（工商管理专业论文）济宁银行风险管理研究.pdf

山东大学硕士学位论文 摘要 近年来，我国银行业改革和发展取得了重大成就，为推动实体经济发展、应 对国际金融危机冲击等做出了积极贡献。但在我国银行业改革发展和转型过程中， 还面临不少的困难和挑战。银行业面临的风险形态不断变化，风险识别和管理的 难度持续加大。同时，全球金融危机充分说明，我国银行业应积极做好风险管理 工作，丝毫不放松风险管理，只有这样银行才不会放大其自身的脆弱性，才能保 证我国银行业的长期稳定发展。 巴塞尔新资本协议于2 0 0 4 年6 月正式公布，其对银行风险管理提出了更高要 求，更加强调风险计量的可靠性、准确性和标准化，突出了内部评级法的地位和 作用，为银行业风险管理和资本监管提供了发展方向。与此同时，中国银监会根 据我国银行业实际情况结合巴塞尔新资本协议有关要求，陆续发布了中国银行 业实施新资本协议指导意见、商业银行信用风险内部评级体系监管指引等新 的监管标准，提出了中国银行业实施巴塞尔新资本协议的时间表，即要求商业银 行从2 0 1 0 年底起开始实施新资本协议，如果暂时不能达到银监会规定的最低要 求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2 0 1 3 年底。 本文以济宁银行为研究对象，系统分析济宁银行的风险管理现状，在结合济 宁银行现实情况和实际需要的前提下，借鉴国内外先进经验，提出了分阶段实施 内部评级法的策略方案并制定济宁银行实施风险管理的策略，以期提高济宁银行 的风险管理能力，为实现成为现代化区域性股份制商业银行的目标而不断提升综 合竞争力。 关键词：风险管理：内部评级；商业银行；操作风险；信用风险 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，t h er e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fc h i n a sb a n k i n gh a v em a d eg r e a t a c h i e v e m e n t sa n dp o s i t i v ec o n t r i b u t i o nt op r o m o t et h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dd e a l w i n lt h ei m p a c to ft h e i n t e r n a t i o n a l f i n a n c i a lc r i s i s b u tt h e p r o c e s so fr e f o r m d e v e l o p m e n ta n dt r a n s f o r m a t i o no fc h i n a sb a n k i n g ，s t i l lf a c eal o to fd i f f i c u l t i e sa n d c h a l l e n g e s t h eb a n k i n gi sf a c i n go fc o n s t a n t l yc h a n g i n gr i s kf o r m s ，c o n t i n u i n gt o i n c r e a s et h ed i f f i c u l t yo f r i s ki d e n t i f i c a t i o na n dm a n a g e m e n t a tt h es a m e t i m e ，t h e g l o b a lf i n a n c i a lc r i s i s s h o w st h a to u rc o u n t r y b a n k i n g s h o u l d a c t i v e l y d or i s k m a n a g e m e n tw o r k , ab i td o e sn o tr e l a xr i s km a n a g e m e n t o n l yi nt h i sw a yb a n k sw i l l n o te n l a r g ei t so w nv u l n e r a b i l i t y , i no r d e rt oe n s u r et h el o n g - t e r ms t a b l ed e v e l o p m e n to f c h i n a sb a n k i n gi n d u s t r y t h en e wb a s e lc a p i t a la c c o r dw a so f f i c i a l l ya n n o u n c e di nj u n e2 0 0 4 ，p u tf o r w a r