（企业管理专业论文）知识经济下按贡献分配的理论及其应用研究.pdf

内容摘要 按贡献分配是知识经济所特有的分配方式，它强调了各种生产要素( 特别是 人力资本) 以其对社会财富的创造所做出的实际贡献，即业绩来获取相应报酬的 方式，从而否定了产业资本垄断企业纯收入的传统做法。由于人类进入知识经济 时代的时间还不太长，因而有关按贡献分配的实践也不够深入，从而导致目前按 贡献分配的理论十分零散。而知识经济的进一步发展，又急需建立一整套完善的 分配理论来指导现实中的分配工作，从而调动起知识经济关键要素的积极性。 本论文意欲在按贡献分配理论的系统化方面进行一些有益的尝试，它紧紧围 绕按贡献分配的运作流程来安排整个理论结构的，先从按贡献分配的内涵和外延 的界定入手，接着探讨了关键要素贡献率的确定方法，最后又分析了按贡献分配 具体模式的结构优化问题。具体地讲，本论文共分五章：第一章分析按贡献分配 赖以存在的外部环境( 即知识经济) 的形成和发展过程；第二章从广义和狭义两 个角度，对按贡献分配的内涵和外延进行了界定，并论述了按贡献分配与知识经 济之间存在的紧密关系；第三章着重探讨了知识产品价值构成特点，并以此为依 据确定了按贡献分配两个关键要素之间贡献率的分割方法；第四章以激励模型和 风险定价模型为理论基础，阐述了按贡献分配的具体模式的结构优化问题，并对 按贡献分配的理想模式进行了展望；第五章主宴是针对我国局部应用按贡献分配 方式时遇到的问题，提出了改善按贡献分配效果的一些宏观政策建议。 在具体构建按贡献分配理论体系的过程，本论文运用了模型、案例和数据分 析等多种研究方法，并在某些方面进行了一定地创新。但由于按贡献分配理论是 比较新的领域，因而资料非常有限，在这种背景下从事的理论研究，是有一定限 制的。因此在本文中难免会出现一些不尽如人意的地方，希望能得到各位专家的 指点。 关键词：知识经济按贡献分配人力资本 a b s t r a c t 1 1 h ed l s t r i b u t i o no fi n c o m e b yf a c t o r s c o n t r i b u t i o ni sas p e c i a lm o d eo f d i s t r i b u t i o ni nk n o w l e d g ee c o n o m y ，w h i c hs u g g e s t st h a te v e r yf a c t o ro fp r o d u c t i o n ( e s p h u m a nc a p i t a l ) s h o u l db ep a i db yt h ea c t u a lc o n t r i b u t i o nt os o c i a lf o n u n e ，a n d d e n i e st h et r a d “i o n a li d e a st h a ti n d u s t f i a lc a p i t a ls h o u l dm o n o p o l i z et h en e ti n c o m e o fn r m s s i n c ei th a sn o tb e e nl o n gf o rh u m a nb e i n gt oe n t e rt h ee r ao fk n o w l e d g e e c o n o m y ，t h e r ei sl i t t l ep r a c t i c eo ft h ed i s tr i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o n t h i sr e s u l t si nt h e i n c o m p l e t es t u d yo f t h et h e o r yo f t h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o n h o w e 、，er ，t h ef u f t h e r d e v e l o p m e n to fk n o w l e d g ee c o n o m yn e e d sac o n l p l e t et h e o r y t od i r e c ta c t u a l d i s t r i b u t i o n t h i sp a p e ra t t e m p t st oe s t a b l i s hat h e o r yo ft h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o n i t a r r a n g e st h es t r u c t u r eo ft h ew h 0 1 et h e o r yf b l l o w i n gt h eo p e r a t i o np r o c e d u r eo ft h e d i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o n f i r s t ，i td i s