（企业管理专业论文）伙伴变更后虚拟企业的利润分配问题研究.pdf

重庆大学硕士学位论文中文摘要 摘要 随着经济全球化和信息技术的发展，企业| 日j 的市场竞争逐渐加剧，单个企业 所拥有的资源和知识已经无法满足日趋丰富且不断演化的客户需求。而企业若要 持续发展，就必须提高各方面的应变能力。在此情形下，如何增强企业的应变能 力就成为企业提高竞争力的关键。虚拟企业( v e ) 是解决上述问题的有效途径之一。 组建虚拟企业，集中各个合作伙伴的优势资源和专门知识来应对不断变化和不可 预测的市场需求，成为许多企业的理性选择。 本文首先对虚拟企业利润分配的基本原则进行了研究，并分析了利润分配的 常用模式，对利润分配模式中的基本要素进行了量化，归纳了目前常用的利润分 配方法。 其次，提出了虚拟企业合作伙伴选择的流程和影响因素，在此基础上系统研 究了虚拟企业合作伙伴变更的原因，提出了合作伙伴变更的不同模式，将合作伙 伴变更的情况分为补录型变更、替换型变更和剔除型变更三类；建立了合作伙伴 变更有效性的评价指标体系，把合作伙伴之问的相互作用纳入了评价过程。 然后，结合虚拟企业的特征，研究了虚拟企业合作伙伴变更后的利润分配问 题，探讨了不同信息结构下的虚拟企业利润分配问题。在完全信息结构下，区分 不同的合作伙伴变更模式建立了数学模型，求解并分析了相关的利润分配模型， 并得到完全信息结构下剔除型变更模式对合作伙伴的激励作用最大， 最后，在不完全信息结构下，区分不同的合作伙伴变更模式建立了数学模型， 对相应的数学模型进行了分析。与完全信息结构不同，在不完全信息结构下补录 型变更模式对合作伙伴的激励作用最大，利用算例说明了推论的正确性。 关键词：虚拟企业，利润分配，合作伙伴变更，变更模式，合作伙伴评价 重庆大学硕士学位论文英文摘要 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ed e v e l o p m e n to f e c o n o m i cg l o b a i i z a t i o na n di n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y , t h em a r k e tc o m p e t i t i o na m o n ge n t e r p r i s e si n t e n s i f i e sg r a d u a l l y t h er e q u i r e m e n t so f t h e c u s t o m e r sa r eb e c o m i n gd i v e r s i f i e da n dc h a n g i n gf r o mt i m et ot i m e ，s oi ti sq u i t e d i f f i c u l tf o rs i n g l ec o o p e r a t i o nt om e e ta l lt h e s er e q u i r e m e n t sw i t ht h er e s o u r c e sa n d k n o w l e d g et h a ti to w n s a n dt h ee n t e r p r i s e sm u s ti m p r o v ea l lr e s p e c t so ft h er e a c t i v e p o t e n c yi no r d e rt om a i n t a i nt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t i nt h ev e r yb a c k g r o u n d ， i m p r o v i n gt h er e a c t i v ep o t e n c yo fe n t e r p r i s e si st h ek e yt oe n h a u c et h e i rc o m p e t i t i v e p o w e r v i r t u a le n t e r p r i s e ( v e ) i so n eo ft h ee f f e c t i v ew a y st os o l v et h ep r o b l e m i ti sa r a t i o n a lc h o i c et of o u n dt h ev ef o rm a n ye n t e r p r i s e s ，w h i c hc a nm a k eu s eo f p r e p o n d e r a n tr e s o u r c e sa n de x p e r t i s ei nr e p l yt ot h ec h a n g i n ga n du n p r e d i c t a b l em a r k e t r e q u i r e m e n t s f i r s t l y , t h eb a s i cp r i n c i p l e so fp r o f i ts h a r i n gf o rv ea r er e s e a