（公共管理专业论文）我国加工贸易转型升级对策研究.pdf

中文摘要 在国际贸易快速发展的过程中，加工贸易以其独有的秉性得到世界各国的普 遍重视，我国自上世纪7 0 年代末开始实施加工贸易政策，为我国经济的高速增长 和世界经济的协调发展做出了巨大贡献。在经济全球化和新技术革命所带来的国 际产业分工新格局下，加工贸易成为我国参与亚太地区乃至全球产业分工与转移 的重要手段。当前，加工贸易自身日益显现的诸多问题，成为制约我国加工贸易 向纵深方向发展的“瓶颈”。加工贸易制度需要自我完善，机制亟待转型升级。如 何充分发挥加工贸易制度的应有功能，适应优化我国经济结构的诉求，成为一个 亟待解决的重大课题。 本文从研究加工贸易的相关理论入手，指出我国加工贸易发展的现状、特点 及其面临的问题，分析加工贸易转型升级的涵义及当前面临的困境，旨在结合我 国国情从健全规章制度、优化政策环境、树立科学理念及规范管理方式的视角论 证加工贸易转型升级的发展路径，以期抛砖引玉。 关键字：加工贸易转型升级路径 a bs t r a c t d u r i n gt h er a p i dd e v e l o p m e n to ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e t h ep r o c e s s i n g t r a d ea p p e a l st ou n i v e r s a la t t e n t i o no fc o u n t r i e sa l lo v e rt h ew o r l d s i n c e t h ei m p l e m e n to fp r o c e s s i n gt r a d ep o l i c yi n1 9 7 0 s ，t h ep r o c e s s i n gt r a d e m a k eg r e a tc o n t r i b u t i o nt ot h ed e v e l o p m e n to fe c o n o m i ci no u rc o u n t r ya n d t h ew h o l ew o r l d u n d e rt h en e wp a t t e r nc a u s e db ye c o n o m i cg 1 0 b a l i z a t i o n a n dt h en e wt e c h n o l o g i c a lr e v o l u t i o n ，t h ep r o c e s s i n gt r a d eh a sa l r e a d y b e c a m et h ec h i n a sm o s ti m p o r t a n tm e t h o dt op a r t i c i p a t ei na s i ap a c i f i c a n dg l o b a li n d u s t r i a ld i v i s i o na n dt r a n s f e r h o w e v e rn o wt h ep r o c e s s i n g t r a d es h o w sal o to fp r o b l e m sa n di t sd e v e l o p m e n tb e c o m e sd i f f i c u l t t h e p r o c e s s i n gt r a d ep o l i c ym u s tb ei m p r o v e d ，t r a n s f e r r e da n du p g r a d e d s oh o w t of u l l yd e v e l o pt h ef u n c t i o n so fp r o c e s s i n gt r a d ea n dm a k ei ta d a p tt o o u rc o u n t r y se c o n o m i cs t r u c t u r eb e c o m e sag r e a ts u b j e c tt os o l v e t h i s a r t i c l ep o i n t so u tt h ep r e s e n ts i t u a t i o n ，c h a r a c t e r i s t i c sa n dp r o b l e m so f p r o c e s s i n g t r a d e ， a n a l y z e s t h e m e a n i n g o f p r o c e s s i n g t r a d e s t r a n s f o r m a t i o na n du p g r a d i n g ，d e m o n s t r a t e st h e d e v e l o p m e n tp a t h o f p r o c e s s i n gt r a d e st r a n s f o r m a t i o na n du