c u s s e st h ec o n c e p to ft h ed i s t r i b u t i o nb y c o n t r i b u t i o n t h e n ，i t s e a r c h e sf o ra w a yt o m e a s u r et h er a t eo fk e yf a c t o r s c o n t r i b u t i o n f i n a i l y ，i ta n a l y z e st h eo p t i m a lp r o b l e m so ft h em o d eo ft h ed i s t r i b u i o n b yc o n t r i b u t i o n a l lt o g e t h e r ，t h i sp a p e rc o n s i s t s o f 丘v ec h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e r a r t i c u l a t e st h ef o r m a t i o na n dd e v e l o p m e n to fk n o w l e d g ee c o n o m y t h es e c o n d c h a p t e rd e f i n e st h ec o n n o t a t i o na n dd e n o t a t i o no ft h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o na n d s e t so u tt h ec l o s er e l a t i o nb e t w e e nk n o w l e d g ee c o n o m ya n dt h ed i s t r i b u t i o nb y c o n t r i b u t i o n t h et h i r d c h a p t e re s t a b l i s h e ss o m em o d e l st o m e a s u r et h er a t eo f c o n t r i b u t i o nb e t w e e ni n d u s “i a ic a p i t a la n dh u m a nc a p i t a l t h ef o n hc h a p t e fa n a l y z e s t h ew a yt oo p t i m i z et h em o d eo ft h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o nt h ef i f t hc h a p t e r a n a l y z e st h ea p p l i c a t i o np r o b l e m so ft h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o ni nc h i n aa n d g i v e ss o m es u g g e s t i o n st oo v e r c o m et h e s ep r o b l e m s d u r i n gt h ec o u r s eo ft h ec o n s t r u c t i o no ft h et h e o f y ，t h i sp a p e ru s e sm a n ys t u d y m e t h o d ss u c ha sm o d e l s ，c a s e sa n dd a t aa n a l y s e s ，a n dm a k e ss o m ei n n o v a t i o n si n s o m ea s p e c t s b e c a u s et h et h e o r yo ft h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o ni san e wf i e l d ， t h e r ea r ef c wr e f c r e n c e s u n d e rs u c hc i r c u m s t a n c e s ，t h i sp a p e rc a n n o ta v o i ds o m e i m p e r f e c t i o n s a n ds o ，i tn e e d st ob ea n a l y z e db ye x p e c t sf o rr e v i s i o n k e yw o r d s ：k n o w l e d g ee c o n o m y t h ed i s t r i b u t i o nb yc o n t r i b u t i o n h u m a nc a p i t a l 引言 当人类从工业经济时代转入知识经济时代后，人类的生产关系已经发生了根 本性变革。