r c h e di nt h et h e s i s ， a n dt h ec o l n n l o nm o d e so fp r o f i ts h a r i n ga r ea l s os t u d i e d t h eb a s i ce l e m e n t su s e db y t h e s em o d e sa r eq u a n t i z e da n dt h ec o m m o nm e a n s o f p r o f i ts h a r i n g a r ec o n c l u d e d s e c o n d l y ，t h ep r o c e s sa n di n f l u e n c e f a c t o r so fp a r m e rs e l e c t i o nf o rv ea r e p r e s e n t e d ，a n dt h er e a s o n so fp a r t n e r s h i pa l t e r a t i o na r ea n a l y z e d t h r e ed i f f e r e n tm o d e s o fp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o na g ep r e s e n t e d ，w h i c ha r ea d d i t i o n a lp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o n ， r e p l a c e a b l ep a r t n e r s h i p a l t e m a t i o na n de l i m i n a t e d p a r t n e r s h i p a l t e r n a t i o n t h e e v a l u a t i o na r c h i t e c t u r eo fe f f e c t i v ep a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o ni sb u i l ta n dt h ec o o p e r a t i v e e f f e c t so f p o t e n t t a lp a r t n e r sa r eb r o u g h ti n t ot h ee v a l u a t i o np r o c e s s t h i r d l y , p r o f i ts h a n n gf o rp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o ni nv e i sa n a l y z e dw i t ht h eh e l po f t h ec h a r a c t e r so fv e t w od i f f e r e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m sa r eu s e di nt h ea n a l y s i so f p r o f i ts h a r i n g u n d e rt h ec o m p l e t e di n f o r m a t i o ns y s t e m ，t h em a t h e m a t i c a lm o d e l so f d i f f e r e n tm o d e so fp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o na g eb u i l t a f t e rt h eo p e r a t i o na n da n a l y s i so f t h ep r o f i ts h a r i n gm o d e l s ，ac o n c l u s i o ni sr e c e i v e d ，w h i c hi st h a tt h em o d eo fe l i m i n a t e d p a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o nh a st h el a r g e s tm o t i v a t i o ne f f e c to np a r t n e r su n d e rt h ec o m p l e t e d i n f o r m a t i o ns y s t e m f i n a l l y , t h em a t h e m a t i c a lm o d e l so fd i f f e r e n tm o d e so fp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o na r e b u i l ta n da n a l y z e du n d e rt h eu n c o m p l e t e