互惠互利，团结协作； ( 5 ) 关于企业与政府关系的伦理规范。它要求企业应当依法纳税，这不仅反 映企业的法律品格，也体现企业的伦理品格； ( 6 ) 关于企业与民众关系的伦理规范。它要求企业应积极参与社会公益和社 会慈善活动，回报社会，造福民众； ( 7 ) 关于企业与自然环境关系的伦理规范。它要求企业的生存和发展应有利 于自然界的生态平衡，造福子孙后代【1 3 。 2 4 商业伦理的功能 随着经济的发展，企业与社会关系更加密切，社会也对企业提出更高的要求。 未来企业的竞争将越来越依赖于企业所固有的伦理价值理念和思维方式，而这 点又同企业的商业伦理构筑直接相关。对企业来讲，构筑商业伦理体系具有以下 四项功能。 第二章商业伦理概述 1 3 1 、融合功能 企业要想生存，首先必须解决其和社会融合的问题。企业可以用多种方法获 取利润，而一旦背离正规途径，用不正当手段获取利润，就会和社会道德相冲突。 如果一个企业只知道赚钱而不承担必要的社会责任，偷税漏税，甚至采用非人道 手段对待员工，就会违背社会的约定俗成和成文的法律法规，必将受到惩罚。所 以，企业要生存发展，首先必须解决其和社会如何融合的问题。而商业伦理正是 在价值伦理范畴内提供了企业与社会伦理融合的基础。实际上，遵纪守法，依法 纳税，用正当手段获取利润，用人道的方式对待员工，承担必要的社会责任等， 这些都属于商业伦理范畴内的东西，而且属于最基本的伦理范畴。一个企业只有 遵守这些基本准则，就能得到法律保护和社会认可。 2 、约束功能 约束功能是从商业伦理对企业经济行为的制约角度进行分析的。其核心思想 是，商业伦理作为一种价值判断和准则，对企业行为实现控制效应，即对企业某 些非伦理行为进行事前控制和预防，以避免这些非伦理行为的出现，从而使企业 经营活动遵循伦理规范和准则，实现企业目标的最佳化。商业伦理的软约束力是 显而易见的，当伦理的价值和准则被大多数员工接受以后，大家就会自觉地按照 这种准则和规范行事，形成某种特定的人格优势和行为准则，进而规范和约束整 个企业的经济行为。 3 、凝聚功能 商业伦理说到底是一种道德判断和价值准则，当企业员工自觉地按照伦理要 求规范自己的行为和思想，并在伦理准则前提下追逐经营利润的最大化时，整个 企业就会产生巨大的凝聚效应，从而提高企业的整体素质。商业伦理的凝聚功能 主要体现在三个方面：( 1 ) 增强企业凝聚力。当商业伦理作为一种价值判断被全 体员工和管理层接受时，大家的经营行为会自觉遵循这种价值判断，不会在这个 基本点上产生分歧，从而增强了企业的凝聚力。( 2 ) 形成企业文化力。企业文化 力指区别于企业物质生产力的一种精神生产能力和功能，即以价值、理念、领导 魅力、创新风格等形态出现，表现为企业的经营宗旨、凝聚效应、道德氛围和目 标导向，以文化积累、观念创新、信息引导等为途径而呈现出来的柔性生产力。 显然，商业伦理正是这种柔性生产力的重要组成部分，也是企业作为一种文化载 体、教育功能、道德主体的重要部分。( 3 ) 增值企业无形资产。商业伦理构成企 业形象的重要因素，由其所倡导的经营哲学，构成企业理念的重要组成部分，成 为企业的无形资产。随着品牌战略时代的到来，企业无形资产增长速度越来越快， 从而大大提高了现有企业的市场竞争力【1 4 】。 4 、导向功能 商业伦理的导向功能主要体现在两个方面，即行为方式导向和行为效果的导 1 4 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 向。前面说讲的融合功能、约束功能、凝聚功能涉及的是行为方式的导向，引导 企业什么可以做，什么不可以做。在这里，我们要特别关注商业伦理对企业效益 提高的导向，具体表现在三个方面：( 1 ) 高产为善的价值导向。特别在资源短缺 经济时代，为摆脱社会贫困和资源短缺，企业高产往往表现为一种“善。因为它 能最大限度满足社会需求，推动人类物质文明进步，呈现为一种善的导向。( 2 ) 创新的伦理价值和责任。创新不仅能开拓新的市场需求，而且能促进整个社会物 质水准和文明程度的进步，由此带动精神和制度层面的进步。( 3 ) 企业竞争优势 转变的基本趋势是，单个企业的竞争正逐步让位于价值链的竞争和企业网络的竞 争，这样，企业竞争优势将逐步让位于整个价值链优势和企业所在网络的优势， 所以，企业在其扮演一个合作者的角色，扮演一个伦理者的角色，从而融入这个 企业群体中。而这个群体除了一些明规则外，还有一些潜规则，这些也是企业发 展所应该应对的伦理法则1 1 5 j 。 综上所述，商业伦理的功能包括：融合功能、约束功能、凝聚功能和导向功 能。融合功能的目标是实现企业和社会的和谐，把自己融入社会；约束功能规范 了企业的行为方式，使之符合社会伦理准则；凝聚功能在于增强企业凝聚力，形 成企业文化力，增值企业无形资产；导向功能表现为两个层面，即对行为方式的 导向和对行为效果的导向。