（公共管理专业论文）铁四院主辅分离改制总体研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 解决国有企业在长期计划经济体制下形成的大量富余人员的问题，既是国有企 业改革的重要内容，也是国有企业改革顺利进行的必要条件，更是国有企业改革的难 点。国家级设计院铁道第四勘察设计院( 铁四院) ，i e 在推进主辅分离、改制分流 工作。结合铁四院改革实践，以国家政策为主导，以国企改革相关成功案例为借鉴， 以现代科技型企业的发展理论为基础，对铁四院主辅分离改制进行系统研究，探索 大型国有科技型企业主辅分离、改制分流的方式、方法，具有一定的理论意义和现 实意义。 本文综合运用了理论与实践相结合，模型分析与数据分析相结合，个案分析与 共性分析相结合的方法。本文尝试从“8 5 9 ”号文和国务院关于设计院改革的有关精 神出发，从铁四院发展的现状及问题八手，提出了铁四院主辅“和谐”分离、主辅 “双发展”的方式、方法，旨在探索铁四院( 集团) 持续、和谐、健康发展的有效 途径，指导铁四院改革实践 本文研究的主要内容：从科技型企业发展战略理论出发，分析了铁四院主辅分 离、改制分流的重要性和必要性，明确了铁四院改制分流的总体思路和基本原则。 从以人为本，掏建“和谐社会”、“和谐企业”的焦度，完整勾画了铁四院“主业精 干作强做大，辅业搞活做精做实”的主辅分离、辅业改制的方案、操作程序，提出 了主辅“双赢”即“双发展”的观点，提供了经济效益较好的国有科技型企业持续 发展的案例在确保企业稳定、社会稳定的前提下，坚持不懈地实施主辅分离、改 制分流。 关键词：铁四院 主辅分离 改制分流 总体研究 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t t os o l v et h ea b u n d a n tp e r s o n n e lo fg o v e r n m e n t o w n e de n t e r p r i s ed u et ol o n g t e r m p l a n n e de c o n o m i cs y s t e mi s av i t a lc o n t e n to fr e f o r ma n dan e c e s s a r yc o n d i t i o nf o r s m o o t hr e f o r mi ng o v e r n m e n t - o w n e de n t e r p r i s e ，i ti se v e nm o r ead i f f i c u l t yo fr e f o r mi n g o v e r n m e n t - o w n e de n t e r p r i s e t h ef o u r t hs u r v e ya n dd e s i g n i n s t i t u t eo fc h i n ar a i l w a y s ( f s d i ) a san a t i o n a l g r a d e i n s t i t u t ei sp r o m o t i n gt o s e p a r a t et h es e c o n d a r yl i n e so f b u s i n e s sf r o mt h ec o r eb u s i n e s s ，t u r nt h e i rs e c o n d a r yl i n e si n t oi n d e p e n d e n tc o m p a n i e s ， a n dr e a s s i g nt h e i rr e d u n d a n tp e r s o n n e lt ot h en e wc o m p a n i e s t a k i n gt h es t a t ep o l i c i e sa s t h em a i nc o n t e n t ，s u c c e s s f u lr e f o r mc a s eo fg o v e r n m e n t o w n e de n t e r p r i s ea n d d e v e l o p m e n tt h e o r yo fg o v e r n m e n t o w n e de n t e r p r i s ea st h eb a s i s ，t h i se s s a ya n a l y s e s s y s t e m a t i c a l l yt h es y s t e mr e f o r ms e p a r a t i o no ff s d i s e c o n d a r yl i n e so fb u s i n e s sf r o m t h e i rc o r eb u s i n e s si nc o m b i n a t i o no ff s d i sp r a c t i c a lr e f o r m ，e x p l o r i n gt h em o d ea