（农业经济管理专业论文）资源资产化管理的理论与实践研究——以国土资源管理为例.pdf

摘要 本文以建立国土资源资产化管理理念为研究目的，以转变城市土地经营管理模 式，树立用土地经营城市的理念，和构建与资源资产化管理相适应的农村土地经营机 制为线索。借鉴以英、美等国为代表的土地所有者体系和以e l 、法等国为代表的自然 资源产权体系以及发展中国家的自然资源国家所有体系的经验，对我国资源资产化管 理运行情况进行综合分析。 在总结已有研究成果上取得两点创新：一是把伦理学引入资源管理领域，尤其是 土地资源管理领域，对土地开展伦理学研究，一是构建了与资源资产化管理相适应的 农村土地经营机制，为农地资源资产化提供了思路。 研究的主要问题是：首先分析了资源和资产之间的区别和联系，认为我国社会主 义市场经济体制的逐步完善、对国内资源的调查和了解比较全面和国家在国土资源资 产化管理方面的政策法规逐渐完善以及从事科研、教学、勘探、设计、行政管理等行 业工作队伍健全等为开展资源资产化管理工作提供了保障。其次分析了我国进行资源 资产化管理是发展社会主义市场经济的需要、对国有自然资源实行资产化管理是深化 经济体制改革的需要，是国有自然资源管理体制转轨的有效途径、国有自然资源实行 资产化管理是强化国家对国有自然资源所有权的需要，国有自然资源实行资产化管理 是合理开发、利用和保护自然资源的需要，自然资源实行资产化管理是落实政府管理 职能，到顿各种关系，提高资源管理水平和经营效果的需要等，说明我国开展资源资 产化管理工作是当前十分必要和紧迫的任务。最后着重从资源价值论、环境价值论和 环境危机论等方面分析资源资产化管理的理论问题，提出资源资产化管理应遵循国情 原则、渐进原则、可持续原则、市场化原则、强化国家产权管理原则、效益原则、合 理协调原则、划分价值补偿与价值实现原则、资产化管理与转轨建制相结合等原则， 以实现显化资源资产价值的目的。 关键词：国土资源资产化；管理；理论；价值 a b s t r a c t t h ep u r p o s eo f t h ea r t i c l ei st ot a k ei n i t i a t et h en a t i o n a lt e r r i t o r yr e s o u r c e sp r o p e r t ya s a s s e t s ，a n dt h ec l u e sa r et w oa s p e c t s ，t r a n s f o r m st h ec i t yl a n dm a n a g e m e n ta n do p e r a t i o n p a t t e r na n ds e t su pm a n a g e st h ec i t yw i t ht h el a n dt h ei d e a , a sw e l la st h ec o n s t r u c t i o na n d t h er e s o u r i 瑚p r o p e r t ym a n a g e m e n ta d a p tt h ec o u n t r y s i d el a n dm a n a g e m e n tm e c h a n i s m , t h e nt a k ec o u n t r i e se n g l a n da n da m e r i c ac o u n t r i e sa n ds oo nr e p r e s e n t a t i v e sl a n d h o l d e r s y s t e ma n dt a k ed a t e 懿m o d e l 1 a wa sr e p r e s e n t a t i v e sn a t u l a l r e s o u l r bp r o p e r t yf i g h t s y s t e m 豁w e l la st h ed e v e l o p i n gn a t i o nn a t u r a lr e s o u r c ec o u n t r ya l ls y s t e me x p e f i c e ， c a r r i e so nt h eg e n e r a l i z e d a n a l y s i s t oo u rc o u n t r yr e s o u r c e sp r o p e r t ym a n a g e m e n t m o v e m e n ts i t u a t i o n b a s e do nt h er e s e a r c hr e s u l t si nt h es u m m a r yt oo b t a i nt w oi n n o v a t i o n s ，o n ei se t h i c s i n t r o d u c t i o nr e s o u r c em a n a g e m e n td o m a i n ，t h el a n dr e s o u r c em a n a g e m e n td o m a