di n f o r m a t i o ns y s t e m o nt h ec o n t r a r yt ot h e c o m p l e t e di n f o r m a t i o ns y s t e m ，t h em o d eo fa d d i t i o n a lp a r t n e r s h i pa l t e r n a t i o nh a st h e l a r g e s tm o t i v a t i o ne f f e c to np a r t n e r su n d e rt h eu n c o m p l e t e di n f o r m a t i o ns y s t e m ，a n di t s 重庆大学硕士学付论文 英文摘要 c o r r e c t n e s si sc o n f i r m e d k e y w o r d s ：v i r t u a le n t e r p r i s e ，p r o f i ts h a r i n g ，p a r t n e r s h i pa l t e r a t i o n ，a l t e r a t i o nm o d e ， p a r t n e r s h i pe v a l u a t i o n i i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为 获得重废太堂或其他教育机构的学位活证书而使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示谢意。 学位论文作者签名：如、居颖签字日期：歹吵年月知日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解重废太堂有关保留、使用学 位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件 和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权重庞太堂可以将学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 保密() ，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密( i ) 。 ( 请只在上述一个括号内打“”) 学位论文作者签名： 知占颖 签字日期：口7 年上月岁。日 导师签名：盈细抛 签字日期：少年产月扣日 6 4 重庆大学硕士学位论文1 绪论 1 绪论 1 1 选题背景和意义 2 1 世纪，是经济全球化与信息全球化的知识经济时代。市场竞争日益加剧、 产品生命周期越来越短、客户需求越来越多样化，企业的生存环境越发恶劣。如 何面对越来越严峻的生存环境，成为每个企业迫切需要解决的问题。 随着越来越多的国家或地区加入w t o ，全球经济一体化的趋势同趋明显。国 家与国家之间、地区与地区之间、行业与行业之间和企业与企业之间的相互依存 关系同益密切，任何国家或地区的企业都不能脱离当今的全球一体化环境而独立 存在和发展，企业间的合作已经跨越了国晃甚至脱离了原有的企业组织模式。企 业不只要应对本地区企业的竞争，还要应对其他地区甚至全球范围内的企业竞争。 而单个企业受到其资本、研发和生产等资源的约束，完全依靠自身的资源和能力 将无法满足客户的个性化需求，这样企业就会失去原有的市场份额，并且会有被 重组或被兼并的危险。 随着因特网和电子信息技术的普及和快速发展，信息全球化的时代逐步向人 们走来。因特网将分布在世界各地的、彼此孤立的资源有效地组织起来，在全球 范围内实现高效的信息传递和资源共享。一方面，电子信息技术消除了地域限制 对于信息传递的阻碍，客户可以在更大的范围内挑选或定制满足自己个性化需求 的产品，而不仅仅是在以前的居住地范围内。另一方面，电子信息技术也为企业 向客户推销自己的产品和服务提供了全新的竞争平台，更为资本寻求最佳的资源 配置创造了更为广阔的活动空间，便于资本在全球范围内追逐利润。 面对经济全球化和信息全球化浪潮的冲击，越来越多的企业认识到新产品开 发对企业创造收益的重要性。因此，如何能使产品满足当今消费者越来越苛刻的 需求，己成为企业在产品开发上不懈追求的目标。同时，由于社会生产力水平的 普遍提高以及消费的多元化，某个企业依赖在某个产品上的技术优势而独霸天下 的局面已不复存在。因此，对市场需求的快速响应成为竞争的焦点，而创新则成 为在激烈竞争中取胜的重要手段。 这一切，必然迫使企业的组织形态和结构发生变化，朝着高效、合作与动态 调整的方向演化，以克服单一企业在人才、资金和技术等方面的局限性，形成企 业间利益与风险共享的机制，充分利用不同企业的资本、技术、人才和知识等的 比较优势，取长补短、分工协作，积极主动、快速地响应和适应市场需求，向客 户输出合适的产品并最终占领市场。 虚拟企业正是在上述背景下产生的。虚拟企业( v i r t u a le n t e r p r i s e ，v e ) 概念是 重庆大学硕士学位论文1 绪论 由美国学术界和工业界在1 9 9 1 年向美国国会和国防部提交的一份2 l 世纪制造企 业研究：一个工业主导的观点研究报告中首次提出。