（农业经济管理专业论文）小额信贷扶贫项目的理论与实践研究.pdf

u ， 中文摘要 、卜贫困是经济、社会、文化、生态落后的总称，是由低收入造成缺乏生 活所必需的基本物质和服务以及没有发展机会和手段这样一种状态。为缓 解和消除绝对贫困，中国政府长期以来投入了大量的财力、物力、人力进 行援助扶持。资金支持是最有力的扶持方式之一如何用好、用活扶贫资 金，为实践和理论界所关注。 中国的“扶贫信贷颂目始于1 9 8 4 年，它增强了贫困地区的货币推动力， 在促进贫困人口脱贫过程中发挥了重要作用。小额信贷扶贫项目自1 9 9 3 年 在中国试点以来，解决了长期以来扶贫项目资金使用中的“三低，( 即资金到 户率低、项目成功率低、资金回收率低) 问题，提高了资金的扶贫效益和经 济效益，这种扶贫方式受到了广泛的称赞和肯定。以投资项目评价的思想 武隆县小额信贷扶贫项目的实践取得了显著成效，但也存在一些不容 忽视的问题。以武隆县为一样本点，通过研究中国的小额信贷扶贫项目实 践中存在的问题和原因，提出了完善小额信贷扶贫项目的建议：提高领导 和管理水平，加强对小额信贷扶贫项目的理论和实践研究；尽快建立比较 科学、完普的小额信贷扶贫项目的评价指标体系。台法合规地开展小额信 贷扶贫：建立以农业银行为主导，以乡镇扶贫分社为基础，由农业银行直 接回贫困户建立借贷关系，扶贫社协助银行搞好扶贫弼户贷款资金运作， 政府、银行、扶贫社共同管理小额信贷的新机制；健全的小额信贷扶贫服 务组织是开展小顿信贷扶贫的前提条件和关键；结合挟贫到户的成功经验， 完普配套管理和服务。 关键词：小额信贷扶贫项目理论实跤对比分析 a s t u d y o nt h e t h e o r y a n dp r a c t i c eo f m i c r o f i n a c e p o v e r t y a l l e v i a t i o np r o j e c t c a n d i d a t e ：x i e ，h o n g j 吼 t u t o r ：p r o f l a i ，j i n gs h e n g o z e c o l l e g eo f e c o n o m i c ：s a n d t r a d e ，s w a u ，c h o n g q i n g ，c h i n a , 4 0 0 7 1 6 ) a b s t r a c t p o v e r t y i n c l u d e st h eb a c k w a r d n e s so fe c o n o m y , s o c i e t y , c u l t u r ea n d e c o l o g i c a le n v i r o m e n t , a s t a t eo f b e i n g d e f i c i e n ti nl i f en e c e s s i t i e s ，s e r v i c e sa n d i na b s e l 蛇eo f d e v e l o p m e n to p p o r t u n i t i e sa n dm e a l l s ，r e s u l t e df r o ml o wi n c o m e i no r d e rt oa l l e v i a t ea n de l i m i n a t ee x t r e m ep o v e r t y , c h i n e s eg o v e r n m e n th a s l o n gi n v e s t e dt r e m e n d o u sm a n p o w e r , m a t e r i a n 瑚u r 翳a n df u n d st oa i d i t f u n di so n eo ft h em o s ti m p o r t a n tm e x 9 u st oa i dt h ep o o rp e o p l ea n dt h ep o o r a r e a h o wt ou s et h e p o v e r t y a l l o v i a t i o n f u n d s e f f e c t i v e l ya n df l e x i b l y h a s b e c o m et h ef o c u so f t h ep r a c t i c ea n dt h e o r yc i r c l e s t h ec h i n e s e “p o v e r t y a u e v i a f i o nc r e d i t ”p r o j e c t , s “h r t e di n1 9 8 4 p l a y e dag r e a tr o l e i nt h ep r o c e s so fs h a k i n go f fp o v e r t y s i n c em i c m f i n a e e p o v e r t y a l l e v i a t i o np r o j e c th a