（社会保障专业论文）澳大利亚养老保障制度研究.pdf

武汉科技大学硕士学位论文第1 页 捅矍 养老保障是当今世界社会保障体系中最重要的项目之一。随着社会的不断发展，养老 保障问题越来越受到人们的关注。西方国家较早进入了工业化和城市化，养老保障制度建 立相对较早。因此，大部分的国家建立了公共养老金、职业养老金和个人储蓄养老金在内 的多支柱的养老保险体系。 澳大利亚养老保障制度采用的是三支柱模式。第一支柱是政府提供的基本养老余( a g e p e n s i o n ) 制度，资金来源于一般税收；第二支柱是强制性的雇主缴费的“职业养老金保障” ( s u p e r a n n u a t i o ng u a r a n t e e ) 制度，在其制度设计中，它是澳洲养老金体系的主体部分； 第三支柱是其他的养老补充保险和个人储蓄，享受政府一定的税收优惠。澳大利亚养老保 障制度的三支柱体系分工合作，相互配合，为雇员的退休生活提供了一个相当安全的保护 网。本文从历史沿革、理论基础、现状和趋势，制度框架对澳大利亚养老保障制度进行了 全面的梳理分析，发现在澳大利亚的养老保障制度中，市场是第一位，政府是第二位，有 效结合了效率和公平两方面。 目前，我国也建立了三支柱的养老保险体系，第一支柱是基本养老保险制度，是政府 主导并负责管理的；第二支柱的企业年金和第三支柱的个人储蓄养老保险，都是市场化运 营的，其效果并不理想，覆盖面相对较小，与制度设计的目标相比，存在着一定的差距。 本文共分为五章。第一章论述了本文的研究目的、意义、目前国内外的研究现状、以 及西方国家的保障理论。第二章阐述了澳大利亚养老保障制度的历史沿革，分别描述了改 革前和改革后的养老金制度以及改革的特点。第三章描述了澳大利亚职业养老金保障制度 的具体构成。第四章介绍了澳大利亚职业养老金保障制度的优势与局限性。第五章介绍了 我国养老保障体系的现状和特点，指出了我国养老保险制度存在的问题，并根据澳洲的经 验有针对性的对现阶段我国的养老保障体系改革提供新的理论和实践视角。 关键词：澳大利亚；养老金制度；职业养老金保障制度：经验 第1 i 页武汉科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t n o w a d a y s ，p e n s i o ns y s t e mi so n eo ft h em o s ti m p o r t a n ti t e m si nt h ew o r l ds o c i a is e c u r i t y s y s t e m w i t ht h ec h a n g i n go fs o c i e t y ，p e n s i o ni s s u e sa l s oh a v eb e e ng r e a t l yc o n c e m e d w e s t e m c o u n t r i e se a r l i e re n t e r e dt h ei n d u s t r i a l i z a t i o na n du r b a n i z a t i o n ，t h e ya l s oe s t a b l i s h e dt h e p e n s i o ns y s t e me a r l i e r t h e ya r em a n yc o u n t r i e sb u i l dt h r e e - p i l l a r sr e t i r e m e n ts y s t e m o l da g e p e n s i o n 、s u p e r a n n u a t i o na n dv o l u n t a r ys a v i n g a u s t r a l i ah a st h et h r e ef u n d i n gs o u r c e st op r o t e c tr e t i r e e sm a i n t a i nad e c e n ts t a n d a r do f l i v i n g f i r s t ，a g ep e n s i o n t h et a x p a y e r - f u n d e dr u nb ya u s t r a l i ag o v e r n m e n t ；s e c o n d l y ， s u p e r a n n u a t i o ns a v i n g s m a n d a t o r ys a v i n g st h r o u g ht a x a d v a n t a g e d ；a n dt h el a s t ，a d d i t i o n a l v o l u n t a r ys a v i n g s b ya u s t r a l i a n sw h oh a v et h ei n c o m ea n di n c l i n a t i o nt od os o a u s t r a l i a s t h r e e p i l l a r sp r o v i d eas a f e t yn e tf o rt h