（工商管理专业论文）江西电网公司工程项目建设惩防监督体系的设计及应用.pdf

理硕十专业学位论文 要 理和建立现代企业制度的要求。有效的内 。论文应用国内外电力企业监督的理论和 督的现状，分析其中存在的问题及原因， 电网公司惩防内容的惩防监督管理体系。 了江西电网公司工程建设惩防与监督体系 ，建立了一套符合江西电网公司惩防内容 防监督管理乃至同类工程项目建设项目惩 设计 a bs t r a c t s t a t e - o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ta n dt h ee s t a b l i s h m e n to fam o d e me n t e r p r i s es y s t e m r e q u i r ee l e c t r i cp o w e re n t e r p r i s e st oe s t a b l i s hi n t e r n a lo v e r s i g h t e f f e c t i v ei n t e r n a ls u p e r v i s i o n s y s t e ma n ds y s t e mo fp u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o ni si n s e p a r a b l ef r o mt h ed e s i g n a p p l i c a t i o n o fp o w e re n t e r p r i s e sa th o m ea n da b r o a dt h e s i ss u p e r v i s i o nt h e o r ya n dp r o j e c tm a n a g e m e n t m e t h o d s ，w i t ht h ec u r r e n ts t a t u so fc h i n a sp o w e re n t e r p r i s e sm o n i t o r , a n a l y z et h ep r o b l e m s a n dc a u s e s ，t of u r t h e rp l a yt h e r o l eo fi n t e r n a lo v e r s i g h ta n dp u tf o r w a r dt h ec o n t e n to f p u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o no fj i a n g x ip o w e rg r i dc o r p o r a t i o no fp u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o n m o n i t o r i n gm a n a g e m e n ts y s t e m i nt h i sp a p e r t h er e a l i t yo fj i a n g x ip o w e rg r i dc o r p o r a t i o np r o p o s e dt h ec o n s t r u c t i o no f j i a n g x ip o w e rg r i dc o r p o r a t i o np u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o na n dm o n i t o r i n gs y s t e md e s i g n m e t h o d o l o g y ，c o m b i n e dw i t hp r a c t i c a lw o r k - r e l a t e dr e s e a r c hr e s u l t s ，t h ee s t a b l i s h m e n to fa s e to fp u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o ni nl i n ew i t ht h ec o n t e n t so f j i a n g x ip o w e rg r i dc o r p o r a t i o n o fp u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o ns u p e r v i s i o na n dm a n a g e m e n ts y s t e m ，f o rf u r t h e rr e f i n e m e n to f t h ep u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o na sw e l la s s u p e r v