i n ，t ot h e l a n dd e v e l o p m e n te t h i c sr e s e a r c h ，o n eh a si np a r t i c u l a rc o n s t r u c t e dt h ec o u n t r y s i d el a n d m a n a g e m e n tm e c h a n i s mw h i c ha d a p t sw i t ht h er e s o u r c e sp r o p e r t ym a n a g e m e n t , h a s p r o v i d e dt h em e n t a l i t yf o r t h ef a r m l a n dr e s o u r c e sp r o p e r t y t h er e s e a r c hm a i nq u e s t i o na r e ：f i r s f l y a n a l y z e sb e t w e e nt h e r e s o u r c e sa n dt h e p r o p e r t yd i f f e r e n c ea n dt h er e l a t i o n ，t h o u g h to u rc o u n t r ys o c i a l i s tm a r k e te c o n o m ys y s t e m t h ee s t a b l i s h m e n t , s c i e n t i f i c r e s e a r c h ，t e a c h i n g , e x p l o r a t i o n ，d e s i g n , a d m i n i s t r a t i o n p e r f e c t l yt ot h es t a t e - o w n e dn a t u r a lr e s o u r c eu s i n gt h ep r e s e n ts i t u a t i o nc o m p a r i s o n u n d e r s t a n d i n ga n dt h ec o u n t r yi nt h en a t i o n a lt e r r i t o r yr e s o u r c e sp r o p e r t ym a n a g e m e n t a s p e c tp o l i c yl a w sa n dr e g u l a t i o n sp r o f e s s i o nw o r kt r o o p sa n ds oo ng r a d u a l l yi m p r o v e da s w e l la si se n g a g e di na n ds oo nf o rd o e st h er e s o u r c e sp r o p e r t ys u p e r v i s o r yw o r kt op r o v i d e t h e s a f e g u a r d s e c o n d l ya n a l y z e s0 1 1 1 - c o u n t r y t o c a t t yo nt h er e s o u r c e sp r o p e a y m a n a g e m e n ti sn e c e s s a r y ，w h i c hd e v e l o p st h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yn e e d ，i m p l e m e n t s t h ep r o p e r t ym a n a g e m e n tt ot h es t a t e o w n e dn a t u r a lr e s o u r c ei st h ed e e p e n i n ge c o n o m i c r e s t r u c t u r i n gn e e d ，i st h es t a t e - o w n e dn a t u r a lr e s o u r c em a n a g e m e n ts y s t e ms w i t c h e r e f f e c t i v ew a y ，t h es t a t e - o w n e dn a t u r a lr e s o u r c ei m p l e m e n t st h ep r o p e r t ym a n a g e m e n ti s s t r e n g t h e n st h ec o u n t r yt ot h es t a t e - o w n e dn a t u r a lr e s o u r c ep r o p e r t yr i g h t sn e e d ，t h e s t a t e o w n e dn a t u r a lr e s o