ep r o v i s i o no ft h ea u s t r a l i a np o p u l a t i o n sr e t i r e m e n t i n c o m en e e d s i nt h i s p a p e r ，a u t h o ra n a l y s e sa u s t r a l i a np e n s i o ns y s t e mi nd e p t hf r o mt h e h i s t o r y ，t h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n ，s t a t u sa n dt r e n d s ，o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r ea n dp o i n t so u tt h a tt h e a u s t r a l i a np e n s i o ns y s t e mi sw e l lc o m b i n e dw i t he q u i t ya n de f f i c i e n c y t h em o s ti m p o r t a n to n e i st h em a r k e t ，a n dt h eg o v e r n m e n tc o n t r o li si nt h es e c o n dp l a c e a l t h o u g ho u rn a t i o na l s ob u i l d su pt h ea g ep e n s i o ns y s t e m ，t h ea c c u m u l a t i o no ft h ef u n d f r o mt h es e c o n da n dt h i r dp a r ti sv e r yl i m i t e d ，t h eo p e r a t i o na n dt h ei n v e s t m e n ta r en og o o d ，t h e p e r c e n t a g eo fc o v e r a g ei sv e r yl o w ，c o m p a r e dw i t ht h ea i mo ft h ep e n s i o ns y s t e md e s i g n ，h a v i n g s o m ed i s p a r i t y t h i st h e s i sc o n s i s t so ff i v ec h a p t e r s c h a p t e r1d r a w sa no v e r v i e wo nt h es i t u a t i o no f p e n s i o ns y s t e ma r o u n dt h ew o r l da n dt h es i g n i f i c a n c eo ft h i sr e s e a r c h ，p r o v i d et h ew e s t e r n c o u n t r ys o c i a ls e c u r i t yt h e o r i e s c h a p t e r2a n a l y s e st h ew e s t e r nc o u n t r ys o c i a ls e c u r i t yt h e o r i e s c h a p t e r3d e s c r i b e st h eh i s t o r yo ft h es u p e r a n n u a t i o ng u a r a n t e e c h a p t e r4p o i n t so u ti t s a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e s c h a p t e r5r e l a t e st ot h ec h i n e s ep e n s i o ns y s t e m ，i n c l u d i n gi t s c u r r e n ts i t u a t i o na n dd i s t i n g u i s h i n gf e a t u r e s t h em a i nc o n t e n to ft h i sc h a p t e rd i s c u s s e sa n d e m p h a s i z e st h ec u r r e n tp r o b l e m sw h i c he x i s ti nt h ec h i n e s ep e n s i o ns y s t e m ，a n dp r o v i d e san e w t h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a lp e r s p e c t i v ea tt h i ss t a g eo fc h i n a sp e n s i o ns y s t e mr e f o r m k e y w o r d s ：a u s t r a l i a ；p e n s i o ns y s t e m ；s u p e r a n n u a t i o ng u a r a n t e e ；e x p e r i e n c e 武汉科技大学 研究生学位论文创新性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立进行研 究所取得的成果。