i s i o na n dm a n a g e m e n to fc o n s t r u c t i o n p r o j c o t s o fs i m i l a r p r o j e c t s ，s u p e r v i s i o n a n dm a n a g e m e n t s y s t e mo fp u n i s h m e n ta n d p r e v e n t i o np r o v i d e au s e f u lb a s i sf o rt h ed e s i g n w a n gy o n g h u a ( m a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ) d i r e c t e db yp r o f h u a n gw e n j i e k e yw o r d s ：p r o j e c tc o n s t r u c t i o n ，p u n i s h m e n ta n dp r e v e n t i o nm o n i t o r i n g s y s t e m ，d e s i g n ，a p p l i c a t i o n s 华北电力大学工商管理硕+ 专业学位论文 目录 中文摘要 英文摘要 第一章引言1 1 1 选题背景及意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义2 1 1 3 研究思路3 1 2 国内外的研究现状3 1 2 1 国内的研究现状4 1 2 2 国外的研究现状5 1 3 研究框架和研究方法6 第二章江西电网惩防体系管理现状分析7 2 。1 江西电网惩防体系管理存在的问题7 2 1 1 投资体制和监督管理体制不够健全7 2 1 2 违法违规现象严重7 2 1 3 监督和管理不到位7 2 1 4 监察力度不够8 2 2 江西电网工程建设惩防体系问题产生的原因8 2 2 1 不正当竞争激烈8 2 2 2 监督制约机制未能发挥应有作用8 2 2 3 腐败源头控制不到位9 2 2 4 工作人员的法制意识淡薄9 2 2 5 查处不力、惩罚不严9 第三章江西电网的惩防监督体系设计1 1 3 1 江西电网惩防监督体系设计原则1 1 3 1 1 全面性原则1 1 3 1 2 科学性原则1 1 3 1 3 可操作性原则1 1 l 华北电力大学上商管理硕士专业学位论文 3 2 江西电网惩防监督体系设计运作原则1 2 3 2 1 以制度建设为主线的多种构建方式1 2 3 2 2 将惩治和预防腐败体系列入企业管理范畴1 2 3 2 3 引入新方式制定风险防范措施1 2 3 2 4 建立智能化、网络化的纪检监察管理信息系统1 3 3 3 设计江西电网惩防监督体系的方法1 3 3 3 1 风险管理法1 3 3 3 2 项目管理全面质量管理法1 6 3 3 3 项目管理中偏差管理法1 8 3 4 江西电网惩防体系设计内容2 0 3 4 1 制度体系内容设计2 1 3 4 2 经营业务模块内容2 l 3 4 3 人力资源模块内容2 2 第四章江西电网工程建设领域模块的监督设计2 4 4 1 江西电网工程建设领域监督设计内容2 4 4 1 1 施工前阶段关键控制点2 4 4 1 2 施工过程阶段关键控制点2 4 4 1 3 竣工阶段关键控制点2 6 4 1 4 全过程可控的关键控制点2 6 4 2 遏制工程建设领域的职务犯罪和国有建设资金的流失2 6 4 2 1 完善工程建设项目投融资体制2 6 4 2 2 加强和改进项目投资和建设的监督管理2 7 4 2 3 全面建立工程建设领域的廉洁信用制度3 0 4 2 4 加强工程建设过程中职务犯罪预防工作3 1 4 2 5 严肃查办工程建设领域发生的职务犯罪案件3 2 第五章1 1o k v 变电站及以下惩防体系监督应用3 3 5 1 变电站项目管理监督设计应用3 3 5 2 项目造价管理监督设计应用3 5 5 3 变电站项目安全管理监督设计应用3 7 5 41 i o k v 变电站项目质量管理监督设计应用3 8 l i 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 5 5 变电站项目信息公开和诚信体系建设监督设计4 l 第六章结论4 2 参考文献4 3 致 射4 5 附录4 6 在学期间发表的学术论文和参加科研情况5 4 i 华北电力大学上商管理硕十专业学位论文 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 第一章引言弟一早jii 电网作为电力工业的基础设施和国家的支柱产业，关系到国民经济发展和电力 供应的安全。长期以来，我国都是重电源建设而轻电网建设。随着国民经济的快速 发展，电力供需高速增长，电网建设的快速发展，一方面，网架结构得到不断加强， 更加趋向合理，提高了供电的可靠性；另一方面，新建、扩建电厂，变电站工程接 入系统使网架结构不断变化，工程的集中建设和投产的紧迫性，对电网工程项目管 理提出更高的要求。