该报告认为，当前工业界 存在的一个普遍而重要的问题，是商务环境的变化速度大大超过了企业的跟踪调 整能力。面对日趋丰富且不断演化的客户需求，企业如果不能及时加以满足，就 会失去它们原有的市场份额；而要及时加以满足，就必须提高企业在各方面的应 变能力。在此情形下，如何增强企业的应变能力就成为企业提高竞争力的关键。 报告将企业的应变能力定义为企业的敏捷性，虚拟企业的概念也由此引申而来。 所谓虚拟企业( 也称“动态联盟”) 是指“以信息、通信技术为主要技术手段，能 迅速实现( 企业内部或若干企业联合的) 资源的有效集成而进行的企业核心能力的 一种外部整合，其目的在于迎合快速变化的市场机遇”【1 】。在虚拟企业中，各个合 作伙伴在设计、制造、分销等领域为联盟贡献出自己的核心能力，并相互联结起 来实现资源共享和费用分担，以把握快速变化的市场机遇，实现最终“多赢”的目的。 一旦共同的目标完成、市场机遇消失之后，由于虚拟企业各个合作伙伴间是彼此 独立的，这种松散的联盟又会解体，各企业又会因为新的市场机遇与新的伙伴结 成又一个虚拟企业。 合作伙伴参与虚拟企业最根本的目的是追求经济利益，每个合作伙伴都希望 自己能多分得一些利益。也即，虚拟企业是建立在利润基础上的，所以利润分配 在虚拟企业运作中是个重要的问题。如果有任何盟员不满意既定的分配方案，都 将会给联盟带来一定的利益损失，尤其是，如果核心伙伴不满意而选择退出联盟 的话，将极可能直接导致联盟的失败。所以，探讨虚拟企业利润分配的新方法能 够提高合作伙伴参与虚拟企业的积极性，也能够提高虚拟企业运行的稳定性。同 时，市场环境错综复杂，快速多变，受系统风险和非系统风险的影响，虚拟企业 运作过程中可能会出现某一个或某些合作伙伴需要退出正在进行的项目，这将导 致虚拟企业的合作项目不能顺利进行，这时盟主企业需要对合作伙伴进行变更以 保证项目的顺利进行。 本文正是针对这一历史背景，拟对虚拟企业合作伙伴变更后的利润分配问题 进行研究。 1 2 国内外研究现状 虚拟企业( v i r t u a le n t e r p r i s e ，v e ) 概念是由美国学术界和工业界在1 9 9 1 年向美 国国会和国防部提交的一份2 1 世纪制造企业研究：一个工业主导的观点研究 报告中首次提出。1 9 9 2 年由美国国会和工业界在里海大学建立了美国敏捷制造企 业协会( a m e f ) ，后改为敏捷化协会( a g i l i t yf o r u m ) ，该协会由里海大学牵头，每年 召开一次有关敏捷制造的国际会议。1 9 9 3 年美国自然科学基金会和国防部联合在 2 重庆大学硕士学位论文1 绪论 n e w y o r k ，i l l i n o i s ，t e x a s 等州建立了三个敏捷制造国家研究中心，分别研究电子 工业、机床工业和航天国防工业中的敏捷制造问题【2 川。从1 9 9 4 年开始，美国已有 上百个公司、企业在进行敏捷制造的研究和实践活动4 1 。日本【5 】、欧共体嘲、香港 川、巴西【】、墨西剐1 0 1 等国家和地区也成立了类似美国的敏捷化协会的组织在进 行敏捷制造的研究。 国内对敏捷制造、虚拟企业的研究相当重视。1 9 9 5 年l o 月在北京召开的我国 8 6 3 c i m s 发展战略研讨会上，将敏捷制造列为今后8 6 3 c i m s 主要的研究内容之 一。之后，国家8 6 3 c i m s 和国家自然科学基金对与敏捷制造、虚拟企业有关的项 目给予了大力支持，使我国有关虚拟企业的研究取得了飞速的发展。1 9 9 6 年，中 国国家自然科学基金委、8 6 3 c i m s 主题专家组在中国机械工程杂志上联合开 辟了一个先进制造和敏捷制造技术论坛，邀请一些国内外从事相关研究的知名学 者发表系列文章和专题讨论 1 i j 2 】。目前，国内有不少有关动态联盟的研究与实践， 如香港与内地企业联合开展的“分散网络化制造”运行模式研究【1 3 】，国家自然科学 基金委员会倡建的“虚拟异地合作设计组织”【1 4 】等，而企业界的深圳华为公司”1 和 天津背背佳公司【l6 】等都是运用动态联盟较为成功的案例。 近年来，人们对虚拟企业的概念、运行机制、合作伙伴选择、风险管理和利 润分配等方面进行了较为深入的探讨。本论文与合作伙伴选择、利润分配两方面 的研究有关，下面重点对这两方面的研究现状进行论述。 合作伙伴选择的研究现状 成立虚拟企业最关键的问题之一就是选择恰当的合作伙伴，目前这方面的研 究比较多i ”圳】。目前，定性分析方法被广泛地应用于合作伙伴的选择问题【2 2 埘】。 虚拟企业合作伙伴选择的研究内容主要集中在三个方面：合作伙伴的综合评价方 法、综合评价指标体系和选择体系。 1 ) 合作伙伴综合评价 j o n h 等f 2 5 】在c i m o s a 模型的基础上以尽量获取有效数据为前提，以合作伙伴 间的通讯、协作和协调为选择准则，结合伙伴企业的核心能力，提出了虚拟企业 合作伙伴的选择模型。吴宪华【2 6 】提出采用a n p 方法来选择虚拟企业的合作伙伴。 马永军等人【2 7 1 提出采用层次分析法来选择合作伙伴。覃正、卢秉恒等人【2 剐提出采 用模糊推理机制进行选择合作伙伴。