p g r a d i n gc o m b i n i n gw i t hn a t i o n a l c o n d iti o n so fc h i n a k e yw o r d s ：p r o c e s s i n gt r a d e ，t r a n s f o r m a t i o na n du p g r a d i n g ，p a t h 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤鲞盘堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位做储繇勘签字嗍1 年牛月帅 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解丕鲞盘鲎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权墨盗盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 签字日期：矽产u 月弘日 厂 干月 争 万 轧 年 沙 名 期 签 日 师 字 导 签 第一章导论 第一章导论 1 1 选题的背景以及选题的意义 近年来，经济全球化逐渐成为世界经济发展不可逆转的潮流。经济全球化在 给各国经济发展带来重大机遇的同时，也对各国经济发展战略提出了更高的要求。 经济全球化的重要表征是贸易的国际化。在国际贸易快速发展的过程中，加工贸 易以其独有的秉性得到世界各国的普遍重视，成为国际贸易的一种重要形式和经 济繁荣的“助推器”。世界上许多新兴工业国家和地区的经济发展历史清楚表明， 加工贸易对他们的经济繁荣曾经或正在发挥非常重要的作用，为民族经济和区域 经济的快速发展奠定了坚实的基础。我国自上世纪7 0 年代末开始实施加工贸易政 策，为我国经济的高速增长和世界经济的协调发展做出了巨大贡献。当前，在我 国加工贸易向纵深方向发展的过程中，显现诸多问题，加工贸易制度需要自我完 善，机制亟待转型升级。正如党的十六届三中全会指出，在今后一段相当长的历 史时期内，必须“继续发展加工贸易，着力吸引跨国公司把更高技术水平、更大 增值含量的加工制造环节和研发机构转移到我国，引导加工贸易转型升级”。可 见，随着我国经济与世界经济的进一步融合，如何充分发挥加工贸易制度的应有 功能，适应我国经济结构转型升级的需要，成为一个需要迫切解决的重大课题。 本文在对我国加工贸易及其转型升级的相关问题进行简单梳理的基础上，阐明在 新的经济形势下我国加工贸易转型升级的必要性和可能性，并结合我国实际初步 提出加工贸易转型升级的发展路径。 1 2 研究方法和研究思路 本文的研究严格遵从马克思主义逻辑分析与历史分析的统一，理论与实际相 结合的科学原则，通过大量的搜集整理资料，运用理论与实证分析相结合的研究方 法对我国加工贸易的现状及其成因进行了研究。本论文的研究参阅了国内大量的 研究成果，汲取前人研究的新成果，在此基础上，对我国加工贸易升级转型进行 了比较深入、细致的研究。 论文的前言部分阐述了选题的背景、意义、国内外研究状况、研究方法和研 第一章导论 究思路。第一章阐述加工贸易的含义、作用。第二章首先对我国加工贸易的发展 历程进行综述，其次重点分析了我国m i 贸易各阶段发展特点和存在的问题。第 三章论述我国加工贸易面对的机遇和挑战。我国加工贸易转型升级的机遇在于中 国已经成为世界加工制造业的重要基地，产业优势的合力初步显现，并且以产品 工序细化分工为特征的全球分工新体系正在逐步形成。所面对的挑战主要在于我 国主体技术和加工制造档次仍处于低端，现行的国际贸易规则不利于我国对外贸 易转型升级，面临着加工贸易环节增值含量不断降低的压力。第四章论述了我国 加工贸易转型升级的对策。笔者认为：要先从理论研究和制度创新入手，进而在 实践中更新管理观念，改进管理手段，规范管理方式，最终达到我国加工贸易转 型升级的目的。本文的较新之处是在总结前人研究的基础上，运用统计年鉴，采 用下厂实地调研、调查问卷等实证分析方法，通过对统计数据进行更进一步的整 理，并运用统计分析等理论分析方法，深一步的研究，对于我国加工贸易转型升 级的对策，提出了加工贸易备案管理思路，建立企业风险管理机制，完善加工贸 易企业的分类管理制度等内容。 2 第二章加工贸易理论及研究现状 第二章加工贸易理论及研究现状 2 1 加工贸易概述 2 1 1 加工贸易的含义 加工贸易( p r o c e s s i n gt r a d e ) 是指一国( 地区) 提供原材料、零部件( 包括深 加工结转上游加工企业的成品或半成品) ，必要时还提供相关生产设备，另一国( 地 区) 按照需方要求进行加工增值后再出口境外的国际经济交往活动1 。加工贸易既是 一种贸易方式，又是一种经济发展模式，是利用外资的形式之一2 。 2 1 2 加工贸易的方式 来料加工( p r o c e s s i n gw i t hg i v e nm a t e r i a l s ) 是指国内企业接受国外厂商 提供的全部或部分原辅料等，按照合同规定的质量、规格和样式等，加工成成品 交付对方，并收取加工费用( 工缴费) 。