相对垄断电网施工企业完全走向市场的要求也愈来愈强烈，运 用现代项目管理理论和方法进行电网工程建设管理成为必然。电网工程建设又是构 建惩防体系的重点监控对象，加强项目管理的进度管理成为惩防体系建设的必然要 求。建立健全惩治与预防腐败体系是党中央在新形势下对反腐倡廉建设作出的重大 战略决策，是当前及今后一个时期面临的一项紧迫而长期的任务。中央实施纲要 颁发后，惩防体系构建工作已经成为各级党委企业、各行各业共同关注的政治任务， 惩防体系构建工作的进程在不断深入。胡锦涛同志在6 2 5 中央党校重要讲话中指 各级党委要充分认识反腐败斗争的长期性、艰巨性、复杂性，把反腐倡廉建设放在 更加突出的位置，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，建立健 全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，在坚决惩治腐败的同时，更加注 重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。国家电网公司成立了专门课题组，加 大了对惩防体系构建工作的推进力度。 预防职务犯罪是一项长期、复杂而庞大的系统工程，它涉及到政治、经济、社 会以及意识形态等各个领域。江西省电力公司作为一家担负着服务、满足江西省经 济社会发展和人民生活用电需求这一重大社会责任的国有企业，直接管理着上千亿 元国有资产和近1 0 万名电力企业从业人员，具有点多面广、资金密集、权力相对 集中的特点。做好党风廉政建设和反腐败工作，事关企业的健康发展和良好形象的 树立，事关企业能否履行好国家赋予国有企业的经济责任和社会责任。公司历来高 度重视党风廉政建设和反腐败工作，采取一系列措施积极预防职务犯罪，进一步提 高管理人员的廉洁从业意识。近年来，江西电网公司发生较多违法违纪案件，给公 司的稳定和发展带来了不利因素，造成了不良社会影响，这使我们进一步认识到党 风廉政建设和反腐败工作是一项系统工程，靠单一的手段和措施很难从根本上解决 问题，必须从体系的角度反思反腐倡廉建设，因此应用现代项目管理方法构建惩防 体系日显紧迫。 华北电力大学工商管理硕+ 专业学位论文 1 1 2 选题意义 当前我国宏观经济的总体趋势是经济平稳快速增长和效益的稳步提高，而宏观 经济存在的问题是投资过快和经济增长方式粗放。随着经济全球化和信息化的进程 在逐渐加快，在新的改革开放和发展形势下，电力企业的发展不仅关系到电力主业 的安全与效益、关系到员工的素质与稳定，还关系到电力改革的成败和国民经济发 展，而且对于国民经济的健康持续发展、社会和人民生活的和谐，都具有十分重要 的现实意义。本文的选题，主要基于以下几方面考虑： 为了建立社会主义市场经济体制，党中央、国务院进行了一系列经济体制改革， 包括建立公共财政管理体制、深化体制改革、完善社会保障体系等。与此同时，近 年来政府财政支出总额逐年增加，巨额的公共资金对我国经济运行产生了重要的影 响，其管理和使用效果如何，关系到我们社会主义市场经济能否持续快速健康地发 展，积极开展监督的目的就是为了完善社会主义市场经济体制。 电力企业监督是加强对公共服务行业运行制约和监督，公共支出管理存在不少 问题。有些部f - j l l y , 责不清、职能交叉重叠、运转不协调；一些公共投资项目决策不 科学、不民主、不透明，缺乏有效的监督和制约。因此各级政府进一步转变政府职 能、改进管理方式，也要求监督等职能部门加强制约和监督。开展监督，通过揭露 公共资金管理使用中的决策失误、损失浪费和腐败行为等问题，有助于加强对权力 运行的制约和监督，强化电网企业的责任意识，有利于促进责任电网建设。电力企 业的半公益性质决定其投资项目具有公共资金投资的特性，加强对该方面的监督， 有助于促进政府维护社会公平的责任实现。 公共部门受托管理和使用公共资金的目的是为了满足社会的公共需要，由于公 共资源相对于公共需要的稀缺性，政府及其他公共部门和组织，必须提高公共资金 的使用效益，以有限的资源最大限度地提供高质量的公共产品和服务。为满足各种 不同的社会需求，电力企业需要借助监督加强对人、财、物管理和使用的监督，降 低行政成本，提高行政效率和服务的质量。电力企业开展监督有助于促进经济增长 方式的转变，使经济增长方式尽快由粗放型向集约型转变。电力企业开展监督有助 于树立绩效观念，建立节约型社会，从而促进整个社会资源配置效率的提高。 电力企业建立内部监督是国有资产管理和建立现代企业制度的要求。国家作为 股东，必然要求电力企业安全达标、创一流达标、经营业绩考核要求达标和资产投 运后不断保值和增值。这些要求能否顺利实现，与企业是否建立有效的内部监督制 度密切相关。 1 1 2 1 建立电网惩防体系是预防职务犯罪关口前移的需要 “关口前移预防 也称为案前预防，是指在尚未发生但可能发生职务犯罪的单 位和行业采取预先防范的措施，防止或杜绝职务犯罪的发生。它起着保健医生的作 2 华北电力大学上商管理硕士专业学位论文 用，能防范于未然，防止职务犯罪的实际发生，避免给社会造成损害。