n d m e t h o do fs e p a r a t i o no fs e c o n d a r yl i n e so fb u s i n e s sf r o mt h ec o r eb u s i n e s so fl a r g e g o v e r n m e n t - o w n e ds c i e n t i f i ca n dt e c h n i c a le n t e r p r i s ea n dt u r n i n gt h e i rs e c o n d a r yl i n e s i n t oi n d e p e n d e n tc o m p a n i e sa sw e l la sr e a s s i g n i n gt h e i rr e d u n d a n tp e r s o n n e lt ot h en e w c o m p a n i e s t h i se s s a yi sh a v i n gac e r t a i nt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a lm e a n i n g s t h ee s s a yh a sa d o p t e das e r i e so fm e t h o d ss u c ha sc o m b i n a t i o nt h e o r yw i t hp r a c t i c e ， c o m b i n a t i o nm o d e l i n ga n a l y s i sw i t hd a t aa n a l y s i sa sw e l la sc o m b i n a t i o nc a s ea n a l y s i s w i t hu n i v e r s a l i t ya n a l y s i s b a s e do nt h en o “8 5 9 ”d o c u m e n ta n dr e l e v a n tr e q u i r e m e n t so f t h es t a t ed e p a r t m e n tf o rr e f o r mo fd e s i g ni n s t i t u t e ，t h ee s s a ys t a r t sw i t ht h es t a t u sq u o a n dm a t t e ro fd e v e l o p m e n to ff s d i ，p u t sf o r w a r dt h em o d ea n dm e t h o do f h a r m o n i o u s l y s e p a r a t i n g a n d d u a ld e v e l o p i n g ”o ff s d i sc o r eb u s i n e s sa n dt h e i rs e c o n d a r yl i n e so f b u s i n e s s ，a i m i n gt oe x p l o r ee f f e c t i v ea p p r o a c hf o rf s d i sc o n t i n u o u s ，h a r m o n i o u sa n d s o u n dd e v e l o p m e n ta sw e l la sd i r e c t i n gf s d i sp r a c t i c a lr e f o r m t h em a i nc o n t e n t so ft h i se s s a ya r e ：i ti s a n a l y z e dt h a tf s d i sr e f o r mi ss i g n i f i c a n t a n dn e c e s s a r yw h i c hs e c o n d a r yl i n e so fb u s i n e s sf r o mt h ec o r eb u s i n e s s ，t u r n i n gt h e i r s e c o n d a r yl i n e si n t oi n d e p e n d e n tc o m p a n i e sa n dr e a s s i g n i n gt h e i rr e d u n d a n tp e r s o n n e lt o t h en e w c o m p a n i e s ；d e f i n i n gt h eg e n e r a lt h o u g h ta n db a s eo ff s d i sr e f o r m ；c o m p l e t e l y i i 华中科技大学硕士学位论文 d e s c r i b i n gt h es c h e m ea n do p e r a t i o n a lp r o g r a mo ft h er e f o r mf r o mt