u r c ei m p l e m e n t e dt h ep r o p e r t ym a n a g e m e n ti st h er e a s o n a b l e d e v e l o p m e n t ，t h eu s ea n dt h ep r o t e c t i o nn a t u r a lr e s o u r c en e e d ，t h en a t u r a lr e s o u r c e i m p l e m e n t e dt h ep r o p e r t ym a n a g e m e n ti sc a r r i e so u tt h eg o v e r n m e n tt om a n a g et h e f u n c t i o n ，s t r a i g h t e n e do u te a c hk i n do fr e l a t i o n s ，r a i s e dt h er e s o u r c em a n a g e m e n tl e v e la n d t h em a n a g e m e n te f f e c tn e e da n ds oo n ，e x p l a i n e do u r c o u n t r yd i dt h er e s o u r c e sp r o p e r t y s u p e r v i s o r yw o r ki s t e np o i n t sm u s tw a n t i n g f i n a l l ya n a l y z et h er e s o u r c e sp r o p e r t y m a n a g e m e n tt h et h e o r yq u e s t i o n ，e m p h a t i c a l l yf r o mt h er e s o u r c e st h e o r yo fv a l u e ，t h e e n v i r o n m e n tt h e o r yo fv a l u ea n dt h ee n v i r o n m e n tc r i s i sd i s c u s s e sa n ds oo na s p e c t s ， p r o p o s e dt h er e s o u r c e sp r o p e r t ym a n a g e m e n ts h o u l df o l l o wt h en a t i o n a lc o n d i t i o n p r i n c i p l ea n dt h ee v o l u t i o ni ) f i n e i p l ea n dt h es u s t a i n a b l ep r i n c i p l ea n dt h em a r k e t a b i l i t y p r i n c i p l ea n dt h es t r e n g t h e n e dc o u n t r yp r o p e r t yr i g h tm a n a g e m e n tp r i n c i p l ea n dt h eb e n e f i t p r i n c i p l ea n d t h er e a s o n a b l ec o o r d i n a t e dp r i n c i p l e ，t h ed i v i s i o nv a l u ec o m p e n s a t i o na n dt h e v a l u er e a l i z a t i o np r i n c i p l ea n dt h ep r o p e r t ym a n a g e m e n ta n dt h es w i t c h e ro r g a n i cu n i f i e s a n ds oo nt h e p r i n c i p l e s ，r e a l i z e sr e v e a l st h e r e s o u r c e s p r o p e r t yv a l u eg o a l k e y w o r d s ：l a n dr e s o l l r c e sa sa s s e t s ；m a n a g e m e n t ；t h e o r y ；v a l u e h i 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发 表或撰写过的研究成果，也不包含为获得安徽农业大学或其它教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示了谢意。 研究生签名：时间 办7 年厶哆 关于论文使用授权的说明 本人完全了解安徽农业大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复 制手段保存、汇编学位论文。