d h i g h e rr e q u i r e m e n t so nb a n k s r i s km a n a g e m e n t ，ag r e a t e re m p h a s i so nr e l i a b i l i t y ， a c c u r a c ya n ds t a n d a r d i z a t i o no fr i s km e a s u r e m e n t , h i g h l i g h t i n gt h es t a t u sa n dr o l eo f t h ei n t e r n a lr a t i n g s b a s e da p p r o a c h ( i r b ) f o rr i s km a n a g e m e n ta n dc a p i t a lr e g u l a t i o n o ft h eb a n k i n gp r o v i d e st h ed i r e c t i o no fd e v e l o p m e n t a tt h es a m et i m e ，t h ec h i n a b a n k i n gr e g u l a t o r yc o m m i s s i o n ( c b r c ) a c c o r d i n gt ot h ea c t u a ls i t u a t i o no fc h i n a s b a n k i n gi n d u s t r yc o m b i n e dw i t ht h er e l e v a n tr e q u i r e m e n t so ft h en e wb a s e lc a p i t a l a c c o r d ，b e i n gr e l e a s e dg u i d a n c ef o rt h e “c h i n a sb a n k i n gs e c t o rt oi m p l e m e n tt h en e w b a s e lc a p i t a la c c o r d ，“c o m m e r c i a lb a n k sw i t h i nt h ec r e d i tr i s kr a t i n g s y s t e m r e g u l a t o r yg u i d e l i n e s ”a n do t h e rn e wr e g u l a t o r ys t a n d a r d s ，t h ec h i n ab a n k i n gt i m e t a b l e f o ri m p l e m e n t a t i o no fn e wb a s e lc a p i t a la c c o r d ，w h i c hr e q u i r e sc o m m e r c i a lb a n k s s i n c et h ee n do f2 010t oi m p l e m e n tt h en e wc a p i t a la c c o r d ，i ft e m p o r a r i l yu n a b l et o a c h i e v et h em i n i l n u l n r e q u i r e m e n t sp r e s c r i b e db y t h e c b r c ，s u s p e n d t h e i m p l e m e n t a t i o no ft h en e wc a p i t a la c c o r da p p r o v e d ，b u tn o tl a t e rt h a nt h ee n do f2 0 13 t h i sp a p e r st h es t u d yo b j e c ti sj i n i n gb a n k t h ep a p e rs y s t e m sa n a l y s i sc u r r e n t r i s km a n a g e m e n ts i t u a t i o no fj i n i n gb a n k ，i nc o m b i n a t i o n 谢也j i n i n gb a n k sa c t u a l 2 山东大学硕士学位论文 s i t u a t i o n , u n d e rt h ep r e m i s eo fa c t u a ln e e d s ，l e a r nf r o mt h ed o m e s t i ca n df o r e i g n m v a n c e d e x p e r i e n c e ，p u t f o r w a r