除了文中已经注明引用的内容或属合作研究共同完成的 工作外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名：坳日期：垄盟：垒： 研究生学位论文版权使用授权声明 本论文的研究成果归武汉科技大学所有，其研究内容不得以其它单位 的名义发表。本人完全了解武汉科技大学有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向有关部门送交论文的复印件和电子版本，允许论文被查 阅和借阅，同意学校将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索。 武汉科技大学硕士学位论文第l 页 第一章前言 1 1 研究的目的与意义 在全球老龄化趋势下，传统的公共养老金计划是否具有可持续性成为一个至关重要的 社会问题，世界上许多国家面临着养老保障制度和运营机制的改革，世界银行发展报告 ( 1 9 9 4 ) ) ) 大力提倡的三支柱的养老保障体系，就是以澳大利亚的养老保障制度作为成功的 案例的。作为一种备受推崇的养老模式，澳大利亚的养老体系在制度构成、运行机制、 监管机制等方面都有具有其自身的特点，是澳大利亚社会保障体系的一个重要组成部分。 养老保障保障制度对于任何国家的经济发展和社会发展来说都是意义重大的，同时这 也是一个相当棘手的世界性难题。任何国家养老保障制度的建立都是与本国特定历史时期 的经济、政治、文化等方面密不可分的。中国这样一个处于经济转轨期、人口日益老龄化 的发展中大国，建立健全的养老金制度不能一蹴而就。作为总体经济改革的一部分，十多 年来，中国逐步进行了养老保障制度改革，基本养老保障框架已具雏形，这是符合市场经 济发展的要求的并与世界养老金制度发展的潮流保持一致。 中国在1 9 9 7 年明确了社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度改革方向，并努力实 现三个转变：筹资模式从现收现付变为部分积累、支付模式由待遇确定型变为缴费确定型、 资金来源由全部财政拨款变为由政府、企业和个人三方共同负担。初步形成了以企业和个 人缴费结合的“统账结合”的养老保障体系模式。 然而，以名义个人账户和社会统筹为标志的养老保障制度却存在着较大的缺陷。从表 面上看，中国的养老保障制度采取了“统账结合”的养老保障制度的模式，但是由于历史 积累的巨大养老金隐形债务，迫使个人账户资金被迫挪用，造成了大量的名义账户，实质 上没有按照“统账结合”的养老保障制度模式运作；另一方面，各级政府对社会保障资金 的垄断，不但造成养老保制度的低效率，而且加大了道德风险和腐败风险。 “我国现有养老保险制度缺乏明显激励机制，并存在保险覆盖面狭窄、个人账户长期 空账运转以及资本市场发展欠发达造成个人账户投资回报率低等诸多问题。有必要探索一 条更合适的改革出路，在未来几十年内更好地应对人口老龄化趋势加剧的挑战，”中国人民 银行行长助理、北京大学中国经济研究中心教授易纲说。( 注：出自易纲“转型名义账户 制”将是我国养老保险制度改革的新思路，中国金融网，2 0 0 7 ，0 1 ) 这是我国处在经济社会 双转型这一特定历史时期所不可避免的难题，这一切都急需我们在不断的改革发展过程中 予以高度重视和解决。 党的十七大报告强调加快推进以改善民生为重点的社会建设，并提出“老有所养”的民 生目标和加强老龄工作的新要求。我们必须认真地研究对策，积极应对人口老龄化产生的 不利影响，养老保障制度改革既是改善民生、社会和谐的一个重大问题，又是我们不得不 面对的一项紧迫任务。这也是贯彻落实科学发展观，理论创新，实现经济与社会协调发展， 构建社会主义和谐社会的重要内容之一。养老保障制度到底发展得怎么样，得看经济发展 成果，得看政府能力，得看党风政风建设。社会的和谐公平靠深入贯彻落实“三个代表”重 第2 页武汉科技大学硕士学位论文 要思想和十七大精神，靠认真落实以人为本和全面、协调、可持续的科学发展观。我们要 做到的是统筹兼顾、健全法规、完善制度、逐步渐进地解决人口老龄化进程中的问题，全 速发展我国养老保障事业，以此来促进国民经济又好又快发展，社会主义社会的和谐。 面对我国养老保障制度改革出现的问题，借鉴澳大利亚养老保障制度的成功经验，从 我国现实国情出发，寻求切入点和正确路径，构建起具有中国特色的养老保障制度，无疑 具有重大的借鉴意义和研究价值。这也正是本文研究澳大利亚保障制度的目的和意义所 在。 1 2 国内外研究现状 在澳大利亚养老金体制发展历程种，澳政府一直执行地是“低保障、高覆盖”的体制， 主要目的是防止老年人的贫困，最大程度地体现公平。同时，澳政府大力推进雇主缴费的 s o n 度，并通过家计调查的方式把这两种体制联系起来，实现了效率与公平地有效结合。 