同意安徽农业大学可以用不同方式在不同媒体上发表、 传播学位论文的全部或部分内容。 ( 保密的学位论文在解密后应遵守此协议) 研究生签名： 第一导师签名： 2 帆年岛倨 帆岬年6 月7 日 恤 复午 1 一 h毕缝 毕黝 1 研究概述 1 1 研究背景 目前。国际上都在研究持续发展问题。面对地球现有的6 0 亿人口及中国的1 3 亿 人口，持续发展所要解决的主要问题，就是在提高我们当代人的生活水乎的同时，还 要想一想如何保证未来的子孙后代提高生活水平。而在这样一个持续发展的时期，需 要解决的问题是非常多的，像资源耗竭、环境污染、生态被破坏等等”1 。如果资源 过度消耗，就不可能持续发展下去。现在大家都在追求国民经济的增长，而国民经济 的增长会带来大量的资源消耗。如果不能很好地保护资源，合理地开发、利用，并且 使它们再生，那么，用不了多久，地球就会出现严重的危机。 将自然资源作为一项资产来经营和管理，是目前中国经济研究中普遍关注的一个 热点问题，也是总结长期生产建设的实践两形成的一种全新的研究领域。 这场“资产化”的热潮并非偶然，它是自2 0 世纪8 0 年代以来，全球性的资源短 缺、环境恶化、经济滑坡和生存危机等重大的综合性发展问题给人们带来的一种理性 的思考，也是对中国长期高度集中的计划经济模式配置资源而形成的“资源无价”概 念的深刻反思”。中国资源开发利用过程中所面临的突出问题，是随资源危机、经济 危困和生态环境恶化而带来的生态乃至波及社会的连锁反应，它使我们在人口膨胀、 经济增长、生态需求和企业生存这四大合力作用下面临更加严峻的挑战。而在这种种 危机之中，自然资源的价值补偿与价值实现问题一直是一切问题的症结，即我们一直 没能找到一种合理、有效的价值补偿与价值实现的机制。而现存的体制不仅使自然资 源正常更新的资金来源被人为地阻断，而且也造成长期的资源产品价格的严重扭曲， 是造成资源危机、经济危困和生态环境恶化的主要根源“。社会主义市场经济体制的 确立，尤其是以产权理论为核心的现代企业制度的建立，使自然资源资产化管理找到 了新的生长点，也使资产化理论有了新的发展。有关人士认为，这是适应社会主义市 场经济体制要求，尽快摆脱资源困境，捌f 颐生产经营中诸多关系，实现各种目标协调 发展的一个带有全局性的战略问题。人们期待着通过对这一问题的系统化的深入研 究，找出符合资源生产的自然规律、经济规律和社会规律的能够真正反映其特点，并 适应当今社会生产力发展水平现实的发展模式“1 。 从我国国有自然资源资产流失现实来看，我国国有资源资产流失速度惊人! 我国 拥有经营性资产和非经营性资产总额3 5 万亿元( 不含资源性资产) ，上世纪8 0 年代 至今大约每年流失5 0 0 亿元。我国大约有资源性资产1 2 8 万亿元，每年正以各种形式 流失。如由于乱采乱挖造成矿产资源严重破坏，仅l o 余万采金大军，每年导致数十 万两黄金流失；城市建设用地大约有4 5 处于闲置状态，4 0 利用效率低，其年流 失量大约人民币8 0 0 亿元；工业用水超过国际平均水平i 0 多倍，重复利用率仅为2 0 一 4 0 ，面发达国家达到7 5 以上，其流失可略窥一斑。 国有自然资源资产流失最终导致资源所有者所有权的损害和资产的低效利用。 资源性资产是国民经济发展的物质基础，资源性资产的有效组合是资源性资产高效利 用的前提和基础，也是实现国民经济增长两个转变的关键。国有自然资源资产流失直 接威胁了上述基础和转变“。 只有明确自然资源是资产，并且明确解决自然资源资产产权关系，才能理j 顷国家、 企业、个人诸多方面的经济关系，建立完善的管理制度，落实资产经营的责任，建立 现代企业制度，从而优化资源配置，节约交易成本，才能恢复和发展自然资源产业 内在的“造血机能”，使国民经济走上全面振兴发展之路。 为探索中国利用自然资源的有关产业的发展战略，为建立与社会主义市场经济相 适应的资源性资产管理模式提供理论依据，逐步扭转中国资源资产严重浪费、大量流 失、资源业日趋萎缩、资源形式严竣的局面，使中国资源资产利用合理、节约、高效， 走向良性发展的道路，确保社会主义经济建设持续、稳定发展。1 9 9 1 年n 月，国家 国有资产管理局在北京召开了“自然资源产业化和资产管理问题”理论研讨会，并达 成以下共识：自然资源将成为2 0 世纪末2 l 世纪初制约中国社会经济发展的重要因 素；自然资源产业化和实行产权管理、有偿使用，是摆脱中国资源困境的根本出路； 明确和强化自然资源产权，是实现自然资源产业化和进行科学管理的关键“。 1 9 9 6 年3 月，第八届全国人民代表大会第四次会议已将“实施可持续发展战略， 推进社会事业全面发展”写入中华人民共和国国民经济和社会发展“九五”计划和 2 0 1 0 年远景目标纲要，并提出：“依法保护并合理开发土地、水、森林、草原、矿 产和海洋资源，完善自然资源有偿使用制度和价格体系，逐步建立资源更新的经济补 偿机制。”故此，实现自然资源资产化管理，是在社会主义条件下实施可持续发展的 一种理想方式，必将对全国落实、实施纲要产生重要的意义。 