h ea s p e c t so fp u t t i n g p e o p l ef i r s t ，a n dc o n s t r u c t i n gh a r m o n i o u ss o c i e t ya n de n t e r p r i s e ；p r o p o s i n gt h ev i e w p o i n t o f “d u a ld e v e l o p i n g ”o ft h ec o r eb u s i n e s sa n di t ss e c o n d a r yl i n e so fb u s i n e s s ；a n d g i v i n g ac a s eo fu n r e m i t t i n g l y i m p l e m e n t a t i o no fr e f o r mb yg o o de c o n o m i cr e t u r n so f s t a t e 。o w n e ds c i e n t i f i ca n dt e c h n i c a le n t e r p r i s eo nt h ep r e m i s eo fg u a r a n t e e i n gs t a b i l i t yo f t h ee n t e r p r i s ea n ds o c i e t y k e yw o r d s ：t h ef o u r t hs u r v e ya n dd e s i g ni n s t i t u t eo f c h i n a r a i l w a y s ( f s d i ) s e p a r a t i n gt h es e c o n d a r yl i n e so fb u s i n e s sf r o mt h e i rc o r eb u s i n e s s t u r n i n gs y s t e ma n dr e a s s i g n i n gt h er e d u n d a n tp e r s o n n e l c o m p r e h e n s i v es t t l d y 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个 人或集体己经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名荔虏身 日期：加r 年乎月巧日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子舨，允许论文被查阅和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密口。 ( 请在以上方框内打“4 ”) 学位论文作者签名 日期：彩玎年乎月卵日 华中科技大学硕士学位论文 1 导论 从1 9 7 8 年起，国有企业的改革作为中国整个经济体制改革的中心环节，】一直 受到国内外的关注。2 0 世纪9 0 年代中期以后，建立现代企业制度成为推进国有企 业改革的战略举措。在实施这一战略举措的进程中，解决国有企业在长期计划经济 体制下形成的大量富余人员的阀题，既是深化国有企业改革的重要内容，也是国有 企业改革顺利进行的必要条件。按照国务院关于设计院改革的要求， 2 】铁道第四勘 察设计院( 简称铁四院) ，从2 0 0 0 年起正式拉开改企建制序幕。目前，铁四院正在 推进主辅分离、改制分流工作。结合铁四院改革实践，以国家政策为主导，以国企 改革相关成功案例为借鉴，以现代科技型企业的发展理论为基础，对铁四院主辅分 离改制进行系统研究，探索大型国有科技型企业主辅分离改制分流的方式、方法， 具有一定的理论意义和现实意义。 1 1 铁四院概况 铁道第四勘察设计院( 简称铁四院) ，始建于1 9 5 3 年，是一所国家级大型勘察设 计单位。根据国办发1 2 0 0 0 1 7 1 号文，2 0 0 1 年我院由事业单位改为科技型企业，【3 1 2 0 0 1 年5 月完成工商登 己注册手续，注册资金1 5 5 2 亿元；2 0 0 3 年1 1 月国资委、铁道部 以国资改革函- 2 0 0 3 3 7 2 号文明确我院从铁道部脱钩划转进入中国铁道建筑总公 司，2 0 0 4 年2 月中国铁道建筑总公司又以中铁建劳 2 0 0 4 1 6 号文明确原相关铁路 局属的广州设计院、福州设计院、柳州设计院划转进入我院，现有职工4 4 7 4 人( 含 内退6 4 5 人) ，其中工程技术人员2 5 4 0 人，占总人数的5 6 7 7 。 铁四院主要从事铁路工程，近十多年来，本着“立足铁路，面向社会；立足国 内，面向世界”的方针，不断拓展新的生产经营领域，已从单一的铁路勘测设计拓 展到公路、地铁、轻轨、市政工程、高层建筑、工程总承包、工程监理等众多领域。 1 9 9 2 年以来，连续7 次被评为全国勘察设计综合实力百强名列居前的单位。2 0 0 4 年6 月底，我院营业收入4 0 ，6 9 5 万元，营业成本4 0 ，3 7 0 万元，利润总额3 2 5 万元， 资产总额l i5 ，3 l l 万元，资产负债率为9 5 6 ，期末所有者权益4 ，6 6 6 万元。