dap i l o tt e x t i nc h i n ai n1 9 9 3 ，i th a sr e s o l v e dt h e a g e - o l d t h r e el o w s p r o b l e mi nu s i n g t i mp o v e r t y a l l e v i a f i o n 蠡l n d s _ t l l el o w r a t i oo f f u n d s r e a c h i n g t h e p 硼p t h e l o wr a t i oo f i t e ms u e 船a n dt h el o wr a t i o o ff u n d sc o m e b a c k , i m p r o v e dg r e a t l yt h ef u n d se f f e c t sa n de c o n o m i cb e n e f i t s t h i sm e t h o dh a sb e e nh a i l e dw i t he x t e n s i v ep r a i s ea n dc o m f i r m a t i o n u s i n gt h e m o a n 5o fe v a l u s t o no fi n v e s t m e n tp r o j e c t s ，o nt h eb a s i so f 删y z i n gt 1 1 cr i s e a n d o p e r a t i o no f m i c m f i n a c e ，e x p l o r i n g i t st h e o r ya s s u m p t i o na n dc h a r a c t e r i s t i c s a n dc o n t r a s t i n gt h eg bm o d ew i t hb r im o d e ，t h i sp a p e rs e t st h em i e m f m a c e p o v e r t y a l l e v i a t i o np r i n c i p l e sa n dp r o c e d l u e s ，e s t a b l i s h e s i ti n d e xs y s t e m t h ep r o j e c to fm i c m f i n a c ep o v e r t y a l l e v i a t i o ni nw u - l o n gc o u n t r yh a s “ 一一 ， 0，14l， ， h l a d ear e m a r k a b l ea c h i e v m e n t h o w e v e r , t h e r ea r ea l s os o m e 珊m 嘲曲m 曲岫 p r o b l e m s t a k i n gt h ep r a c t i c eo f r a i r o f i n a c ep r o j e c ti nw u - l o n g c o e n u y 罄锄 e x a m p l e 。o nt h eb a s i so fs t u d yo n t h ep r o b l e m sa n dn 奠i s 吣i n p r a e e c eo f t h e m i c r o f i n a c e p o v e r t y a n e v i a f i o np r o j e c ti na 1 咄t h i sp a p e rg i v e ss 黜a d v i c e 0 1 1 c o n s u m m a t i n g t h e p r o j e c t ：i m p r o v e t h es t a n d a r d o f l e a d e r s h i p a n d m a n a g e m e n t , a n dp a y 啪m a t t e n t i o nt ot h es t u d yo ft h et h e o r ya n d 弘硼瓿o f t h ep r o j e c t ；a 塔u m m 删【et h ee v a l u a t i o no ft h em i c r o f i n a c ep r o j e c t , s e tu pa s c i e n t i f i ca n d p e r f e c t s t a n d a r d s y s t e m f o rt h e p r o j e c t ；e s t a b l i s h an 唧 m a n a g e m e n ts y s t e m w h i c hc h i n a a g f i c t 山l 硼b a n k t a k e st h et e e d a n dt h el 咐l g o v e r n m e n ts u p e r v i s e , al o a nr e l