这种主动出 击，把预防关口向前推进的预防方式，更能体现预防的目的和预防所追求的社会价 值。 1 1 2 2 建立电网的惩防体系是预防职务犯罪工作标本兼治的需要 预防职务犯罪的历史和现实反复告诉我们，预防职务犯罪必须走“打防并举， 标本兼治，重在治本 之路，必须努力从源头上遏制和防范腐败现象和职务犯罪， 实现对职务犯罪“惩治于既然，防患于未然”，不断延伸、扩大治理职务犯罪的效 果。而要实现预防职务犯罪标本兼治这一目标，也必须走社会化大预防之路。 1 1 2 3 建立电网惩防体系是新形势下党风廉政建设的必然要求 随着经济的不断发展，某些领域职务犯罪有上升的可能性。因此，必须同时加 大打击和预防的力度，标本兼治，综合治理。在依法严惩犯罪的同时，把预防工作 摆上更加重要的位置，建立职务犯罪大预防网络。要深入研究社会主义市场经济条 件下反腐败斗争的特点和规律，探索从体制、机制、制度和管理上预防和减少职务 犯罪的有效途径，逐步减少和不断铲除腐败现象蔓延的土壤和条件，促进反腐败斗 争的深入开展。 1 1 3 研究思路 本论文研究定位是电网公司的工程建设领域监督，旨在加强电网公司的规范管 理，降低经营风险，不断提升集约化、集团化、精细化、标准化管理水平，促进企 业效益的提升，为企业最高管理层提供建议，促进企业加强内部制度的建设。 本文在经济监督与管理审计理论的研究基础上，通过对江西电网的惩防与监督 体系管理的现状与问题的分析，提出了相关设计原则、方法与思路，并对江西电网 工程项目的惩防体系提出建议。 1 2 国内外的研究现状 国内外逐步重视对电网惩防体系管理的研究，但是研究情况存在差别。本章通 过对国内外的现状分析，找出本文研究的着力点，形成本文研究的框架结构，确定 了本文的研究方法。 经济监督产生约于2 0 世纪5 0 年代，它的产生和发展与内部审计的产生和发展 密切相关。1 9 7 7 年，最高审计机关国际组织( i n t o s a i ) 召开第九届国际会议，将 监督写入利马宣言审计规则指导原则，声明“最高审计组织的审计目标一一 财务活动的合法性、合规性，和效率、效果和经济性基本上是同等重要的。” 1 9 8 6 年，i n t o s a i 召开第十二届国际会议，会后发布了关于监督、公营企业 审计和审计质量总声明详细阐述了监督的定义、目标等问题，解决了监督的理论 3 华北电力人学工商管理硕士专业学位论文 和技术问题。此后，世界各国审计机关纷纷开展监督，并将监督理论和实务作为审 计组织开展国际交流与合作的重点。 1 9 9 7 年，最高审计机关亚洲组织( a s o s a i ) 大会批准了雅加达宣言一一以监 督促进公共管理效率及效果的指南。到了2 0 世纪8 0 年代，又增加了公开审计与 环境审计。由于各国审计机关的审计机构开展监督侧重点不同，所以对其名称和定 义都有不同表述，但最高审计机关国际组织研究认为，监督的主要内容应该包括： 按照成熟的( s o u n d ) 行政管理原则、实务和管理政策，对行政行为的经济性进行 审计；对人力、财务和其他资源的利用效益；对信息系统、业绩计量和监督工作以 及被审计单位工作程序的检查；对低效的改进；按照是否达到被审计单位的目标、 实际效益是否达到预计效果，进行审计。 最高审计机关国际组织在悉尼召开的第十二届国际审计会议上，将绩效审计的 内容归纳为经济性( e c o n o m y ) 、效率性( e e f f i c i e n c y ) 和效果性( e e f f i c t i v e n e s e ) ， 未将环境性( e n v e r o n o m e n t ) 、公平性( e q u i t y ) 包括在内。西方发达国家进行政府 预算制定和管理、公立医院医疗设备管理、国家森林资源的管理、吸引投资问题的 管理、地方政府的道路管理以及政府采购管理等时，基本上都是按以上绩效审计思 路进行的。 从世界范围看，研究监督的理论专著方兴未艾。1 9 6 9 年，美国加里福尼亚大学 工商管理学院的兰根德费尔教授和正在攻读博士学位的罗伯逊合作撰写了独立管 理审计的理论结构，突出强调以广义的独立鉴证、基本审计概念和基本审计假设 为管理审计的核心，并且创造性地提出了五个新的审计概念，那就是“管理陈述 、 “决策基础数据 、“管理控制”、“合理管理的标准以及“综合披露的说明 。 卡米柴尔和威廉汉姆认为审计要素包括证据事项、申明和审计程序。里奥赫伯特 在管理绩效审计中提出审计的三大要素：适当的标准、被审计个人或组织机构 的行动是否遵守了标准、遵守或不遵守标准所产生的结果。 1 2 1 国内的研究现状 理论的研究要有政治视角。国内的学者不仅用经济学的理论研究审计，也用政 治学的理论、原则和方法来分析审计的理论问题。 卢向南教授提出了监督与制衡何者更有效的问题，他认为监督是依靠权利层次 来建立的，只有高层次权利者和享有更多权利的人，才可以监督低层次权利者和享 有较少权利的人。监督是必不可少的，不是单纯地依靠再监督来进行，而是要建 立对监督者的有效制衡机制，使监督者因自身可能遭受损失而不得不有效监督。