dt h ep h a s e di m p l e m e n t a t i o no ft h ei r b ss t r a t e g i cp l a n a n dd e v e l o pt h ej i n i n gb a n kt oi m p l e m e n tr i s km a n a g e m e n ts t r a t e g i e s ，i no r d e rt o i m p r o v et h et h ej i n i n gb a n k sr i s km a n a g e m e n tc a p a b i l i t i e s ，t oa c h i e v eag o a lo fm o d e r n r e g i o n a lj o i n t - s t o c kc o m m e r c i a lb a n k sa n de n h a n c eo v e r a l lc o m p e t i t i v e n e s s k e yw o r d s ：砒s km a n a g e m e n t , i n t e r n a lr a t i n g ，c o m m e r c i a lb a n k , o p e r a t i n g 融s k ，c r e d i tm s k 3 山东大学硕士学位论文 t a b l eo fc o n t e n t s a b s t r a c ti nc h i n e s e l a b s t r a c ti ne n g l i s h ：! c h a p t e rii n t r o d u c t i o n 4 1 1b a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c eo f t h er e s e a r c h 4 1 2t a r g e ta n dc o n t e n to ft h er e s e a r c h 5 1 3a p p r o a c ha n dm e t h o do f t h er e s e a r c h 6 1 4i n n o v a t i o no ft h er e s e a r c h 6 c h a p t e ri io v e r v i e wo ft h ec o m m e r c i a lb a n ki u s km a n a g e m e n tt h e o r y 7 2 1 n l ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k 7 2 2o v e r v i e wo ft h et h e o r y 7 2 2 1r e s e a r c ha b r o a d 7 2 2 2d o m e s t i cr e s e a r c hl i t e r a t u r e 8 c h a p t e ri i is i t u a t i o na n dp r o b l e m so ft h ej i n i n gb a n ki u s km a n a g e m e n t 1 0 3 1i n t r o d u c t i o no ft h ej i n i n gb a n k 1 0 3 1 1s t a t u so ft h ej i n i n gb a n k l o 3 1 2 t h ej i n i n gb a n k sb u s i n e s ss c o p e l l 3 21 1 1 ej i n i n gb a n ki u s km a n a g e m e n ts t a t u s 1 2 3 2 1c r e d i t 融s km a n a g e m e n ts t a t u s 1 2 3 2 2m a r k e tr i s km a n a g e m e n ts t a t u s 1 2 3 2 3o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts t a t u s 1 3 3 3n em a i np r o b l e m so f t h ej i n i n gb a n ki nt h el u s km a n a g e m e n t 1 4 3 3 1 1 1 1 eu n s o u n dm a n a g e m e n ts y s t e mb a s e do nm o d e mm a n a g e m e n t 1 4 3 3 2i m p e r f e c ti nb u s i n e s so p e r a t i o np r o c e s st h e o