1 2 研究的必要性 1 2 1 是发展社会主义市场经济的需要 持续发展的核心思想是，人类社会目前的决策不应该为保持和改善将来的生产、 生活水平的前景造成危害“”f i l l o 基于这一点，发展自然资源产业，就必须使人类的 生产和生活主要依靠自然资源的“股息”或“增殖”，而不是去靠“吃老本”为生， 从而使自然资源得到永续利用。在计划经济体制下，形成的是以行政手段进行自然资 源管理的模式，实行的是对自然资源的无偿占有、无偿开发利用，在当时的条件下也 起过一定的作用，但其造成的问题也是非常明显的。 在社会主义初级阶段，对资源的开发利用存在着多种经济成分，实行自然资源 的“两权分离”是深化改革的必然结果。国家作为自然资源的所有者对资源进行所有 2 权管理，使国有资产得以保值和增殖，这是发展社会主义市场经济的客观要求，是国 有自然资源所有权在经济上得以实现的有效途径”“。 对自然资源实行资产化管理，是与市场经济相适应的，因而说，对国有自然资 源实行资产化管理，是发展社会主义市场经济的需要。 1 2 2 是深化经济体制改革的需要 中国经济体制改革发展到今天，已经面临新旧体制的转换。其核心内容是，从 原来高度集中的计翅i 经济体制向社会主义市场经济体制的转变，从原来单纯靠行政命 令式的管理方式向“保障所有权，落实经营权”的政企分开、政经分开、宏观间接调 控的管理方式转变”。具体到自然资源，其管理必须实现两个转变：一是在发展战 略上，必须从粗放型经营向适合国民经济协调、持续、稳定发展的集约型发展的战略 转变；二是在管理体制上，建立起以产权约束为基础的综合资源管理体制。 在以往几千年的历史中，似乎自然资源是取之不尽，用之不竭的，其实那是生 产力水平低下的表现。近几十年来人们似乎突然发现，地球上的自然资源是那么有限， 以致引起世界越来越多有识之士的关注“6 “。同时也使人们认识到，在物质资料再生 产过程中，还存在着生产规模与自然资源的平衡关系，存在着自然资源的再生与其他 物质生产资料再生产的按比例协调发展问题。自然资源的再生包括两个过程，即自然 过程和社会过程。在人类社会发展到今天，完全依靠自然再生是不可能的了，因为自 然资源相对于人类需求而言是有限的。人类已经从单纯地掠取和占有自然资源转向大 力保护自然和加强自然资源再生的社会过程，以不可再生矿产资源而言，就是人们不 断加强对已经消耗的矿产资源的矿产地的寻找，同时依靠科技进步，不断地降低对可 开发利用矿产品品位的要求，变不可利用为可利用，并不断地开发出新的可替代资源， 使可能出现的资源枯竭之势得以缓解“”。因此，只有实行资产化管理，才能不断地积 累资金，使自然资源的社会再生产得以进行。 1 2 3 是强化国家对国有自然资源所有权的需要 目前，全国各地都不同程度地存在对国有自然资源资产产权非法或不规范交易， 其主要类型大致可归纳为下列几种：国有国营资源企业与协作企业之间的“合法” 变相转让。非法有偿转让。转让方一般是国有国营自然资源企业，受让方多为集体、 个体企业，其有偿仅体现为收取一定的使用费、管理费等。非法无偿转让。这种转 让也有“有偿”的一面，表现为收取一定的佣金( 或红利) ，且仅限于受让方与转让 方个别人或少数人之间。非法强占等。这几种类型的非法或不规范的资源性资产产 权交易，突出地反映了国家对国有资源性资产所有权管理的软弱无力，国家作为国有 资源性资产所有者的合法资产权益受到严重侵害“”。之所以会出现这种现象，一方面 是由于长期不进行产权管理，另一方面是因为客观实际的需要。随着社会主义市场经 济方针的确立，国有资源性资产产权流转的要求自然而然就会产生。现实也已清楚地 表明，国有资源性资产产权的不能流转，已经极大地妨碍了资源性资产的合理开发、 利用和保护，不能适应社会主义市场经济发展的需要。”。 1 2 4 是合理开发、利用和保护自然资源的需要 中国资源性资产开发利用秩序混乱的状况无法根治，自然资源利用率低下，生态 环境恶化，归根结底，在于缺乏一个能够有效进行自我调节、自我约束的运行机制和 管理手段。国有自然资源国家所有者代表人格化的问题没有解决，使得国有自然资源 所有权与开发经营权、使用权不分，形成了谁开发利用就归谁所有，或谁强占就归谁 所有。其结果是企业缺乏珍惜、保护国有自然资源的责任心，乱开乱采经常发生，企 业的经营利润往往以大量牺牲自然资源为代价而获得，合理开发、利用和保护国有自 然资源成了只停留在文件上的“空话”。 1 2 5 是落实政府管理职能，提高资源管理水平和经营效果的需要 自然资源资产化管理，将按经济属性对资源与资产的界限进行划分，并将原来 的数量管理与价值管理相结合，从而提高资源管理水平。自然资源有了客观的价格， 不仅消耗自然资源的经济价值有了客观的反映，也为自然资源交易价格的确定提供了 客观的依据。人们可以真正按资产的属性去经营自然资源，这将使自然资源作为重要 的生产要素在市场作用下合理流动”。现代市场经济的主要特征是产品、生产资料、 企业产权等能作为商品在市场作用下合理流动。这种流动有利于优化资源配置，盘活 存量资产，节约交易成本。在企业内部实行商品化经营的条件下，自然资源资产核算 成为企业内部效益考核的主要依据。所以，自然资源资产化管理适应了社会主义市场 经济的要求，也是建立现代企业制度的需要，能从根本上提高企业资源管理的水平和 企业资产经营的效果”。 