马鹏举【2 9 】提出采用f u z z y - a h p ( 模糊层次分析 法) 来解决合作伙伴选择问题。何伟强等( 3 0 】提出运用灰色局势决策方法来解决此类 问题。刘晓冰f 3 1 肄运用人工智能技术来研究合作伙伴的选择等等。伍乃骐和苏平3 2 】 考虑了项目的完成时间，利用整数规划方法来减少制造成本。文中提出了一个两 阶段的算法：第一阶段，利用多项有界算法( p o l y n o m i a lb o u n d e da l g o r i t h m ) 找到项 目的最早完成时间，这样就得到了一个解的可行域：第二步，在第一步得到的可 重庆大学硕士学位论文1 绪论 行域中交换不同的候选者以进行优化。曾志斌等【3 3 j 考虑了子项目的竞标价格和工 期，研究了基于工期约束的动态联盟伙伴选择，证明了该问题是n p 完全问题，建 立了b r a n c h & b o u n d 模型，最后用数学实验验证了方法的有效性。 2 ) 合作伙伴选择评价指标体系 樊友平等【3 4 】建立了从能力、投入和兼容性三大方面对合作伙伴进行评价选择 的指标体系，通过专家模糊综合评判进行定性指标的量化取值，并建立了多目标 系统模糊决策模型进行伙伴的选择。林勇、马士华等 3 5 】提出以企业业绩、业务结 构与生产能力、质量系统、企业环境作为合作伙伴选择的主要考虑因素，并给出 了选择模型。陆金伟等【3 6 】提出了一种综合应用层次分析法和数据包络分析法选择 虚拟企业伙伴的框架，用层次分析法处理伙伴选择过程中所遇到的定性因素的相 对重要性评价问题，用数据包络分析法处理含定性和定量因素的各种伙伴组合方 案的排序问题。仲智刚【37 】等根据敏捷制造的特点，给出敏捷制造集成的准则结构， 认为选择合作伙伴必须考虑的因素有合作伙伴的技术水平、生产设备水平、生产 规模与能力、交通运输因素、管理体制因素、商业信誉因素、生产成本因素、政 治经济因素等；而可能存在的约束因素有生产周期因素、潜在合作伙伴的合作意 向、合作态度、分配模式等，认为伙伴选择是一个多属性的决策过程，充分考虑 各种约束，寻求总体的目标最优，采用模糊集理论对系统进行求解。郑文军等f 3 8 】 提出由面向产品生产过程、面向市场开拓过程、基本约束( 声誉、财务状况、法律、 地域等) 和其它约束( 合作态度、企业文化、基础设施等) 四方面组成的合作伙伴评 价指标体系，并以层次分析法进行综合评价。 3 ) 合作伙伴选择体系 s a m a d h i 等人1 3 9 1 从考虑生产系统特征( 生产战略、经营模式和产品功能等) 兼容 性的角度来对候选企业进行评价与选择，提出了一种扩展的共享型c i m 系统的伙 伴企业选择方法。h e n r y 掣4 0 】在描述分析了各种现代制造技术的前提下，指出制造 行业的虚拟企业应该充分采用信息技术建立合作伙伴关系，提出了一个基于a g e n t 技术的由协调、通讯、信息、搜索、报告等五大类a g e n t 组成的优化合作伙伴选 择的设想。j o n h s o n 等【4 l 】提出了一种合作伙伴选择的二阶段法。第一阶段进行初选， 通过审查合作伙伴中的关系特性来完成的；第二阶段采用企业优异评价方法，考 察候选合作伙伴的战略、文化、过程和技术等四个方面的情况，以确定合适的合 作伙伴。这一方法体系首先提出了从众多潜在合作伙伴中筛选候选成员的新思路， 具有一定的参考价值。孙东j i l 和叶飞【4 2 】将虚拟企业的合作伙伴选择流程分解为市 场机遇识别、核心竞争力识别、竞争形式的选择、潜在合作伙伴的核心竞争力识 别及潜在合作伙伴绩效评价等步骤。钱碧波1 4 3 】也认为虚拟企业的伙伴选择流程包 括三个阶段：初选，包括确定伙伴的领域范围，根据合作伙伴的关系特征筛选， 4 重庆大学硕士学位论文1 绪论 采用企业优异评价方法；精选，包括采用多目标规划法，综合考虑影响决策的各 类因素，对潜在的合作伙伴进行优化选择；敲定，考虑后勤因素进行最后的筛选。 t a l l u r i 、b a k e r 和j o s e p h 等人【2 ” 4 4 1 从候选企业的个体效率和虚拟企业的整体效率出 发，提出了一种二阶段的合作伙伴选择方法，并考虑了成本、工期和距离因素。 第一阶段首先利用d e a ( 数据包络法) 以个体效率为准则对候选成员进行过滤；第 二阶段运用( 0 1 ) 整数目标规划求解形成最优的伙伴企业组合。陈菊红【4 5 】在综合 j o n h s o n h 6 和b a k e r 等【47 】研究成果的基础上，把虚拟企业的选择流程分解为过滤过 程，筛选过程和确定相容的合作伙伴的最佳组合等三个过程。事实上，合作伙伴 所签订合同中涉及的众多子项目依照相应的时间顺序可以组成一个网络系统【4 ”。 由此出发，合作伙伴的选择问题可以与项目的时间排序有着紧密联系【4 9 】。汪定伟 等【删和w h i p 等【5 l 】考虑了成本、项目工期和子项目的开始顺序等因素，提出了相 应的选择合作伙伴的方法。但除了成本、工期和顺序等因素外【5 2 j 3 ，项目失败的 风险也是伙伴选择问题需要重点考虑的因素。在实践中，虚拟企业在建立时首先 会评价每个子项目的成本，也只有这样候选的合作伙伴才会去竟标，这也就是基 于风险的合作伙伴选择问题。w h i p 等【蚓针对基于风险的合作伙伴选择问题，重 点考虑了失败风险、项目完工日期和子项目的顺序等因素，利用遗传算法来解决 合作伙伴的选择问题。 