从资本雇佣劳动，再到劳动雇佣资本，劳动的地位，特别是人力资本 的地位，得到了飞速的提升，由此便产生了一种全新的分配理念一一按贡献分配。 虽然中国尚未进入知识经济时代，但它存在着知识经济的萌芽一一高科技产业， 甚至在局部区域已具备了初步的知识经济，因此当前在中国研究按贡献分配仍有 十分现实的意义。 按贡献分配作为一种全新的理论起源于二十世纪五、六十年代，当时美国经 济学家西奥多舒尔茨发现单纯从自然资源、实物资本和劳动力的角度不能解释 二战以来生产力提高的全部原因。他认为，漏掉了重要的生产要素，这个要素就 是人力资本。人力资本理论的出现为按贡献分配理论的发展奠定了坚实的基础； 1 9 8 4 年，美国学者马丁威茨曼在分享经济一书中认为，劳资双方应按一定 比例分享边际产出，称之为分享制，从丽形成了按贡献分配的理论雏形【1 l ；1 9 9 8 年，美国学者杰夫盖茨大力提倡职工持股，并因此提出分享资本主义，进一步 推进了按贡献分配理论的发展。而在中国，二十世纪九十年代，曾有人提出按 贡献分配，但未具体化而且在理论界引起过争议。直到1 9 9 7 年，中共十五大正 式确认了各生产要素贡献及其台理性。2 0 0 1 年1 月，中国学者何传启在分配 革命一书中对按贡献分配的思想做了深入诠释，但未对按贡献分配如何在企业 中实施作更详细的论述【3 1 。2 0 0 1 年3 月，中国学者王遐见在论按贡献分配机 制一文中，论述了按贡献分配的内涵和其历史必然性，同时还探讨了按贡献分 配机制的构建及其运作策略【4 】。 由于按贡献分配理论大多数都是从宏观或中观的角度来论述的，缺乏实际操 作性，因而不能完全据以指导企业的收入分配实践，而只能起到一些启示作用。 这促使我将按贡献分配的思想延伸到微观层面，并提出一套切实可行的高科技企 业的新的分配形式，从而为企业人力资源管理中最重要的部分一薪资管理和收 入分配政策提供较完整的理论依据。立足于前人已有的探索，本文试图在这一全 新领域进一步开拓。具体说来，所做的开拓工作体现在下列四个方面： 通过对目前纷繁芜杂的按贡献分配概念进行取舍，提出了较为完整的按 贡献分配概念，并对其外延进行了一些横向、纵向比较分析； 运用经济理论来构建测度人力资本贡献的比较简单但不失精度的方法， 1 并探索了以“产品价值贡献”为导向的员工绩效评估方案： 揭示了按贡献分配在高科技企业成长的不同过程的不同表现形式，并因此 建立起风险投资与经理人员报酬方案的内在联系； 通过分析持股、薪金和期权等三种贡献报酬支付方式的内在联系，构建了 按贡献分配现有模式的优化组合模型。 在具体的研究过程中，本文将管理学理论和经济学理论有机地结合起来，运 用案例、模型和数据分析等多种研究方法，对按贡献分配的运作流程的各个环节 进行了深入的分析。整篇论文的研究思路是以高科技企业的发展全过程为研究对 象，揭示按贡献分配在企业发展的不同阶段的不同表现形式，并着重探讨了持股 制、薪金制、期权制的优化组合问题。首先，它主要论述知识经济的概念、特征 和发展情况：接着，它着重论述了按贡献分配的内涵和外延：再以知识产品的价 值构成分析为依据，建立了测度人力资本对知识产品价值形成所做贡献的模型； 然后，通过构建激励模型和风险定价模型来分析按贡献分配的具体模式的优化组 合问题，同时还对按贡献分配的理想模式进行了展望；最后，运用前面的一些结 论分析了我国按贡献分配应用情况，并针对其中的问题，提出了一些改善我国运 用贡献分配配套宏观条件的政策建议。 2 第一章知识经济的概念、特征和发展 在当今时代，知识正以前所未有的力量影响着人类经济和社会的发展。知识 不再是仅给人以智慧，而且还以迅猛的速度直接或间接地转化成了商品。随着这 种商品创造的财富占社会总财富的比重越来越大，一种全新的经济形态一一知识 经济也在逐步地形成。 1 1 知识经济的概念形成 自从人类进入2 0 世纪五、六十年代，以信息化、全球化为标志的知识经济 初见端倪。当时，以里昂悌夫( 1 e o n t i f ) 为代表的经济学家在对5 0 、6 0 年代美 国经济进行投入产出分析时，发现产出总量的增长大大超过要素投入总量的增 长，即所谓的“里昂悌夫之谜”。为了解释这一现象，经济学家凯恩克罗斯( a l e c c a i r n c r o s s ) 发表了资本在经济进步中的地位一文，在文中他指出，在任何 储蓄率和收益率的假设前提下，物质资本本身只能构成经济增长的部分原因( 不 超过一半，有时甚至只占四分之一) ，因此经济发展过程中必然存在与资本积累 相伴随的其他因素。 1 9 6 2 年，美国经济学家弗里茨马克里普根据美国二战以来至5 0 年代末的 社会生产发展和产业结构变化的趋势，首次提出了“知识产业”( k n o w le d g e i n d u s t r y ) 的概念，并且在他发表的美国的知识生产和分配一书中详细地分 析和论证了知识和信息在经济发展中的作用。1 9 7 3 年，哈佛大学社会学家丹尼 尔贝尔发表后工业社会的来临一书，他论述说：“前工业社会依靠原始的 劳动力并从自然界提取初级资源”；“工业社会是围绕生产这个轴心并为了制造 商品而组织起来的”；“后工业社会是围绕着知识组织起来的，其目的在于进行社 会管理和知识革新与变革；这反过来又产生新的社会关系和新的结构”。