目前只有三个国家的养老金制度主要依赖于强制性的私人退休储蓄政策：澳大利亚、 瑞士、智利。还有一些国家，像墨西哥、阿根廷、秘鲁、哥伦比亚，正在向这个方向改革。 香港也从1 9 9 9 年其实施这种政策。由此可见，在人们对社会保障制度私有化不断地探讨， 国外学者对以澳大利亚养老金体制为代表的养老金制度已经进行了较为深入的研究和剖 析。 目前，国内学者也有对加澳大利亚养老金制度进行了一定的研究；在中国保监会编著 的养老保险国别研究及对中国的启示一书中，从制度层面上对目前世界上包括澳大利 亚养老保障制度在内的几种主要的保障制度模式进行了比较研究，通过对各种制度模式的 历史分析、理论分析、并结合典型分析，归纳出了各国养老保障制度发展的规律；在该书 中作者深入到制度背后的经济和社会背景中，去寻求答案，用历史的、发展的观点对各国 医疗保障制度发展的过程和趋势、原因和结果、正面和反面的经验进行深入研究，并在总 结规律的基础上提出中国养老保障制度的制度体系和政策措施。此外，国内还有一些学者 和政府机构也通过对澳大利亚养老保障制度的考察，对其养老金制度做了相关介绍。 1 3 本论文的创新之处 澳大利亚的养老金体系最初形成于1 9 世纪初，以政府向国民提供基本的养老保障为 主，但这种保障程度比较低，而作为补充的职业养老金的覆盖率又比较窄。2 0 世纪8 0 年代 以来，经过一系列的重大改革，澳大利亚逐步形成了目前三支柱的养老金体系框架：联邦 政府提供的养老金；强制性的职业养老金：自愿的个人储蓄，包括自愿的职业养老金。这 是一个较为成功的模式。 养老保障体制改革一直是我国经济体制改革中的重点和难点，受到各级政府和全社会 的高度关注。目前，我国的养老金由于区域的分割、覆盖面不到位，社会统筹的赤字被迫 用个人账户缴费来填补，从而造成个人账户“空转”。随着时间推移，这些问题必定影响企 业和个人缴费的积极性，给国家财政带来越来越大的支付压力，覆盖面的扩大也会越来越 武汉科技大学 硕士学位论文第3 页 困难。 本文从福利国家澳大利亚养老保障制度的历史演变入手，从制度的层面深入地剖析了 澳大利亚的养老保障制度，重点详细介绍了其第二支柱职业养老金保障制度的制度构成、 运营的相关条件和效果，在总结澳大利亚养老保障制度改革特点的基础上，分析其成功经 验和存在的不足，通过与我国现行的养老保障制度进行比较分析，试图寻求两者的结合点， 为我国的养老保障制度改革提供一定的借鉴。 1 4 养老保障相关理论 养老保障建立之前的理论，主要是指对养老保障制度的建立有重要影响的理论。这一 时期的理论是其建立的直接理论来源。这些理论主要来自西方社会保障理论。如下的理论 具有典型性：福利经济学思想、消费经济理论、贝弗里奇报告中的福利思想以及凯恩 斯主义的有效需求理论等。这些理论对西方各国社会保障制度的演变产生了导向作用，发 挥着重要影响和积极作用。 1 4 1 福利经济学的思想 1 9 2 0 年，英国经济学家阿瑟赛斯尔庇古( a r t h u rc e c i lp i g o u ，1 8 7 71 9 5 9 ) 的福利 经济学( w e l f a r ee c o n o m i c s ) 书的出版是福利经济学产生的标志。西方经济学家认为， 由于当时英国十分严重的贫富悬殊的社会问题，被第一次世界大战激化，使得社会问题变 得更为尖锐，因而出现以建立社会福利为目标的研究趋向，导致了福利经济学的产生。福 利经济学是最早对社会保障进行经济研究的学派，是现代经济学的一个分支。 庇古福利经济学的主要论点1 ：( 1 ) 资源最优配置论，他认为资源最优配置的标准是边 际私人纯产值和边际社会纯产值相等，一个行业的边际社会纯产值大于边际私人纯产值 时，国家可以通过补助金政策扩大这个行业的生产；反之，国家可以通过税收缩小这个行 业的生产。( 2 ) 收入最优分配，其标准是所有社会成员的货币的边际效用相等，当这一目 标得到实现时，社会经济福利即达到最大化。( 3 ) 外部性理论。庇古基于马歇尔的外部经 济性理论，提出了内部经济性的内部不经济性、外部经济性和外部不经济性等概念。庇古， 利用这些经济学原理，提出了国家应实行养老金制度和失业救助制度的主张，列举出了社 会保障政策的经济学意义，建立了福利经济学的社会保障理论。 福利经济学中社会保障理论的核心思想是：通过国民收入的提高和国民收入再分配， 增加社会的福利。国民收入的提高所带来的普通福利，关键取决于生产要素的合理配置。 其中劳动力要素的合理配置最为重要的，因此必须给劳动者提供适当的劳动条件，包括向 他们提供在各种意外和不测情况下的物质帮助( 如失业，年老等) ，使其能维持生机和恢 复劳动能力。通过国民收入从高收入者向低收入者的流动和转移( 征收累进所得税和遗产 税等) ，向困难群体提供社会救济，使国民收入的分配趋向公平合理，使得这个社会的整 1 资料来源于h t t p ：b a i k e b a i d u c o m v i e w 1 9 4 4 4 7 7 h t m 第4 页 武汉科技大学硕士学位论文 个福利水平提高。2 本世纪3 0 年代后，西方经济学家在批判庇古福利经济学建立起来的福利经济学称为 新福利经济学。1 9 3 2 年英国经济学家罗宾斯( l c r o b b i n s ) 发表了论经济科学的性质和 意义，对庇古的福利经济学进行了批评。