国内企业作为承接方，对周外厂商即委 托方提供的原材料，只有使用权而没有所有权，对产品经营的盈亏也不承担亏损 责任，成品由委托方销售。 进料加工( p r o c e s s i n go ng i v i n gm a t e r i a l s ) 是指进口料件由外商提供， 即不需付汇进口，也不需用加工资偿还，制成品由外商销售，经营企业收取加工 费的加工贸易，这种情况又称以进养出。 来件装配( a s s e m b l i n gw i t hp r o v i d e dp a r t s ) 是指由国内企业接受国外厂 商提供的零部件，装配成成品后向外商交货，并收取加工装配费用( 工缴费) 。 具体做法有：委托人提供全部零部件，受托人加工装配后交货，并收取工缴费； 委托人只提供部分零部件，受托人交货时，委托人除支付工缴费之外，还要支付 受托人提供的零部件的价款；委托人除提供零部件外，还代受托人购买装配工作 所需要的仪器设备，委托人的垫付款由受托人从工缴费中扣还；委托人投资兴建 装配工厂开展此项业务，建厂和提供设备的价款由受托人以所得工缴费分期偿还。 1 李鹏南等主编：海关保税监管，中国海关出版社2 0 0 3 年版第2 5 页 2 各国加工贸易政策的借鉴，载对外经贸实务，1 9 9 6 年第l l 期 第二章加工贸易理论及研究现状 2 1 3 加工贸易的作用 加工贸易在吸引外资、促进区域经济发展、增加外汇储备、提高劳动就业率 等方面发挥着重要的作用。1 就我国而言，加工贸易的诸多积极功能，得到我国政 府的高度重视和外国企业的积极参与。自改革开放以来，加工贸易日益成为我国 外向型经济发展的一种重要模式，对我国经济增长率的突出贡献具体表现在以下 方面： 第一、加工贸易通过资金引进，有力促进了我国经济的持续快速增长。随着 外商投资企业在华投资力度不断加大，外商投资企业从事加工贸易的进出口总值 在我国加工贸易进出口总值的比例逐年攀升，从2 0 0 1 年的7 3 3 、2 0 0 2 年的7 5 7 、 2 0 0 3 年的7 9 6 ，已上升到2 0 0 5 年的8 1 9 。2 0 0 8 年，外商投资企业加工贸易占 总加工贸易的8 0 ( 见图2 - 1 ) ；进料加工出口的比重达7 7 5 ；外商投资企业、 国企和其他企业在进料) r o t _ 出口的比重分别为5 7 、1 8 、2 5 ( 见图2 - 2 ) ， 增速分别达到4 3 5 、1 6 和5 3 8 。进料加工进口的比重也达到7 6 ；外商投 资企业、国企和其他企业在进料加工进口的比重分别为5 8 、2 9 、1 3 ( 见图 2 - 3 ) ，增速分别为4 1 9 、9 2 和6 4 4 。同时，我囝加工贸易进出口额占对 外贸易额的比重不断攀升，近年来一直稳定在5 5 左右。2 图2 - 12 0 0 1 - - - 2 0 0 8 年我国外商投资企业占总加工贸易的百分比 1 注：加工贸易制度在不同的国家由于制度设置价值取向的不同存在不同的诉求，客观上也存在不同的 效果。 2 试论我国加工贸易的发展历程和发展动因，载黑龙江对外经贸，2 0 0 4 年第1 1 期。 4 * ：加i 贸易理论厦g 究目状 图2 22 0 0 8 年我国各类型企业对进料加工出口额贡献比重 圈2 - 32 0 0 8 年我国各类型企业对进料加工进口额贡献比重1 第二、加工贸易加快了我国成为世界贸易大国的步伐，为国家创造了大量的 外汇( 见表2 - 1 ) 。2 0 0 4 年我国外贸进出口总额达1 1 5 4 9 亿美元，成为世界第2 大贸易国，其中加工贸易进出口和出口分别比1 9 8 1 年增长了1 2 1 倍和1 6 4 倍远 远高于同期一般贸易的增长幅度，特别是加丁贸易出口在外贸出口中的比重从 1 9 8 0 年的9 2 提高到2 0 0 8 年的5 5 b ，加工贸易的快速发展，大大加快了我国 成为世界贸易大国的步伐。2 同时，加工贸易有利于保持我国外汇的国际收支平衡， 截至2 0 0 8 年底加工贸易已累计实现贸易顺差超过了9 0 0 0 亿美元。其中，2 0 0 8 年 加工贸易实现贸易顺差2 9 5 46 亿美元， # ：簧料来谭：中目统i i h 岬，咖w 8 出州) 进越据泉源f ( 2 0 0 8 年瘦m * 鲢计年鉴 。 第= 章i 贸茹4 论& 研e 现状 表2 - 1 进出1 3 商品总值表( 单位：百万美元) 比去年同期 年度进出口出口进口 进出口 出1 2进1 ：3 第三、加工贸易推动了我国产业结构的战略调整和优化升级。加工贸易存在 一定的技术外溢效应，改善了我国出口产品结构。近年来在传统加工贸易产业继 续发展的同时，高技术和高附加值的机电产品和高新技求加工贸易产业迅猛发展， 带来了大量新产品、新技术，形成了新的产业，促进了我国新兴制造业的发展。 例如，机电产品已经成为我国第一大类出口产品2 0 0 8 年占出口总额的j 7 * ，加 工贸易是机电产品出口的主要方式，机电产品出口的约3 4 是采取加工贸易方式取 得的，在机电产品出口大市深圳，加工贸易出口占机电产品总出口的近9 0 ，而其中 高新技术产品出口近5 帆。