从这个 “后工业社会”概念中可以看出，丹尼尔贝尔对知识经济的认识比其他人向前 迈进了一大步，已经快要触摸到知识经济的实质。 二十世纪八十年代，美国信息产业开始迅猛发展。根据美国信息专家马克波 拉特在1 9 7 7 年发表的信息经济一书的有关统计，美国在1 9 7 6 年的国民生产 总值中有4 6 来自信息经济。在这一历史背景下，未来学家阿尔温托夫勒发表 代表作第三次浪潮，他明确提出，人类经历了农业化浪潮、工业化浪潮，第 三次浪潮一一信息化浪潮也即将到来。而在同时期，另一位未来学家约翰奈斯 3 比特发表大趋势一书，他以为：“知识是我们经济社会的驱动力”，“信息经 济社会是真实的存在，是创造、生产和分配信息的经济社会”。他还简要描述了 信息社会的4 个特征：( 1 ) 起决定作用的生产要素不是资本，而是信息知识；( 2 ) 价值的增长不再通过劳动，而是通过知识；( 3 ) 人们注意和关心的不是过去和现 在，而是将来；( 4 ) 信息社会是诉讼密集的社会。虽然奈斯比特的上述描绘同当 时主要市场经济现象是一致的，但仍旧没有抓住这种现象的本质内容，因为信息 经济只是知识经济中的重要组成部分和表现。我们知道，知识存在六种类型，即 知道是什么的知识，即k n o w w h a t ，这些指关于事实方面的知识；知道为什 么的知识，即k n o w w h y ? 它是指对客观原理和规律的认识与评述方面的知识， 它们一般属于科学理论范畴；知道什么时候的知识，即k n o w w h e n ? 这类知识 是指事物或活动发生时间的知识：知道在什么地方的知识，即k n o w w h e r e ? 这 是关于事物和活动在何处发生的知识；怎样做的知识，即k n o w h o w ? 这是指做 某些事情的技艺和能力，这是属于“技术”范畴的知识；知道是谁的知识，即 k n o w w h o ? 它涉及谁知道如何做某些事的信息。这六大类知识中充其量也只有 、可以归之为信息，而对经济贡献更大的、类知识则不属于信 息。因此用信息经济概念来涵盖知识经济，就有点失之偏颇。 进入九十年代后，知识对经济发展的推动作用异常突出，据经济合作与发展 组织( o e c d ) 统计，在1 9 9 6 年，其主要成员国的国内生产总值( g d p ) 就已有 5 0 以上是以知识为基础的企业生产的。此时，知识经济的轮廓己开始清晰，因 而随着人们对知识经济探索的不断深入，知识经济的内涵已经呼之欲出。9 0 年 代初，美国信息探索研究所( t h ei n s t i t u t ef o ri n f o r m a t i o ns t u d i e s ) 在论 文技术在信息时代的地位：把信号转为行动中，明确提出：“信息和知识正 在取代资本和能源而成为能创造财富的主要资产，正如资本和能源在3 0 0 年前取 代土地和劳动力一样。而且，本世纪技术的发展，使劳动由体力变为智力。”而 到了l9 9 4 年，c 温斯洛和w 布拉马共同出版了未来工作：在知识经济中把 知识投入生产一书，他们在书中首次明确提出“知识经济”这个名称。1 9 9 6 年，经济合作与发展组织在其发表的1 9 9 6 年科学、技术和产业展望报告中， 第一次全面系统地阐述了知识经济，并做了比较明确的定义，即知识经济指以知 识( 智力) 资源的占有、配置、生产和使用( 消费) 为最重要因素的经济。 至此，知识经济的概念已完全清晰，知识经济这一名词也开始被广泛用来描 述新的经济形态。尽管有关知识经济的运行规律还在探索之中，但是知识经济时 代已经来到却是有目共睹的事实。 d 1 2 知识经济的基本特征 1 2 1 知识的特性 虽然知识一直伴随着人类而存在，但从来没有哪个时代的人能象今天这样深 切体会到知识对人类社会经济的影响有如此之大。它的力量之大使它能挣脱对物 质产品长期的依附性，而独立成为一种越来越重要的产品一一知识产品，而一旦 这种产品变成了整个社会的主导产品，那么整个社会经济的运转机制会因此发生 根本性变化，从而造就了全新的经济形态一一知识经济。这一新经济时代的到来， 归根到底是知识急速增长的结果。有人估计，人类社会的知识总量，有9 0 9 6 是近 5 0 年生产创造出来的。这使得人类的知识无论是质与量，深度与广度等方面都 在迅速扩张。由此，知识的力量得以积少成多，积弱成强，从而引起了质的变化， 一跃而成了主导现代经济发展的关键因素。正是因为知识经济的核心内容是知 识，因此它的特征就和知识的特性密切相关。而知识主要有以下几方面的特性： 知识使用的不可消耗性f 5 】。知识和一般物质或劳务不同，后者经过一次或 多次性消费，就不复存在，因而不能为其他人再继续消费。而知识的消费不同， 只要知识的物质载体还存在，则知识就能被反复无数次消费，其数量、质量不会 有丝毫减少，正因为如此，才会有人类今天浩翰如烟海的知识存量； 知识的易复制性。除了隐性知识，比如技能和经验知识外，显性知识较易 被复制，比如信息、科学原理等。知识的这一特性使得知识一般很难为某个人所 垄断。同时，这也使知识在同一时刻可以供无穷多的人使用，从而大大提高社会 资源的配置效率。这就是说，知识蕴含着促进社会经济发展的巨大潜力，它可以 使社会经济的产出大幅度增加而不需要过多增加成本。 知识使用价值发挥的间接性。