利润分配的研究现状 目前，国内外关于利润分配的研究多是从利益协调分配研究开始的。2 0 世纪 5 0 年代，n a s h 和s h a p l c y 利用博弈论理论，从利润分配参加者之间的相互作用入 手，分析利润分配主体的决策和战略均衡问题。n a s h 5 5 。5 ”利用公理化方法给出了 协商问题的n a s h 解，开创了用公理化方法进行利润分配的先河。 叶飞等人【5 8 ) 针对虚拟企业利益分配问题，提出了s h a p l e y 值法、n a s h 谈判模 型、简化的m c r s 法和群体中心模型等四种分配方法。他还通过算例证明，四种 方法得到的利益分配结果基本一致。陈剑【5 9 】等人从虚拟企业风险分担、收益共享 的基本原则出发，得出关于伙伴收益分配的四条基本原则。郑文军等m 】根据委托 代理理论对虚拟企业利润分配问题进行了研究，建立了敏捷虚拟企业的利润分配 模型，分析了事前的利润分配对成员企业协作行为及整体协作效果的影响，并给 出了利润分配机制设计的基本原则。孙东川等 6 q 采用n a s h 谈判模型来进行利润分 配。汪应洛等【6 2 】应用博弈论建立了虚拟企业收益分配的博弈模型，探讨了虚拟企 业的收益分配策略，并论证了在虚拟企业中进行合作机制设计和应用的必要性。 卢纪华等【6 3 】在利益分配混合模式下，利用博弈论的相关理论建立了基于技术开发 项目的虚拟企业利润分配模型，把利益分配同工作努力水平、工作贡献系数、创 新性成本、风险性成本等隐私挂钩，并提出了各方工作努力水平、工作贡献系数、 5 重庆大学硕士学伊论文1 绪论 人力资源成本、信息成本、创新性成本系数及风险度的确定方法。顾安【删根据有 限理性的决策思想，提出h 对策研究动态联盟的利润分配问题。结合联盟性和动 态性的特点，从联盟局外人和局中人两个视角分析局中人认知结构，对h 对策加 以改进和应用，提出了h 一对策的事前分析、过程分析和事后分析的三阶段动态应 用模型，来讨论动态联盟的利益分配策略。卢少华等【6 5 】等通过研究供需链上相邻 两个企业之间的交易情况对动态联盟的利润分配进行了讨论，讨论了成员的产品 需求价格弹性与产品的价格和产量、原材料消耗率与对上游产品价格的承受能力 之问的关系，指出动态联盟的利润分配实际是通过内部供应链上的交易过程得以 实现，得到协商博弈是价格博弈的最佳策略。戴建华等惭】将s h a p l c y 值法用于动态 联盟伙伴企业的利润分配，然后分析了用s h a p l c y 值法进行动态联盟利益分配的成 功与不足，最后针对其不足提出了一种基于风险因子的修正算法。 综上所述，可以看出目前学术界对合作伙伴选择和利润分配研究的重视。目 前国内外关于虚拟企业合作伙伴选择和利润分配的研究成果显著，但大多数文献 较为注重虚拟企业理想状态下的研究，而对虚拟企业现实中存在的合作伙伴变更 问题没有引起足够的重视，这种情况显然不能满足虚拟企业设计运作的需要。 因此，本论文以前人的研究成果为基础，探讨虚拟企业合作伙伴变更的原因， 并对合作伙伴变更进行分类，再就不同的信息结构对虚拟企业的利润分配作进一 步探讨。 1 3 论文的主要研究内容 本文拟对虚拟企业合作伙伴变更后的利润分配问题进行较为深入系统的研 究。首先从虚拟企业的合作伙伴选择过程和评价体系入手，系统研究虚拟企业合 作伙伴变更的原因，给出合作伙伴变更的不同模式。其次，对虚拟企业合作伙伴 变更的有效性进行研究，完善合作伙伴评价体系。最后，在不同的信息结构下， 对合作伙伴变更后的利润分配进行研究，并验证利润分配的有效性。本论文共分 为六章： 第一章为绪论，主要是研究课题的提出和国内外相关理论的研究综述。 第二章是对虚拟企业利润分配理论基础的探讨，首先分析利润分配应遵循的 基本原则和利润分配的常用模式，然后分析目前常用的利润分配方法。 第三章对关系虚拟企业稳定运行的关键问题之一合作伙伴选择和变更进 行研究。首先分析虚拟企业合作伙伴选择的流程和影响因素，在此基础上研究虚 拟企业合作伙伴变更的原因，并对合作伙伴变更的情况进行分类，最后提出合作 伙伴变更后的评价方法。 第四章和第五章结合虚拟企业的特征，对虚拟企业合作伙伴变更后的利润分 6 重庆大学硕士学仿论文i 绪论 配问题进行研究，探讨不同信息结构下的虚拟企业利润分配问题。在具有不同特 征的信息结构下，利用相关的理论和方法探讨利润分配问题，建立数学模型，提 出相应的利润分配策略。第四章为完全信息下虚拟企业合作伙伴变更后利润分配 研究，第五章为不完全信息下虚拟企业合作伙伴变更后利润分配研究。 第六章为论文的结论。 全文的整体研究框架如图1 1 所示： 一 | 1 绪论( 选题背景、研究综述，研究思路) 2 虚拟企业利润分配原则、模式和力法 3 虚拟企业合作伙伴变更问题研究 4 完全信息下l5 不完伞信息l l 虚拟企业合作ll 下虚拟企业合l i 伙什变更后利ll 作伙伴变更后1 l 润分配研究ll 利润分配研究l 【一1 ，一 + 6 结论 图1 1 论文的整体研究框架 f i g 1 1 t h e e w o r ko f t h et h e s t s 7 重庆大学硕士学位论文2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 2 1 虚拟企业利润分配的原则 合作伙伴参与虚拟企业的目的是追求利润最大化，即虚拟企业是建立在利润 分配基础上的。