r y 1 4 3 3 3 n o tu s i n ga d v a n c e dm e a s u r e m e n tm e t h o da n dm o d e l 1 5 3 3 4n o te s t a b l i s h e d 砌1 l i n ed a t a b a s e 1 5 3 3 5n el a c ko f h i g h - q u a l i t yi u s km a n a g e m e n tp e r s o n n e l 1 5 3 4i n t e r n a t i o n a la d v a n c e db a n kl u s km a n a g e m e n te x p e r i e n c e 16 i i i 山东大学硕士学位论文 3 4 1t h eh s b c e x p e r i e n c ei n 砌s km a n a g e m e n t 1 6 3 4 2b a n ko fa m e r i c ar i s km a n a g e m e n te x p e r i e n c e 1 9 c h a p t e ri vn e wb a s e lc a p i t a la c c o r da n dt h eb a n k si u s km a n a g e m e n t 2 1 4 1 t h en e c e s s i t yo f t h en e wb a s e lc a p i t a la c c o r d 2 1 4 2 b a n k s 砒s km a n a g e m e n t 2 1 4 2 1m a r k e ti u s km a n a g e m e n t 2 2 4 2 2c r e d i ti u s km a n a g e m e n t 2 4 4 2 3o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t 2 8 4 3 b a s e do nc r e d i tr i s k + m e t h o do fj i n i n gb a n kc r e d i tr i s km e a s u r e m e n t 3 0 4 3 1f o u rb a s i ca s s u m p t i o n s 3 0 4 3 2c a l c u l a t i o ns t e p s 3 1 4 3 3d a t ap r o c e s s i n g 3 2 c h a p t e rv t h ej i n i n gb a n kt oi m p l e m e n ts p e c i f i cl u s km a n a g e m e n tm e a s u r e sa n d s u g g e s t i o n s ：；6 5 1c u l t i v a t el u s km a n a g e m e n ta d v a n c e dc u l t u r e 3 6 5 2 i m p r o v e dc r e d i to p e r a t i o nm e c h a n i s mt oe f f e c t i v e l yc o n t r o lt h ei u s k 3 7 5 3e s t a b l i s hi n t e r n a lc r e d i tr a t i n gs y s t e mb a s e do np e r f e c ta p p r o v a l p r o c e s s ：1 8 5 4e s t a b l i s he f f e c t i v ei n c e n t i v ea n dr e s t r a i n tb a l a n c e dp e r f o r m a n c ea p p r a i s a l s y s t e m 3 9 5 5a c c e l e r a t et h ei m p l e m e n t a t i o no fr i s km a n a g e m e n tt a l e n ts t r a t e g y 4 1 c h a p t e rv ic o n c l u s i o n 2 l ：； b i b l i o g r a p h y 4 4 a c k n o w l e d g e m e n t s 4 6 i v 山东大学硕士学位论文 1 1 研究背景和意义 第1 章绪论 近年来，我国银行业改革和发展取得了重大成就，为推动实体经济发展、应 对国际金融危机冲击等做出了积极贡献。但在我国银行业改革发展和转型过程中， 还面临不少的困难和挑战。银行业发展改革仍存在许多深层次矛盾和问题，自身 发展方式亟待转变。