a t i o n s h i pb u i l tb e t w e e nt h eb e a k a n dt h ep o p e o p l e ，t h ep o v e r t y a l l e v i a t i o no l g a n i 碰o nh e l pt h ep o o rf q 加u 鹃t h e f e n d s e f f i c i e n t l y , s o t h a tan e wr u n n h 培s y s t e mm a yo o l n t ei n t ob e i n gu n d e rt h e c o m b i n e dm m m g e m e n to ft h eg o v e r n m e n t , b a n ka n dt h ep w 目臼司k v i 囊l i o r g a n i z a t i o n ；l u n c h t h em i c r o f i n a c e p r o j e c t i nr e g m d o f t h e 托霉l l 越蛐s a n d l a w s ； t h ep e r f e c ts e r v i c eo i g s n i z a t i o no fm i c r o f i n 雎ep r o j mi st h ek e ya n dp 锄i 越 f a c t o r ；c o n s m n m a t et h el o a n - r e l a t e dm a n a g e m e n t a n ds e r v i c e s , w i t ht h er e s i n l o f s o m es u c c e s s f u le x a m p l e s k e y w o r d s ：m i c r o f l n a c p o v e r t y a l l e v i a e o np r o j e c tt h e o r y p r a c t i c ec o n t r a s t a n a l y s i s 文献综述 1 9 8 4 年中国的扶贫政策由传统的救济式扶贫转变为开发式扶贫，1 9 9 3 年小额信贷扶贫模式在中国开始试点，这段时期以来探讨贫困机理、扶贫 资金管理、小额信贷扶贫项目的文章、专著层出不穷。本文的研究正是基 于前人的这些研究成果，针对小额信贷扶贫项目展开的。在此，有必要对 以上问题的已有研究作一简要介绍 一、贫困机理与反贫困战略 孔祥智、马九杰在“中西部地区农民贫困的机理分析”中指出，中西部地 区农户经济流程的均衡点与古典经济理论明显不一致，它主要是由贫困地区 农户的资源禀赋、收入水平和消费压力所决定的，资金是中西部地区农户 的最稀缺资源资金投放的边际收益最大。陈凡在“中国反贫困战略的矛 盾分析与重新构建”一文中，分析了中国政府反贫困战略中存在的效率导向 原则与解决温饱任务的矛盾、反贫困对策与反贫困任务的矛盾及反贫困手 段与效率导向原则的矛盾，指出区域性开发麸贫还要社会得障措施、行政 政策措施和公共服务等专门扶持政策相配合，并在他的。贫困地区农户经 济行为机理分析”一文中进一步指出，中国贫困地区区域性的总体贫困来自 于贫困地区农户资源配置低效率的稳定均衡状态，一个科学而有效的反贫 困战略是以改造传统农业为目标，来设计中国的反贫困投资政策，以促进 贫困地区农户走出低效率稳定的经济均衡状态。 二、投资项目评价 在王国玉主编的“投资项目评估学”、国家计委颁布的“建设项目评价 方法与参数”中有对投资项目评价系统的原则、内容和方法的论述。王五英 等主编的。投资项目社会评价方法”是国内对项目社会评价方法研究的重要 成果，介绍的评价方法操作性强。由扬秋林主编的“农业项目投资评估”及 农业部综合计划司主编的“农业项目经济评价实用手册”则是针对农业项目 的行业特征，前者侧重理论论述，后者强调其实践性和操作性，两书较为 系统她介绍了农业投资项目的各种评价方法。王立国在“完普项目评估体 系之对策研究”一文中提出了完善项目评估的三项对策。 三、扶贫资金管理 扶贫资金管理在扶贫工作中有着举足轻重的作用。李含琳、韩坚在“中 国扶贫资金来源构成及使用方式研究”一文中研究了中国扶贫资金的来源 结构，提出了实行基金管理体制代替目前的分层管理体制 扶贫资金应按“集 中使用、市场启动、分项管理、加强监督”的原则实行项日管理。刘匡元的 “关于小额信贷扶贫中资金运作的若干问题”则针对小额信贷资金来源及 构成情况，提出了小额信贷资金管理的建议。李元江在“财政扶贫政策之拓 展”一文中提出，应当通过加大财政扶贫资金投入，规范扶贫资金使用范围， 完善财政扶贫方式来提高财政扶贫资金的使用效率。崔宗河在“正确处理 六个关系有效投放扶贫信贷资金”一文中提出了实现有效投放扶贫信贷资 金必须处理好的六个关系。 四、小额信贷 姚先斌、程恩江在“小额信贷的概念、原则及在中国的实践”一文中介 绍了小额信贷的概念、原则及其在扶贫发展过程中的作用，并根据作者的 观察实践，对中国小额信贷的试点试验做了初步探讨，提出一些政策建议。 