1 3 研究的可行性 1 3 1 社会主义市场经济体制的建立创造了必要条件 只有在市场经济条件下，资源的配置由市场来调节，经济管理手段为主要管理 手段，自然资源才能进入市场，作为一种资产来进行运作，以达到优化资源配置的目 的。 1 3 2 对国有自然资源的家底比较清楚 初步匡算中国的耕地面积为1 8 2 0 亿亩；自然的保有林地为1 2 5 亿亩，活立木 总蓄积量为1 0 5 7 亿立方米；草场为6 0 亿亩；淡水资源总量为2 8 亿立方米；目前 已发现1 6 2 个矿种，矿化点和矿产地2 0 万处；享有资源主权的海域面积3 0 0 万平方 公里，有3 0 0 0 多万亩的滩涂，1 8 亿亩1 5 米水深以内的浅海，1 8 万公里长的大陆 界线，6 0 0 0 多个岛屿和大量适用于建设深水海港的港湾。根据自然资源的特点。这 个总量在若于年内不会有太大的改变”。 1 3 3 国务院发布了一系列的自然资源管理法规 4 如中华人民共和国水法第三十四条规定：“对城市中直接从地下取水的单位， 征收水资源费，其他直接从地下或者江河、湖泊取水的，可由省、自治区、直辖市人 民政府决定征收水资源费。”原水电部从1 9 8 3 年起，就大力宣传工程供水的商品属性， 研究制定供水有偿服务、等价交换、按成本收费的政策。1 9 8 5 年7 月，国务院颁发 了水利工程水费核定、计收和管理办法a 办法总则第一条明确规定：“为合理 利用水资源，促进节约用水，保证水利工程必须的运行管理、大修和更新改造费用， 以充分发挥经济效益，凡水利工程都应实行有偿供水”1 2 5 1 01 9 9 0 年3 月，国务院办 公厅关于贯彻c 水利工程水费核定、计收和管理办法，的通知又强调：“多年来用水 浪费的现象普遍存在，其重要原因之一，是由于水费标准过低。”水费标准过低的原 因，主要是没把水资源费计入成本，水经营部门、单位作为事业单位管理，因而根本 没有成本核算”。1 9 9 0 年。4 月，水利部发布的水利工程施工招标投标工作管理规 定( 试行) 总则第二条规定：“凡列入中央和省、自治区、直辖市水利基本建设计划 的大中型水利工程项目( 包括新建、扩建、改建、加固) ，均应按本规定进行招标。 地方j 、型工程的招标，可参照执行。”这是水利工程建设向市场化过渡迈出的第一步， 为实行水资源资产化管理打下了一定的基础。矿产资源法规定：“对城镇土地使用 权实行有偿转让。”海域有偿使用暂行规定及林价制度的试点工作等等，都是对自 然资源实行资产化管理的初步法律依据。全国各地对所辖的各类自然资源，都制定了 相应的收取资源补偿费的办法、标准等，这就为实行资源资产化管理进一步创造了条 件。在实际生活中，各种自然资源隐形市场的存在，对资源管理也起到了刺激的作 用。 。 1 3 4 有一支在资源行业工作的专业队伍 经过多年生产建设实践，他们熟悉自然资源管理的各项业务，为实行自然资源 资产化管理提供了必要的人员、技术条件。 1 3 5 国际经验可资借鉴 世界上自然资源比较丰富的国家( 无论是发达国家还是发展中国家) ，对国有自 然资源都实行的是资产化管理( 或有偿使用自然资源) 。这为中国的国有自然资源实 行资产化管理提供了可以借鉴的经验”。 1 3 6 资源性资产的市场机制已经初具规模 在对自然资源实行有偿使用的同时，各地资源管理部门在开发、利用资源的过程 中积极引入市场化的机制，各种自然资源的所有权、经营权转让，以资源性资产进行 合资、联营、租赁、抵押等经济行为时有发生，在交易形式上也出现了拍卖、招标、 议价等多种形式，交易制度日趋完善。为资源性资产走向市场的各种服务性中介机构 体系也已初步形成。 1 4 研究目的和意义 5 1 4 1 研究目的 通过研究，分析国土资源管理现状，存在的问题和加强管理力度等，反思国土资 源管理的风雨历程，在阐述国土资源管理的理论与实践的基础上，提出资源资产化管 理应用在国土资源管理中的方式方法，为更进一步管理好国土资源提出有效的途径。 1 4 2 研究意义 1 有利于国民经济走上全面振兴发展之路 只有明确自然资源是资产，并且明确解决自然资源资产产权关系，才能理顺国家、 企业、个人诸多方面的经济关系，建立完善的管理制度，落实资产经营的责任，建立 现代企业制度，从而优化资源配置，节约交易成本，才能恢复和发展自然资源产业内 在的“造血机能”，使国民经济走上全面振兴发展之路。 2 有利于社会主义经济建设持续、稳定发展 为探索中国利用自然资源的有关产业的发展战略，为建立与社会主义市场经济相 适应的资源性资产管理模式提供理论依据，逐步扭转中国资源资产严重浪费、大量流 失、资源业日趋萎缩、资源形式严峻的局面，使中国资源资产利用合理、节约、高效， 走向良性发展的道路。 3 有利于社会主义条件下的可持续发展 中华人民共和国国民经济和社会发展“九五”计划和2 0 1 0 年远景目标纲要， 并提出：“依法保护并合理开发土地、水、森林、草原、矿产和海洋资源，完善自然 资源有偿使用制度和价格体系，逐步建立资源更新的经济补偿机制。”故此，实现自 然资源资产化管理，是在社会主义条件下实施可持续发展的一种理想方式。 1 5 国内外研究概述 1 5 1 国外 资源资产化思想可以追溯到1 7 世纪的威廉配第，其著名的论语“土地为财富 之母，劳动为财富之父”是资源资产化价值论的最早萌芽。