1 9 3 9 年卡尔多( n k a l d o r ) 发表了经济学的 福利命题和个人间的效用比较，将帕雷托的系数边际效用价值论引入福利经济学，并把 帕雷托提出的社会经济最大化的新标准帕雷托最佳准则作为福利经济学的出发点，创 立民新福利经济学。新福利经济学认为，最大福利的内容是经济效率，而不是收入的均等 分配， 由此我们可以看出新旧福利经济学之间并没有本质的区别。他们都认为政府通过采取 适合的收入分配政策有效地修复“市场失灵”的状况，实现社会福利的最大化或帕累托最 优。福利经济学的这些理论为福利国家的社会保障制度的建立提供了重要的理论依据。 重，碡，2 消费经济理论 消费经济学作为专业经济学的一个分支学科，以消费关系和消费力的矛盾和统一这一 整体作为考察对象，重点研究一定的消费关系制约下的消费力的合理组织问题，不囿于消 费关系本身的探索。西方经济学者在进行社会生产过程考察时，对生产与消费的矛盾，个 人消费与社会消费的作用，消费行为与消费者主权，消费结构、消费水平和发展趋势，消 费政策等问题，都曾提出过针对性的见解和论述。 消费经济理论是指2 0 世纪5 0 至7 0 年代所出现的一系列当代消费理论，它包括了米 合顿弗里德曼提出的持久收入理论，弗朗克莫迪利安尼德生命周期理论，以及兴起子2 0 世纪7 0 年代的理性预期学派的理论。这些理论的共同特点是：不仅研究消费与本期收入 之鲥的联系，还研究到了消费者是如何根据本期收入、预期收入、财富的积累和政府的税 收j f 常等多种要素来确定消费行为的。特别是在研究消费与社会保障问题时，美国著名经 济学家彼得戴蒙德在拉姆齐研究的基础上，建立了著名的世代交叠模型 ( o v e r l a p p i n g - g e n e r a t i o n sm o d e l ，o l g ) 。依据拉姆齐模型，经济中的个体都是彼此毫无差别 的个体，他们具有无限的生命，拥有完全相同的理性行为，在永恒的无限生命周期中，依 照相同的经济决策方式追求跨期效用最大化。当然不考虑年龄对人们经济行为的影响，即 所有人的经济决策都被视为无差别。在世代交叠模型中，每个社会成员都仅具有有限的生 命，随着老年人的逝去，新增的人口在不断涌入经济生活中，不仅同一代人存在经济联系， 而且不同代际的人之间还存在着广泛的经济交往。他们的消费、储蓄、投资等所有经济选 择，由于所处于不同的年龄段，表现出不同的行为方式，即不同代际的人之间的交往规律 不完全相同，因此，整个经济就成了一个复杂的有机体。由此可见，世代交叠模型考虑到 了经济个体的差异性，分析的结果更加贴近现实生活，更容易解释和研究不同年龄段人群 的经济行为差异对宏观经济产生的影响，真正实现了宏观经济层面与微观个体行为的融 2 穆怀中社会保障理论阻 沈阳：辽宁大学出版社，2 0 0 0 武汉科技大学硕士学位论文第5 页 合。3 扩展应用到社会保障领域，比方说，把人的一生分为三个不同的阶段：儿童、成年和 老年，假定只有在成年阶段有工作并且有收入，那么一个人必须要把工作期间的收入分为 三个部分，除当期自身消费外，一部分用于老年退休后消费，还有一部分用来赡养下一代。 但是，如何划分这三部分，则要取决于当前和未来的偏好和选择。为此，政府为实现社会 稳定、经济发展的目标，就应该采用一些必要的手段来保证实施，如用强制储蓄积累资金， 以备未来需要，也可用税收优惠的手段，给处于困难线的低收入群体予以最低收入保障。 1 4 3 贝弗里奇报告中的福利思想 接受英国首相丘吉尔的委托，英国牛津大学教授，战时英国社会保险和联合事业部际 委员会主席w h ，贝弗里奇，向英国政府提交的一份题为社会保险和有关的社会福利服 务( s o c i a li n s u r a n c ea n da l l i e ds e r v i c e s ) 的报告，被称为贝弗里奇报告。它是影响整 个世界社会保障制度发展的经典著作。贝弗罩奇分析了英国社会保障制度现状和存在的问 题，描绘了战后社会保障计划的宏伟目标，并提出了构建福利国家社会保险计划的六项原 则：基本社会待遇标准统一，缴费率统一，行政管理职责统一，待遇标准适当，广泛保障， 分门别类，适合不同人群。这六项原则集中表达了福利国家思想的社会保障政策主张。 贝弗里奇报告提出了社会保障应遵循的四个基本原则：一是普遍性原则，即社会 保障制度应该满足全体居民的合理的社会保障需求；二是保障基本生活原则，即社会保障 只能确保每一个公民最低的生活需求，从另一层面来说，是维护了公民的生存权；三是统 一原则，即社会保险的缴费标准、待遇水平，领取要求和行政管理必须统一；四是权利和 义务对等原则，即享受社会保障的成果就必须承担社会保障所规定的义务。这些原则的提 出和实施使社会保障理论更加丰富和趋于成熟。 在贝弗里奇报告中，明确了社会保险制度设计所应该遵循的三项指导原则：一是 在规划未来养老保障水平的时候既要充分利用过去积累的丰富经验，又不要被这些经验所 限制；二是把社会保险制度看作是为低收入者提供的收入保障、满足基本生存需要的一项 基本社会政策；三是构建合理的社会保障制度需要国家和个人的共同努力，国家和个人必 须共同承担责任。这三项原则在继承传统的基础上，打破了部门利益限制。