而深加工结转业务的不断扩大，加工链条的不断延伸， 促使产品配套生产与供应能力不断增强，产业聚集效应效果明显，加工贸易的技 术与管理的辐射和扩散作用带动了国内相关企业的技术进步与产业升级( 见图 2 4 ) 。 1 资料柬海关总署综台统”目问# ( h 卸：i o 9 97 03 2 = 其他l 制* 第= 章加i 贸易论究现状 2 9 0 8 十我m m u p a 捣m e “ i n # 他1 a 圈2 - 4 我田出口产品构成比例对比圈1 第四、最为根本的是，加工贸易促进了我国经济体制从计划模式向市场模式 转换启动了我国沿海地区经济发展，推定了我国的整体对外开放进程，是我国 工业化进程的一支重要力量2 。世人瞩目、国人自豪的“珠三角”经济发展奇迹， 是改革开放以来全国工业化快速推进的缩影。值得指出的是，1 9 9 8 年深圳市加工贸 易占工业总产值的7 7 ，占全部出口的b 63 ，2 0 0 8 年前七个月加工贸易出口占全部 出口的9 86 。从这些数据可以看出，如果没有加工贸易，2 0 多年来“珠= 角”地 区工业化快速推进的奇迹根本就不可能出现。加工贸易吸纳了大批城乡就业人口， 培养了大量能够适应工业化大生产的熟练劳动力和大批适应国际化竟争的技术与 管理人才，为我国工业的现代化储蓄了大量人力资源。同时，加工贸易带来的经 济运行机制、管理模式等为我国国有企业的改革提供了管理示范。 22 加工贸易的理论基础 221 重商主义经济学 重商丰义是1 5 1 7 世纪欧洲盛行的一种经济学说和经济政簧。重商主义是政 治专制主义在经济上的反映，主张政府应该控制国家的经济以便损害和削弱竞 争对手的实力，增强本国的实力。在贸易政策上坚持对外贸易必须保持顺差，即 出口必须超过进口。当时大多数欧洲国家拥有殖民地，作为出口商品的市场和原 料的供应地。殖民地不得发展制造业，殖民地和宗主国之间的商业应该由宗主国 垄断。重商主义可以分为早期( 1 5 世纪) 和晚期( 1 6 、1 7 世纪) 两个发展阶段。 。资# 来根据* 总i 镕# q 日* * # g m ( h 卸w 1 0 呻如3 2 j o p “1 日爵转r 女推自新1 _ p n 载目w 贸易论，2 0 0 4 年第2 第二章加工贸易理论及研究现状 如果说早期重商主义偏重在节流方面下功夫的话，那么，晚期重商主义着重在开 源方面，着重奖励出口，扶植手工制造业。重商主义的经济政策决定了在重商主 义时代，不可能有现代意义的加工贸易模式，尤其是在早期重商主义时期。不过， 晚期重商主义阶段，贸易方式的改变导致在宗主国与殖民地之间存在加工贸易的 雏形。 2 2 2 古典主义经济学 古典政治经济学是在反对和批判重商主义过程中产生的。配第和布阿吉尔贝 最先提出劳动价值论，为古典政治经济学的发展奠定了基础。法国的重农学派和 英国的斯密进一步发展了古典政治经济学。斯密明确提出了劳动决定价值的学说。 他区分了商品的使用价值和交换价值，确认了创造交换价值的是一般社会劳动。 李嘉图则进一步对价值决定于劳动时间的原理作了比较透彻的表述和发展。他们 提倡自由放任主义，反对国家干预经济活动。古典主义经济学主张纯粹的市场经 济是一种基于人的利己主义本性的“自然秩序”，认为经济的发展是一种自发运动。 这种理论为早期加工贸易的发展提供了理论支撑，经济人追求利润最大化的本性 决定了资本拥有者完全可以突破一国的贸易政策通过实施加工贸易追求最大利 润。 2 2 3 马克思主义经济学 马克思、恩格斯的政治经济思想形成于1 9 世纪4 0 年代1 。在继承与批判的基 础上，马克思、恩格斯提出了劳动创造价值的思想，创造了以剩余价值学说为基 础的政治经济学。根据马克思在政治经济学批判和资本论中详细而精确 的阐述，我们可以将马克思主义政治经济学的方法论原则归纳为如下五个基本命 题2 ，即从生产力与生产关系的矛盾运动中解释社会经济制度的变迁；在历史形成 的社会经济结构整体制约中分析个体经济行为；以生产资料所有制为基础确定整 个社会经济制度的性质；依据经济关系来理解和说明政治法律制度和伦理规范； 通过社会实践实现社会经济发展及规律的统一。我国2 0 多年来的改革实践，极大 地丰富了马克思主义政治经济学的内涵，主张从资源配置的角度重新界定市场经 济，认识非公有制经济的实质，转变政府职能。在马克思主义经济学理论的指引 。注： 古典政治经济学产生于1 7 世纪中叶，完成于1 9 世纪初。在英国从w 配第开始，经a 斯密，到d 李 嘉l 冬| 结束：在法国从p 布阿吉尔贝尔开始，经f 魁奈到两斯蒙第结束。 于洋著：马克思主义政治经济学的发展 孑实践载人民日报2 0 0 3 年0 9 月0 2 日。 。钱颖著：载经济社会体制比较2 0 0 2 年第2 期。 8 第章加工贸易理论及研究现状 下，我国改革开放后大力发展加工贸易，充分发挥加工贸易制度的市场资源配置 功能，为我国的经济现代化奠定了坚实的基础。 2 2 4 现代主义经济学 我们把最近的半个世纪以来发展起来的、在当今世界上被认可为主流的经济 学称为现代经济学。现代经济学以研究市场经济中的行为和现象为核心内容，而 市场经济已被证明是目前唯一可持续的经济体制。越来越多的经济学家认识到， 经济学的基本原理和分析方法是无地域和国别区分的。现代经济学起源于新古典 经济学，侧重的是市场中的资源配置问题。