由于不能象其它物质产品一样直接作用于产 品或服务的生产过程，而只能首先由人吸收，然后再由人将它用之于生产之中， 即以人为中介，这就使得人对知识作用的发挥程度有着至关重要的影响。一般说 来，人的素质越高，知识力量的发挥越充分。 知识载体的多样性。知识是无形的，要通过一系列共同认可的符号才能表 现出来。而这些符号既可以通过纸来传播，又可以通过数字方式来传输。在载体 选择上的这一灵活性，使得知识比一般物质产品更能克服时间和空间上的限制而 传播更快和更广。 1 2 2 知识经济的特征 正因为知识具有以上不同于一般物质产品的特性，因而使得以知识为载体的 知识经济存在着与传统工业经济截然不同的特征。具体地讲，知识经济的特征表 现在以下几个方面： 一、在知识经济时代，知识是整个社会生产的支柱和关键要素。而在传统工 业时代，虽然知识对社会生产也有影响，但这种影响相对于其它要素来说微不足 提。据估计，2 0 世纪初科技进步在经济增长中贡献率在发达国家中只占5 l o ， 更不用说，其它发展中国家。到二战前，这一比例也只有2 0 左右。可以说，这 时候知识对经济发展的作用仍然不易为人察觉，因而它对经济发展的作用还是被 归结在资本和劳动这两种生产要索中予以说明。直到二战后，科技进步的贡献才 上升到3 0 4 0 ，而到2 0 世纪末七、八十年代，这一贡献率已提高到5 0 以上 “1 。此时，知识在社会经济发展的核心地位己非常明显，因而全世界都开始重视 科学技术的发展，各国对知识的投资也有大幅增长。在一些发达的国家里，知识 己开始从资本和劳动中分离成为一种独立的要素，并且是经济发展的决定性要 素； 二、知识经济的运作机制以信息技术为基础。由于知识经济的主要内容是知 识，因而知识经济的运转实质上就是整个社会“知识增殖运动”的过程。而知识 的传播和生产又越来越依赖于信息技术，比如网络技术、通讯技术，因而知识经 济运转也就离不开信息技术。信息技术一般包括计算机、通信和信息控制技术以 及信息采集技术( c o m p u t e r s c o m m u n i c a t i o n s c o n t r o 卜c o l l e c t i o n ) 等四个方 面，即所谓“四c ”。信息的获取、传输和处理技术的迅速发展也促进了知识的传 播和共享，而一旦知识的配置效率有了大幅度提高，知识对经济的作用也就发挥 得越充分。从某种意义上讲，今天知识对经济发展的贡献有如此之大，也与人类 信息技术的飞速发展有密切关系。1 9 9 2 年一1 9 9 3 年，北美和欧洲的经合组织国 家在半导体方面的资本投入，以2 0 以上的速度增长；而在1 9 9 3 年一1 9 9 4 年和 1 9 9 4 年一1 9 9 5 年两个年度，北美、欧洲和日本的上述投入都以3 4 以上的速度 快速增长。现代信息技术的发展，使人们几乎能通过网络获得一切知识，比如交 流经验、教授技能和接受教育等。信息技术能充当知识经济的运作核心，这与知 识能以数字为载体有很大关系。 三、知识经济的发展程度取决于人力资本状况，而不再是物质资本的多少。 由于知识要在人消费后才能发挥作用，因而人的素质和技能决定着知识的潜在力 【6 1 以上数据参见李京文：知识经济：2 l 世纪的新经济形态，社会科学文献出版杜，19 9 8 年版，第 1 6 页。 量的发挥程度。并且，知识的创新也需要人来完成，不同素质的人创造出来的知 识的质量也必然不同，而不同质量的知识对经济的贡献大小也不尽相同。诸如此 类的事实表明，人力资本对于知识经济的发展程度有非常大的影响。 四、知识经济下服务业异常发达。既然知识经济的核心要素是知识，而知识 是无形的，这一特点决定绝大多数生产和传播知识的产业就是服务业，比如咨询、 教育、电信等。在8 0 年代，经合组织净增加的6 5 0 0 万个工作岗位中，9 5 是由 服务业提供的。在国际贸易中，服务业所占比重也越来越大。在1 9 7 5 年，服务 业在世界贸易中占l 4 ，而1 9 9 3 年增加到l 3 以上。并且，在经合组织成员国 中，服务部门研究与开发投资的增长速度比制造业快得多，己占其全部研究开发 投资l 4 以上。进入9 0 年代以来，服务业产值已逾过半，近些年保持在5 3 以 上h 。据欧盟统计局的统计，欧盟服务业创造的产值已占其g d p 的6 4 ，就业人 数达6 6 。上述数据足以说明服务业如今已成为支配发达国家经济的主要行业。 1 3 知识经济在世界范围内的发展 1 3 1 知识经济与高科技 知识经济产生和发展的基础是源于z o 世纪4 0 年代开始的信息技术革命。而 在2 0 世纪8 0 年代，信息技术开始飞速发展，此时信息资源的总量呈现出爆炸式 增长。据测算，6 0 年代信息总量为7 2 万亿字符，8 0 年代为5 0 0 万亿字符，1 9 9 5 年的知识信息总量为1 9 8 5 年的2 4 0 0 倍。信息技术几乎触及工、农业和服务业的 所有部门，从而支持着现代经济强劲增长。这种强劲增长，在西方发达国家已持 续了相当长的时间，似乎不再受经济从高潮到萧条的周而复始规律影响，由此一 些经济学家便认为知识经济已悄然而至。 面对知识经济的逐渐崛起，无论是发达国家还足发展中国家都在采取积极的 措施迎接这一挑战。