具体体现在， 一方面在国家承担相应责任的同时，不应替代个人在社会保障中的责任；另一方面，国家 提供的基本生活保障水平不宜定得过高，而应给个人参加自愿保险和储蓄留出一定的空 间。这些原则对我国目前的社会保障制度改革有着一定的指导作用。并且就社会保障问题、 消除贫民窟、实行累进税制、实行最低工资法等提出政策主张。4 贝弗里奇报告是人类历史上第一次表达了建立福利国家的重要思想，并标志着福 利国家思想从理论走向现实。 2 厉以宁消费经济学 m 北京：人民出版社，1 9 8 4 3 陈银蛾西方福利经济理论的发展演变 j 中南财经政法大学学报，2 0 0 6 ( 0 9 ) 4 郑功成社会保障概论 m 上海：复旦大学出版社，2 0 0 5 第6 页武汉科技大学硕士学位论文 1 4 4 凯恩斯主义 1 9 2 9 - 1 9 3 3 年的世界性经济危机使政肘利公觖郁认识到，失业不仅给劳动人民带来痛 苦，而且使经济和社会陷入难以摆脱的困境，只有政府作为组织者才有能力实行包括失业 保障在内的社会保障制度。只有不断扩大社会需求，消除通货紧缩，从而才有可能摆脱旷 日持久的经济危机和社会动荡。凯恩斯( j o h nm a y n a r dk e y n e s ，1 8 8 3 , - 一1 9 4 6 ) 在其1 9 3 6 年发表的就业、利息和货币通论( t h eg e n e r a lt h e o r yo f e m p l o y m e n t ，i n t e r e s t ，a n dm o n e y ) 一书中，提出了有效需求不足理论及相应的国家干预经济的思想。按照凯恩斯的观点，总 就业量决定于总供给价格与总需求价格均衡时的总需求量，即决定于有效需求( 也就是有支 付能力的社会总需求，它包括消费需求和投资需求两部分) 。在通常情况下，有效需求总是 不足的，其根源在于三个“心理规律”：一是边际消费倾向递减，即增加的收入中用于消费 的部分减少，这就造成消费需求不足；二是资本边际效率递减，即增加投资时的预期利润 率降低，这会造成投资需求不足；三是流动偏好，即人们出于多种动机总是要把一定数量 的货币保持在手里。 凯恩斯认为，市场并不是万能的，它不能解决由这些原因引起的有效需求不足的问题， 市场不能自动调节危机造成的不均衡的现象，也就是说由于有效需求不足，社会上总会存 在着一些“非自愿性的失业”，这是不可避免的。这些观点集中反映了凯恩斯对造成经济危 机原因的分析。基于这样的观点，凯恩斯否定了传统的国家不干预政策，大力主张扩大政 府只能，通过政府干预来弥补有效需求的不足，缓解“市场失灵 带来的不利影响，实现 充分就业，包括提高工资标准和扩大社会福利，也就是“普遍福利”政策，抑制经济危机。 以便大幅度提高社会福利包括提高工资标准和扩大社会福利，消除相对贫困。而且建议通 过累进税等办法重新调节国民收入的分配，实现宏观经济的均衡。5 在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地位。其原理是，社会保障收 入在经济萧条时期增加缓慢，而支出增加迅速；在经济繁荣时期，社会保障支出增加缓慢， 收入增加迅速，这样，社会保障收入的一快一慢运动就会自发地作用于社会总需求，从而 具有调节并缓和经济波动稳定器的作用。 5 高鸿业高鸿业解读凯恩斯就业、利息和货币通论) m 山东：山东人民出版社，2 0 0 2 武汉科技大学硕士学位论文第7 页 第二章澳大利亚养老保障制度的历史沿革 2 1 改革之前的养老保障制度 自2 0 世纪7 0 年代澳大利亚就迈入了人口老龄化国家的行列，预计到2 0 1 0 年，6 5 岁 以上老人达到4 0 0 万人，占总人口的1 8 ，2 0 5 1 年将达到6 3 0 万人，占总人口的2 6 。老 龄化趋势日益严峻，给澳大利亚的社会与经济的发展带来一定的影响。对此，澳大利亚政 府十分重视养老保障制度的发展和完善。当前的澳大利亚养老保障制度之所以相对成功， 是因为经历了几十年逐步健全的过程。6 在1 9 8 6 年养老保障制度改革前，作为英联邦国家的澳大利亚，沿用了当时英国的养 老金制度， 即澳大利亚人退休后领取的养老金主要有两种：一种是创立于1 9 0 9 年，由联 邦政府提供的养老金，通过当年的总税收支付养老金费用，统一发放给所有符合条件的退 休人员。其主要目的是为低收入的老年人( 男性6 5 岁以上，女性6 0 岁以上) 提供生活帮 助，满足最基本的生存需求。个人的工作记录无关与能否领取政府养老金并不挂钩，前提 条件是只要是澳大利亚的公民，并接受严格的收入和财产状况调查，也就是我们所说的家 计调查。虽然这种养老金覆盖面很广，但是保障程度是很低的，大约是工人平均工资的2 5 ， 一对夫妇获得的养老会收益是平均工资的4 0 ，其丌支均来源于当年的总税收收入，总税 收包括了个人收入税、公司税等，并没有其他资会渠道；另一种是只有- d , 部分人享有的 职业养老金，是由一些雇主为了挽留高素质的人才自愿设立的一项福利项目，大约有4 0 的人享受到了这类计划( 主要的受益人是政府雇员和白领阶层) ，其覆盖面也比较窄，而 且雇员在更换工作时，可以将这种职业养老会一次性领取完，所以多数人会在退休前支取 大部分的企业养老金，导致了这些雇员的养老负担仍需要政府来承担。 