随后1 8 世纪和2 0 世纪初， 亚当斯密、杰文斯、李嘉图、马歇尔等经济学家从自由市场的“稀缺”层面研究了 经济与自然资源的关系，并得到了较为一致的结论：自然资源的稀缺可以通过市场价 格机制得到解决，即用价格的形式来体现稀缺资源的价值，实现对资源的资产化管理 1 2 9t 。从2 0 世纪初期，资源资产化管理被当作一门经济学研究，其开创者是美国的r t e l y 和bw m o r e h o u s ，他们在1 9 2 4 年合作出版的土地经济学原理被认为 是资源经济学学科建立的奠基之作，也是资源资产化管理思想的源泉。”。”。随后，h h o t e l l i n g 在1 9 3 1 年发表了可耗竭资源经济学，提出了资源耗竭理论，即著名 的“候太龄定律” 3 2 1 02 0 世纪7 0 年代末，随着生态保护主义运动的深入，资源资产 化管理理论进入辉煌时期。以c h a r l e sw h o w e 的自然资源经济学为代表作，重 点论述了资源经济问题，讲述自然资源的非市场效益的评价、稀缺度量和自然资源最 6 优利用等”。到了2 0 世纪8 0 年代，资源资产化管理的理论研究更加成熟，出版了美 国阿兰兰德尔的资源经济学，利用经济学理论和定量分析方法来揭示、分析、 评估和指导关于资源和环境方面的政策，实现资源资产化管理。随着计算机技术的发 展和数学分析方法的进步，资源资产化管理的度量和计算越来越受到人们的欢迎。 1 5 2 国内 我国资源资产化研究起步较晚。2 0 世纪8 0 年代以前，对资源经济问题的研究一 般仅局限于自然资源综合考察、区划和地理研究。真正较系统地研究资源资产化是在 2 0 世纪8 0 年代以后，鉴于中国经济所处的过渡经济体制特征，长期以来，理论晃的 研究主要集中在自然资源的价格理论和自然资源的使用制度( 主要是产权制度) 研究 两大主题。1 9 8 4 年。中国农业科学院牛若蜂研究员以美国自然资源经济学( 1 9 7 9 年) 和苏联自然资源利用经济学( 1 9 8 2 年) 为基础编写了资源经济学和农业自然 利用的经济生态问题”“。到1 9 9 3 年之前，倪祖彬先生、刘书楷教授、许涤新先生、 马传栋研究员、黄亦妙、樊永廉教授、陈迭云教授、黄鸿权教授、史忠良教授、程鸿 研究员等先后编著了一些有关资源经济问题的著作，其最明显的一个特点是，较注重 政府管理研究，忽视市场机制利用研究。”。所有这些研究工作，在丰富和发展了我国 资源经济学的同时，促进了资源资产化管理理论的发展，并开始指导现实生产生活。 1 9 9 3 年后，强调综合运用新制度经济学研究资源资产优化配置问题，研究大多集中 在产权制度改革、引入市场机制和激励性机制手段方面，包括公共资源补偿机制、外 部性激励与抑制机理、资源代际管理机制优化、可持续发展经济机制、环境经济手段、 排污权交易、经济激励机制、资源产权市场化等方面。“。 中国学者探讨自然资源价值问题的理论起点是马克思的经济学遗产。针对马克思 自然资源无价值的命题可归结为四种不同的观点：第一种观点认为，自然资源无价值 但有价格，自然资源的价格是地租的资本化；第二种观点是完全否认自然资源无价值 的命题。其中比较有代表性的论述是：“自然资源是有价值的。这种价值决定于自然 资源对人类的有用性、稀缺性和开发利用条件。我们设想可以在有关自然资源的财富 论、效用论、地租论的基础上确立起自然资源价值观和价值理论。这样确定的自然资 源价值或价格，应该包括两个部分：一是自然资源本身的价值；二是社会对自然资源 进行的人财物投入的价值。前者，可根据地租理论确定，后者可根据生产价格理论确 定。自然资源再生产过程是自然再生产过程和社会再生产过程的结合。按照现行的 生产价值理论，只会考虑社会再生产过程，而不考虑自然再生产过程，这是不对的。 对自然资源的定价，应兼顾这两个方面，即按完全生产价格等于地租加成本再加利润 的原则来确定”。第三种观点是在肯定劳动价值论的前提下，认为自然资源在人类经 济社会初期没有价值，但在当代却有价值。第四种观点认为，将地租同代际补偿问题 联系起来，地租就是自然资源的价值。“将与自然资源相联系的代际关系概括为：上 一代人用自然资源替代或节约了劳动和资本，下一代人用上一代人节约的劳动和资本 替代已经耗竭或退化了的自然资源。自然资源的代际均衡条件是，当代人积累的地租 能补偿将来发生的使用者成本。”它从代际关系的角度拓展马克思的劳动价值论。还 有一些学者更是提出了自然资源多价值理论或“综合价值论”，认为自然资源具有存 在价值、经济价值和环境价值。沈大军对水资源价值内涵的分析则将水资源价值描述 为一个包含产权价值、稀缺价值和劳动价值的价值体系。现代西方经济学的价值理论 是主观效用价值论”。持这一观点的中国学者一般本着一种“默许”的态度。马克 思的劳动价值论和西方经济学效用价值论的主要分歧领域之一便是自然资源的价值、 价格问题，对这两种理论的比较与综合是资源经济学需要解决的理论问题之一。 1 6 研究内容 1 6 1 资源资产化管理的概念及其特征 在本文的研究中首先提出了资源、资源性资产及资源资产化管理等相关概念， 其次对资源资产化管理特征进行了阐述，具有确保所有者权益、自我积累增值性、产 权的可流转性等特征。 