1 9 9 7 华中科技大学硕士学位论文 年一次通过了i s 0 9 0 0 0 质量体系认证：从1 9 9 9 年2 0 0 2 年连续四年被评为湖北省 “重合同守信用”单位；被武汉市工商行政管理局认定为首批免检企业。在连续四 次荣获湖北省“文明单位”称号的基础上，1 9 9 8 年、2 0 0 0 年、2 0 0 2 年又连续三次 获得湖北省“最佳文明单位”，2 0 0 4 年4 月经湖北省科技厅认定为湖北省级商新技 术企业，2 0 0 4 年被评为全国“五一”劳动奖章单位。 1 2 铁四院改革发展思路和目标以及主辅分离改制分流的意义 1 2 1 铁四院改革发展思路和目标 铁四院发展思路是以建立科技型企业为目标，峰持可持续发展战略。坚持以人 为本、科技兴院、依托科技创新：坚持以市场为导向，围绕市场主体、突出铁路、 城市轨道交通、公路三大核心业务；坚持经济增长和技术进步的有机统一；坚持全 方位推进改革，积极稳妥地分离企业办社会、采取多种形式、精干主体，剥离附属。 优化人力资源结构，不断推进管理创新。抓好基础建设，实施名牌战略，发挥专业 优势，扩大市场份额，保持综合实力快速增长。加强企业文化和法制建设，努力构 建工程公司为核心的科技型企业组织。 为了实现铁四院的发展战略目标，必须对企业进行规范的公司制改造，与此同 时实施主辅分离、辅业改制、精干主业。通过机制重构、资源重组，主辅分离、改 制分流等形式，实施存量资产的流动和重组，实现产业布局战略性调整和优化，达 到主业精干做强做大，辅业搞活做精做实的目标。 1 2 2 主辅分离、改制分流的意义 铁四院主辅分离、改制分流是在国有大中型企业减员增效的基础上，在中央企 业并构重组、国家重点培养具有国际竞争力的大公司大集团的大背景下进行的，对 于铁四院的发展具有十分重大和深远的意义。 ( i ) 有利于铁四院的加速发展，是铁四院做强做大的迫切需要。在经济全球化 和中国加入w t o 的新形势下。国内市场国际化。国际市场国内化，国有企业的根 本出路在于增强核心竞争力加速做强做大，同国际跨国公司、国内同类知名企业 同台竞技。主辅分离改制分流的直接目的在于减轻国有大中型企业的负担，使国有 华中科技大学硕士学位论文 企业分离办社会职能，精干和壮大主业，增强核心竞争优势，轻装前进，拓展国内、 国际市场。目前铁四院负担过重，冗员过多，大而全、小而全、管理机构庞大、生 产管服人员结构极不合理等问题突出。现铁四院非主业人员占三分之之上，职校、 中小学、幼儿园、医院、公安处、商场、宾馆、印刷厂、后勤生活保障部门等非生 产单位俱全；而且，与国际一流的咨询公司相比，主业不精，竞争力不强，同类比 人均产值、人均利润不及国际先进企业的十分之一，这些部严重制约着铁四院加速 发展的步伐。此外，加入w t o 后中国建筑业三年过渡期即将结束，建筑市场准入 壁垒即将消失，国际大型承包商将依靠其资会、技术和管理优势与国内企业展开竞 争。同时，国内一些大型投资公司也将以新型工程公司的模式( 以投融资带动工程 承包) 进入建筑行业，简言之，铁四院做强做大面临国际国内双重压力。实行主辅 分离改制分流，精干主业，提高竞争能力，迎接新的挑战；搞活辅业，整合辅业资 源，成立辅业集团，提高辅业抗击风险能力。这是适应铁四院同国内同行业大企业 竞争的需要，是缩小同国际大型承包商差距的需要，是建立现代企业制度，把主业 和辅业做大做强，实现建成国际工程咨询公司远景的需要。 ( 2 ) 有利于铁四院的持续、和谐、健康发展，是铁四院抓住难得的历史机遇实 现改革发展总体目标的币确抉择。当前，实簏主辅分离具备许多有利条件和难得的 机遇：一是党中央、国务院明确提出国有大中型企业实施主辅分离改制分流的政策。 国务院八部i 1 经过大约三四年时间，对国有企业改革中的出现的新问题进行了深层 次分析之后，于2 0 0 2 年提出的关于国有大中型企业主辅分离改制分流安置富余人 员实施办法( 国经贸企改 2 0 0 8 5 9 号) 及一系列相关的配套文件，对实施主辅分离 改制分流给予多方面的优惠政策。这些政策规定为国有企业进一步深化改革、做好 主辅分离改制分流工作提供了良好的政策环境；二是党的十六大提出全面建设小康 社会的奋斗目标，新一轮的经济增长、市场需求的扩大、城乡人民生活方式多样化 对三产服务业的大量需求，为企业进行主辅分离改制分流创造了良好的外部条件： 而且铁四院总部所在地武昌杨园适逢武汉市徐东路开发、“东湖新城”开发的大好时 机，铁四院分离的商业企业、学校、辅助生产单位自主发展具有良好的物质基础； 三是加入w t o 后，中国正在成为全球制造中心和物流采购中心，新经济格局的形 成，为分离改制的企业提供了生成发展的广阔空削；四是新的国有资产管理体制的 华中科技大学硕士学位论文 确立，提供了更有利的改革机遇，相关的配套政策将更加完善。今后3 到5 年，是 国有企业发展的关键时期。目前国资委根据党中央、国务院关于“发展具有国际竞 争力的大公司大集团”的要求【4 1 ，提出要重点培育3 0 到5 0 家具有国际竞争力的大 公司大集团。这将把中央企业的改革推向更深层次和新的阶段。今后两年是企业实 施主辅分离改制分流的最佳时机。