现代经济学经过这几十年的发展，已 经扩展到经济问题的几乎所有领域。现代经济学的理论分析方法和框架适用于研 究我国加工贸易制度的改革。例如，加工贸易转型过程中我国政府的行为及其对 我国经济发展的影响；加工贸易制度的功能定位与发展趋势等。可以说，用现代 主义经济学主张的分析方法研究我国现行加工贸易政策具有极大的实践意义，可 以为我国制定行之有效的加工贸易政策提供足够的理论支撑。 2 3 国内外研究现状 2 3 1 国外研究对我国加工贸易的指导 1 比较优势理论与我国的加工贸易 李嘉图认为贸易双方在比较优势方面存在的差异使得贸易双方应该生产并出 口那些具有相对较低成本的产品，而进口那些具有相对较高成本的商品，通过贸 易交换为双方带来收益。赫克歇尔和俄林以各国间要素禀赋的相对差异和生产各 种商品所需这些要素强度的差异，作为国际分工的依据与产生国际贸易的原因。 俄林认为，国际分工和商品的流向应该是各国生产并出口丰裕要素密集型产品， 进口稀缺要素密集型产品，以更有效地利用各种生产要素，实现合理的国际分工。 两种理论从不同的角度说明两国之间贸易是如何发生的，会在哪些产品之间进行， 他们的积极意义在于肯定贸易双方都能获得贸易利益，从而为国际贸易的开展奠 定了坚实的理论基础。 加工贸易的发展是比较优势理论与要素禀赋学说在国际分工层面上的深化。 与传统的一般贸易不同的是，参与一般贸易的产品的比较优势和要素禀赋体现在 不同商品上，诸如制造业产品与农业产品、矿产品之间；而随着国际分工的深化， 参与加工贸易的产品，其比较优势与要素禀赋渗透到不同的生产环节上，在此基 9 第二章加工贸易理论及研究现状 础上，不同国家参与到同一个产品不同的生产环节中，各自发挥自己的比较优势， 共同生产出一个产品来。 传统的国际贸易理论非常清晰地说明了我国发展加工贸易的基础，并为确定 目前我国在国际分工中的地位提供了有力的理论指导。根据传统的国际贸易理论， 各国应该将自己具有相对优势和密集使用丰裕要素的生产环节安排在国内，以充 分发挥资源比较优势。丰富而低廉的劳动力资源是我国在国际分工与贸易中的比 较优势，大力发展加工贸易，将产品制造过程中大量使用劳动力的加工环节置于 中国，可以充分发挥劳动力资源的数量优势和生产率优势( 或成本优势) ，扩大就 业，获取国际贸易利益。发达国家或较发达国家不仅具有丰富的资金、先进的技 术、发达的销售渠道、成熟的商品品牌等方面的优势，且这些生产资源具有较高 的生产率。因此，在一个产品的加工链条中，发达国家利用资金、技术、销售渠 道、品牌等方面的优势，承担研发设计、关键零部件、销售等生产环节；而我国 则应该进行劳动密集型加工环节的生产，这就决定了我国在当代国际分工中的地 位是生产劳动密集型产品或承接高新技术产品中的劳动密集型环节的加工。因此 在改革开放初期，我国就提出了大力发展加工贸易，以充分发挥我国劳动力资源 丰富的优势。比如我国的制鞋、制衣、电子等行业的加工贸易，基本上都呈现这 种格局。我们与发展中国家之间，也会发生加工贸易，这同样也是基于相互之间 存在的不同加工环节的比较优势差异。当然，在国际分工中一国具有的比较优势 是动态发展的，会随着经济发展水平的变化而变化的，如果中国的劳动力资源优 势逐渐弱化，而资金、技术等优势不断加强的话，那么根据传统国际贸易理论， 得重新调整我国的国际分工地位，由现在的o e m ( 贴牌加工) 向具有研发、设计功能 以及营销等高附加值环节、高端产品迈进，争取成为o d m ( 设计制造商) 或o b m ( 自 有品牌制造商) 。 2 产业内贸易理论与我国的加工贸易 2 0 世纪7 0 年代末以来，保罗克鲁格曼的产业内贸易理论，提出“产业规模 经济是国际产业内贸易产生的主要动力”，也就是说在资源禀赋相似的情况下， 各国出于对规模经济的追求来专业化生产有限类别的产品也必然产生国际贸易。 一国的贸易结构不仅仅受比较优势和要素禀赋的影响，还会受内部规模经济和外 部规模经济的影响，各国政府可以通过干预获得产业规模经济优势来调整产业结 构。该理论成功地解释了战后大量出现产业内贸易的新格局，并为各国调整产业 结构，更深入地参与国际分工提供了坚实的理论基础。 二战以后，世界分工从国家之间产品的专业化发展到零部件的专业化再发展 到工艺流程的专业化。各个国家集中资源大规模地生产较少的产品品种、较少种 1 0 第二章加工贸易理论及研究现状 类的零部件或只从事部分工艺流程的加工，以较低的成本参与国际竞争，获得市 场势力与规模经济利益，并在国际市场上购买所需要的其他产品、零部件或中间 产品，即产生了产业内贸易。而加工贸易是一种垂直型产业内贸易，如果我们把 加工贸易双方所处的产业分布作一个比较，就可以发现它们基本上处于一个产业 内部或产业分类具有很大的相似性，所以加工贸易是产品制造链中上、下游加工 环节的伙伴之间的贸易，这种贸易更多地出现在发达国家与发展中国家之间。在 经济全球化进程中，发达国家与发展中国家在产业部门内部的合作正成为一个重 要的领域，在这个领域内，基于生产工艺分工的加工贸易必然会得到长。足的发 展。 我国长期以来以比较优势作为发展加工贸易的基础，致使我国在国际产业链中 一直处于比较低端的加工环节，很难掌握产品的核心技术，加工增值率和经济效 益都很低下，导致我国贸易条件和贸易环境恶化。