加 强监督，避免自身损失，加强对权利的监督心1 。 赵涛综合政治学和法学观点研究监督，他认为审计制度是国家基本政治制度，是 国家基本政权组织的重要组成部分b 1 。企业内部审计也是企业内部管理的一种制度。 4 华北电力人学：f 商管理硕士专业学位论文 倡导“监审合一”的监督制度，有利于审计和监察职能的充分发挥。监审合一，把 监督人与监督事统一起来，有利于加强对权利的制约和监督。对人的监督通过监督 其权利使用或运用的行为，对过错行为人进行处分或处罚；对事的监督则通过监督 其权利使用或运用的结果，对不良结果进行纠正。任何结果都是由行为引起的，任 何行为都必然引起结果。监督人与监督事统一起来，有利于加强对权利使用或运用 的结果；监审合一，有利于优化人员结构，统一规划审计监察工作，深入开展反腐 败斗争；监审合一，有利于把纪检部门从事务性工作中解放出来，集中力量抓大事。 审计署科研所在监督程序与方法一书中认为监督的对象是被审计单位使用 和管理公共资源的有效性，公共资源包括一些公共物质、信息和其他特许权利。检 查和评价公共资源使用和管理的有效性是监督的目标，应将社会效益最大化或社会 福利最大化作为监督研究的目的。 1 2 。2 国外的研究现状 一切组织内部的管理和决策活动，都化分为例行性和非例行性，也既程序化和 非程序化两种类型。程序化管理，主要是通过一套完善的规则和制度实现对组织的 控制；非程序化，主要是对那些管理中出现的新问题，在没有先例可循的情况下， 凭借我们的经验和创新，先按照一般的管理规则和制度进行控制，待条件成熟后再 纳入程序化控制。任何监督都不可能把被监督者看为“一部机器上的零件和螺丝钉， 用一套现成的制度和规则进行机械化的控制，完全实现程序化h 3 。在监督的过程中， 我们会遇到一些新情况、新问题、新矛盾，需要我们按照一般的程序规则，运用非 程序化的思路，经常提出监督的对策和办法，程序化与非程序化相补充，是纪检监 察监督中必须遵循的一个很重要的工作原理。在一定意义上来说，程序化是监督追 求的目标，而非程序化是推动程序化进程不断发展的动力。 监督的对象一般是两大类，一是“事 。包括决策过程、执法活动、行权事项、 财物资金等；二是人。对“事 的管理监督比较容易，主要通过制定严格的制度规 范来实现，而对“人”的管理监督却比较困难，因为人都是有个性，有私欲的，而 这些个性和私欲，不仅人人有别、隐藏不露、不断变化，而且具有“反叛性”，与 组织目标不能完全一致，甚至背道而驰怕1 。组织行为是由两个要性，个人和正式组 织融合而成的，组织中的个人都有其独立的个性，不像传统的管理理论所说的那样， 只是整部机器的一个零件，只能受组织的约束。也就是说，既有作为组织成员的一 面，又有作为独立个人的一面。外力不可能长久地压抑个人发挥其能量，即使有外 力设置障碍加以阻止，也回设施克服这些障碍，而把其能量发挥出来，在个人与组 织之间的不断协调中，个人实现“不成熟成熟 的飞跃，做到能够自我管理和 自我表现控制8 1 。监督就是必须把“管事 与“管人有机地融合在自己的监督 活动中。在努力用制度“管事 的同时，特别注意对“人”的监督的特殊性。既要 5 华北电力大学r ：商管理硕士专业学位论文 用制度，又不能唯制度。在监督领域，可以设计一套规程把某项活动规定的滴水不 漏，把某笔资金管理得丝毫无差，而对人的监督是无法用一套完备的监督制度包起 来，也无法设计一种严密的监督机制能把人时时处处“控”起来，对人的监督必须 考虑人的特点，在活动过程中，注重“管事”与“管人”相融合的原理阳】 1 0 3 。 1 3 研究框架和研究方法 依据本文的研究目的，结合国内外研究现状，合理的安排了本文的研究框架。 本文正文部分有四部分组成，第一，围绕防止腐败的意义说明选题的应用价值和研 究方法与框架；第二江西电网惩防体系管理现状及分析。针对江西电网工程建设领 域存在的问题进行描述，分析原因，从而引出设置监控体系的重要作用，以及现行 规章制度对惩防监督体系的要求；第三设计江西电网监控体系的思路、原则、方法， 包括体系的模块组成；第四江西电网工程建设领域的设计，惩防体系在l l o k v 变电 站监督设计。 从写作实际与本文结构出发，主要采用的研究方法有以下几种：首先，通过调 查分析法对电力企业监督取得的成绩进行分析，以期从中得到一些有益的借鉴；其 次，通过运用审计理论、受托责任理论和技术经济学中的一些理论，对我国电力企 业监督的必要性进行分析，结合实际提出电力企业监督的理论基础；再次，通过归 纳法、演绎推理法对我国电力企业监督中存在的问题进行分析，提出完善电力企业 监督的若干看法；最后，设计应用模块对电力企业管理中的关键控制点进行监督。 6 论文 2 1 1 投资体制和监督管理体制不够健全 现状分析 这些问题的出现又有其深层 的问题，并找出了找出这些 中汲取教训，做出更好的设 的不规范行为或腐败行为直 一是现行的项目投资体制不合理。市场配置资源的基础性作用未得到充分发 挥，企业投资决策的科学化、民主化水平不高，企业的投资决策权没有完全落实， 导致建设项目投资结构、投资效益不高，项目报告审批环节过多，标准不，给各 种审批权力的非法运作带来空间。