艾路明在“中国的反贫困战略和小顿信贷的扶贫实践”文中指出，中国的 扶贫活动，本质上是一种政府行为，各级政府运用各种政策来缓解贫困， 取得了很大的成效，进入扶贫攻坚阶段后，已有的扶贫战略收效甚微。在 充分认识和评价中国扶贫战略选择的宏观经济环境基础上，小额信贷的扶 贫战略不失为一种明智的选择。由重庆市扶贫开发办编写的“扶贫攻坚指 南”之二、之三中，对实践中小额信贷有比较系统的介绍。农业银行总行信 贷管理三部课题组在“完善小额信贷扶贫管理的建议”一文中则针对目前 我国小额信贷实践中出现的问题，提出了完善其管理的政策建议。 引言 贫困，是世界性的课题；消灭贫困，是全人类的共同任务。各国政府 为缓解贫困采取了种种措施，如区域综合开发、信贷扶贫计划、科技扶贫 计划、以工贷赈计划等，这些措施对缓解贫困发挥了重要作用。 从救济式扶贫到开发式扶贫，中国的扶贫开发是2 0 年改革开放的过 程中逐步明确和强化的一项重大战略决策。从年代中期开始，在全国 范围内开展了以解决农村贫困人口温饱问题为主要目标，以改变贫困地区 经济文化落后状态为重点的太规模扶贫开发。经过贫困地区广大干部群众 的积极努力，我国扶贫开发工作取得了巨大历史性成就： 解决了2 亿多农村贫困人口的温饱问题。农村尚未解决温饱的贫 困人口到1 9 9 9 年已减少到3 4 0 0 万人，农村贫困发生率从3 0 7 - f 降到 3 7 。国定贫困县农民人均纯收入从1 9 8 5 年的2 0 6 元提高到1 9 9 9 年的1 3 4 7 元。 贫困地区的基础设施和生产生活条件明显改善。1 9 8 6 年以来其 修建基本农田8 8 0 0 多万亩，解决了6 2 0 0 多万人和5 0 0 多万头牲畜的饮水 困难。新修公路3 5 万多公里，乡通公路率从8 3 9 上升到9 7 6 。架设输 变电线路近加万公里，乡通电率从7 7 8 上升到9 7 。 科技、教育、文化、卫生等社会事业发展较快贫困地区人口增 长率由1 9 8 6 年的2 0 下降到1 9 9 7 年的1 1 5 ；办学条件明显改善，适龄 儿童辍学率下降到6 9 ；9 8 e 的乡有了卫生院，缺医少药状况得到缓解； 推广了一大批农业实用技术，农民科学种田的水平明显提高；群众的文化 生活得到改善，精神面貌发生了很大变化 些集中连片的贫困地区整体解决了温饱问题。沂蒙山区、井冈 山区、大别山区、闽西南地区等革命老区群众的温饱问题已经基本解决， 经济社会面貌发生了深刻变化。重点贫困地区包括部份偏远山区、少数民 l f i ! ! - 族地区，面貌也有了很大改变。历史上“苦瘠甲天下”的甘肃以定西为代 表的中部地区和宁夏的西海固地区，经过多年的开发建设，基础设施和基 本生产条件明显改善，贫困状况大为缓解。 尽快解决农村贫困人口的温饱问题，缓解地区发展差距，实现共同富 裕是各级政府的主要职责和基本任务，是关乎全局的重大问题。国家根据 其经济实力，逐年增加扶贫投入。到1 9 9 9 年，中央扶贫资金年度规模达 n 2 4 s 亿，比8 0 年代初的8 亿增加了3 0 倍，累计安排的扶贫资金达到1 3 7 8 1 亿元。其中财政扶贫资金6 2 2 6 亿元。信贷扶贫资金7 5 5 5 亿元。 我国扶贫开发的成就令人振奋。但到目前为止，缓解和消除贫困仍然 是整个中国面j 腠的重大闯题和尖锐挑战。比较突出的闯题有：一是耳前中 国扶贫的标准还很低，与国际社会有很大差距。二是目前已经解决温饱问 题的贫困人1 ：3 ，永平很不稳定，一遇自然灾害，很容易重新回到贫困状态。 三是尽管2 0 0 0 年底自皂够基本解决农村贫困人口的温饱问题，但是农村贫 困地区抵御自然灾害的能力还相当薄弱，贫困农户的基本生产生活条件还 没有质的改变，贫困地区社会、经济、文化落后的状况还没有改观。 8 0 年代中期，英国著名经济学家舒马赫有部张扬可持续发展思想的著 作曾十分流行。这本书有个好听i 拘名字“小的是美好的”。全以人文主义 的视野批判现代工业生产，指出现代经济学教唆人们凭藉资本野蛮古有和 消费资源，已成为断送人类福祉的工具象大多数学说一样，舒氏的理论 仅是提供一个角度，一种视野，但他关于“以大众生产取代大量生产”的 思想，却从发展经济学角度为我们扶贫开发工作提供了一个参考舒氏认 为，大众生产可以做到利益均沾，使更多人受益。而大量生产，尽管有“效 益”做支持，但“益”却往往流向少数人，难以惠及穷人。 近年来，在经济生活日益市场化、社会化的潮流中，扶贫攻坚始终强 调到村到户，要求迸小村庄，扶小农户，抓小项目，追求最小的目标“温 饱”。这是因为，我国扶贫开发的受益对象是社会生活中最基层的单元， 是农户。在有限的时间内，在有限的资源、资金情况下，只有讲求“小”， 讲求覆盖面广，讲求贫困的大众参与，才能对准目标，集中力量，有的放 2 矢。“小的是美好的”，小额信贷在各种扶贫方式中异军突起就是一个典型 的例子。从9 0 年代初开始，我们就开始关注并考察孟加拉国的穷人银行、 g b 模式，由此发展来的小额信贷在我国扶贫工作中广为应用，还是进入 扶贫攻坚之后。小额信贷解决了资金回收率低，郅户雕，用款人责任心不 强等问题，使扶贫资金和社会服务捆绑进入贫困户，效果十分显著。