如果不把握好这一时机，以后再来实施，难度将 更大，将付出更多的改革成本。 总之，主辅分离、辅业改制分流安置富余人员是铁四院深化企业改革、解决企 业发展深层次问题的重中之重，是企业提升核心竞争力的重要举措，是事关企业兴 衰、事关企业发展战略的大事。抓住历史机遇，积极实施主辅分离辅业改制势在必 行。 1 3 国有企业主辅分离改制政策、法规及实践进展 按照国务院要求，到2 0 0 0 年，我国勘察设计单位原则上从事业单位改为企业， 到2 0 1 0 年基本建立起适应社会主义市场经济要求，符合行业特点，充满生机和活力 的勘察设计新体制和运行机制。同时，积极搞好“分离分流”工作，将辅助性、附 属型等非生产设备、资产逐步分离出来，并做好分流人员的安置工作。 5 1 妥善安置国有企业在长期计划经济体制下形成的大量富余人员，既是国有企业 改革的重要内容，也是国有企业改革顺利进行的必要条件，更是国有企业改革的难 点。十三届四中全会以来，党中央国务院先后出台了一系列指导性政策、意见，各 地、各部门和广大企业积极探索积极创新，国企改革不断深入，分流安置富余人 员的实施办法在国企改革的实践中不断丰富、完善。在长沙等地“两个置换”的国 企改革实验的基础上，j 坚持国有企业减员增效的改革方向，通过改制分流妥善安 置富余人员，1 7 】成为国有企业分流富余人员的基本方式。这种方式在武钢、宝钢、 中石油、中石化、一汽、二汽等一些大企业的改革实践中，已经取得了积极的成效。 在改革实践中，“下岗分流”的做法逐步转为“改制分流”的基本方式，特别是8 5 9 号文的实施，可以说为国有大中型企业实现主辅分离、辅业改制、分流安霞富余人员 创造了有利条件，一定意义讲，8 5 9 号文为推进国企改革找到了个非常好突破口。 华中科技大学硕士学位论文 8 5 9 号文即2 0 0 2 年1 1 月1 8 日国家经贸委、财政部等8 部委联合颁布的关于 国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法( 国经贸企改 f 2 0 0 2 1 8 5 9 号) ，t s l 8 5 9 号文件的出台可以同时解决国企改革的四个深层次的问题：即 国企结构调整问题、辅助企业产权制度改革问题、职工身份置换和职工就业岗位问 题。8 5 9 号文的主要内容：鼓励国有大中型企业利用非主业资产、闲置资产和关闭破 产企业的有效资产：改制创办面向市场独立核算、自负盈亏的法人经济实体，并可享 受3 年免征企业所得税的政策。其突破性体现在：产权制度的突破，明确要求对改制 企业职工进行经济补偿，承认对国有净资产形成的贡献包括国有资本金的投入和职工 的剩余劳动价值的创造。明确和肯定了职工身份的双置换：固企职工的身份必须转换 成“打工者”，同时电可以自愿成为股东。它被誉为国有企业改制的“最后晚餐”。 当然，对于主辅分离中的一些操作行为争议也颇多。有人认为“用圜有净资产 安黄员工”，会造成国有资产流失 但有些人认为“用国有净资产安置员工”，是国 企改革必须支付的成本，从长远看，这不是流失，而且通过这种改革，可以有效地 防止和减少企业经营性亏损和经营性的资产流失。 2 0 0 2 年，中共中央、国务院1 2 号文在充分肯定主辅分离对于分流安置富余人 员的重要作用的同时，特别强调在主辅分离中要实行辅业改制，即将分离出去的辅 业改制为产权多元化的经济实体，使其真j 下成为自主经营自负盈亏的市场主体。1 9 1 2 0 0 3 年3 月，国经贸厅企改 2 0 0 3 1 2 7 号文，【lo l 规范了主辅分离的工作程序和报送内 容，对中央企业各集团公司、总公司报送主辅分离、改制分流总体方案基本内容和 有关要求作出了规定。2 0 0 3 年7 月，国资分f 1 0 2 0 0 3 1 2 1 号文，】对8 5 9 号文件的 些内容做了进一步的补充说明，明确了国有控股企业的界定标准，国有大中型企业 划分标准，解除劳动关系的经济补偿标准，企业在事业资产的界定范围，中央企业 实施主辅分离、改制分流的范围和中央企业改制分流总体方案联合批复程序。2 0 0 4 年1 月，国资发产权 2 0 0 4 1 9 号文， t 2 1 对企业改制分流中涉及的菲主业资产、闲置 资产和关闭破产企业的有效资产处置的有关问题做出规定。2 0 0 4 年，学术届对改制 中的“m b o ”( 管理层收购) 行为，【l 列争议很大。国资委领导表态骚持国企改制方 向不变，继续深化国企改革。 华中科技大学硕士学位论文 1 4 研究的内容、目标与创新点 ( 1 ) 研究主要内容：改制分流的总体思路和基本原则，改制分流的方案拟定， 改制分流组织结构和决策、实旖程序，辅业改制公司( 集团) 的前景分析、改制运 作操作实例， ( 2 ) 研究的目标：提出铁四院主辅分离、改制分流方案，探索大型国有科技型 企业主辅分离、改制分流的方式、方法。 ( 3 ) 创新点：从以人为本，构建“和谐社会”、“和谐企业”的角度，( h ；完整勾画 了铁四远“主业精于做强做大，辅业搞活做精做实”的主辅分离、辅业改制的方案、 操作程序；提出了主辅“双赢”即“双发展”的观点，提出经济效益较好的科技型 企业的持续发展之路- 眵定不移地以改革促发展。 