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酒店财务管理制度 篇一：酒店财务管理制度 酒店财务管理制度 第一节、概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上结合业务需要所订立的运作规条本管理办法所包括的规定内容酒店所有员工必须遵守不得违犯或以任何形式蓄意背离原意以致虚应或走样 财务管理办法的内容包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准使用符合酒店业务运作要求这些管理办法的制定在原则和方向上应依循和符合会计制度的规定和精神如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时应以会计制度的规定执行财务管理办法的相关部分应停止执行并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分并追究应负的经济责任 1、酒店的资金包括银行存款和现金除按规定留存的备用金存放在酒店规定的贮存处外均存入酒店在银行开立的基本账户内 2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表）及财务经理共两人以上的会签并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管财务专用章由财务经理保管 4、上述银行账户的支票由银行领出后经出纳登记保管并凭有效批准后的付款通知单填写支票不符本项规定的任何情况不予填写支票 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的应在5个工作日之内将有关原始凭证交回财务部予以核准报销支票未能按原定用途使用时必须及时退交出纳员可根据业务需要重新办理支票领用手续 6、不得开具空白支票支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全如因特殊情况确 需将某项内容空置不填的应在用款申请单的备注栏填写清楚按程序经有关领导审批后方可开具经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部出纳员负责督促相关工作 7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的营业款缴纳管理制度办理违反者给予处 分并追究应负的经济责任 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填和支付零星现金支付外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金除受酒店的规定管控外同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款不得挪作其他用途收银员找零备用金：各收银处的找零备用金只作为收款业务中找零给客人的专用备用金并应按规定在每班交接班时由交接双方核点交接不得截留滞交邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金允许以邮票和现金的形式同时保管但只用作提供给客人的代邮服务专用不得挪作其他用途现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符采购部备用金：采购部的备用金规定只作为解决酒店零星采购业务急用所需专用备用金：经总经理和财务经理的同意在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制除出纳的备用金按 实际支付后并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外其他备用金以报销方式回填报销均应在指定办公时间内在出纳的办公室办理回填手续办理回填手续应在5个工作日以内所有备用金均采用报销回填的定额控制方法使备用金固定在规定的额度不得随意增减所有备用金额度的变更均须获总经理和财务经理批准 10、酒店所有费用的报销均须经部门经理同意加签后送财务部办理审批手续经获 批准后在出纳处领取或退缴现金 11、现金借款 公司严格控制现金借款确因业务需要而必须借款时借款人应填写借款申请单 (一式三联见附表一)公司人员借款由总经理审批借款1万元以下由总经理审批借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批 借款人申请临时借款时应填明估计还款日期除特殊情况外一般借款不得超过25个工作日出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况并向借款人发送暂借款催款单接到催款单后既不说明原因又不归还借款者财务部有权扣发其工资直至结清借款为止结清借款前不再给予第二次借款 第三节用款管理制度 本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出零星的费用采购或费用的开销另订立报销制度 (一)、用款分类本用款管理制度将用款项目划分为五类： 1、建设项目包括工程项目、设备的大修 2、购买固定资产 3、特殊费用项目包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2 千元、公益赞助费、诉讼费、评估费 4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用 5、财务类支出包括银行贷款利息代收代付款支付供应商货款等 本用款管理制度未涉及的支出项目有合同的按合同所规定的程序付款；无合同的相关责任部门必须提交相应的专题报告报送总经理批审批后予以付款 (二)、用款的管理 1、建设项目合同款项的支付 （1）经办部门根据合同条款以及项目的进度情况填写工程项目审价报告书 经由合同部、监理公司审核确认后连同用款申请单一起上报总经理 审批；总经理批示付款意见后财务部签字后对外支付 （2）用款达100万元以上的需要报集团总裁审批 2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用 （1）开业定购的固定资产和用品在预算的范围内择优与供应商签订合同 根据合同的支付条款如果是预付款由经办部门填写用款申请单 经总经理批准财务部门支付款项；如果是货款财务部根据验收记录和 发票的收取情况支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇 报）如果用款达100万元以上的需要报集团总裁审批 （2）使用部门根据营业情况对需新添置的固定资产提交报告连同用款 申请单送财务部；对于日常经营用品的支出只需要提交物品申购单； 对于日常费用按相关定额或要求填写用款申请单；送财务部审核后报总经理批准批准后的进行采购或付款 （3）设备大修计划首先报总经理审批根据维修情况和合同付款的要求填写 用款申请单附审批报告一份副本经总经理批准后付款 3、特殊费用项目用款 特殊费用的用款应由经办部门提交报告报总经理批准批准后填写用款申请单连同批准后的报告送财务部完成付款审批手续后付款如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元依照集团有关规定送总裁审批 4、日常经营费用 按采购制度进行（祥见采购制度） 5、财务类支出 （1）财务类费用依照有关合同或规定填写用款申请单报总经理批准批 准后付款 （2）月结的供应商货款根据验收单核对清楚后报总经理批准批准后安 排付款 （3）月结的供应商货款根据验收单核对清楚后报总经理批准批准后安 排付款 第四节营业款缴纳管理制度 酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法有关控管方法按以下程序执行所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定违反者将受纪律处分以至追究法律和经济责任 1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚 并完成各该班的营业收入报告账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作现金部份应于下班前在见证人的见证下投入投放式保管箱内 2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中属找零备用金的部份 取出清点清楚后移交到下一更收银员如属于最后班次（除大堂外）即将其交到指定的保管处在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入则按上述的规定投入投放式保箱内 