扶贫 开发以穷人、落后地区为对象，在主流社会跃跃欲试加入全球化、国际化 的竞争之时，通过政府行为，逆规模化、市场化而行，帮助那些边边角角 的，分散在社会边缘的群体发展生产，保障生活，提高竞争力，已成为社 会主义市场经济不可或缺的一项工作。如果说人类近期的发展趋势是国际 化、全球化，是规模、是宏大，那么，扶贫开发则始终要从小着眼，以小 为好。这在我国这样一个地域广大，地区和人口发展极不平衡的国度尤为 重要。 。! 、& l 、鉴，l i 迂一刊 。咄：l 1 川上i ”蝴 ： e ：嘲1 l ： ：计i 1 导论 贫困问题，不仅仅是个经济问题，更是一个社会问题、政治问题，它 已成为各国政府和有关国际组织长期关注的焦点问题。解决绝对贫困问 题，是当前中国政府面临的一项严峻挑战。中国自1 9 9 3 年引进孟加拉乡 村银行的小额信贷模式，并在河南、河北、陕西进行了试点。经过几年的 实践探索，对小额信贷扶贫的认识也日益丰富。但应用投资项目评价的方 法，将小额信贷扶贫项目的理论与实践结合起来研究则相对滞后本文就 是在这方面作的一个尝试 1 1 研究目的 。 中国引进小额信贷扶贫项目，对扶贫起到了重要作用，特别是提高了 有限的扶贫资金的使用效率，改变了传统挟贫方法申资金的。三低”问题 但是，由于中国的特殊国情和制度以及各地区的差异，不可能照搬固定。模 式：故在实践中仍出现一些不完善的地方。本研究运雨投资项日评价的思 想，将小额信贷的理论与实践结合起来研究，目的在于； 、 ( 1 ) 从理论上进一步探索适合中国国情的d 、额信贷模式，提高认识水 平，供决策参考，以更有效地指导小额信贷扶贫项目在中匿的实践： j ( 2 ) 通过对比分析实践中的各种小额信贷模式，总结其经验和不足，韵 析现象，分析原因，为理论的完善提供实证依据； 。 ( 3 ) 在理论的支持下，分析小额信贷扶贫项目的实践现状和存在的拇叠 及原因，提出完善适合中国国情和射度的小鞭信贷摸式的建议。 ， 1 2 基本范畴 鉴于常常因为概念歧异而引起纷争，同时也为了有利于理论研究的顺 利进行，将本文涉及到的重要范畴加以界定和说明是_ 必要的 ( 1 ) 贫困贫困是经济、社会、文化、生态落后曲9 总称，是由低收入 造成的缺乏生活所需的基本物质和服务以及没有发展机会和手段这样一 4 种状态迄今为止，中国的理论和实践中使用的贫困概念主要是指经济上 的贫困，而且强调的是绝对贫困即“依靠个人或家庭劳动所得或其它合 法收入无法维持其基本的生存需要”( 国家统计局农调队，1 9 8 9 ) 。本文采 用以上的贫困概念。 ( 2 ) 投资目前国内学术界对投资要领的表述尽管有数十种之多， 但大体上可分为两类：类是从投资行为与过程的角度加以界定。例如， 经济大词典金融卷) 中把投资定义为“经济主体以获得未来收益为目 的预先垫付一定量的货币或实物，以经营某项事业的行为”另一类是从 资本与价值角度来界定。例如经济丈诃典工业卷) 中把投资定义为。经 营营利性事业时预先垫付的一定量的资本或其它实物”。本文根据研究需 要，将采用中国金融百科全书中投资的定义，即投资是。经济主体以 预期收益或社会效益为目的的资金( 本) 投入及其运动过程”这一提法。 ( 3 ) 项目由于侧重点的不同，对项目的定义也有多种，林晓言等 学者将项目定义为“一项在规定的时期内为完成某种目标或任务丽进行的 活动的总体。在经济工作中所讲的项目主要是指某种扩大再生产的经济活 动这种活动一般包含五大要素，即投资、技术设备、实麓八员、成本瓤 效益”。世界银行在其所主编的世界银行项目管理) 一书中将。项目”定 义为“所谓项目。一般系指同一性质的投资( 如设有发电厂和囊电线路的 4 术坝) 或不同部门的一系列投资( 如城市项目中市区的住房、交通和供 水等) ”。这种定义是指项目为一种投资的经济行为本文中的。项目竹是， 指某种扩大再生产的经济活动和为规范活动的一整套方法和制度 ( 4 ) 小额信贷对小爱信贷的定义，说法较多，有人将它定义为。为 穷人提供发展资金的扶贫方式”，有人认为它是。通过特定的小颧信贷机构 为具有一定潜在负债能力的穷人提供信贷服务，以帮助他们摆脱贫困的特 殊信贷方式”本文认为：小颧信贷是以资金为传递手段，通过建立起农 民自治系统和技术指导系统，采取严密的运行规划、严慎的管理制度、科 学的操作方法，为贫困农民提供资金、技术和管理支持服务，实现贫困农 民在经济、社会和心理素质等方面得到全面提高，通过提供金融服务，促 ，5 进贫困农民脱贫致富和能力开发双重目标的扶贫到户方式。 1 3 研究方法 科学的理论必须以科学的方法论为指导。在我国，任何社会科学的研 究必然以辩证唯物主义和历史唯物主义作为方法论基础，本文亦不例外 在具体方法上，本文主要采用了理论结合实际，比较和对比、从共性到个 性和从个性到共性、定性研究与定量研究相结合的研究方法。 1 4 思路框架 本研究由8 部份组成，其逻辑思路为：第一部份导言，主要是对全文 作铺陈，对研究范围和概念作一界定，提出全文的研究方法及思路框架 第二和第三部份是理论基础，对全文研究涉及的理论作概括介绍，包括投 资项目评价原理和反贫困的基本理论与方法、小额信贷韵基本原理第四 部份是小额信贷扶贫项目在中国的实践，主要讨论了中国引进小颧信贷扶 贫方式的背景和小额信贷扶贫在中国的运作方式。