随着金融市场化改革不断深化，金融产品和业务复杂性和关 联性不断提高，银行业面i 临的风险形态不断变化，风险识别和管理的难度持续加 大。中国银行业必须把预防和管理风险作为经营发展的第一要务，正确处理好当 前风险与潜在风险的关系，不断提高风险管理的水平。全球金融危机充分说明， 我国银行业应积极做好风险管理工作，丝毫不放松风险管理，只有这样银行才不 会放大其自身的脆弱性，才能保证我国银行业的长期稳定发展。 巴塞尔新资本协议于2 0 0 4 年6 月正式公布，其对银行风险管理提出了更高要 求，更加强调风险计量的标准化，特别突出强调了内部评级法在商业银行风险管 理中的精确性与可靠性，为银行业风险管理和资本监管提供了发展方向n 1 。 与此同时，中国银监会根据我国银行业发展的实际情况，结合巴塞尔新资本协 议有关要求，制定了与国际接轨并符合我国银行业发展需要的监管标准，陆续发 布了中国银行业实施新资本协议指导意见、商业银行信用风险内部评级体系 监管指引等新的监管标准，不仅有助于增强我国银行业稳健性，防范系统性风 险，也有助于推动我国银行业发展转型堙3 。 国内外的实践经验表明，小型股份制银行具有顽强的、可持续的生命力，规 模虽小但意义重大。济宁银行本着“服务中小企业、服务城市居民、服务地方经 济”的宗旨，针对当前形势，继续大力防范经济周期调整可能带来的信用风险、 流动性风险、市场风险和操作风险，增强风险管理能力，迸一步完善风险管理体 系，为实现成为现代化区域性股份制商业银行的目标而不断提升综合竞争力。 由于济宁银行还没有完全实施风险管理体系，准确监测管理风险的能力较弱， 大量的风险因素得不到有效控制。根据巴塞尔新资本协议的要求和中国银监会的 4 山东大学硕士学位论文 监管要求，探讨济宁银行如何培育良好的风险管理文化氛围，构建完善的风险管 理体系，逐步完善风险管理机制和流程，加强信息系统建设和风险数据库管理能 力口1 ，不断提高风险管理的有效性和精准性，以及济宁银行实施风险管理的策略， 对济宁银行全面控制风险参与国际竞争有积极重要的意义。 1 2 研究目的和内容 本文以济宁银行为研究对象，系统分析济宁银行的风险管理现状，在结合济 宁银行现实情况和实际需要的前提下，借鉴国外银行先进经验，提出了分阶段实 施内部评级法的策略方案并制定济宁银行实施风险管理的策略，以期提高济宁银 行的风险管理能力，为实现成为现代化区域性股份制商业银行的目标而不断提升 综合竞争力。 本文第一部分是绪论介绍了论文的选题背景和研究意义；第二部分介绍了商 业银行风险管理的概念和相关理论；第三部分介绍济宁银行的发展现状和风险管 理现状，得出济宁银行在风险管理中存在的主要问题，并以汇丰、美洲银行为例 介绍先进的风险管理经验；第四部分重点介绍了巴塞尔新资本协议与银行风险管 理的关系，通过对关于市场风险、信用风险、操作风险的模型与方法介绍，指出 济宁银行采用巴塞尔新资本协议的必要性和济宁银行在风险管理的现实选择，并 采取实证分析的方法，运用c r e d i tr is k + 模型，针对济宁银行计量贷款客户的信 用风险中将有多大的比例违约和将在什么样的水平上发生违约以及信用风险管理 资本要求等，提出采用c r e d i tr i s k + 模型对于济宁银行计量贷款客户的信用风险 具有一定的实际意义；第五部分在借鉴世界先进银行的风险管理经验和巴塞尔 新资本协议的基础上，按照中国银监会的监管要求并结合济宁银行实际情况， 提出济宁银行实施风险管理的具体策略，即培育先进的风险管理文化、改进贷款 运行机制有效控制风险、建立内部评级体系完善授信审批流程、强化责任认定与 责任追究、建立有效的激励与约束平衡的绩效考核体系、加快实施风险管理人才 战略六个方面，以提升济宁银行全面风险管理能力，促进济宁银行稳健经营与可 持续发展；第六部分是本文的结论。 山东大学硕士学位论文 1 3 研究思路和方法 本文在参考大量国内外研究文献的基础上，结合巴塞尔新资本协议和按照中 国证监会提出的中国银行业实施新资本协议指导意见、商业银行信用风险内 部评级体系监管指引的要求，对济宁银行风险管理的现状进行研究，验证c r e d i t r i s k + 模型在济宁银行在风险管理实践中的适用性，借鉴国际性先进银行的风险管 理经验，提出济宁银行实施风险管理的具体策略。 银行风险管理研究是一个复杂的系统工程，需要从多个角度进行科学的定量 与定性分析，不仅需要理论研究，更需要有技术和应用层面研究，需要博采和借鉴 许多相关学科的理论与方法。 通过文献阅读法，阅读大量包括经济学、管理学等学科知识和文献，完成资 料搜集、知识积累和理论提升；通过信息检索法，利用各种搜索引擎查找与银行 风险管理相关的网页内容，并访问国内外有关银行风险管理的众多网站，了解国 内外有关银行风险管理方面的最新研究成果及研究动态，紧跟银行风险管理发展 前沿。通过专家咨询法，对银行风险管理进行系统分析，以获得权威专家的理论， 为提高银行风险管理水平提供支撑：通过实证研究法，采集相关数据对济宁银行 风险管理发展现状进行实证研究和运用c r e d itr is k + 模型，针对济宁银行计量贷 款客户的信用风险的比例违约以及信用风险管理资本要求等。 