3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合如有任何差 异应即时查明差异部份不论是超出或是短款均应如属填报记录在收银员报表内的现金超短栏内上报不得隐满如投款包含了找零备用金也要清楚地记录在缴纳袋上同时在交班记录本上注明方便下一班次同事接收 4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证点算清楚后（假设条件许可以下 相同）随即在缴纳封袋上如实填写清楚并在袋口骑缝加签然后即时投入投放式保险箱中收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签所有封袋必需使用香糊或胶水封口不准使用透明胶或订书机钉上作为加封未依循本项规定进行者除对因此引起的所有后果负全部责任外并将被视作蓄意违反本管理办法遭受纪律处分 5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱不得以任何理由拖延缴款人和见证人 均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签对不按规定操作而引致的后果双方均负同等责任受同等处分 6、对于不按规定要求在没有见证下独自封袋投箱者除此而引致的后果全部由其 个人负责外还应按违反规章制度论处初犯者予口头警告蓄意再犯者给予书面警告以至最后警告 7、缴纳人和见证人不按规定没有当面点核或不认真点算清楚而造成的过失按第 6项的规定同等处分 8、收银缴纳登记簿的每一栏均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写并 在规定的栏目位置加签不得有遗漏、错填其中因错写需要更正的应用横线画去再在其上方写上正确数据然后由缴纳及见证双方加签违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分 篇二：快捷宾馆财务管理制度 萨里快捷宾馆财务管理制度 目的:加强财务管理有效控制资金的使用降低公司支出节约成本 一、财务借款及核销管理办法 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途由部门主管签字主管会计审核,交总经理批准签字后到财务部领款 第二条.费用发生后持报销票据到财务报帐 第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外） 第四条.提供零星多张小单据需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上并结出金额合计需要入库的要附上入库单 第五条.报销一律用碳素笔写明报销日期并附审批人总经理的签名 第六条.财务部要对报销单重新审核确认金额与审批人签字无误后方可付款并加盖付讫章 第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销 二、会计核算管理办法 第一条.会计核算以权责发生制为基础采用借贷记帐法 第二条.会计年度采用历年制自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度 第三条.记帐的货币单位为人民币凭证、帐簿、报表均用中文 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度结合公司的具体情况制定 第五条.会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种 (1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等 (2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等 (3)会计凭证保管期限为十五年 第六条.会计报表依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报 三、成本核算管理办法 第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本 第二条.餐厅的食品原料中还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中 第三条.对购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支不得摊入成本 第四条.客房部设备的损耗客用零备品消耗等应做为直接成本 第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水电气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理 四、现金及流动资金管理办法 第一条.库存现金额在宾馆财务同意下按一定额度留取超过现额部分当天存入银行除规定范围的特殊情况下支出以外不得在业务收入的现金中坐支 第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出 第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合手续规定审查开支是否合理领导是否批准经办人和证明人是否签章是否有齐全合法的原始凭证 第四条.在收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫” 第五条.主管会计每天必须核对现金数额检查出纳库存现金情况 第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用在保证批准供应营业活动正常需要的前提下以较少的占有资金取得较大的经济效果 第七条.要求业务部门在编制计划时严格控制库存商品物料原材料的占用资金不得超过比例规定即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定 第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外原则上不得使用流动资金只能压缩超储的商品、物料以减少占用资金 第九条.在符合国家政策和公司总经理的要求前提下加速资金周转扩大经营减少流动资金的占用 五、收取支票管理办法 第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章是否有开户银行名称、签发单位及磁码不得有折痕 第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话 第三条.支票有效期为十天 第四条.最低起点为100元 六、盘点管理制度 第一条.目的 为保证存货及财产盘点的正确性使盘点工作处理有章遵循并加强管理人员的责任以达到财产管理的目的特制定本办法 第二条.盘点范围 （一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券 第三条.盘点方式、时间 （一）年中、年终盘点 1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时实行全面总清点一次时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日 2、财务：由财务部主管会计盘点 3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时实施全面清点 （二）月末盘点 每月末所有存货由各部门及财务部实施全面清点一次时间为每月30日 第四条.人员的指派与职责 （一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决 （二）主盘人：由部门负责人担任负责实际盘点工作的推动和实施 （三）盘点人：由部门指派负责点计数量 （四）监盘人：由总经理派人担任 （五）会点人：由财务部指派负责会点并记录与盘点人分段核对确实数据工作 （六）协盘人：由各部门指派负责盘点时料品搬运及整理工作 （七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作亦应设臵盘点人、会点人、抽点人其职责相同 第五条.