二是项目建设的决策、运作和监督权不分。有的 工程项目建设主管单位既当裁判员，又当运动员。导致相关工程建设的招投标、物 资采购及资金管理等活动难以依法规范进行。三是工程建设项目存在较为严重的内。 部运作、监督不力等问题。出于行业自身利益的考虑，不但对其相关专业工程的设 计、施工、监理多实行系统内部操作，不进行严格意义上的公开招投标，有的甚至 内部指定，而且有的还对应当纳入当地建设部门监督的房屋建筑工程，也不实行监 察告知和备案，接受有关监督，搞暗箱操作。 2 1 2 违法违规现象严重 如工程建设业主单位和中介机构法制意识不强，在工程建设中存在执行规划不 严格、规避招投标、办理相关报建手续和质量安全监督、监理备案手续以及合同控 制不到位的情况比较严重，特别是在工程招投标和物资采购活动中的违法违规问题 很严重，如工程建设项目招投标活动中挂靠和围标现象比较严重、工程建设领域的 招投标代理、造价咨询和监理等中介市场比较混乱等。 2 1 3 监督和管理不到位 第一，对工程建设项目招投标工作的监督管理不到位。第二，工程建设主管、 审批和监督部门对工程建设项目的规划许可、报建审批、质量验收和安全生产的监 督管理力度不够，对施工企业项目经理和“预算员、施工员、质检员、材料员、安 全员 约束机制不强，导致各个方面的违法违规问题屡见不鲜。第三，财务、监督 7 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 部门对工程建设项目预算审查、结算和竣工财务决算的投资评审和监督，对工程建 设项目单位的财务资金管理工作的监督，只停留在个别的事后监督的层面上，还不 系统和完善，工程竣工决算超过概预算的情况比较多见。 2 1 4 监察力度不够 工程建设项目招投标等活动中的违法违纪问题的监察力度还不够，对工程建设 领域的违法违规行为不进行严肃处理，不追究相关单位和个人的责任，是难以遏制 工程建设领域的违法违纪行为的。 由于存在上述问题，导致工程建设领域的职务犯罪案件逐年增加，涉案金额越 来越大；权钱交易居多，贿赂犯罪严重；犯罪主体多元化，领导干部特别是“一把 手 的数量多以及工程建设监督和工程建设主管部f - j n 用职务便利插手工程建设招 投标和发承包活动从中谋利的情况较严重；犯罪涉及到工程立项、规划设计、招标 投标、材料采购、施工、监理和结算等多个环节，窝案串案突出等。工程建设领域 的职务犯罪造成国有建设资金的大量流失，严重影响工程质量，破坏公平有序、诚 实守信的社会主义市场经济秩序，后果严重。 2 2 江西电网工程建设惩防体系问题产生的原因 江西电网工程建设惩防体系出现以上主要问题，这些问题的出现必然存在诸多 原因，仔细研究发现，造成以上问题的原因有五个方面。 2 2 1 不正当竞争激烈 当前，国家扩大内需要，电网工程建设比较多，很多施工单位，由于它们在规 模、管理、技术、资质等方面参差不齐，在日益激烈的市场竞争条件下，为了取得 高额利润，容易引发恶性无序竞争。一些技术水平低，资质差的施工企业，为了能 与条件好的企业抗衡，便以金钱铺路，贿赂开道，甚至是以色情引诱，提供高档消 费等方法打通关系承揽工程。而那些资质高、水平高、质量高的工程建设企业在靠 正当竞争无法获胜的情况下，也不得不竞相仿效。于是，技术竞争、质量竞争、信 誉竞争在一些地方变成了贿赂竞争，以致工程建设领域贿赂之风愈演愈列，恶性蔓 延，成为贿赂犯罪的高发区。 2 2 2 监督制约机制未能发挥应有作用 由于建筑行业涉及面广，技术性强，国家虽然出台了招标投标法、建筑法、 城市规划法和质量安全管理方面的法律法规，对工程建设每个环节都有规定， 但有些规定还比较笼统，有些缺少配套的制度，难以形成有效的监督制约机制。一 是对一些工程行业主管部门集工程建设监督权和工程建设项目法人于一身的情况 没有进行规范和约束，使有的行业内的工程建设项目招投标和物资采购等活动流于 8 华北电力人学t 商管理硕士专业学位论文 形式，容易诱发职务犯罪；二是对工程建设单位的招投标和物资采购等活动的监督 不力。一方面，由于行业部门利益的存在，工程建设招标活动实际上处于各自为政 的局面，工程招投标的组织管理和监督权力主要由各建设工程的主管部门行使，建 设监督部门客观上无法有效地对全部招投标活动进行管理和监督。另一方面，由于 建设项目的招投标机构大多附属于建设单位，或合二为一，负责人由建设单位任命 或领导人兼任，这在客观上为主管部门人员借机徇私谋利，非法干预招投标带来了 便利。虽然这些单位也设有监察机构，但一般只参加开标、评标会议，在确定投标 资格和招标方式、评标方法以及定标等关键环节上往往难以介入，监督作用难以得 到有效发挥，从而发生不进行招投标情况告知，规避工程招投标，大搞暗箱操作， 从中谋利的现象；三是对招投标代理机构和施工监理等单位及其工作人员的监督管 理机制不健全，造成规划审批、施工许可、质量安全监督缺位，招投标行为不规范， 层层转包分包，施工监理单位不认真执行合同，甚至搞黑白合同等违法违规行为的 发生。 