如果一味奉行比较优势论，将 使我国在国际分工中处于越来越不利的地位，落人、贫困”陷阱。随着我国进一步 参与国际分工与贸易，产业内贸易理论对我国加工贸易实践的指导作用越来越明 显。主要表现在三个方面：首先，该理论明确表明加工贸易产业结构可以转变。 按照比较优势理论，由于一国的自然禀赋是很难改变的，故建立在此基础上的贸 易产业结构也是基本固定的。那么，我国加工贸易产业结构必须建立在劳动力资 源的基础之上，也就是说必须承接劳动密集型产业或劳动密集型环节的加工，才 能在贸易中获利。事实表明，我国在这种贸易格局中获得的几乎是一种”贫困化” 增长。产业内贸易理论认为可以通过形成规模经济提高产业国际竞争力，吸引高 端产业的加工项目，从而调整我国的加工贸易产业结构，改变我国在国际分工中 的地位。其次，产业内贸易理论指明了我国加工贸易产业结构转型升级的方向。 按照产业内贸易理论，发达国家之所以能处于产业加工链中的上游，攫取高额贸 易利益，是因为它们在这些领域具有明显的规模经济。那么，为了提高加工贸易 的经济效益，必须占据加工链的上下游，大力发展基础产业和高新技术产业以及 第三产业。因此，该理论明确了我国加工贸易产业结构调整的方向：逐步实现加 工贸易产业结构由以劳动密集型为主向以高新技术产业为主转变，扩大传统加工 行业，如自行车、纺织品、玩具、简单的电子元件等生产规模，形成产业配套优 势和规模优势，并逐步走自创品牌和自行营销的道路；优化高新技术产业加工贸 易的配套环境，拓展电子信息产品、生物医药、新材料、光机电一体化等高新技 术产业的加工装配业务，发展核心技术，设立研究开发中心，改善高新技术产品 加工贸易的发展环境，提高我国加工贸易产业结构升级换代能力和高新技术产业 国际竞争力。最后，产业内贸易理论指出了我国加工贸易转型升级的具体途径。 第二章加工贸易理论及研究现状 按照产业内贸易理论，我们可以通过实施战略性的n t 贸易政策，扶持战略性加 工产业，从而使这些产业获得规模经济。目前我国基础产业和高新技术产业还没 有成为加工贸易的重点领域，是因为这些产业的规模经济，包括内部规模经济和 外部规模经济均不明显。据此，我国应该调整加工贸易政策，促进加工贸易的转 型升级以提高我国在产业加工链中的地位。其一，政府要制定长远的、合理的产 业政策，制定外商投资产业目录，强化产业政策对加工贸易的引导；其二，政府 借助研发补贴、税收、高新技术产业基金、信贷等政策手段，给予本国战略性产 业特别是高新技术产业的加工贸易项目以重点支持；也要建立产业评估机制，由 国家相关部门共同参与对加工贸易项目进行综合评审，对符合标准的加工贸易产 品、零部件给予优惠政策；其三，要以产业为依托发展出口加工区，引导加工贸 易企业逐步向出口加工区内集中，形成产业集群，扩大产业规模，提高产业配套 能力，共享资源或生产要素，推动技术的进步和技术成果的迅速普及或采用，从 而能够在企业自身规模不变条件下获得规模经济利益，提高我国基础加工工业和 高端加工工业的国际竞争力。 3 跨国公司理论与我国的加工贸易 二战后，相继出现的许多跨国公司理论从不同角度解释了跨国公司对外投资 的最终目的是利用对外投资的所有权优势、内部化优势、区位优势，降低各阶段 产品的成本，攫取更高的利润。跨国公司理论从三个方面给我国发展加工贸易以 理论指导。 一方面，它充分说明了国际加工贸易的发展与跨国公司对外直接投资息息相 关。跨国公司通过对外直接投资，在国际间调整生产链条或增值链条，利用各国 的资源以同时满足所有权优势、内部化优势、区位优势，攫取高额利润。因此， 越来越多的产品是通过跨国公司分布在不同国家的子公司在各个环节或各个部件 上分工进行生产的，产品从一个环节流向另一个环节，其各子公司之间的经营关 系表现出产品生产环节在国际间的分工，并以贸易的方式在跨国公司内部的各国 子公司之间实现，也就使得跨国公司各国子公司之间的经营关系具有了加工贸易 的特征。从我国国家统计局提供的数据可以看出外资企业是我国加工贸易的主体， 而且我国从事加工贸易的企业7 5 以上都是外资企业。可见，加工贸易在我国的发 展，与我国大规模吸纳国际产业转移、吸收外商直接投资和国外生产能力进行加 工装配出口有着密切关系，表现了后期发展中国家工业化独有的特点，也是跨国 公司在全球范围内通过对外直接投资配置资源的结果。跨国公司往往凭借其对核 心技术、管理技术、品牌等的垄断优势，大量投资于中国，在中国设立子公司从 事加工贸易，利用中国廉价的劳动力和使用成本偏低的土地资源在中国加工组装， 1 2 第二章加工贸易理论及研究现状 降低已进入标准化阶段的产品的生产成本，攫取更高的利润，以满足所有权优势、 内部化优势、区位优势的条件而获得高额利润。这些子公司就成为了我国加工贸 易的主体，它们从国外进口原材料、中间产品，利用国外的技术和管理模式，贴 上外国的商标及品牌，再通过国外企业的国际市场营销网络将加工产品销到国际 市场。目前跨国公司对中国的投资攻势已全面展开，加工贸易及其实施主体正在 向跨国公司国际化经营的领域扩展，也就是说，未来我国加工贸易的发展仍然要 以吸引外商直接投资特别是跨国公司投资为依托，充分利用其转移成熟产业( 产品) 或生产环节的机会，大力发展加工贸易。 