自8 0 年代以来，发达国家广泛兴建高科技工业园区，至今 世界已有大大小小9 0 0 多个比较规范的科技工业园，从业人数达数百万。1 9 9 7 年7 月，欧盟委员会发表的2 0 0 0 年议事日程中明确提出要将知识化放在最 优先地位；1 9 9 5 年3 月初，欧盟在布鲁塞尔主持召开了“西方七国集团信息社 会部长级会议”，计划在1 0 年内投资2 0 0 0 亿欧元，用于发展欧洲“信息高速公 路”；并在欧盟第四个科研和技术发展框架规划( 1 9 9 5 1 9 9 8 ) 提出大力发展 7 1 陶德言：知识经济浪潮，中国城市出版社，1 9 9 8 年版第7 页。 7 信息和通信技术，并为这一知识经济时代的支柱技术和产业投入了3 0 多亿欧元 的研究经费。此外欧盟选定了各成员国科研机构，高等院校和企业提出的2 6 6 0 个研究课题，投入的资金达2 0 3 3 亿欧元。而美国作为最早进入知识经济时代的 国家，更加重视向高技术产业和服务业，特别是向信息技术领域投资。1 9 9 6 年， 美国用于计算机等信息技术和产业的投资已达2 0 6 0 亿美元，比1 9 9 5 年增加 1 2 5 ，高于对其他一些产业投资约1 6 倍。美国对信息技术和产业的投资占世 界对同类产业投资总额的4 0 左右。而且1 9 9 5 年美国研究与开发投资达1 7 3 0 2 亿美元，占美国g d p 的2 6 。在此情况下，发展中国家也纷纷制定了科技与教 育发展战略，并加大了这方面的投入。1 9 9 6 年巴西科研投资总额达6 9 亿美元， 约占国内生产总量的1 ，而1 9 9 2 年仅占o 7 ；而南非在1 9 9 9 年教育经费达到 4 5 0 亿兰特( 约合9 0 亿美元) ，占当年财政年度预算的2 8 ，比上年度增加3 2 。 此外，发展中国家还大力兴建科技工业园区，比如印度在电子产业比较发达的卡 纳塔克邦首府班加罗尔市郊，建立电子城；韩国在1 9 9 7 2 0 0 1 年投资5 2 2 亿美 元建造了高科技园区，为知识创新提供良好的环境。 1 3 2 知识经济的内在规律 由于知识经济具有传统工业经济完全不同的特征，因而它的运行机制也会与 传统的经济运行机制截然不同。在知识经济时代，经济运行的主体己不再是传统 工业，而是新型的知识产业。知识经济包括教育、研究与开发、通讯技术、信息 设备以及专家咨询等其他服务业，这些产业蕴含了高新技术，具有风险高，关联 效应强，附加价值大，增长快等特点。知识经济的发展也促使传统工、农业的相 当一部分也在进行知识化的改造，比如波音7 7 7 的设计，以前要做风洞试验，现 在则完全在电脑上进行虚拟现实设计，其零部件的生产、组装更是完全自动化。 不仅是传统工业如此，传统的农业也提高了知识含量。早在9 0 年代初，美国3 4 农产品就已是在使用计算机技术的情况下生产的；到了2 0 0 0 年，全世界农产品 的年增长量中将有5 6 来自于生物技术和其他技术措施。经济主体的这一变化促 使了脑力劳动在价值创造中的地位和作用日益提高，并且使直接从事体力劳动者 的数量逐步下降，而原来属于体力劳动范畴的工人也愈来愈知识化和“脑力劳动 化”。 不仅如此，经济运行的内在规律也发生了变化。在传统工、农业经济下，劳 动和资本不断投入会导致边际收益递减现象，而在知识经济下，知识的不断投 入只会导致边际收益不断的上升。知识的这一特征使得知识经济保持长期持续发 展成为可能，从而改变了传统工业经济时代经济发展的强周期性。美国经济的发 展是典型说明，从1 9 9 1 年初起至今一直保持着3 4 增长速度，直到去年美国 经济才经历了短暂的衰退，但今年又很快恢复，这在传统工业经济时代是不可想 象的。另外在传统工业时代，失业率同通货膨胀率成反向变动关系；而在知识经 济时代，就业市场饱和并不会导致工资上扬的压力，进而引发通货膨胀的压力。 自1 9 9 2 年以来，美国的年通胀率始终控制在3 以内，同时，失业率不断下降到 1 9 9 7 年4 月的4 8 ，达到2 4 年来的最低水平【”。此外，在知识经济时代，垄断 力量不但不妨碍经济效率，甚至对经济效率的提高起关键作用，它使公司有从事 技术开发的实力，而在传统工业经济时代，垄断是绝不允许的，会损害经济的效 率。 上述种种的变化都最终要归结到知识经济下企业生产方式的根本变化。在 新的生产方式中知识占据主导地位，它构成了知识产品的价值大部分。而作为生 产中的激励手段的分配方式也跟着变化，因为传统的投资分配已不能反映知识产 品价值构成的变化，因而要让位于一种新的分配方式一一按贡献分配方式。 第二章按贡献分配：知识经济时代的分配革命 2 1 收入分配理论的发展变迁阳1 资源的稀缺性导致了分配问题的产生，“物竞天择，优胜劣汰”这是残酷的自 然分配法则。而人类作为有智慧的生命，会从促进社会进步的角度来更积极、更 合理地调配资源。并且这种分配模式会随着时代变迁而不断变化着，因而成了历 代经济学家乐此不疲的研究对象，从而留下了大量的理论。 从亚当- 斯密的国富论开始，就提出了一种被称为“古典”的分配理论。 亚当斯密指出“工资、利润和地租是一切收入和一切可交换价值的三个根本来 源“”。并且“个人的收入最终出自地租、利润与工资。每种赋税，归 根到底，必定是由这三种收入源泉的这一种或那一种或无区别地由这三种收入源 泉共同支付的“。”