第五部份是小额信贷扶 贫项目评价，运用投资项目评价的方法，从理论上探讨适合中国国情和制 度的小额信贷扶贫项目评价的原则和指标体系。第六部份是武隆县小额信 贷扶贫项目的实证分析，以武隆县为一个样本，通过大量的实地调查和对 武隆县扶贫办有关数据资料的分析，对第五部份是一个检验，为第七部份 找到实践依据第七部份是小额信贷扶贫项目在实践中存在的闯题及原因 分析。第八部份是完善小额信贷扶贫项目的政策建议，在前几瓤份的基础 上，提出建议，最后，得出全文结论 2 投资项目评价原理和反贫困的基本理论与方法 2 1 投资项目评价的基本原理 项目评价，是指对项目的产品方案、技术、环境、商业、组织、机构、 经济、社会等各个方面进行评价。项目评价工作的研究，孕育着技术经济 学的理论方法。投资项目评价是从不同角度考察项目的费用和收益。采用 价格、参数分析和计算项目对不同利益主体的净贡献， ；( 评价项目在财务 效益、经济效益、社会效益上的合理性、可行性。项目评价一般包括财务 评价、国民经济评价和社会评价三个方面，项目不确定性分析用来评价投 资的风险与不确定性，是项目财务评价、经济评价的重要补充。 ( 1 ) 投资项目财务评价，又称财务分析，是从投资项目或企业角度， 应用费用收益原则对项目进行的经济分析。即站在投资者的立场上来论证 项目是否成立。它是按照国内现行的经济、财政、金融制度的各项规定， 在预测建设之时市场价格的基础上，分析测算项目的费用、收益，并趴适 当的形式组织好，进而进行资金规划考察项日竣工之后的盈利能力、项 目贷款偿还能力以及外汇效果等财务状况。 财务评价要解决的主要问题包括：项目的盈利能力分析，项目对受益 人的财务影响，项目对预算的影响，项目实施机构的财务管理能力分析， 项目所能承受的贷款条件等，通常还包括资金计划可靠性分析和财务管理 制度适用性分析，对超大型项目，还要分析其对国家收支i 抢影响。 ( 2 ) 投资项日国民经济评价，是从全社会和国家的角度考察项目的 费用和收益，用影子价格、影子汇率和社会折现率分析项目对匡民经济的 净贡献，以评价项目经济上的合理性。即站在国民经济的立场上来论证项 目是否成立。 国民经济评价主要是考察项目对国民经济的盈利程度或效益贡献能 力，与财务评价相比，追寻的目标相似，都是盈利的程度，但由于两种评 价的目标空自j 上的区别，其使用的价格不是财务评价用的现行价格。即一 般的财务价格，而是符合其经济价值的价格，又称影子价格。即单位产出 率或投入率，其为社会所作的贡献或社会为其所付出的代价。项目的费用 系指项目所消耗的国家有用资源，是国家为项目付出的代价分为直接费 用和间接费用。直接费用是指用影子价格计算的项目的投入物的经济价 值。间接费用是指社会为项目付出的代价，项目本身并不需要支付的部份 费用。项目的收益分为直接收益和间接收益。直接收益是项目产出品用影 子价格计算的经济价值。间接收益是指对社会的效益而项目本身并没有收 益的那一部份。项目的转移支付必须从项目的收益和费用中扣除。国民经 济评价实质上是一个以整个国家作为系统，以国民经济为约束条件的数学 最优化问题。国民经济评价采用的评价指标主要有；经济净现值、经济净 现值率、经济内部收益率和经济换汇成本等。国民经济评价主要解决三个 问题： 拟建项目是否符合国家的经济目标，是否适应所面临的约束条件，是 否充分合理地利用和保护了国家资源。 能否通过某种改变，包括规模、技术、时间、安捧、位置、构成和实 施办法等，来提高项目的效益。 是否有足够的刺激措施，调动起项目参加者或参加机构的积极性，保 证项目顺利建设，取得预期经济效果。 ( 3 ) 投资项目的不确定性分析经济效果的静态与动态评价所用的数 据一般来自分析人员对未来条件的预测和估算。由于影响经济效果的各种 因素( 如投资、成本、价格、产量等) 未来的变化带有不确定性以及计 算方法本身在应用上的局限性，基本数据的估算结果的实际值可能达不到 原来的评估值，从而给投资者带来一定的风险。因此，为了提高建设项目 经济评价的可靠性和决策的科学性需要在前述确定性评价的基础上，进 一步分析不确定因素对经济评价指标的影响，即需要进行风险和不确定性 分析，以预测项目所承担的风险。 风险与不确定性分析是项目管理的基础和前提，它通过分析方案各个 技术经济变量( 即不确定性因素) 的变化对投资方案经济效果的影响，分 析投资方案对各种不确定因素的承受能力以及对应于可能发生的内外条 件变化的投资方案经济效果的概率分布。风险与不确定性分析主要有三种 定量分析方法： 盈亏平衡分析：通过产量( 销售量) 、成本和利润之间关系的分析， 找出临界值( 即各种形式的盈亏平衡点) ，来说明盈亏状况。 敏感性分折：分析研究各个主要不确定因素在变化时，对项目经济效 果指标( 如投资回收期、净现值，内部收益率等) 的影响及影响程度。 概率分析：通过研究各种不确定因素发生不同程度变动的概率分布 及其对方案经济效果的影响，对方案的净现金流量进而对方案经济效果指 标作出某种概率描述，从而对方案的风险情况作出某种更为准确的描述与 判断。 ( 4 ) 投资项目社会评价项目社会评价的一般概念可以表述为分析评 价项目对实现国家( 地区) 在社会发展目标所的贡献与影响，包括项目与 当地社会环境的相互影响的一种评价方法。