1 4 研究的创新点 本文针对我国小型股份制商业银行在风险管理体系不完善、管理技术水平不 高等的条件下，运用c r e d i tr i s k + 模型实证计量分析其贷款客户的信用风险的比 例违约和信用风险管理资本要求，证明采用c r e d i tr i s k + 模型对济宁银行计量贷 款客户的信用风险具有较强的实践意义。 6 山东大学硕士学位论文 第2 章理论综述 2 1 商业银行风险管理理论 风险是指由于行为主体内外部因素的不确定变化导致其在未来受到损失的可 能性。巴塞尔新资本协议中商业银行风险的是指在商业银行在经营管理活动中某 些因素在一定时间内发生的不确定性变化，导致银行实际收益与预期收益或实际 成本与预期成本发生背离，从而造成经济损失的可能性，主要包括信用风险、操 作风险、市场风险。 商业银行风险管理是在企业风险管理的基础上发展和完善而来的，从目前国 内的研究来看，许多学者认为应把商业银行风险管理和一般企业的经营风险管理 区分开，由具体职能部门负责实施，并逐步将银行风险管理提升到银行整体发展 战略的高度。因此，商业银行风险管理的目标是实现对其在经营活动中面临的整 体风险进行预测、分析、度量、监控和有效处置，从而尽最大可能的减少或避免 损失的发生，保障银行经营安全。 2 2 理论综述 2 2 1 国外研究概述 s c h n e i d e r ( 1 9 5 5 ) 第一次提出了“银行风险管理”的概念。e d d yc a d e ( 1 9 5 6 ) 在其银行风险管理一书中将银行业风险管理定义为：对银行潜在收 入的波动和多变性方面的治理h 1 。h a r r ym a r k o w i t z ( 1 9 5 8 ) 提出了在不确定条件 下的投资组合理论，即如何衡量不同金融资产投资的风险和收益，它是现代风险 管理的重要基石；w l l i a mf s h a r p e ( 1 9 6 4 ) 提出的资本资产定价模型( c a p m ) ， 指出了在具体条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系。 f i s h e rb l a c k ( 1 9 7 3 ) 、m y r o ns c h o l e s ( 1 9 7 3 ) 、r o b e r tm e r t o n ( 1 9 7 3 ) 提出了 7 山东大学硕士学位论文 欧式期权定价模型，为金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管 理的全新领域。 a n t h o ys a u n d e r s ( 1 9 8 7 ) 对信贷配给机制在银行风险控制中的应用进行了分 析。b o o t ，t h a k o r 和u d e l l ( 1 9 9 1 ) 研究认为，如果银行掌握了大量获取各种信息 的技术，可以克服逆向选择和反向激励带来的信息不对称。m e s o v a 和k y r i a c o u ( 2 0 0 2 ) 把极值理论应用到操作风险管理中，通过对一家投资银行的交易数据进 行实证研究，验证了极值理论在计量操作风险上的准确性。s h i h 、s a m a d - k h a n 和 m e d a p a ( 2 0 0 2 ) 指出在利用指标法来衡量操作风险的方法中，公司收入、资产总额、 员工数量对操作风险的影响几乎为零畸1 。 美国全国虚假财务报告委员会( c o s o ) ( 2 0 0 3 ) 提出了全面风险管理的概念即 风险管理始终贯穿于企业的各种活动中，并将风险控制在合理范围之内，从而保 证企业取得既定的经营管理目标。同时发布了企业内部控制整合框架( 即 全面风险管理框架) ，引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景 分析等概念和管理方法。巴塞尔新资本协议( 2 0 0 4 ) 提出了市场模型法、信用风 险内部评级法和操作风险高级度量法等，为促进银行保持充足的资本金，不断完 善风险管理流程，使不同银行在测算经济资本时具有了可比性哺1 。t o rj a c o b s o n 等 人( 2 0 0 6 ) 通过收集两家瑞典银行1 9 9 7 - 2 0 0 0 年的贷款数据，通过采用内部评级 法，得出隐含的银行贷款组合损失分布。 2 2 2 国内研究概述 詹向阳( 2 0 0 1 ) 指出通过完善风险管理制度、推动信息披露的规范化，是我 国国有商业银行适应新资本协议要求、提高风险管理水平的现实要求。赵银祥 ( 2 0 0 3 ) 认为内部评级法是在欧美先进商业银行风险管理实践基础上提出来的， 为此，我国商业银行应逐步建立和完善符合我国实际情况的商业银行内部评级体 系口1 。