另一方面，跨国公司理论说明以低工资水平为比较优势而发展起来的加工贸 易只能导致我国经济贫困化的增长。弗农认为新产品的生产要经历创新、成熟、 标准化三个时期，不同时期，产品的要素( 技术、资本、劳动) 密集度不同，使得 生产该产品的比较优势在国家间有规律性地转移，比较优势总是从拥有大量熟练 劳动力、技术较先进的国家转移到资本较充裕的国家，再转移到一个拥有大量非 熟练劳动力、技术较落后的国家。跨国公司会根据产品不同时期的要素密集度不 同，将处于不同阶段的产品安排在具有比较优势的区位进行生产，使得国际贸易 流向发生变化。据此，跨国公司一般将属于劳动密集型的标准化阶段的产品置于 中国生产，而低工资对于标准化阶段的产品贸易显得十分重要。因此，目前中国 承接跨国公司加工项目的比较优势产生于低工资水平，这种优势也将随着我国工 资水平的提高而逐渐弱化。据统计，中国劳动力工资水平仅相当于日本的1 2 4 ， 美国的1 2 0 ，可见，中国工人的收入和福利并没有随加工贸易的大规模发展而得 到相应的提高，仍然处于非常低下的水平，而生产率的提高更多地反映为利润的 增长或者竞争带来的价格下降，前者利于外资企业，后者利于国外消费者。即便 如此，我国加工工业还面临着发展中国家如印度、巴基斯坦等更低工资水平的竞 争压力。此外，标准化阶段产品的加工贸易还会带来贸易粗放式增长，是我国贸 易条件、贸易环境恶化的主要原因之一，同时也没能很好地促进我国技术进步和 产业进步，因此，廉价劳动力是不能打造国家竞争力的。要继续扩大我国加工贸 易的发展，不能一直将生产的比较优势建立在以牺牲国民福利为代价的低工资水 平上，而应该打造新的生产优势。 最后，跨国公司理论认为，建立在各国技术差异基础上的国际贸易优势不是 一个长期不变的量，而是一个不断传播的过程，也就为我国重新打造比较优势指 明了方向建立技术优势和资本优势。跨国公司对外投资客观上带来了技术扩 散，使产业技术优势发生转移，从而使贸易结构发生变化，即产品的出口国变成 进口国，而某些过去的进口国，由于技术的引进变成了出口国。可见通过跨国公 第_ 章加丁贸易理论及研究现状 司对外投资的技术扩散效应，既促使技术创新国不断发明新的技术，也推进技术 进口国的技术水平逐渐提高。目前，我国这种外资主导型的加工贸易对我国技术 进步的推进作用还没有很好地发挥。我国的加工贸易一直以来缺乏具有自主知识 产权的核心技术，大多采用贴牌生产方式，在我国通讯、半导体、生物医药和计 算机等高新技术产业外国公司获得授权的专利数占6 0 9 扛- 9 0 以上。国内部分企业 虽然开始出口自主品牌产品，但由于缺乏核心技术，品牌的附加值依然不高，我 国虽然已成为世界彩电、计算机、手机、d v d 、摩托车等产品的第一生产大国，但 并不拥有核心技术，大部分关键零件都来自海外，仅仅是世界的一个“加工车 间”，仍处于垂直性分工的劳动密集型加工制造环节，没有真正掌握核心价值模 块，在核心技术和部件上受制于国际品牌制造商和全球供应商。近1 0 年来，全球 制造业价值链在我国的布局日益系统化，应抓住价值链模块化的机遇，利用跨国 公司投资的技术扩散效应，提高加工企业对国外技术的吸收、消化和创新的能力， 鼓励加工贸易企业自主研发和设立研发机构，从整体上推进我国技术水平的提升， 将建立在低工资水平基础上的比较优势转换成产业技术优势。努力推动大中型企 业不断向具有研发、设计功能以及营销等高附加值环节、高端产品迈进，争取由 o e m 成为o d m ( 设计制造商) 或o b m ( 自有品牌制造商) 。一些中小企业还可以通过与 跨国公司品牌制造商的合作、结盟以及并购重组，逐步发展成具有集成服务功能 的零部件企业集团。因此要调整加工贸易的发展思路，充分利用价值模块化的机 遇，重新确定我国国际分工地位，推进加工贸易的转型升级，使我国企业由跨国 公司的o e m 向o d m 或o b m 迈进，是我国进一步参与国际分工必然选择。 4 国家竞争优势理论与我国的加工贸易 美国经济学家波特提出的国家竞争优势理论指出国家和国家环境是支撑企业 和产业进行国际竞争的基础，该理论通过研究一国的经济环境、组织、机构与政 策在产业竞争优势中所扮演的角色，找出一个国家可以维持产业竞争优势的诸多 因素，认为一个国家在某一行业建立和保持竞争优势的能力取决于四个基本变量， 即：要素禀赋、需求状况、相关产业和辅助产业及行业战略、结构和竞争。该理 论在解释第二次世界大战后国际贸易新格局方面具有巨大的说服力，成为经济全 球化下各国进行国际分工定位、实现和挖掘比较优势的主要指导理论。波特的“集 群”观点或相互联系的企业、供应商、相关产业和特定地区的组织机构组成的群 体，已经成为企业和政府思考经济、评估地区的竞争优势和制定公共政策的一种 新方式。 波特的竞争优势既包含了一个国家的初始比较优势主要取决于资源禀 赋，又包含了后发比较优势和潜在比较优势一主要取决于是否具有创新的制度、 1 4 第章加工贸易理论及研究现状 组织和理念。按照国家竞争优势理论，要建立和保持我国加工工业和加工贸易的 国际竞争优势，不仅要充分发挥先天的劳动力资源优势，国家还应采取相关的政 策和措施，营造良好的市场环境、文化环境和产业环境，建立创新制度，以培育 后发比较优势和潜在比较优势，促进n i 贸易可持续发展。