2 2 澳大利亚养老保障体制改革原因和特点 对于生活在发达国家澳大利亚的人们来说，这样的保障程度是远远不够的，与其他发 达国家的养老保障制度相比，例如，加拿大，退休后的澳大利亚人的是生活水平并不是令 人满意的，并且还有下降的趋势，在这样的状况下，澳大利亚养老保障制度的改革呼之欲 出。 2 2 1 改革主要原因 ( 1 ) 低覆盖率 旧的养老保障体制中，大约不到4 0 的澳大利亚雇员参加了各类公共或私人养老金计 划中去。而且参加的人员主要以政府机构、金融部门的雇员以及公司企业中的白领为主。 这样的覆盖率是无法满足澳大利亚人对养老保障的需求的。 ( 2 ) 低储蓄率 澳大利亚的政府为低收入者创立的养老金，实际上采取的是现收现付制度，这样的制 6 姚建红澳大利亚的养老保险制度概况 j 中国卫生经济，2 0 0 2 。( 0 8 ) 第8 页武汉科技大学硕士学位论文 度大大减少了国民的储蓄，一定程度上阻碍了澳大利亚经济的增长。 ( 3 ) 人口老龄化严重 澳大利哑政府在8 0 年代初期就已经意识到了老龄化趋势对于养老金的中长期给付能 力造成的尸矿重威胁，到了9 0 年代，老龄化趋势更为明显的显露出来，1 9 9 6 年澳大利亚的 总人口达到1 8 3 1 2 万，6 5 岁以上的老年人口占到总人口的1 2 1 。预计到2 0 3 0 年，澳大 利亚的总人口会达到1 9 3 3 3 万，6 5 岁以上的老年人口比例会超过2 3 ，预计达到5 0 0 万 的规模，而8 5 岁以上的老年人口比例可能会升高到5 以上。大约有6 5 万人。澳大利亚 老龄化严重的趋势，还有一个特殊的因素影响，即澳大利亚人口中近l 3 的人口是海外移 民，主要来自英国、爱尔兰和新西兰。大量的移民开始于2 0 世纪5 0 年代，一直延续到6 0 年代，在这期间的澳大利亚政府对移民问题采取了接纳的态度。但此后政府接纳移民的意 愿逐渐弱化，新移民政策排除了大量的海外年轻人进入澳大利亚，从而在一定程度上加速 了澳大利亚人口老龄化进程。 ( 4 ) 财政赤字的扩大 事实上，二战以后的繁荣过后，澳大利亚经济的发展越来越依赖于政府财政赤字规模 的扩大。1 9 8 3 1 9 8 4 年财政年度，财政赤字竞占到了g d p 水平的4 2 7 。随后出现的全球 性经济大萧条使得澳大利亚财政赤字愈发庞大。加上退休人口众多，政府能给退休人口支 付的政府养老金越来越艰难，庞大的财政压力使得1 9 8 3 年工党上台之后，立即着手养老 保障制度的改革。 ( 5 ) 工会的影响 澳大利亚的养老金制度改革中一个不容忽视的力量是工会。澳大利亚设有澳全国总工 会和产业工会。全国总工会( a u s t r a l i a nc o u n c i lo ft r a d eu n i o n s ，a c t u ) 机构中设有2 0 个分支的工会，均为产业工会。澳大利亚的工会是独立的经过注册的社会团体，是受国家 法律保护的。澳大利亚工会代表和维护工会会员的利益，其宗旨是为工会成员服务，使工 会成员享有较高的薪酬水平、良好的工作条件，法定的工作时间和安全健康的保障。对于 生活在澳大利亚这样一个非常富裕的发达国家的退休者而言，政府提供的退休收入是微不 足道的。这样不充分的养老保障，使得代表广大工人利益的工会迫切要求对旧的养老保障 制度进行改革，澳大利亚三大政党之一的工党在竞选中一直以工会为最强大的后盾，与工 会保持着密切的联系。自然在工党执政之后，工会成为养老保障制度改革过程中非常重要 的推动力量。 2 2 2 改革主要特点 澳大利亚养老保障体制改革的方向，主要集中在提高养老保障水平和减轻政府财政压 力两大方面。政府最终确立的方案是，引进一种新的制度来应对养老压力。这样，一个由 三个支柱共同作用的养老金制度应运而生。这“三大支柱”包括了：第一支柱延续原有的政 府提供的养老金制度，并不断加强；第二支柱是设计出一种新的制度安排，即强制性由雇 主缴费，为雇员提供私营的养老金，也就是我们所说的，以个人账户为基础的强制性的职 武汉科技大学 硕士学位论文第9 页 业养老金保障，这是改革的重点部分；第三支柱是雇员自己的私人储蓄以及自愿性质的职 业养老金缴费和其他投资。“三支柱”模式使得政府、雇主、个人共同承担养老责任。改变 了原有的传统的政府养老金计划，使澳大利亚养老保障制度更具有自身特色。 ( 1 ) 保留原有的政府养老金体制并继续加强 原有的政府提供的养老金虽然是“低水平”的，但印是“广覆盖”的。能给大部分没有太 多积蓄的退休人口提供最基本的养老保障，从而维持其基本的生活。同时，考虑到澳大利 亚的养老保障体制的改革，并不是毕其功于一役的，存在一个长期的新旧制度并存的局面， 所以这一部分的力量不能松懈，只能是调整后不断加强。 ( 2 ) 积极推进强制性职业养老金制度 强制雇主为雇员养老金计划缴纳保费，所有缴费都属于雇员，存入其个人账户进行累 积。并提倡和鼓励个人缴费，但不予强制。政府为了鼓励人们积极参与强制性职业养老金 计划，在税收方面提供一定优惠。 这种“双赢”的计划，使得雇主通过为雇员增加法定数额之外的缴费，吸引人才，防止 人才流失，激励员工努力工作：而且可以使得国家积累大量的长期资金并进行自由投资， 进而可减少经济发展对海外资金的依赖。 ( 3 ) 雇员有权选择职业养老金 雇主是否及时足额缴费、养老会投资方向、托管人的管理水平、投资回报等，都是职 业养老金成员关注的问题。