王旭东( 2 0 0 4 ) 认为b u h f a m a n 模型简单易于操作，同时特别适用于操作风 险损失数据不足的情况，比较适合我国商业银行操作风险计量管理的现实需要嘲。 赵家敏( 2 0 0 4 ) 设计了操作风险管理综合模型将定量和定性分析进行有机结合， 提高了对操作风险监测的敏感度，更加精确地计量和管理操作风险呻1 。刘超( 2 0 0 5 ) 8 山东大学硕士学位论文 基于流程管理的思想提出了将流程中的关键控制点作为商业银行基本业务管理单 元，实践结果表明其具有较好操作性和较高的可靠性。 张燃( 2 0 0 5 ) 指出商业银行应按照巴塞尔新资本协议的要求，通过完善数据 库开发建设、加快风险管理模型开发、加快管理体制改革等方面，提升信用风险 管理能力。尚金峰( 2 0 0 6 ) 提出如何在内部评级体系的构建过程中体现本土化的 原则将成为有效实施的关键。本土化的要求不仅仅是内部评级法相关标准的本地 化应用，同时也要求在这一过程中有创造性地发挥内部评级法对银行风险管理的 积极作用n 们。索贵彬( 2 0 0 6 ) 分析了国际银行业在操作风险度量和管理领域创立 的一些先进的操作风险度量方法，并与国有商业银行自身操作风险的实际状况相 结合，指出现阶段内部计量法是较为适宜的方法。魏朝晖( 2 0 0 7 ) 总结了当前我 国商业银行在建设内部评级系统遇到困境，指出建立完善的信用风险管理机制是 商业银行内部评级系统建设的先决条件1 。左晓慧( 2 0 0 7 ) 重点分析内部评级法 的内部评级模型计算出的关键指标和其他相关指标在商业银行信用风险管理中的 运用蚴。 张云龙( 2 0 0 8 ) 针对国有商业银行在贷款审批权限结构运行机制上存在的问 题，指出应在我国国有商业银行推行的内部评级法以优化国有商业银行的贷款审 批权限结构n 3 1 。禹荣贤( 2 0 0 8 ) 指出应在完善内部评级基础数据库、改进五级分 类法、健全风险管理制度和组织架构、加强专业化风险评级人才的培养等方面构建 我国商业银行内部评级系统。郭清马( 2 0 0 9 ) 结合内部评级法在国内银行风险管理 中的应用情况，提出了应用内部评级法加强国内银行风险管理的政策性建议n 引。徐 永红( 2 0 0 9 ) 认为c r e d i tm e t r i c s 模型的出现，标志着风险管理在精确性及主 动性方面取得了巨大进步，对提高我国商业银行信用风险管理数据处理能力和数 据分析能力有较大的借鉴意义。张璐阳( 2 0 1 0 ) 指出内部评级体系作为银行信用 风险管理的基本方法，将模型计算出的v a r 值应用到信贷定价、信贷资本分布等 信用风险管理工作中，可全面提高银行信用风险管理水平。 综上所述，行业专家及学者认为：我国商业银行应该进一步深化风险管理体系 建设，达到实施巴塞尔新资本协议要求，全面提升我国商业银行信用风险管理能力。 9 山东大学硕士学位论文 第3 章济宁银行风险管理的现状和存在的问题 3 1 济宁银行简介 3 1 1 济宁银行现状 济宁银行股份有限公司( b a n ko fj i n i n gc o ，l t d ) 简称济宁银行。济宁银 行前身为济宁市商业银行。2 0 0 5 年1 2 月3 1 日，原济宁市城市信用社经中国银行 业监督管理委员会批准建立为济宁市商业银行。2 0 0 6 年8 月2 6 日济宁市商业银 行正式成立，2 0 0 9 年1 2 月9 日更名为济宁银行，形成了董事会、监事会、经营 班子三套完善的法人治理结构，为走上了规范化发展道路打下了良好的基础。 2 0 1 1 年末济宁银行注册资本为8 6 3 亿元，其中，国有股1 户共1 6 亿股， 占总股本的1 8 5 3 ：战略投资者1 户共1 5 9 亿股，占总股本的1 8 4 1 ；企业法 人股1 2 0 户共5 2 1 亿股，占总股本的6 0 3 5 1 自然人股1 0 户共0 2 3 亿股，占 总股本的2 7 1 。 济宁银行在建立完善公司法人治理结构的基础上，紧紧围绕“服务中小企业、 服务城市居民、服务地方经济”的经营宗旨，通过完善内控制度、加强风险管理、 规范工作流程等措施，实现稳健经营、持续发展，着力打造精品银行、流程银行、 市民银行，实现“良好银行 的创建目标。为更好地服务地方经济，济宁市商业 银行确立了将中小企业作为基本客户群，8 0 以上的贷款重点投向中、小企业。尤 其是高科技企业；以服务市民个人金融业务需求为己任打造“市民银行”品牌。 济宁市商业银行自成立以来，坚持“服务源自诚信”的经营理念，对外提供存款、 贷款、结算、票据贴现和承兑、代理、咨询等各项业务，不断推出业务创新，形 成覆盖同业、公司、个人业务三大门类、品种丰富、手段先进的业务体系。此外， 商业银行还依托科技手段，初步建立起由传统柜台服务和电话银行、网上银行等 电子化服务组成的全方位、多层次的金融服务体系。 