哆项目社会评价的实质在于以 最小的社会成本谋求最大的人类福利。投资项目社会评价不同于经济评 价，它有明显的特征，主要表现在它的宏观性、长期性、评价指标的价值 性与非价值性相结合以及行业特征明显等。项目社会评价的中心观点是项 目为特定的社会集团建设的，其成功与否取决于项目受益者所作努力的程 度，只有充分考虑并设计出适合当地社会文化特点的项目，才能够避免所 面临的社会文化风险，有望取得成功。 社会评价对农业区域开发项日必不可少，对扶贫项目甚至放在比经济 评价更为优先的位置。项目区农民收入水平提高是经济评价的任务，社会 评价的对象主要是非经济方面，包括项目的社会经济、自然资源利用、社 会环境。根据不同的项目对上述相应豹问题作出积极的贡献，同时还要考 虑社会因素对项目的影响j 社会评价着重解决以下问题：人口特征 项目建设应充分注意所在地的人口特征，对于涉及少数民族地区的项目， 这一点就显得更加重要。只有深入了解项目地区的现有人口的居住格局和 分布情况，了解项目拟支持的社区规模、社会结构和组织方式才有可能 在项目的投入、产出和效益方面作出妥善安捧。 组织方式项日建设方 式应充分注意所在地的组织方式，设计出适合其组织方式的方案。要了解 项目受益人能够获得、利用和控制生产的程度，了解家庭、家族结构对潜 在的发展劳动力供应和所有制形式的影响，了解小农户在获得市场信息、 生产资源和信贷等方面的情况及其与大规模生产之间的区别，了解现行土 地管理制度和就业机会对受益者的影响等。 风俗习惯项目建设方式 应充分注意所在地的风俗习惯，设计出适合特点的方案，提出对策措撼： i i 五英等土编投资项目社会评竹方法，京肄管理出版社 1 9 9 3 年版第5 页 9 保证项目能为受益者接受。与风俗习惯相协调，保证受益者不公能在短期 内积极参与项目的经营和维护，确保项目取得预期效果发展战略 项目建设方案应包括与风俗习惯相适应的社会发展战略，用它引导受益者 参与项目，并约束参加者承担相应的责任经验表明，项目受益者从项目 筹备阶段就参与项目是项目取得成功的重要保证 投资项目评价是开展项目投资的重要依据，是投资决策的一项准备工 作，它为决策提供一种可以敏锐地作出判断并可以减少发生错误的可能性 的工具，为决策提供减少和避免经济损失，提高投资效果的经济社会方面 的依据。投资项目的基本含义为一种在技术上、经济上和组织上独立的投 资单位。在企业可能是一个计划的分解，在政府月可能是一定时期一系列 工程计划的投资举措。从投资项目的最终日标来考察，项目目标可能是盈 利性目标、环境保护目标、社会福利目标、扶贫目标；丽这些目标大多又 可能是交叉的。对不同目标的项目进行评价，其重不同所采用评价方 法与指标体系也不完全一样。以扶贫为本的小额信贷扶贫项目，因项目目 标的特殊性而具有与一般投资项目评价不同的特点直接应用一般投费项 目评价方法与体系，并不能满足小颓信贷挟贫项目评价以及扶贫项目评价 的要求，必须在一般投资项目评价以及扶贫项目评价的基础上加以补充和 发展，以适应其特殊性的要求。 2 2 反贫困的基本理论与方法 世界范围的贫困问题并没有随着世界财富舳飞速增长而港失，却有日 益突出的趋势。贫困与反贫困受到了广泛的国际关注加年代中期中国致 府开展有计划的扶贫工作，转变扶贫战略，确定了顼= 日在扶贫工作中钓重 要地位。而如何识别贫困、贫咀的机理是什么、如何磕定贫困硬目等则是 研究反贫困对策的基础和前提。 2 2 1 贫困的识别 国际上对贫困状况的识别使用不同的指标，目前讫_ 较流行的有两种 一种是世界银行采用的人均收入的方法，一十是联合国开发计翘署韵人文 发展指标。 ( 1 ) 世界银行的贫困线世界银行以贫田线来识别贫困，通过收入和 支出的最低生活标准来表示，并以此把贫盼为绝对贫困和相对贫困 绝对贫困绝对贫困是指人们不能满足最基本的生活需要的一种生 加 活状态，在极端的情况下就是人们通常说的食不果腹、衣不遮体、屋不避 风雨 绝对贫困最基本的理论基础是人的基本需求。即营养、衣着、住房和 其它必不可少的生活必需品，其中营养又是最根本的，成年人的营养需求标 准各国不完全一致，基本在2 1 0 0 - - 2 4 0 0 千卡之间中国制定贫困线的营 养标准是2 1 0 0 千卡根据这个营养标准折算出需要的最低货币，就成为 绝对贫困线中国政府的贫困线是1 9 8 5 年不变价人均纯收入2 0 0 元，2 0 0 0 年为6 2 5 元世界银行的贫困标准是1 9 8 5 年购买力的1 人1 天消费l 美 元，即年收入3 7 5 美元，如果低于2 7 0 美元则称为赤贫。 相对贫困相对贫困是指在一种社会中生活水平最低的一部分人的 生活状况，是相对于社会其它群体而言的，与实际的生活水平无关，这种 生活是这个社会大多效入不毙接受豹 相对贫困的理论基础是收入和生活水平的差距当一个人或家庭的收 入比社会平均水平低到一定程度，从丽使其生活水平不i 毙为多数人接受 时，被认为处于贫困状态般是将一个国家中2 0 的最低收入阶层或收 入水平低于社会平均水平l ，2 的群体作为耜对贫困人口。 中国和其他发展中国家首先关注的是绝对贫困问题。本文申也将主要 研究绝对贫困。 弼 人文发展指标( 人文贫困) 联合国开发计划署用人文发展指标 来衡量贫困。