盘点前的准备事项 （一）盘点编组：由财务部于每次盘点前事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等交总经理审批后公布实施 （二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当所需盘点表格由财务部准备 1、存货的堆臵应力求整齐、集中、分类 2、现金、有价证券等应按类别整理并列清单 3、各项财产帐册应于盘点前登记完毕并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本） 篇三：五星级酒店财务管理制度 五星级酒店财务管理制度 第一节概述 财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成是酒店的核算和监督机构负责日常收支管理和成本控制工作根据会计法的规定结合酒店的实际情况设置会计科目和会计报表组织会计核算包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入为了确保营业收入的准确性查核部设有专人进行日审和夜审为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款查核部还设立有应收信贷部定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配因此应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大 会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据编制酒店月度、季度、年度财务报表正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果为管理当局提供准确可靠的会计信息为了加强计划管理会计部尚须编制财务预算做好控制工作节约费用降低成本多创利润通过对酒店应付帐款的控制合理分配、运用资金争取较大的经济效益会计部人员应坚持会计监督贯彻执行各项财务制度维护财经纪律保护酒店的财产和利益 成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核仓库存货领用的控制尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制尽量避免造成浪费和流失 电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修办公应用电脑软硬件的维护酒店电脑耗材的管理保障整个酒店电脑系统安全正常运行并不断改进系统使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通 采购部是负责酒店采购工作的职能部门采购部在酒店统一管理下根据实际工作要求适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品确保酒店经营活动的正常进行采购部的采购工作必须严格执行酒店的采购制度严格按照采购程序办理确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求并严格控制采购成本 部门的重要性 任何企业都离不开财务工作无论是经营性企业还是非经营性企业因为每个企业都是社会经济活动的细胞没有资金组织就不能存在而有了资金就有了财务工作酒店作为一个实行独立核算的经济实体其财务工作就尤为重要在对外开放从计划经济向市场经济的过渡时期企业会更重视经济效益加强经济核算企业经营的最终目的是以最少的 财务部的功能和作用 酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面即提供酒店经营管理的财务信息资料提高经济效益和促进经营管理水平的提高财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有： 一、提供预测和规划所需要的信息 管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建改建等规划工程 二、提供控制所需要的信息 成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策 三、提供测量经营成果所需要的信息 酒店经营成效最终表现在其经营成果上经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得营业收入的核算工资核算原材料成本核算各种费用核算等都是财务部日常的工作 四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息 酒店是一个有机整体但不是个封闭的整体酒店内外信息的沟通接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料接受财税检查审查机关检查等 财务部组织酒店的资金运动通过财务计划制定出经济核算经营效益的总目标加强对经营活动中各种消耗及资源的控制以最少的人、物投入而获取最大的经济效益 酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动财务部在指导酒店日常经营活动中往往以下述的方式主动参与： 一、指导日常经营活动避免盲目性 二、完善内部经营管理机制实行目标管理 三、监督经营方向端正经营思想和营业行为 四、参与经营决策 财务部的基本任务 财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度依据酒店经营运筹规律合理组织各项财务活动正确处理财务关系加强资金计划管理和经济核算促进规范服务质量降低成本改善经营管理提高经济效益加强财务监督保护酒店财产维护财经纪律具体有以下内容： 一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果为管理人员提供准确可靠的 财务会计信息资料 二、加强资金计划管理认真编制年度财务计划做好财务预算和各项经济指标的分解 三、加强成本费用的核算做好各项指标控制工作降低成本和费用多创收多创汇 四、加强财务分析考核各项经营指标的内外情况反映经营管理现状通过深入实际的调查研究总结经验教训揭露矛盾促进酒店改善经营管理 五、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况加速资金周转以尽量少的资金占用取得较大的经济效益 六、坚持会计监督维护财会纪律保障酒店利益 七、协助指导各部门做好节支开源工作加强成本核算； 八、确保各部门的经营活动正常开展做好服务工作 财务工作是纷繁复杂的财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟细心周到财务部每天处理各种财务事项综合性很强因此要与其他部门协调好关系财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表收入的增加或减少成本提高都反映酒店经营上的优势或存在的问题 第二节组织结构和职位介绍 财务办公室 一、财务总监 （一）工作关系 上级：直属总经理室领导向总经理负责 下级：统领财务部、采购部及部属人员 （二）岗位职责 1、在总经理领导下认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果保护酒店财产维护财经纪律对本酒店的财务状况负责 2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制健全和严格实施经济责任制建立良好的财务工作秩序并对其工作负责 3、有权向下级下达工作和生产任务向他们发指示和进行工作策划根据本部的实际情况和工作需要有权增减员工和调动他们的工作 4、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作加强财务部队伍的建设制定各级人员培训计划提高财务部全体员工的业务素质拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案并实施各级人员的任免和奖惩方案 5、控制预算案指导制订酒店经营政策根据董事会下达的任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案 6、管理现金流量、货款及货币兑换 7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务处理所管部门的日常业务 8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告 9、协调与酒店各部门的关系并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系 10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算审查核