华中科技大学硕士学位论文 2 铁四院主辅分离、改制分流的总体思路和基本原则 2 1 指导思想 以党的“十六”大精神和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实8 5 9 号 文件精神和国家有关法律、法规，按照中铁建筑总公司确定的“突出主业、做强做 大，力争成为具有国际竞争力、国内同行业的排头兵”的企业发展目标，抓住机遇， 加快主辅分离、改制分流工作步伐，通过主辅分离实现主辅业产权清晰、权责明确、 【1 5 i 围绕市场，共同发展，提高企业核心竞争力。 2 2 工作原则 ( 1 ) 统筹规划的原则。拟改制的辅业单位作为改制分流的操作主体，按照国家 政策要求j 下确处理改革、发展与稳定的关系，充分考虑企业、职工和社会的承受 能力，统筹规划，分步实施，过细工作。确保稳定。 ( 2 ) 加快发展的原则。按照国家产业政策和院发展战略，把辅业改制分流与院 整体改制以及深化三项制度改革相结合，促进我院资产结构、组织结构、人员结构 的优化，加快企业发展。 ，拟安排主业 其他富余人员0 人，在改制分流过程中，5 3 人全部与主体企业解除劳动合同，分流 安置到拟改制企业工作。 ( 5 ) 关于补偿金及来源 改制分流员工与铁四院解除劳动合同发生的补偿余拟用广州设计院勘测公司国 有净资产支付。预计需要经济补偿金3 6 1 4 6 万元。 3 3 4 铁四院柳州设计院勘测队改制分流方案 ( 1 ) 生产经营业务情况 柳州设计院勘测队主要承担工程测量、工程地质的勘探、勘察任务。基地在广 西梆州市，为院的分支机构，其业务主要面向主体企业铁四院的外业勘察工作。 ( 2 ) 资产、负债情况( 帐面值，未评估) 截止2 0 0 4 年6 月3 0t - 7 ，柳州设计院勘测队资产总额4 8 6 万元，负债0 万元， 净资产4 8 6 万元。全部为国有法人资产。 ( 3 ) 改制分流形式及股东构成 柳州设计院勘测队拟改制为非国有法人控股的有限责任公司。股东构成为：经 营者自然人股东，改制企业员工持股会。 ( 4 ) 人员状况及安置意见 柳州设汁院勘测队现有员工总数为6 1 人( 截止2 0 0 4 年3 月底) ，拟安排主业其 他富余人员o 人，在改制分流过程中，6 1 人全部与主体企业解除劳动合同，分流安 华中科技大学硕士学位论文 置到拟改制企业工作。 ( 5 ) 关于补偿金及来源 改制分流员工与铁四院解除劳动合同发生的补偿金拟用柳州设计院勘测队国有 净资产支付。预计需要经济补偿金4 1 6 ，0 2 万元。 3 3 5 铁四院福州设计院勘测队改制分流方案 ( 1 ) 生产经营业务情况 福州设计院勘测队主要承担工程测量、工程地质的勘探、勘察任务。基地在福 建省福州市，为院的分支机构，其业务主要面向主体企业铁四院的外业勘察工作。 ( 2 ) 资产、负债情况( 帐面值，未评估) 截止2 0 0 4 年6 月3 0 同，福州设计院勘测队资产总额4 1 2 万元，负债0 万元， 净资产4 1 2 万元。全部为国有法人资产。 ( 3 ) 改制分流形式及股东构成 福州设计院勘测队拟改制为非国有法人控股的有限责任公司。股东构成为：经 营者自然人股东。改制企业员工持股会。 ( 4 ) 人员状况及安置意见 福州设计院勘测队现有员工总数为7 8 人( 截止2 0 0 4 年3 月底) ，拟安排主业其 他富余人员0 人，在改制分流过程中，7 8 人全部与主体企业解除劳动合同，分流安 置到拟改制企业工作。 ( 5 ) 关于补偿会及来源 改制分流员工与铁四院解除劳动合同发生的补偿余拟用福州设计院勘测队国有 净资产支付。预计需要经济补偿金5 3 i 9 6 万元。 3 3 6 铁四院幼儿园改制分流方案 ( 1 ) 经营业务情况 幼儿园主要从事学前幼儿的托幼保育工作。 ( 2 ) 资产、负债情况( 帐面值，未评估) 截止2 0 0 4 年6 月3 0 日，幼儿园资产总额1 7 2 7 0 万元，负债8 3 、5 8 万元，净资 产8 9 1 2 万元。全部为国有法人资产。 9 华中科技大学硕士学位论文 ( 3 ) 改制分流形式及股东构成 幼儿园拟改制为非国有法人控股的民营幼儿园。股东构成为：经营者自然人股 东，改制企业员工持股会。 ( 4 ) 人员状况及安置意见 幼儿园现有员工总数为3 0 人( 截止2 0 0 4 年3 月底) ，其中内退职工9 人，拟安 排主业其他富余人员0 人，在改制分流过程中，3 0 人全部与主体企业解除劳动合同， 分流安置到拟改制企业工作。 ( 5 ) 关于补偿金及来源 改制分流员工与铁四院解除劳动合同发生的补偿会拟用幼儿园国有净资产支 付。预计需要经济补偿金1 1 3 2 7 万元，内退预留费1 1 6 8 2 万元，分流费用合计为 2 3 0 1 万元。 3 3 7 铁四院职工医院改制分流方案 ( 1 ) 生产经营业务情况 职工医院为一所综合性的国家二级乙等医院，己纳入武汉市医保定点医院体系， 主要从事医疗卫生工作。 ( 2 ) 资产、负债情况( 帐面值，未评估) 截止2 0 0 4 年6 月3 0 日，职工医院资产总额8 5 5 2 7 万元，负债2 8 3 7 7 万元，净 资产5 7 1 5 万元。全部为国有法人资产。 ( 3 ) 改制分流形式及股东构成 职工医院拟改制为职工出资的非盈利性医疗机构。