合理的利润分配机制必须能够平衡合作伙伴的资源投入、承担的 风险、沟通努力，能够合理分配各个合作伙伴对虚拟企业的产出。这要求虚拟企 业在制定利润分配方案时，必须遵循一定的原则，以使得最后的利润分配方案更 加合理并且更易被各个合作伙伴接受，也有利于虚拟企业运作的稳定性。 公平公正原则 对参与虚拟企业的各个合作伙伴，虚拟企业的利润分配方案必须能够保证其 从虚拟企业运作中获得的收益与其为虚拟企业的运作做出的贡献相匹配。同时， 在虚拟企业利润分配中，盟主企业不能以自己的垄断优势来区别对待成员企业， 应该运用相同的尺度和标准来决定各合作伙伴所应享有的利润份额。利润分配过 程中，组织者应以适当的方式将所有信息真实、及时地传递给所有合作伙伴，使 所有企业都可以及时跟踪利润分配的过程。 科学分配原则 虚拟企业利润分配方案必须以科学、成熟的利益分配理论和协商理论为基础， 而不能单凭盟主企业或实力强大的伙伴企业的主观臆断来制定。在利润分配的实 践中，利润分配的主体不仅应包括虚拟企业所产生的有形收益( 现金流、固定资产) ， 而且还应包括虚拟企业所产生的无形收益( 商誉、商标、专利、销售渠道) ，无形收 益应该用科学的方法定量为有形的收益或价值。 民主决策原则 虚拟企业的利润分配过程是一个由所有的合作伙伴群体决策的过程。在利润 分配方案的决策过程中，各个合作伙伴可以从自身的角度提出原始的利润分配方 案，而盟主企业则引导各个合作伙伴对所有原始方案进行讨论、选择和修改，并 在此基础上确定最后的利润分配方案。虚拟企业利润分配方案的群体决策过程充 分体现了决策的民主性，使得最后制定的利润分配方案更加合理并对各合作伙伴 具有较强的激励性。 资源投入与利润对称原则 阿瑟奥肯在平衡与效率一书中写道随努力上的差异带来的收入上的差 异，一般被认为是公平的。”虚拟企业在制定利润分配方案时，应充分考虑各合作 伙伴参与虚拟企业所投入的资金、技术与人才等资源的投入量和实际消耗量。在 其他客观条件相同的情况下，对虚拟企业贡献资源多的合作伙伴理应分得更多的 重庆大学硕七学位论文2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 利润，这样才能更好地激励各个合作伙伴将自身的优势资源投入到虚拟企业的运 行中。如果合作伙伴只付出可查实的生产性成本，则合作伙伴只能得到自己的保 留收入，即市场平均价格；如果合作伙伴愿意付出创新性努力，则合作伙伴应得 到额外的利润分成份额。 风险承受与利润对称原则 虚拟企业利润分配中，合作伙伴所承担的风险越大，所得的利润分成份额应 越多。虚拟企业在利润分配时，必须考虑各个合作伙伴的风险偏好、风险承受能 力和风险的分担量。如果不考虑风险承受与利润分配的相关性，那么合作伙伴将 不会有足够的积极性来承担有风险的子项目，而是选择回避风险，“偷懒”的可能性 越大，这将不利于虚拟企业的运作和发展。 个体理性与集体理性一致性原则 虚拟企业的利润分配方案要同时满足各个合作伙伴的个体利益最大化和虚拟 企业的整体利益最大化。也即，利润分配方案既要使得各个合作伙伴的基本利益 得到保证，也即其参加虚拟企业获得的利润应该不低于不参加虚拟企业的保留利 润( 机会成本) ；还要使得各个合作伙伴都能从虚拟企业中分得相应的利润，并且其 中任何一个合作伙伴利润分配比例的提高并不会损害其他合作伙伴的利益和整体 利益的提升。 2 2 虚拟企业利润分配的模式 2 2 1 虚拟企业利润分配基本模式描述 虚拟企业常用的利润分配模式有以下三种： 固定支付模式 盟主企业把虚拟企业的部分子项目分给其他合作伙伴独立承担完成，任务完 成后支付事先协商好的酬金( 可以一次性支付，也可以分次支付) ，而盟主企业则享 有虚拟企业的其余全部剩余利润，同时也承担虚拟企业运作中的全部风险。这种 利润分配模式类似于市场交易的模式，也可称为外包模式。 假定虚拟企业中共有n 个合作伙伴，合作伙伴i 取得的利润为v ，虚拟企业总 利润为v ，盟主企业为i = 1 ，则盟主企业的利润为： 上 叶= v - u 式( 2 1 ) i = 2 共享支付模式 虚拟企业的所有合作伙伴共同完成任务，共同承担虚拟企业运作过程中产生 的风险，按照事前协商确定的比例从虚拟企业的最终利润中分得自己应该的利润。 假定虚拟企业中共有n 个合作伙伴，虚拟企业总利润为矿，合作伙伴i 取得的 9 重庆大学硕士学伊论文2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 利润分成比例为s 。，则合作伙伴i 享有的利润为： u = s f 矿( f = 1 , 2 ，n )式( 2 2 ) 混合支付模式 混合支付模式是前两种支付模式的结合，盟主企业既向其他合作伙伴支付固 定的报酬，同时也按一定的比例从虚拟企业的总利润中向其支付剩余报酬，以激 励各合作伙伴进行创新性努力。该支付模式的具体应用应该由各个合作伙伴协调 确定，须考虑市场机遇的性质、获利把握性、合作伙伴的规模大小、发展战略和 风险态度等因素。 假定虚拟企业中共有n 个合作伙伴，虚拟企业总利润为v ，合作伙伴i 取得的 利润分成比例为s ，各个成员企业的工作努力水平为、工作贡献的系数为口。