2 2 3 腐败源头控制不到位 工程项目的所有腐败行为都源于工程建设项目的高额利润回报，而工程建设项 目的高额利润回报又主要来源于项目预决算和工程质量的把关。工程建设领域的职 务犯罪分子要么通过不合理变更设计扩大工程量甚至伪造工程量以增加工程决算 金额，要么通过偷工减料、降低材料资质和工程质量以降低成本来谋取暴利，这是 工程建设领域所有职务犯罪非法利益的根源。而当前工程建设领域尚未建立针对工 程建设项目概算审批，预算编制，决算审查等方面的项目投资预算评审、财务监督 和决算监督的有效管理机制，以及建立起项目勘察、设计、施工、监理和项目建设、 质量验收等单位共同对项目建设质量终身负责的质量管理体系，使很多腐败分子利 用对工程预决算和质量管理漏洞，互相勾结，层层剥取高额非法利润。 2 2 4 工作人员的法制意识淡薄 很多工程建设领域的工作人员对与工程建设有关的法律法规不熟悉，很多在工 程建设过程中收受贿赂的涉案人员认为收钱是正常的人情往来，有些甚至认为是应 得的报酬，另外，一些工程建设的主管部门和建设单位的主要领导对有关法律法规 的明确规定置若罔闻，我行我素，有的独断专行，将民主讨论和集体决定变成走过 场，使明显违法违规的行为畅通无阻。 2 2 5 查处不力、惩罚不严 工程建设监督和监察、财务、监督等部门对工程建设领域的违法违规行为，管 理不严、查处不力是造成工程建设领域违法违规行为层出不穷，以至演变为职务犯 9 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文- 罪的重要原因。同时检察机关对工程建设领域的职务犯罪特别是对行贿犯罪的打击 不力，导致某些施工单位和个人为争揽工程项目有恃无恐地实施行贿犯罪，更加剧 了工程建设市场的不正当竞争。 了解认识到以上江西电网惩防监督存在的问题与原因，有利于进一步设计惩防 监督体系。根据存在的问题进行正面设计，分析原因找出正确的设计途径，进而形 成江西电网特色的惩防监督体系。 1 0 华北电力人学工商管理硕士专业学位论文 第三章江西电网的惩防监督体系设计 构建惩治和预防腐败体系，通过构建工作的有序推进，建立公司惩治和预防腐 败体系的基本框架以及相应的领导体制、制度体系、责任体系和工作机制。建立起 系统化、文件化的惩治和预防腐败体系，使公司惩治和预防腐败工作的教育机制、 管理制度、监督及惩处等各项工作规范化、程序化且具有实际操作性，并通过制度 体系的有效管理和运行，充分发挥惩防体系的预防作用，实现公司惩治和预防腐败 工作取得良好绩效，这就是对江西电网惩防监督体系的设计。只有合理有效的设计 才能发挥实现惩防监督体系的作用和实效。 3 1 江西电网惩防监督体系设计原则 了解江西电网惩防监督体系的设计原则，是我们进行设计的前提，也是做好设 计的基础。江西电网公司的党风廉政建设要全面加强，企业经营运作和管理要全面 规范，对领导干部行使权力的制约和监督要切实加强，预防和治理腐败才能取得显 著成效，广大党员干部廉洁自律的自觉性才能明显增强，让“干事、干净 的理念 深入人心，员工的满意度有提高，基本建成符合公司系统实际、与“电网坚强、资 产优良、服务优质、队伍优秀 现代公司相适应的具有国家电网特色的企业化、责 任化、业务化，预防有方、监督有效、惩治有力( 简称“三化三有”) 惩防体系。 全面建成与社会主义市场经济体制相适应，符合电网企业持续、健康发展要求的党 风廉政建设和反腐败工作体系。江西电网惩防监督体系的设计应当坚持与国有企业 体制、机制改革和建立现代企业制度相适应；坚持与公司生产经营管理相结合；坚 持与公司改革发展目标相统一；坚持教育、制度、监督三者并重和有机互动的；坚 持继承、借鉴、探索、创新相结合。江西电网惩防监督体系的原则有以下几个方面。 3 1 1 全面性原则 监督体系的设计既要能反映电力企业财务成果和经营状况，又要能反映企业管 理水平和经营能力。因而，既要有财务指标，也要有非财务指标。这样，可避免监 督评价工作出现遗漏，能从不同角度对企业进行全面、综合的考核和评价。 3 1 2 科学性原则 监督体系的设置既要考虑指标自身的科学合理性又要结合企业实际，遵循客观 规律，既要有动态指标又要有静态指标，既要有定性指标又要有定量指标。 3 ，1 3 可操作性原则 监督体系的设置应该简略、清晰，便于操作和考核。无论是指标所包含的内容， 1 1 华北电力大学工商管理硕七专业学位论文 还是要求，均要具有可操作性。 3 2 江西电网惩防监督体系设计运作原则 江西电网惩防监督体系的设计运作原则是，以制度体系建设为主线，以制度模 块设计为平台，推动、指导公司系统建立惩防制度体系( 制度群) ；起草制订、修 订出系统全面、协调一致的反腐倡廉管理制度，形成公司系统统一的党风廉政建设 和反腐败管理基础；同时，建立企业廉政风险防范机制，实现从结果控制转向过程 控制，实现风险防范、预警和控制功能；建立科学的企业廉政风险评价机制，以及 具有量化为主、定性为辅的企业党风廉政建设和反腐败业绩指标考核体系。结合 s g l 8 6 系统纪检监察模块功能延伸，运用信息系统平台，在局域网上构建公司廉政 风险评价、控制和考核信息系统。 