联合国开发计划署认为，贫困不仅仅用收入和支出这两个指 标来衡量人文发展的定义是，扩大人们进行选择的过程：。主要包牾三个 方面：健康长寿、获得知识、利用资源，如果这三个方面不封发展，其获 得机会的能力就受到削弱龇， 文贫田指标三个方面静醵力靛剥夺， 主要有健康、预期寿命、获得洁净的饮水等方面。 “、 较长一段时问以来，中国未在全国范围内制定过统一构贫困线标准。 但从年代以来，当贫困问题成为中国政府不能回避的f 剐匮时，目家开 始制定了一些贫困标准中国扶贫实殴中使用的贫困线。是在1 9 8 4 年当 时的国务院农村发展研究中心组织大规模典型调查的基础上确定的，最初 确定的贫困线是人均收入1 2 0 元，人均自产1 ：3 粮2 0 0 公斤，到1 9 8 5 年底 又调整为人均口粮2 0 0 公斤和人均收入2 0 0 元。但“七五期间的3 3 1 个国 家重点扶持的贫困县，是依据以下标准确定的：以1 9 龉年为基数，；_ 般 农村地区人均收入低于1 5 0 元少数民族地区低于2 0 0 元，老革命根据地低 于3 0 0 元。1 9 9 4 年，国家在制定八七扶贫攻坚计划，根据全国物价变 动因素重新确定了贫困县的标准为：“四进七出”“四进”是指1 9 9 2 年农 村人均纯收入低于4 0 0 元的县被纳入国家重点扶贫县，“七出”是指1 9 9 2 年农村人均纯收入高于7 0 0 元的县退出国家重点扶贫县。1 9 8 4 年，国家统 计局也开始研究和测算绝对贫困线，其基本方法是，首先根据专家的意见确 定最低的热量摄入量，然后根据这个摄入量选择合理的食物消费的项目和 数量，结合调查得来的相应价格水平，计算出最低食品支出费用和确定食品 支出费占生活费用支出的比重( 约为6 q ，最后用人均食品费用支出除以这 个比重，所得数即为贫困线。 2 2 2 贫困的基本类垂及成因 根据导致贫困的主要因素，绝对贫困可以分为四大类：区域性贫困、 制度性贫困、政策性贫困和能力性贫困。各国的扶贫计划就是根据不同的 贫困类型而制定的。 ( 1 ) 区域性贫困与一定的地理区域相联的集中连片的贫困。其成 因是不利的地理位置、脆弱的生态环境、贫瘠的土地和其他自然资源、落 后的基础设施、低下的教育水平和人口的过速增长导致生产率( 特别是农 业生产率) 低下，基本食物消费得不到保障，从而陷入持续性的绝对贫困。 区域性贫困是发展中国家贫困的主要类型，因为这些国家都以农业生产为 主，而农业对自然条件的依赖是非常强烈的。环境和资源条件是区域性贫 困最基本的因素，其他不利因素都与此有关。如巴西的东北部、撒哈拉以 南的非洲地区、南美的安第斯高地、中国的西南和西北柏许多地区等，其 共同特点是干旱地区。 ( 2 ) 制度性贫困由于非自然因素导致的贫困。最基本的表现是穷 人没有生产性资产，如土地。这在土地私有制并容许自由买卖的发展中国 家十分普遍。穷人只能依靠出卖劳动力为生但在许多发展中国家劳动力 供给远远大于需要，不仅工资率低，许多穷人根本找不到工作。 中国的人民公社体制也是导致6 0 一7 0 年代大规模贫困的重要制度因 素。一是集体耕作使农民失去了对土她的亲近感，不摘投入，不搞基础设 施建设，影响了土地的可持续利用。二是平均主义的分配方式使农民失去 劳动的积极性，降低了劳动生产率。 ( 3 ) 政策性贫困国家政策的失误或某地政策使某一或某些地区处 于不利地位而导致的贫困。如中国6 0 一7 0 年代实旋的区域性粮食自给政 策，1 9 5 8 1 9 6 1 年的“大跃进”。 ( 4 ) 能力性贫困指个人或家庭因体力或智力不足而导致的低生产力 和低收入水平。可以分为可补救性的和不可补救的。可补救的能力性贫困 是指可艟通过营养、医疗和教育得到部分的恢复，再通过发展生产，解决 自己的生存问题。不可补救的能力性贫困是指永久性丧失了体力和智力， 如年老体弱、终身残疾、痴呆等，靠民政救济。 2 2 3 反贫困的基本理论与方法 扶贫的必要性一是人类正义的要求，生存权和发展权是人类最基本 的权力：二是社会稳定、民族、边疆稳定的需要；三是社会发展的需要 区域发展差距，不仅影响政治安定，而且影响国民经济发展。 开展扶贫计划的前提条件是：国民经济较长时闯的快速增长，一般 增长速度超过3 ，形成国家经济实力的增强和较高的人均收入水平； 国内存在着严重的收入分配差距，无论是地区发展差距还是阶层收入差 距 社会确认的贫困人口比例低于1 0 。 扶贫的策略及其理论依据各国的扶贫计划是根据不同的贫困类型 而制定的。根据本文研究的需要，将着重介绍区域性扶贫的策略及其理论 依据。区域性贫困的扶贫策略主要有： ( 1 ) 移民将贫困人口迁出资源和环境极为恶劣、没有开发潜力的 地区。大规模移民是一个非常复杂的问蹶。容易产生后遗症，必须十分慎 重。 ( 2 ) 区域综合开发指通过多种途径开发当地的各种资源提高穷 人的生产能力和收入水平。方法是对项目区系统、配套的综合性开发。 区域综台开的基本的理论j ；矿提是，区域性贫困是一系列因素综合作用 的结果，只有同时改变这些不利因素，开发投资的效率才可艟达到量大， 并且能从根本上提高整个贫困地区和贫困人口的生产条件、生产娩力狈水 平。单一项目只能使贫困地区和贫困人口某一方面的条件和能力