、 生产性成本为、创新性成本系数为届、创新性成本为q 、确定性利润为n ， 盟主企业为f = 1 ，盟主企业为风险中性，其他合作伙伴为风险规避型，风险规避 系数为岛，则有： 合作伙伴i 创新性成本g = ，( 屈，) 式( 2 3 ) 合作伙伴i 风险规避成本c , r = ，( n ，j ，盯2 ) ( f = 2 , 3 ，行)式( 2 4 ) 盟主企业总成本c l = c l 。+ c i ，= c i 。+ ( 届，)式( 2 5 ) 合作伙伴i 总成本为： q = + o + c 0 = + ，( 屈，w ) + ，( 岛，墨，t 3 r 2 ) ( f = 2 ，3 ，甩)式( 2 6 ) 虚拟企业总利润为矿= ( ( 岱。，w 1 ) ，( 口：，w 2 ) ， 。，) ) 一删， 式( 2 7 ) t = 2 盟主企业净利润为u = 毛v c 1 - f ( 届，w 1 ) 式( 2 8 ) 合作伙伴i 净利润为 q = j v c l 一厂( 屈，w f ) 一f ( p i ，j ，盯2 ) + 优i ( i = 2 , 3 ，n ) 式( 2 9 ) 在虚拟企业的实际利润分配中，比较常见的利润分配模式为混合支付模式。 本论文的研究针对具有一般意义的混合模式，前两种模式实际上均可看作是混合 模式的特例。 2 2 2 分配模式中基本要素的确定 工作努力水平 虚拟企业中，不同的合作伙伴其单位工作时间对虚拟企业产生的价值不同。 假定f ，为观察到的合作伙伴i 的工作时间， 为合作伙伴i 的有效工作时| 日j 系数，旯 为单位有效工作时间创造的价值，则有： = 2 y , t f ( f = 1 , 2 ，刀)式( 2 10 ) 式( 2 1 0 ) 中，w l 合作伙伴珀自工作努力水平。 因为观察到的工作时间并不一定等于实际的有效工作时间，所以观察到的工 1 0 重庆大学硕士学位论文 2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 作价值也不一定等于有效的工作价值。这将取决于有效工作时间系数 。如果 y 。= l ，表明工作是完全可度量的，观察到的工作时问等于有效的工作时间：如果 y l ，也表明工作是难以度量的，观察到的工作时间大于有效的工作时间，相应 地，合作伙伴f 所得的报酬应该大于实际应该的报酬( 按观察到的工作时间计算) 【6 3 1 。 虚拟企业是由各个合作伙伴动态虚拟组成的，其生产、研发和销售等工作是 由不同的人和生产要素联合进行的，对劳动投入的成果难以度量。能在多大程度 上控制有效工作时间系数，将取决于工作的可观察性、边际度量成本和外部效用。 令y = 一l i 表示度量系数的偏离程度，如果工作的可观察性越高、边际度量成本 越低且外部效用越高，则y 值越小，度量的精确性越高，合作伙伴f 偷懒或加班的 可能性就越小。 工作贡献系数口。 在相同的市场环境、工作环境和工作努力水平下，不同的合作伙伴对虚拟企 业做出的贡献是不一样的。这是因为不同合作伙伴的投入能力不一样，也即单位 时间内投入的资源价值不一样。 假定虚拟企业中共投入六种资源，分别为固定资产、流动资产、人力资源、 管理、技术和信息，计算公式如下： 刁= 岛勺 式( 2 1 1 ) j = l 式( 2 1 1 ) 中，z ，合作伙伴f 单位时间内投入资源的总价值； ，为投入资源的种类； l 合作伙伴i 单位时间内投入资源，的价值，可由资产评估师或相 关专家进行资源评估取得； 七。合作伙伴f 单位时间内投入资源，价值的权得程度，可通过层次 分析法( a h p ) 获得。 工作贡献系数o t ，的计算公式如下： = 鲁式( 2 1 2 ) z 式( 2 1 2 ) 中，z ，虚拟企业第f 个合作伙伴单位时间内投入资源的总价值； 三同行业单位时间内投入资源价值的平均值。 生产性成本c l 。 虚拟企业中，合作伙伴付出的成本中有一部分与产品生产相关并且可以被证 实，这部分成本合作伙伴不能节省，如工艺成熟零部件的生产成本。 重庆大学硕十学位论文2 虚拟企业利润分配的原则、模式和方法研究 假定虚拟企业开发的产品有m 个组件，计算公式如下： c 0 = 一，新嘞 式( 2 1 3 ) i m 式( 2 1 3 ) 中，石组件，的成熟化程度； d 。，合作伙伴i 生产组件，的成本； 合作伙伴i 生产组件，的比例。 创新性成本系数屈 虚拟企业在开发产品时，需要投入高价值的信息资源和高智力的人力资源。 信息资源是有价值的，发挥其独特的价值功能，可以实现虚拟企业的价值增 值。只有深入了解现在的客户需求和市场动态，研究人们未来可能的消费需求和 市场变化趋势，企业才能创造出满足客户个性化需求的产品。而取得、开发和维 护这些信息需要付出代价，即信息成本，包括信息取得成本、信息开发成本和信 息维护成本【6 3 1 。 高智力的人力资源也是有价值的，其创造的价值对虚拟企业的效益提高很显 著。人力资源的价值一般包括三个部分：1 1 人力资源的消耗价值，也即人力资源 的工资总和；2 ) 人力资源的转移价值，也即某些人力资源资本化分摊转移的价值； 3 ) 人力资源的创新价值，也即通过人力资源的使用而创造出的价值，是产品剩余 价值的一部分，这部分价值是虚拟企业较为重视的价值，是创新贡献。第一部