成员对自己的养老储蓄的投资方向有一定的支配权，由此也分 散了一定的投资风险。但是绝大多数成员缺乏相应的金融知识和投资决策能力，所以，职 业养老金的监管部门要给成员提供详细的及时的信息，以便基金的管理部门给成员提供决 策指导，使得成员对选择养老储蓄的投资方向有大体的认识。 ( 4 ) 强化对职业养老金的监管 在“三支柱”制度设计中，人们未来的退休生活保障将更多地依赖于第二支柱和第三支 柱，在这种情况下，政府必须确保职业养老金的筹集、运营、管理、投资及其保值增值有 一个安全稳定的环境。于此同时，澳大利亚政府于1 9 8 3 年之后引入了更广泛的监管框架， 再这之前，政府仅仅是利用税收手段对职业养老金行业进行监管。 2 3改革之后的养老保障制度 澳大利亚的养老保障制度经过一系列的改革措施，形成了三支柱的模式。三支柱包括 了第一支柱的联邦政府提供的基本养老金、第二支柱的强制性的雇主缴费职业养老金保障 制度和第三支柱雇员自愿性的储蓄以及雇员自愿缴费到职业养老金基金的部分。 2 3 1 第一支柱：联邦政府提供的基本养老金 联邦政府提供给全体国民的养老金为全体澳大利亚人提供最低的退休收入保障，始建 于1 9 0 9 年的家计调查型( m e a n st e s t ) 的基本养老金体制，资金来源于政府的财政预算， 没有预先的缴费，也没有额外的税收融资，由联邦政府统一运作；由“中联”( c e n t r e l i n k ) 第1 0 页武汉科技大学硕士学位论文 社会服务机构负责运营，该机构负责养老金领取人的情况登记、费用申报、同时负责收集 汇总全国养老金申领发放信息。 这一支柱为澳洲居民提供了一张社福利安全网，为大部分老年人的退休生活提供收入 保障，并行使着收入再分配的功能，类似于我国的第一层次中的“统筹”部分。 澳大利亚政府养老金目前提供给6 5 岁以上的的男性和6 3 岁的女性( 每隔3 年增加1 岁，到2 0 1 3 年升高到6 5 岁，与男性相同，此后才有资格申请基本养老金) ， 发放标准男女相同，目前政府养老金的最高支付额度为：单身每两周4 9 9 7 澳元，对 于领取养老金的夫妇，标准是8 3 4 4 澳元。具体的金额每年根据c p i 以及男性平均周薪( m a l e t o t a la v e r a g ew e e k l ye a r n i n g s ，m t a w e ) 自动调整2 次。在过去的六个月中，国际金融市 场发生了重大的变化，澳大利亚政府密切关注着对养老金领取者和自资退休者所持有投资 的影响。许多澳大利亚老年人都依靠其投资以及投资来的回报来支付生活费用，金融市场 的动荡导致了政府要求c e n t r e l i n l ( 自发地对金融资产重新估价，以便所有的养老金支付以 最新的价值为准。这一更新已于2 0 0 8 年1 1 月3 日开始生效。这是在每年三月和九月的更 新之外所做的又一次更新。 2 0 0 8 年澳大利亚政府通过一项改革，承认所有的夫妇类型，不管是哪种的性别定位。 从2 0 0 9 年7 月l 同开始，同性的夫妇将享受跟其他普通夫妇同样的政府养老金政策。 获得的政府养老金是需要缴纳一定的个人所得税的，但是享受税收优惠：生活水平较 低者可以减免全部的所得税，领取部分养老金者可以享受较低的税率。 但是，退休人员领取养老会的水平是取决于自身的家计状况的，家计调查的标准包括 收入调查和资产调查，收入和财产之问按照政府规定的标准进行换算。被纳入家计调查范 围的资产越多，所领取的基本养老金就根据一定的比例予以抵扣，按级逐次降低标准，直 至为零。那么，这些退休人员将无权再领取政府养老金。所以，在澳大利亚，政府养老金 不是提供给所有的人，而是仅仅提供给那些没有其他收入来源维持其退休基本生活的人， 或者说是提供给那些更需要的人。从这个层面上来说，第一支柱体现了社会公平，确保了 有限的资源合理的配置，有利于社会的稳定，经济的发展。 2 3 2 第二支柱：强制性雇主缴费的职业养老金保障制度 澳大利亚目前实施的职业养老金是2 0 世纪9 0 年代早期引入的强制性的雇主缴费的职 业养老金保障制度，即s g 制度。它由澳洲政府立法强制推行的一项养老保障制度，在制 度的设计中，规定：一旦发现雇主有逃费的现象，雇主即将面临很高的罚款，罚款远远高 于应为雇员缴费的金额。在这样的激励约束条件下，雇主的逃费现象很难产生。与此同时， 雇主按时按量的缴费会予一定的税收优惠。 s g 制度通过联邦税务局负责实施，实施的内容有： ( 1 ) 主要覆盖那些没有被超年金纳入的雇员，扩大超年金覆盖范围。 ( 2 ) 是有效促进雇主承担为其雇员缴纳费用义务的有效方式。 ( 3 ) 原理是，雇主缴纳超年金支持的水平将会逐次提高，他包括了政府退休收入政 武汉科技大学硕士学位论文第1 1 页 策目标和可支付的经济能力。 s g 制度开始于1 9 9 2 年1 9 9 3 年。最高水平的缴费在2 0 0 2 年，2 0 0 3 年达到了最大值 9 。最初的缴费是被要求用来支付每年拖欠的费用；从2 0 0 3 年7 月1 日开始，这种状况 得到了改变。 强制性职业养老金制度的实施，一方面是为了减轻政府养老金的支付压力；另一方面 是为了使更多的退休人员能获得比政府养老金更为优厚的退休收入；最后，这样的强