实际上，商业伦理的构筑本身表现为一种战略思维的 结晶。随着以道德、文明为第一竞争要素的时代的来临，缺乏伦理价值理念的企 业难以形成真正的竞争力，也就难以生存发展。 第三章商业伦理的发展及现状 第三章商业伦理的发展及现状 随着企业经营内外环境的变化，西方一些现代化工商业比较发达的国家，如 美国、德国、法国、日本等，相继出现了企业经营和伦理相融合的伦理化趋势， 这一趋势不仅反映了现代化企业自律的内在要求，而且也成为了现代市场经济条 件下企业经营的主要取向和可持续发展的重要支柱。本章首先简要介绍商业伦理 在西方发达国家的发展及其现状，并简单分析了国外企业经营伦理化趋势的动因； 接着，深入地阐述了中国企业的商业伦理理念的发展及现状，简要分析了当前中 国企业在应对全球化过程中，在商业伦理建设上存在的问题。 3 1 国外商业伦理的发展和现状 3 1 1 国外商业伦理的发展 根据美国教授理查t 戴乔治( r i c h a r dtd e g e r g e ) 的研究，西方国家商业 伦理的发展大致经历了五个阶段：第一阶段萌芽时期，发生在2 0 世纪5 0 年代前 后，当时企业界和学术界对于商业伦理和公司责任这些问题还没有产生大的兴趣， 绝大多数人并不关心那些有关商业伦理和公司社会责任的公共政策，只有少数学 者开始探讨企业的社会角色这一令人困惑的复杂问题。第二阶段转型时期，发生 于2 0 世纪6 0 年代。第二次世界大战后，美国在恢复战后经济的基础上，实现了 经济的飞跃发展，同时却发生了一系列违背道德的经营行为，如社会腐败、环境 污染等引起了保护消费者利益运动。当时，宗教人士率先呼吁人们要重视对企业 伦理的问题。第三阶段成长时期，发生于2 0 世纪7 0 年代，随着经济的发展和市 场经济越来越成熟，企业经营中的贿赂、欺诈性广告、价格共谋、产品安全等问 题越来越突出，参与研究企业伦理的学者从宗教人士扩展到社会学家、经济学家、 哲学家及企业管理者。企业的社会责任、道德在经营决策中的作用及影响企业伦 理的决策因素等问题普遍受到了社会的关注。第四阶段成熟时期，发生于2 0 世纪 8 0 年代，这是一个商业伦理进行研究的全面发展时期，商业伦理已经明确确立了 其作为学术研究领域的地位。主要表现在：1 、研究商业伦理的国家和地区扩大了， 从美国扩展到西欧、日本、澳大利亚等经济发达国家。2 、企业伦理已成为- - i q 必 修课在哲学社会科学系、神学院及商学院中开设。3 、对商业伦理的研究更深入了， 从原来狭隘的追逐利润，扩大为经济责任、法律责任、道德责任、环保责任及社 会责任等。第五阶段全球化时期，发生于2 0 世纪9 0 年代。在此阶段，受全球化 1 6 全球化时代下中国企业的商业伦理研究 浪潮的影响，商业伦理的发展又有了新的变化，主要表现于：( 1 ) 对商业伦理的 研究上，从发达国家延伸及扩展到发展中国家，如东欧、南美及亚洲等众多国家。 ( 2 ) 商业伦理涉及的范围扩大了，从原来只对某国家、某地区企业伦理的研究， 扩展到对不同地区、不同国家商业伦理的比较研究。( 3 ) 在研究商业伦理的方法 上，采用了跨学科的研究方法，即综合地应用社会学、经济学、法学、管理学、 心理学等学科中的新方法，使商业伦理成为综合的边缘学科【1 6 】。下面，简要介绍 一下美国、欧洲和日本等西方发达国家商业伦理方面的有关思想和研究状况。 1 、美国有关商业伦理的思想及特点 在美国，关于商业伦理的研究始于亚当斯密和马克斯韦伯时期。而商业 伦理概念的正式提出和相关学科体系的建立却是在2 0 世纪6 0 年代以后。由于管 理对象不断扩展、技术日新月异以及竞争加剧，一些企业在生产经营活动中肆意 污染环境、忽视安全生产、销售伪劣产品。例如在“水门事件”中，除了政治问 题，同时也暴露出严重的商业伦理问题，一些大企业、大财团都牵连到非法政治 捐款和向政府官员行贿。这些严峻的现实引起了人们的反思，更引发了经济学界 和管理学界的思考，从而更进一步致力于探讨企业的社会责任和道德地位等问题， 并把企业的伦理建设提升到企业战略的一部分。 重视实用、面向行动，将企业伦理研究密切融入企业经营的实践之中，是美国 当代商业伦理思想的显著特点。美国的一些大企业在企业管理中越来越重视管理 者个人的道德水准，积极发展企业道德文化，纷纷着手建立支持伦理的管理制度， 努力改善企业的文化品质和管理状况，形成了一种将管理与伦理相融合的趋势m 。 这一特点，同样鲜明地反映在有关商业伦理的研究中，其具体表现为：商业伦理 学的研究注重为企业的伦理行动提供直接的理论支持，注重现时代企业普遍伦理 困境解决之道的探索，注重促进企业伦理经营的制度与机制的设计，从而将企业 伦理研究密切融入企业经营的实践之中。 2 、欧洲国家商业伦理研究简况 欧洲的有关商业伦理的思想和观念兴起于2 0 世纪8 0 年代。由于欧洲国家的 社会背景、法律体系和一般的伦理观念不同于美国。因此，尽管欧洲的许多学者 在有关商