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FICO概述（财务管理会计概述）王建利,毕博管理咨询（上海）有限公司2010年12月,本文档包含属于毕博管理咨询（上海）有限公司（“毕博”）和北京轨道交通指挥中心专有的和机密的信息。本文档仅可为评估毕博的目的而使用；除此之外，不得全部或部分披露或者以其他方式使用本文档。严格禁止任何未经毕博事先书面许可而全部或者部分披露或者使用本文档的行为。2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有BearingPoint和毕博商标由毕博管理咨询（上海）有限公司根据商标分许可协议使用,版权声明,目录,2总账会计核算,3往来账业务核算,1财务管理会计概述,4固定资产业务核算,5管理会计业务核算,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,前言,项目组财务团队（五菱、毕博）学习SAP几点体会,学习SAP几点体会,由浅入深，逐步推进SAP常用术语基本操作模块功能模块间集成开放、变革的观念从一个较高的层次理解、把握SAP系统的理念、运做模式从业务出发积极提问，带着问题学SAP流程导向以端到端的业务流程贯穿业务与模块尽可能简化，尽需要复杂SAP项目实施理念,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,mySAP商务套件和mySAPERP,mySAP商务套件,完整的ERP功能蓝图,SAP模块整体图,SAP财务模块总体架构,项目范围FI/CO财务管理,组织与业务范围，申能股份本部与外高桥二期电厂：会计核算资产核算工程核算物资核算功能和流程范围：总帐管理应收管理应付管理固定资产管理贷款管理基金管理合并会计,成本核算分析资金管理融资管理合并报表,成本中心会计内部订单管理获利能力分析利润中心会计,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,SAP组织结构,按模块设立SAP组织结构公司代码、工厂、人事管理范围通过组织结构的分配关系建立模块间关联可以是一个虚拟的对象,财务会计组织结构,客户端/集团（Client)公司代码公司会计科目表业务范围信用控制范围,客户端/集团（Client),SAP系统标准层次结构中的最高等级一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表按每一客户端建立组织结构、主数据,客户端：300配置系统公司代码：BP01/BP0X科目表：CACN，INT,客户端：400测试系统公司代码：BP01/BP0X科目表：CACN，INT,客户端：600生产系统公司代码：BP01/BP0X科目表：CACN，INT,客户端：800系统公司代码：BP01/BP0X科目表：CACN，INT,公司代码,法律上一个独立公司通常由一个SAP系统中的公司代码代表必须是一个合法独立的经济实体按法律要求出具会计报表,独立的资产负债表和损益表。是一个能够执行会计规则的最小组织单元输入所有要记帐的业务会计科目管理的级别,公司,能够产生合并财务报表的最小组织单元在公司级别上建立合并财务报表一个公司可以包含一个或多个公司代码公司下的所有公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,但所用货币可以不同。,会计科目表,会计科目的集合至少分配一套会计科目表给每个公司代码几个公司代码可以应用同一套会计科目表,定义公司代码,确定公司代码控制参数；分配相关组织结构；,业务范围,业务范围是纯粹的内部组织结构。如果你不仅为公司代码，而且为内部各部门编制资产负债表及利润表，你就应定义业务范围。能用于所有的公司代码-必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐余额为内部管理报表目的而设立的业务实体（如事业部，生产线，分支机构等）。,信用控制范围,用来控制客户信用的组织单元多个公司代码可以分配给一个信用控制范围信用控制模式：集中、分散,会计组织架构图示,客户端/集团,公司,会计科目表,会计科目表,公司,公司代码,公司代码,公司代码,业务范围,业务范围,XXXX集团：组织架构现状,财务会计：组织架构模式,可以把相关的成本费用考核单元设为成本中心,利润中心1,利润中心2,利润中心,成本中心1,成本中心2,成本中心,XX(集团)有限公司,XX第二工厂,XX第一工厂,XX股份,公司代码,客户端/集团,成本控制范围,可以把相关的利润考核单元设为利润中心,业务范围1、业务范围2、业务范围,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,财务会计主数据,是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的对象在一段期间内,信息往往保持不变每个主数据具有单一的名字或数字编号-总帐主数据-供应商主数据-客户主数据-资产主数据-物料主数据（价格、科目信息）,主数据,汇总数据,业务数据,SAP,会计科目表,运营会计科目表:日常会计核算使用的会计科目表集团会计科目表:出具合并报表使用的会计科目表国家会计科目表:按照特定国家会计核算规章确定的会计科目表,在SAP系统中,一个公司代码可以同时使用上述3套会计科目表,会计科目表级的会计科目,公司代码1的会计科目信息,公司代码2的会计科目信息,分两步维护,会计科目表数据,公司代码指定数据,集中维护,分两步维护或者集中维护?,fs00,创建会计科目,FSP0,FSS0,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,集成的好处,及时获取信息；数据量扩展的灵活性和适应性；消除重复录入；跨业务部门的信息的透明性；减少系统接口和维护需求，同时保持系统的可移植性；及时反映业务的财务影响；根据原始数据进行决策，提高数据的准确性，更好地进行控制。,企业的信息流模型,采购订单,物料服务,财务会计、管理会计与后勤管理的集成,SAP中的组织结构,客户端/集团,会计科目表,信贷控制区域,业务范围,分销渠道,销售组织,销售办公室,销售组,产品组,采购组,工厂,发运点,库存地点,公司代码,装运点,采购组织,文档原则,SAP系统的任何一笔业务，都会保存为一个SAP文档（凭证）每个模块都具有本模块的凭证：财务凭证、采购订单、物料凭证、维修订单只有与财务相关的业务，才会产生财务凭证各模块业务之间的关联，通过凭证流(documentflow)实现,预先配置不同业务对应的会计科目，实现与财务相关业务发生时的自动记帐,集成举例,维修订单领用库存物资：库存管理：库存减少设备维修管理：增加维修物资的投入财务会计：产生“借：维修成本-材料消耗贷：原材料”的会计凭证管理会计：增加维修订单的材料成本,库存管理,设备维修管理,财务会计,管理会计,总帐的核心地位,采购,仓库,运行,仓库,供应商,销售,客户,发票校验,信用管理,证券,总帐,银行,帐户,Material,物料,Assets,资产,人事,统驭科目的科目类型A资产统驭科目D客户的统驭科目K供应商的统驭科目当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭科目统驭科目不能直接过帐,统驭科目,总帐与子帐,10,000,5000,8000,10,000,5000,8000,应收帐款,应付帐款,资产帐户,客户,供应商,固定资产,总账,子账,实时录入,总帐：帐户查询,January,45,000,000,February,670,000,000,March,45,560,000,April,784,000,凭证,行项目,余额,报表,P&L,111100,工行存款,111100,工行存款,13,000,000,15,230,000,70,197,000,7,000,23,000,347,000,B/S,原始凭证,审计线索,财务管理概览培训,课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步,SAPR/3系统操作起步,目标:登录SAP系统识别SAP系统界面窗口的各要素在SAP系统中进行操作进行个性化用户参数设置,选择登录服务器,客户端/集团,用户名,密码,语言：ZH-中文EN-英文,登录SAP系统,SAP系统窗口中的各要素,按钮,状态条,单选框,多选框,输入字段,应用工具条,标题条,标准工具条,菜单条,命令字段,参数选项,R/3系统中的图标栏,输入保存返回退出取消帮助,执行查找排序打印更改显示页面,SAP轻松访问,事务代码与会话,/NFB50,双击菜单或者输入事务代码,创建一个新的会话（最多同时使用6个会话）,个人常用菜单,