1 6 2 资源资产化管理理论 在资源资产化管理理论中主要引入了资源价值论、环境价值论等相关概念，在环 境价值论主要提出了土地论理学、生物中心论、均等的环境伦理观、环境伦理与持续 发展以及环境危机论等相关理论。 1 6 3 资源资产化管理的原则 管理原则中主要介绍了国情原则、渐进原则、可持续原则、市场化原则、强化国 家产权管理原则、效益原则、合理协调原则、划分价值补偿与价值实现原则等。最后 对资产化管理与转轨建制相结合提出了具体的要求。 1 6 4 资源性资产的运营管理 对资源性资产的运营管理体系进行了分类，具体有以英、美等国为代表的土地所 有者体系；以f t 、法等国为代表的自然资源产权体系；发展中国家的自然资源国家所 有体系及中国自然资源所属体系范畴。 1 6 5 我国实现土地资源资产化管理的若干思考 对我国实现土地资源资产化管理实施的有效途径有：1 转变城市土地经营管理模 式，树立用土地经营城市的理念。2 构建与资源资产化管理相适应的农村土地经营 机制。 1 7 研究技术路线和方法 1 7 1 技术路线 基于资源资产化管理的研究背景，比较国内外研究进展和实践现状，构建具有中 国特色的城乡土地资源资产化管理运营模式。 1 7 2 研究方法 资料收集法、对比法、逻辑思维法。调查研究法，实证分析法 1 8 创新与不足 1 8 1 创新点 1 把伦理学引进资源管理领域，尤其是土地资源管理领域，提出对土地论理学的 研究。 2 构建了与资源资产化管理相适应的城乡土地经营机制。 1 8 2 不足 资料收集不够全面，有待加强深度研究。 9 2 资源资产化管理的概念及其特征 2 1 资源资产化管理的基本概念 2 1 1 资源的概念 1 9 7 2 年，联合国环境规划署对自然资源作了如下定义：“在一定空间、地点的条 件下，能产生经济价值，以提高人类当前和将来福利的自然环境因素和条件” 3 8 1 。 辞海将资源定义为“资财的来源”。两者都把是否“能产生经济价值”作为 是否是资源的重要标准。 一般认为自然资源是指在一定的技术经济条件下，自然界中对人类生存发展有 用的一切物质和能量。如土地、水、草地、森林、野生动植物、矿产、水产动植物、 阳光、空气等等。在现代生产力发展水平下，将为了满足人类的生活和生产需要而被 利用的自然物质和能量，称为“资源”。 2 1 2 资源性资产的概念 资源性资产，是在人们现有的认识和现实的科技水平下，其开发利用能带来一 定经济价值的资源。从经济上，可把资源性资产分为经营型和非经营型两大类。 2 1 3 资源与资源性资产的区别 资源是资源性资产的源泉，把资源变为资源性资产是人类经营资源活动的经济 目标，是社会投入资源管理的重要动力。因而，要把对资源的资源管理与资源的资产 管理区别开来，同时又要把两者有机地结合起来，实行资源管理与资源性资产管理并 重的原则，才能真正管理好资源和资源性资产”“。 资源资产是一部分自然资源资产化的表现形式，其物质内涵与资源具有一致性。 但由于资产与资源分属于不同的管理范畴，因而有显著的区别。 1 自然资源揭示财富的物质属性，主要以实物管理、数量管理为基础；资源性资 产揭示财富的经济属性，目标是对资源进行经济补偿或价值实现，以价值管理为核心。 2 自然资源的取得或者是天然形成的，或者是人的劳动与自然环境共同作用而形 成的。而自然资源资产的形成可以有3 种渠道：一是由合法认定渠道，将一些资源作 为资产；二是由人们通过自身劳动刨造的；三是由买卖、租赁等产权交易实现的。 3 作为资产的资源，还应当在法律上具有独立性，即宥明确的属主，资产总是个 体的资产，主体对其有控制权。 4 资产应能够以货币计量，而资源主要以实物单位计量。 5 自然资源资产的形成与人们认知程度有关，是在能够取得未来经济利益的现实 能力后才构成资产，人们能够驾驭和享有资产的未来收益。资源往往以一定的技术条 件为前提通过对自然发掘而产生。 6 根据资产的获益性，自然资源中那些没有经济利用价值的因素或者在当今知识 1 0 与技术条件下尚不能确定其有经济利用价值的因素不能成为资产。 2 1 4 资源性资产的特点 1 天然性 资源资产的天然性是指其最初属于存在于自然界的物质，是由自然因素形成的， 处于自然状态。 但同时应注意，自然资源资产虽在大类上列入自然资源管理，但并非完全天然。 事实上，现在绝大部分自然资源都存在人类活动的干预，是人工生产与自然生长的综 合体。 2 多质、多态、多途属性 多质、多态是指资源资产包含丰富的物质内容，具有一般固定资产的特征，如 位置固定性等，同时也具有流动资产( 原材料) 的一些特征，如在采伐后一次性消耗。 多途是指资产经营的目标具有多元性，资源经营必须考虑其经济目标、生态目标 和社会目标，体现总体效益最佳的原则，既有经营性的一面，也有非经营性的一面。 3 有用性 有用性是指能成为资源性资产的天然物质必须有使用价值，而具有使用价值的天 然物质，未必都能形成资源性资产，如太阳辐射能资源，有使用价值，人类利用太阳 能可取得收益，但是，太阳能如果不能变成贮存资源，则它不能成为资源性资产。 4 有限性 有限性意味着人类认识自然、利用和改造自然的能力有限。如矿产资源随着开采， 其储量渐趋耗竭；草地资源不加以保护，也会沙漠化，而逐渐萎缩等等。 5 定量性 自然界存在的天然物质，可以用实物量指标计量和货币计量。 6 可取性 任何一种资源，虽