新医院的注册资金由医院管 理层和职工共同出资构成。 ( 4 ) 人员状况及安置意见 职工医院现有员工总数为8 2 人( 截止2 0 0 4 年3 月底) ，其中内退职工1 7 人， 拟安排主业其他富余人员o 人，在改制分流过程中，8 2 人全部与主体企业解除劳动 合同，分流安置到拟改制企业工作。 ( 5 ) 关于补偿金及来源 改制分流员工与铁四院解除劳动合同发生的补偿金拟用职工医院国有净资产支 华中科技大学硕士学位论文 付。预计需要经济补偿金3 3 0 4 6 万元，内退预留费2 2 0 ，7 万元，分流费用合计为5 5 1 1 万元。 3 4 铁四院中、小学整体移交方案 铁四院中学、小学资产、人员整体移交武汉市，从感情不断的角度出发，额外 奉送一定的物质、货币资金。 3 5 七家改制分流单位的人员状况及分流安置总体情况 ( 1 1 主辅分离改制分流涉及职工1 4 2 7 人( 含从主业分流的富余人员) 。1 4 2 7 名 职工全部进入非国有法人控股改制企业，需给予解除劳动合同经济补偿金。进入改 制企业的职工与铁四院解除劳动合同，并与改制企业签订3 年以上期限的劳动合同。 改制企业在企业工商登记后的3 0r 内，完成与分流到本企业的职工签订劳动合同的 工作。改制企业同时为分流到本企业的职工接续养老、失业、医疗等各项社会保险 关系。 2 ) 分流安置富余人员需支付的经济补偿金及来源。解除劳动关系经济补偿金 标准按照劳动保障部违反和解除劳动合同的经济补偿办法( 劳部发 1 9 9 4 1 4 8 l 号) 的规定执行。 2 7 1 根据职工在铁四院工作年限，每满1 年发给相当于1 个月工资的经 济补偿金。工作时间不满t 年的按1 年的标准发给经济补偿金。经济补偿金的工资 计算标准为我院2 0 0 3 年月平均工资即3 1 0 0 元。其中职工月平均工资低于院月平均 工资的，按照院月平均工资计算；职工月平均工资高于院月平均工资3 倍或3 倍以 上的，按照不高于院月平均工资3 倍的标准计算。本次改制企业需支付经济补偿金 和预提内退职工生活费用各项社会保险费涉及的职工人数为1 4 2 7 人，人均6 0 4 万 元，共计8 6 2 0 ，6 万元。其中需支付经济补偿金的职工人数为1 3 0 7 人，按照上述标 准计算每一个职工的解除劳动合同经济补偿会，总计经济补偿会7 0 6 3 万元，人均 5 4 万元；人均工作年限1 7 4 年。1 2 8 f 经济补偿会的来源为拟改制单位的国有净资产， 拟改制单位的国有净资产支付经济补偿令不足的部分，出院净资产补足。 ( 3 ) 社会保险交纳情况及接续意见。拟改制单位的社会保险交纳到改制之同 华中科技大学硕士学位论文 进入改制企业职工的社会保险由改制企业接续。由院协助被改制单位重新办理独立 的社保参保手续；院将分流人员的养老、失业、医保关系移交到被改制单位，由被 改制单位按有关规定继续参保，所需费用由被改制单位和职工分别负担。同时，院 将分流职工的档案移交给被改制单位，由被改制单位管理。与铁四院解除劳动合同 但未进入辅业改制企业的职工，其社会保险由院交纳至解除劳动合| 司之同。 ( 4 ) 内部退养人员的管理和费用提取。经测算，本次与改制企业解除劳动合同 但继续保持内部退养关系的1 2 0 人，预提至正式退休年龄的生活费和各项社会保险 统筹费用合计1 5 5 7 6 万元，其中生活费9 5 8 5 l 万元，提取各项社会保险统筹费用合 计5 9 9 0 9 万元。该项费用从改制企业的净资产提取。结合铁四院的实际情况，由院 与内部退养职工签订内部退养协议，预提的内退职工生活费和各项社会保险统筹费 用由院承继并管理，专款专用，专项用于向内退职工支付生活费及向社保部门支付 社会统筹费用，直至内退职工正式退休，以维护内退职工权益，保持社会稳定。 ( 5 ) 改制分流形式和实现产权主体多元化的方式。采取一步到位的方式，通过 经营者群体、职工出资入股和经济补偿金转为股权等方式，将辅业单位改制成为非 国有法人控股的有限责任公司，实现产权主体多元化，构建自主经营、自负盈亏、 自我发展的市场竞争主体。 华中科技大学硕士学位论文 4 实施主辅分离改制分流组织机构和决策、实施程序 4 1 铁四院改制分流工作组织机构 改制分流工作涉及企业的改革、发展与稳定关系到职工的切身利益，是一项 专业性、政策性很强的复杂的系统工程。因此要高度重视，加强领导，明确目标， 制定措施，落实责任。 为加强对主辅分离、改制分流工作的组织领导，铁四院要成立改制领导小组， 下设院主辅分离改制分流工作小组。各单位都要成立相应的工作机构。 在主辅分离改制分流工作中，要重视发挥党组织和工会、共青团组织的作用， 开展深入细致的思想政治工作，积极做好对主辅分离、改制分流工作的政策宣传和 解释工作，正确把握舆论导向，引导职工和主业分流人员增强改革意识和承受能力， 转变就业观念，积极参与并支持改革。 4 2 改制分流决策和实施程序 1 ) 院负责指导、协调各单位实施主辅分离改制分流工作，并对改制分流方案进 行论证、审核后及时向中铁建筑总公司申报、办理相关备案手续。 2 ) 中铁建筑总公司对各单位改制分流所利用的“三类资产”情况进行审核认定， 出具认定证明文件，并按有关规定对“三类资产”进行检查、评估和审计。 