在具体确定这三种收入源泉的分配份额时，古典经济学家一 般认为，“受雇于当工人者，要么从剩余中毫无所获，也就是说只得到生存工资， 要么经历工资率的变动，它或高于或低于由生存所需所决定的水平“。”而资本 家所获得的利润是他们作为剩余索取者能够保有的一份净剩余，包括利息和纯利 润两个部分；而地租则是支付给土地垄断者的贡物，是土地垄断带来的超额剩余。 由此还提出了生产的三种最基本的要素“劳动、土地和资本”。由于古典经济学派 形成于工业社会起步阶段，因而它反映的是产业资本在工场手工业阶段发展的现 实和进一步在机器大工业阶段发展的需要，这里面也参杂着对君主和封建努力的 某些妥协。这一点集中表现在古典经济学派提出了劳动价值论和收入价值论的二 元价值学说，这一学说支撑着整个古典经济学派收入分配体系。 当产业革命进一步深入，资本主义制度开始在欧洲大陆确立时，马克思从一 个彻底的无产者的角度提出了劳动价值学说的一元价值学说，以此为基础，他揭 示了原有分配体系的不合理，指出“劳动是价值的唯一源泉”，工资只是劳动力的 价格，利润是工人制造的剩余价值，地租同样也是产业工人创造的剩余价值的一 部分。由此，他得出结论，资本家和土地所有者共同剥削着产业工人。在分配份 1 9 1 节选自拙作；浅探企业收入的贡献分配，国外财经，2 0 0 1 年第4 期。 【1o l 亚当斯密；国民财富的性质和原因的研究上卷，商务印书馆，1 9 7 2 年版，第4 7 页 【10 1 亚当斯密，国民财富的性质和原困的研究上卷商务印书馆，i 9 7 2 年版，第3 8 4 页 1 阿塔纳修斯阿西马科普洛斯：收入分配理论，商务印书馆，19 9 5 年版，第2 5 页。 1 0 额上，马克思认为，工人工资只是维持后代繁衍和恢复劳动力的所必需的生活资 料；资本家按平均利润率来瓜分剩余价值；土地所有者则获得土地垄断所造成的 超额剩余。 而到了1 9 世纪7 0 年代初，为了使资本主义制度合理化，以杰文斯、瓦尔扎 斯、门格尔为代表的新古典经济学派诞生了，他们提出了与古典学派相对立的观 点即边际效用理论和边际生产力理论。他们认为，“最后效用程度”才是价值的新 源泉( 其基本点在于个人追求最大限度满足的主观愿望) ，而不是古典学派所认为 的劳动和生产条件。他们将管理才能作为一个单独的要素列开，与劳动、土地和 资本共同构成新的“四要素”说，并认为收入在这四个要素的分配完全依据各种 要素需求边际生产力，即每一种参与生产的要素都得到一个由其边际生产力决定 的产品份额。并且“工人和生产资料是分离的要素，但是在不考虑它们的社 会关系之不同的情况下，它们都处于同一地位。不论是一个土地所有者以工 资形式雇佣工人，还是劳动者以地租形式雇佣土地，工资和地租的水平是相同的 1 。”另外“由于存在完全替代，没有分配份额，甚至没有利润能成为剩余 从这些叙述中不难看出，新古典经济学派否认剥削的存在，认为各要素都得到了 自己创造的那一部分价值，而没有剩余存在。 在综合了古典和新古典经济学派的优点后，马歇尔进一步推进了分配理论的 发展。他认为，边际效用不只决定于需求，还与供给有关；生产要素的供给和需 求决定其价格，而各要素的价格就是要素参与分配收入的份额。他把收入分为“劳 动收入、资本利息以及生产者剩余，或地租和用于生产的其它差异优势的租金 ”，而把生产要素分为资本、劳动、土地以及组织和企业能力。他认为，工资 是为了维持效率每个工人需要的由其效率决定的最低水平的消费；利息率是等待 的报酬；租金不是由次优的可选择的用途中超过边际产量的差异优势所决定的。 在这里，边际产品被定义为由各种资本和具有正常技能和能力的劳动所生产的产 出。马歇尔的分配理论更接近人们感觉的世界，因而迅速为人们所接受。 但是到了二十世纪五六十年代，美国经济学家西奥多舒尔茨发现单纯从自 然资源、实物资本和劳动力的角度不能解释二战以来生产力提高以全部原因。他 认为，漏掉了重要的生产要素，这个要素就是人力资本。人力资本理论改变了传 统的经济学把劳动看成同质的做法，强调了人在财富创造中的地位，把人的知识 1 】阿塔纳修斯阿西马科普洛斯：收 分配理论商务印书馆，19 9 5 年版，第9 l 页。 1 】阿塔纳修斯阿西马科普洛斯，收入分配理论，商务印书馆，19 9 5 年版，第8 9 页a 2 】马歌尔：经济学原理，伦敦：麦克米兰出版公司1 9 2 0 年版，第5 3 6 页。 l l 和技术看成是资本的一种形态，从而与物质资本处于同等重要的地位。虽然人力 资本理论顺应了知识经济时代潮流，但由于其不可测量性因而不能直接用于分配 份额的确定，只能起到宏观指导作用。1 9 8 4 年，美国经济学家马丁威茨曼在分 享经济一书中提出，劳资双方应按一定比率分享劳动和资本的边际产出，并称 之为分享制。该书对于市场经济的收入分配理论有新的突破，它打破了资本主义 以资本垄断利润的传统理论格局。1 9 9 8 年，美国学者杰夫盖茨大力提倡职工持 股，并由此提出分享资本主义。上述这些理论，虽然形式上多样，但本质上都是 相同的，即劳动应参与企业纯收入的分配，而这正是按贡献分配的核心思想。从 这些理论探索和实际收入分配变化中可以明显地看到，知识社会的收入分配形式 已大大不同于工业社会的收入分配形式。 