3 2 1 以制度建设为主线的多种构建方式 公司惩防体系构建工作以制度建设为主线，通过制度体系这一载体，体现教育、 监督、惩治的内容，做到三者并重，相互统一。通过文件化的制度群，建立制度模 块、管理内容、制度要素三层衔接的制度体系。按照教育、制度、监督、惩处的基 本框架，设计成若干制度模块，形成一套体系文件。各基层单位结合实际，建立相 应的制度模块。公司惩防体系构建工作以制度体系为载体外，同时运用整体构建、 专项构建、联合构建等多种构建途径和科技促建、执行力促建、文化促建等方式， 将惩防体系的思想融入渗透到企业管理和企业文化建设中，实现体系综合预防的功 能。 3 2 2 将惩治和预防腐败体系列入企业管理范畴 公司惩防体系构建借鉴i s o 国际质量认证体系的管理思想，来设计惩治和预防 腐败体系，使体系构建工作做到循环和持续改进。 首先，以“系统方法的理念依照惩防体系构建目标识别制度并对相互关联的 所有制度所组成的体系进行管理，提高工作的有效性和效率；其次，以“过程方法” 的理念对制度体系构建的过程进行管理，通过制度的不断完善，实现制度对风险的 有效防范；最后，以“全员参与 的理念，进一步明确责任，要求各部门各负其责， 全体员工共同努力，实现惩防体系构建的最终目标。 3 2 3 引入新方式制定风险防范措施 充分利用党风廉政建设和反腐败工作与电力安全生产管理在目的、理念上的极 大共同点，借鉴安全生产管理“安全第一、预防为主、“反违章，防事故，保安全” 这一核心理念以及由以“检查为主”逐步转向“综合预控 为主的管理模式。党风 廉政建设和反腐败工作要树立“反违法违纪，防职务犯罪，保政治安全 这一理念， 1 2 华北电力大学工商管理硕十专业学位论文 实现党风廉政建设和反腐败工作向主动预防职务犯罪转变。 借鉴安全生产综合预控法对危险点分析预控的有效方法，从党风廉政建设的 “五点四要素三层面 即重点、疑点、难点、弱点、盲点，人、物、环境、管理， 决策层、管理层、执行层着手，对各个管理环节中容易出现腐败的危险点进行提前 预测和预防，建立公司廉政风险防范机制。 结合公司反腐倡廉建设“反违章”专项活动，建立廉政风险防范点、控制点准 则，开展风险预警点、控制点的梳理和识别工作，确认风险级别，将控制要求对应 各部门岗位责任，确定监督控制关系和规则，并据此对缺位的制度进行补充，对无 控制点的制度进行完善，对控制流程进行整理，真正实现制度对风险的控制功能。 将风险点的控制渗入到生产管理的各个环节，实现制度的过程控制，最终逐步建立 以岗位为点，以程序为线，以制度建设为面的党风廉政建设和反腐败风险防范机制， 达到有效预防的目的。 3 2 4 建立智能化、网络化的纪检监察管理信息系统 建立智能化、网络化的纪检监察管理信息系统应当结合s g l 8 6 建设，通过纪检 监察功能模块，运用信息系统平台，在局域网上构建具有廉政风险评价、控制和考 核等功能的信息系统。结合信息系统建设；开展“公司廉政风险点评价机制研究 ， 建立适应新形势要求的公司廉政业绩考核机制。通过信息流程的节点管理，实现党 风廉政责任制的考核以及责任追究从单一注重结果向注重过程转变，最终实现信息 系统的预警功能。 坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，紧扣国家电网公司“电 网坚强、资产优良、服务优质、队伍优秀 战略目标和“抓管理、抓队伍、抓服务、 创一流 工作思路，以保障国有资产保值增值和实现“四个服务 为立足点，建设 企业化、责任化、业务化，预防有方、监督有效、惩治有力( 简称“三化三有 ) 的反腐败管理体系和工作系统。在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重 预防，更加注重制度建设，不断深化廉政教育、强化制度建设、完善监督机制，进 一步加大从源头上预防和解决腐败问题的工作力度，为实现公司又好又快发展提供 坚强政治保证。 3 3 设计江西电网惩防监督体系的方法 电网惩防监督体系的设计有很多方法，江西电网惩防监督体系的设计应当根据 自身情况，选择适合的设计方法。这些方法主要有，风险管理方法、项目管理全面 质量管理方法、项目管理中偏差管理方法。 3 3 1 风险管理法 1 3 华北电力人学i 墒管理硕士专业学位论文 汇总企业面临的风险信息，明确风险范围，分析风险事件，找出风险源与风险 原因，确定风险点，分析风险测定相关指标。确立省电力公司风险管理体系“风险 一收益 决策原则，确定实施风险管理体系的必备条件。建立风险管理组织体系， 即组织设计，制度体系及相关支持系统。按照分级领导，协调配合，统一领导等原 则，设计风险管理体系运行控制方式。 建立“干事、干净”的价值观念。就是要以“干事、干净”为思想导向，以廉 洁自律为根本要求，建立拒腐防变教育长效机制，深化企业文化和廉洁文化建设， 树立正确观念、营造良好风气，增强拒腐防变的免疫力。廉洁自律教育是党风廉政 建设和反腐败工作的重要基础，对于增强广大干部员工的法治观念和纪律观念，筑 牢思想道德防线具有十分重要作用。要围绕广大干部职工队伍实际，深入研究党风 廉政教育规律，贴近思想实际，解决思想问题