3 ) 申报程序 ( 1 ) 各改制单位要根据企业实际制定具有可操作性的改制分流方案，并提交职 工( 代表) 大会审议，审议通过后的方案上报院，由院与当地政府协调衔接，然后 上报总公司。 ( 2 ) 改制单位上报方案的主要内容包括： 改制单位名称； 改制单位的资产、负债及所有者权益的构成情况： 改制单位的人员状况及安置表； 华中科技大学硕士学位论文 经济补偿金支付方式； 改制单位职工( 代表) 大会方案审议决议； 债务处理方案。 4 ) 院在取得建筑总公司改制分流总体方案批复文件后，通知申报改制分流方案 的各有关单位组织实施。 5 ) 各相关单位接到批复通知后，按照有关规定具体组织开展改制分流工作。其 中涉及企业公司制改建、资产评估、国有资本变动等有关事项，应按规定履行相应 的审批程序。 6 ) 院负责将改制分流方寨实施结果撮总公司。同时报送以下备案材料： ( 1 ) 改制单位名称； ( 2 ) 改制单位资产、负债和所有者权益构成情况； ( 3 ) 改制单位人员状况及分流安置意见； ( 4 ) 安置富余人员经费来源； ( 5 ) 经济补偿金支付方式； ( 6 ) 职工代表大会形成的决议： ( 7 ) 动用国有净资产具体形式： ( 8 ) 关于改制分流冲减国有权益事项的申请： ( 9 ) 企业产权登汜表证； ( 1o ) 企业“三类资产”的认定证明文件： ( 1 1 ) 企业“三类资产”的资产清查报告或清产核资结果批复文件； ( 1 2 ) 企业“三类资产”评估备案表： ( 1 3 ) 改制后企业国有股权设置方案批复文件； ( 1 4 ) 新设公司制企业的法入营业执照复印件； ( 1 5 ) 省级劳动保障部门出具的审核意见书以及企业报送劳动部门备案的职工 安置情况实施结果； ( 1 6 ) 会计师事务所出具的关于用国有净资产进行支付和预留情况的专项审计 报告； 2 4 华中科技大学硕士学位论文 ( 1 7 ) “三类资产”处置情况表； ( 18 ) 原主体企业等有关企业评估基准日的财务报告； ( 1 9 ) 总公司及国资委需要的其他材料。 原改制企业为公司制企业的，应同时附送有关冲减权益的股东会决议。 企业改制分流中利用“三类资产”和实现产权多元化的情况，经总公司审核认 定，并出具相关认定证明，报国资委备案：其中规范劳动关系、吸纳富余人员的比 例以及接续各项社会保险的情况，由改制企业所在地省级劳动保障部门审核认定， 并出具相关认定证明，上报劳动和社会保障部备案。 改制企业可凭上述联合批复意见和有关认定证明以及税务机关规定的其他有关 材料，向当地主管税务机关提出免税申请。 7 ) 改制企业要建立以产权关系为基础的法人治理结构，建立健全相应的组织机 构，制定各项管理制度，完善监督约束机制。 8 ) 要加强与地方政府的联系与淘通，做好改制企业的工商登记、免税等优惠政 策的申请以及改制企业人员党团组织关系、档案移交的衔接工作。 4 3 规范操作的基本要求 ( 1 ) 严格执行关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实 施办法( 国经贸企改 2 0 0 2 1 8 5 9 号文) 及相关配套文件的政策规定，并做到统一组 织、稳步推进。 ( 2 ) 遵循国家关于国有资产管理的有关规定，聘请中介机构进行资产审计评估， 坚持公开、公平、公正的原则，依法处雹国有资产，维护国有资产的安全，防止国 有资产流失。 ( 3 ) 依法维护企业富余人员的合法权益。在理顺劳动关系、解除劳动合同、接续 社会保险关系、寻求就业岗位等方面，采取多种途径和方式，确保企业和社会稳定。 ( 4 ) 在分流安置企业富余人员、分离企业办社会职能、剥离企业办社会资产以 及土地处胃方式等方面，积极与当地政府及有关部门沟通，努力争取政府的支持。 ( 5 ) 各单位实施方案要经职工代表大会审议通过后方可实施。 华中科技大学硕士学位论文 5 辅业公司( 集团) 改制的前景分析、改制运作实例 5 i 前景分析 辅业公司( 集团) 铁四院工程勘察公司( 集团) ，主要从事与主业有定关联度 的业务，公司改制，独立运行，既可以承接主业相关工作，又可以向市场开拓。主 要业务为各类工程的勘测、勘探，边坡锚索加固施工、软土地基加固工程、建筑工 程施工、图纸与文件的文整印刷、通信服务、有线电视、会议接待、招待所、车队、 单身宿舍、锅炉房供冷供暖、职工浴室、闲置资产经营等。 辅业集团的构建，体现了主业、辅业“双发展”的改制思路，辅业集团的发展具 有较好的基础和前景： ( 1 ) 原主体企业( 铁四院有限责任公司) 的快速发展必将给分离企业带来较好 的发展机遇。辅业集团的产业构建，是把与主业关联度较强的业务集约而成。改制 分流，主业与辅业在产权上“一刀两断”，使原来行政上从属的上下级单位变为两个 独立的市场主体。但业务上、情感上的“藕断丝连”，使两个独立的市场主体又相互 依存，这给辅业集团的产业发展奠定了较好的基础。从2 0 世纪9 0 年代开始，铁四 院发展较快，经过主辅分离改革以后，铁四院主体业务进一步精干；近几年又适逢 铁路、公路等国家基础建设高潮期，今后一段时期，原主体企业必将加倍快速发展， 将更加做强做大，也将带动辅业集团做活做大。 ( 2 ) 辅业公司( 集团) 可以在一定时期分享原企业