2 2 按贡献分配的内涵与外延 2 2 1广义的按贡献分配及其外延 二十世纪五、六十年代，美国经济学家西奥多- 舒尔茨发现单纯从自然资源、 实物资本和劳动力的角度不能解释二战以来生产力提高的全部原因，并由此而提 出了人力资本理论，从此便引发了全世界分配观念的根本性变化，导致了关于知 识经济的分配创新理论层出不穷。按贡献分配理论就是其中一种颇具代表性的理 论。在正式讨论贡献分配的内涵与外延之前，有一点需要说明，本文通篇采用西 方主流经济学观点，不对价格和价值作区分，视两者为同一，所讨论的价值即价 格。 到目前为止，按贡献分配理论尚未成熟，因而关于它的内涵与外延众说纷纭， 但大致可将它们归结为广、狭之分。广义而言，按贡献分配就是按照各生产要素 对商品所蕴涵的价值的形成所起作用大小来分配商品出售后所带来的收入a 这一 定义看上去与按生产要素分配的定义大同小异。正如南开大学蔡继明教授所说： “在非公有制经济中，各种生产要索( 包括劳动要素和资本、土地等非劳动要素) 的所有权都参与分配，这里实际上所通行的是按生产要素的贡献分配( 简称按贡 献分配) 。”而按资分配只是在说明各种要索对生产的贡献中特别突出了资本的 作用，因而是按要素分配的一种特殊形式，从某种意义上讲也是按贡献分配的一 种特殊形式。这一点可以从经济学角度予以清晰阐明。众所周知，一件商品只有 何传启：分配革命，经济管理出版杜，2 0 0 1 年版，第1 7 4 页。 1 2 同时具备稀缺性和有用性这两性才有价值可言，并且任何商品的价值大小取决于 商品的稀缺程度和有用程度【1 3 】。在传统工业经济时代，市场竞争中企业以规模取 胜，而庞大的资本又是规模形成的坚实后盾，这些垄断资本通过控制商品的产量 ( 稀缺程度) 从而控制着商品的定价，这说明资本对商品的价格形成产生了重大 影响。此外，开发全新产品、为原有产品增加新功能或使用先进设备来提高生产 效率和品质等，这些都意味着产品有用程度的提高，但这要么需要高额的研发费 用，要么需要使用先进设备，最终也还是体现了资本的力量。由此可见工业社会 中资本对产品价值( 特别是其新增价值) 的形成所产生的影响远大于其他要素， 因此理所当然地，企业剩余价值( 即纯收入) 为产业资本所完全拥有，并按资本 份额来在各资本家之间分配，即按资分配模式【i q 。同样的道理，按劳分配反映了 特定时期( 比如成熟的社会主义社会) 劳动相对于其他要素的突出地位，因而也 是一种特殊的按贡献分配形式。 2 2 2 狭义的按贡献分配及其外延 狭义的讲，按贡献分配就是把人力资本从劳动要素中独立出来，和其他产业 资本一起按照各自在创造商品价值的过程中所作贡献大小来分配企业纯收入。这 里有一个相关概念一一企业纯收入需要特别说明。在本文中，企业纯收入指企业 扣除一切费用和支出后的企业税后待分配纯利润和企业市场价值或无形资产的净 增加值的总和。从上述定义可以看出，企业纯收入既包括短期经营净成采和长期 经营净成果，这样一来有利于全面地揭示备要素对企业短期和长期状况的贡献， 从而便于在收入分配中充分体现各要素对企业的有形和无形价值的贡献，调动起 各要素的积极性。不同于广义的按贡献分配，狭义的按贡献分配在众多要素中只 提到人力资本和产业资本两种要素，并且分配的是企业的纯收入而不是总收入。 之所以如此，是因为：一方面，企业纯收入的分配是最能发挥企业主观能动性的 地方，也是最难确定合理界限的收入部分，但又摄关乎企业发展后劲的因素，因 此需要单独予以研究；另一方面，在知识经济时代，其他要素相对于人力资本和 产业资本来说对商品新增价值没有特殊贡献，因而不能参与企业纯收入的分配， 它们只是通过其市场价格来反映了其对商品价值的贡献，从而在总收入中分得基 本上是确定的份额，对这一份额企业能发挥主观能动性的余地很少，因而在探索 分配规律时不需要再特别强调。 狭义的按贡献分配同按资分配和按劳分配之间不再有包含关系，而是分属于 不同类型的分配模式。虽然这三种模式之间都存在根本上的区别，但本文只着重 13 探讨狭义的按贡献分配和按资本分配之间的区别，因为这样做不仅具有重要的理 论意义，还具有重要的现实意义。现在正处于工业经济时代和知识经济时代的转 型期，上述两种分配模式还在交叉使用，与之相对应的两种分配观念也交织难分， 因而从理论上剖析这两者的界线有利于帮助人们彻底转变分配观念，从而为企业 根据自身情况正确地运用这两种分配模式提供理论依据。具体说来，狭义按贡献 分配和按资分配在以下两方面有质的区别：对待劳动要素的方式存在区别。按 资分配只将劳动简单区分为脑力劳动和体力劳动，且将两者看成是同质的，只有 量上的区别；在实际操作中由于劳动附属于资本，因而脑力劳动不能参与企业纯 收入的分配，而只能根据脑力劳动的复杂程度将其换算成若干倍体力劳动来计算 其报酬。而狭义的按贡献分配则是另设个新要素一一人力资本，这一要素是从 劳动要素中独立出来的，并使之具备了资本的性质，而与其他产业资本处于同等 地位，能参与企业纯收入的分配，从而与一般的劳动要素有了质的区别【l 扪。两 种分配方式的内在机制存在区别1 4 j 。按资分配是依据“担多少风险，获多少利” 的思想来确定分配份额的，即谁承担了多少比率的风险就获得相应比率的企业纯 收入，而在工业经济时代各资本家一般以所投入的资本为限承担有限的企业经营 风险，因此