截至2 0 1 1 年末，济宁银行内设1 8 个部室，1 家营业部，2 6 家支行，其中济 宁市区1 5 家，邹城2 家，兖州、曲阜、泗水、微山、梁山、汶上、嘉祥、金乡各 l o 山东大学硕士学位论文 1 家，并设立了首家跨区域支行枣庄滕州支行；济宁银行通过增资扩股、引 进境外战略投资者，增强了资本实力。至此，济宁银行实现了全省的跨区域经营， 资产规模和盈利水平不断提升。全行员工8 2 1 人；资产总额1 7 8 7 4 亿元，存款余 额1 5 1 5 2 亿元，贷款余额1 0 7 2 9 亿元，分别较年初增长2 3 5 2 、2 7 6 0 和3 7 1 8 ， 分别是2 0 0 6 年开业之初的5 0 倍、4 6 倍和4 5 倍；当年实现账面利润3 8 5 亿 元，同比增长5 3 8 2 ；实现入库税金1 8 亿元，同比增长3 8 5 ；不良贷款率0 7 4 ， 较年初下降o 2 8 个百分点；存贷比7 0 8 1 ；资本总额2 3 1 9 亿元，资本充足率 为1 9 5 1 ，贷款拨各率为5 0 2 ，不良贷款拨各覆盖率为6 7 7 1 1 ，在同行业均 处于领先水平。 3 1 2 济宁银行的业务范围 1 、银行传统业务 济宁银行传统业务包括吸收存款、发放贷款等经中国银监会批准的各项业务。 其中主要有个人业务：存款业务、信贷业务、个人理财、电话银行、中间业务等； 公司业务：存款业务、信贷业务、结算业务、票据业务、中间业务等：卡类业务： 儒商卡、银联柜面通等；国际业务：外汇存款、结汇售汇业务、贸易融资、国际 结算、代理行等。 2 、济宁银行特色业务 为了打造现代化区域性股份制商业银行，进一步推动全行向中小企业专营银 行、市民银行战略转型，济宁银行坚持“按客户需求争市场”的发展理念，立足 于“本土银行、市民银行”发展方向，陆续推出了国际业务、“e 路行”网银和短 信银行等新型业务品种，努力为广大客户提供最优质的服务。按照差异化发展战 略，通过引进德国先进的小微贷款新技术，设立小微贷款管理中心和专营支行， 建立专业的小微企业信贷团队，开辟了小微企业信贷新市场。按照特色化发展战 略，济宁银行突出“惠民 和“便民”特色，推出了拥有自动理财和“免年费、 免跨行a t m 取款手续费”等十六项免费优惠的儒商卡业务：“e 路行网上银行和 短信通知业务，同样以众多的优惠项目等特色化服务来回报广大客户的支持。为 了解决当前银行排队难题，济宁银行引进台湾专利技术，推出一项全新的便民服 山东大学硕士学位论文 务业务一“儒商e 付通 手机银行业务，该项业务将安全的金融服务与移动通 讯的贴身特性有效结合在一起，使客户通过手机即可足不出户、随时随地的完成 缴费、转账、消费多种金融业务，彻底解除排队烦恼，真正为广大客户打造了一 个“可随身携带的银行”。 3 2 济宁银行风险管理的现状 3 2 1 信用风险管理状况 风险主要是指因客户或交易对手违约、信用质量下降而给银行造成损失的可 能性n5 1 。济宁银行的信用风险主要存在于贷款、承兑、担保等公司类授信业务、 个人类授信业务以及债券投资业务等表内表外业务。济宁银行通过不断加强信贷 政策研究，主动调整和优化信贷结构，增强对宏观经济调控的适应能力。严控高 耗能、高污染项目和国家重点关注产能过剩行业及资源性行业的信贷投放，充分 发挥银行业在节能减排工作中的重要作用。逐步建立了信贷风险管理制度，特别 对识别和预防集团客户贷款集中风险、关联客户贷款风险等方面做了一些严格、 细致的规定。严格控制授信额度，严防对企业多头授信。严格执行“三个办法一 个指引 ，防范信贷风险，不断提高信贷管理水平。加强对信贷从业人员的培训与 引导，不断提高从业人员的责任意识，风险意识和业务综合能力。加强贷款突发 风险管理，实施违约企业风险预警和融资控制，加大对风险较大客户的退出力度。 正确进行贷款风险分类；加强对非信贷资产的管理，建立识别和控制风险性非信 贷资产管理机制，对各项非信贷资产的清收、清理、处置、风险分类及监督检查 等方面进行规范，完善对非信贷资产的风险管理措施，明确非信贷资产的管理原 则、核算、措施及程序n 6 1 。 3 2 2 市场风险管理状况 市场风险是指因汇率、利率、商品价格等可观察市场变数的变动，使银行的 金融工具的公允价值或未来现金流量变动，可能蒙受损失的风险。济宁银行的市 场风险主要来自所持有的自营性交易活动。自2 0 0 8 年起，济宁银行积极寻求有 山东大学硕士学位论文 合作前景的金融机构对本行进行同业授信，确保转贴现渠道畅通的同时，最大限 度的减少利息支出。目前，国有银行总行、股份制银行分行、大型城商行等共有 1 0 余家同业机构对济宁银行进行了业务授信，改变了原来转贴现依托两三家银 行、议价能力差的被动局面。为降低转贴现利息支出，资金部从小处着眼、细处 人手，在努力提高道贴利率、增加收人的同时，也在最大限度地降低转贴现利率。 为此，资金部根据票据期限、承兑行、查询次数、有无瑕疵等多方面条件将票据 细分成不同等级，根据各家转帖行的不同要求和利率情况，转出不同等级的票据。 3 2 3 操作风险管理状况 操作风险是指因某事件或行动导致技术、流程、基础设施、人员失效，以