有效途径之一是国家 通过制定政策和措施，提供良好的平台，促进产业集群的形成。通过加工贸易， 海内外企业在华投资办厂，带动上下游零部件企业在华投资，共同生产和装配， 并吸引采购、区域研发中心、运营管理总部、地区物流中心以及金融机构、大学、 律师事务所等支持性机构落户，集结成群，形成包括研发、生产和供应在内的产 业链，可形成产业集群，同时，集群推动企业相互学习与模仿，并不断产生新的 企业，持续创新，又推动加工贸易升级。在产业集群的发展过程中，新企业的加 盟带来新的活力，新企业从老企业中裂变出来，带来技术创新，集群内其他企业 不断学习、效仿，从而提升集群的技术水平。同时利用加工贸易的技术扩散效应， 将海外的先进制造技术、管理经验，特别是国际营销经验与我国实际情况结合并 不断创新。通过集聚式发展来增加企业间的互动、学习和竞争，形成对关键价值 模块开发创新的群体优势，掌控产业价值链上的关键环节，提高我加工贸易产业 的国际竞争优势。 2 3 2 国内研究现状 我国自1 9 7 8 年国务院颁布开展对外加工装配业务试行办法以来，陆续出 台了许多配套政策、监管条例和管理办法，使加工贸易在我国迅速发展。同时根 据经济发展的需要，国家不断调整这些政策、条例和办法。其中，针对1 9 8 5 年开 始的出口退税政策，国家先后于1 9 9 4 年、1 9 9 6 年、1 9 9 7 年、2 0 0 2 年、2 0 0 3 年、 2 0 0 4 年进行多次调整，最后一次的2 0 0 6 年调整，限制所谓“两高一资”，旨在优 化出口结构、保护资源与环境、改善贸易平衡、减少贸易摩擦、转变贸易增长方 式、推动产业结构升级。政策调整必然对占半壁江山的加工贸易产生影响，并在 一定程度上推进了加工贸易转型升级步伐。 近几年国内学术界开始关注加工贸易转型升级一般途径及政策调整的研究。 张蕴如( 2 0 0 1 ) 提出鼓励加工贸易向高科技产业突围，依此提升开放式产业结构； 张燕生( 2 0 0 3 ) 提出为达到由外商投资企业主导的“世界工厂”、“中国制造”向 国内企业与外资企业并举的进料加工阶段转变，必须引进高技术含量的制造环节 并提高全球配套生产能力；隆国强( 2 0 0 6 ) 探讨了从提升国际生产价值链位置、 加强企业技术创新、延长企业加工链条、企业进入服务环节、发展本土跨国公司 等方面促使加工贸易转型升级，并提出从政策上促使2 n - r 贸易的中西部梯度转移； 第二章加工贸易理论及研究现状 张旭宏( 2 0 0 5 ) 提出要引进更高技术、实施产业聚集与配套、提高加工深度、延 长价值链、培育自创品牌。 文献检索结果显示，国内专门对我国加工贸易转型升级机制的研究很少，仅 有苏桂富、刘德学、陶晓慧、付丹、卜国勤等( 2 0 0 5 ) 从全球生产网络角度，研 究了知识转移扩散机制、研发扩散与合作机制以及学习机制同加工贸易转型升级 的关系，这实际是研究了企业层面的加工贸易的转型升级机制，这一研究是国内 关于加工贸易转型升级研究的重大突破。笔者认为，) j n l - 贸易转型升级机制综合 体现于企业、产业、地区多个层面，本文将从这一认识出发描绘简单的总体框架 体系，详细的描述有待以后的进一步研究。 1 6 第三章我国加工贸易发展现状分析 第三章我国加工贸易发展现状分析 3 1 我国加工贸易的发展历程 3 1 1 我国a n ：i ：贸易的发展阶段 改革开放至今，我国的加工贸易经历了风风雨雨，就我国加工贸易的发展阶段 看，可以从外贸体制改革、加工贸易方式、加工贸易的产品结构和产业结构三个 不同的角度回顾它的发展历程。1 1 从外贸体制改革的角度看 从外贸体制改革的角度看，我国加工贸易的发展大体经历了三个阶段。 第一阶段：2 0 世纪7 0 年代末1 9 8 6 年 在改革开放中率先产生的“三来一补”( 即来料加工、来件装配、来样加工、 补偿贸易) 的贸易方式，是加工贸易的雏形。1 9 8 0 年来料加工和进料a n - r _ 两者合计 仅占对外贸易总额的4 4 ，在整个对外贸易中比重有限。到1 9 8 6 年，进料加工 的贸易方式开始崭露头角，与“三来一补”一起作为利用外资和扩大出口的方式 之一，二者占全国进出口额的1 5 ，已经占据一席之地。 第二阶段：1 9 8 7 1 9 9 5 年 1 9 8 7 年党的十三大以后，以鼓励“进料加工复出口”为主要内容，以海关进 口料件保税监管为政策核心，发展原材料采购和产品销售市场“两头在外，大进 大出”的贸易方式在二十世纪8 0 年代后期取得了成功。此后，加工贸易作为 这一贸易方式概括性很强的词汇，于2 0 世纪9 0 年代初应运而生并沿用至今。 第三阶段：1 9 9 6 - - 今 这一阶段的显著特征是，巩固和发展加工贸易取得了巨大成果。加工贸易不 仅在吸收外商投资、扩大出口、增加就业和税收方面，而且在提高国内产业竞争 力，促进优化产业结构，推动技术进步，参与经济全球化的竞争与合作中发挥了 更大的影响力，加工贸易在我国工业化进程中起到了“加速器”的作用。2 0 0 8 年， a n i 贸易进出口额占我国进出口总额的4 1 1 ，仍然是最大的贸易方式。其中， 加工贸易出口额占出口总额的