（工商管理专业论文）行业体制改革中电力多经企业发展问题研究.pdf

独创性声明 本人所撰写的学位论文是本人在导师指导下通过研究取得的成 果，文中除特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人已经发表或 撰写过的研究成果，也不包含其他人为获得酉j e 盔堂或其他教育机构 的学位或证书而使用过的材料。本论文的研究结论具有创新性、针对 性和实用性。 一 学位论文作者签名1 季签字日期矽口萨7 月哆日 摘要 电力作为我国的重要能源支柱产业，不仅是其它行业经济发展的 基础，而且促进了我国经济的增长与国民生产总值的提高。因此，它 在我国产业经济中占有举足轻重的地位。而电力多经企业是在电力系 统的扶持下成长起来的。在过去，电力系统的收入除了来源于主业外， 更多的还要依靠多经企业来增加其经济效益。应该说，电力多经企业 推动了我国电力行业的发展，是电力行业经济的特殊表现形式。 电力多经企业由于长期受主业的保护，它们大多无合理的经营战 略，随意生产，以为在电力市场的垄断下自己就可以高枕无忧了，而 正是这种缺乏战略眼光的工作思路，让多经企业逐渐走向困境；再加 上长期受计划经济体制的影响，经营者的选拔任用很不合理，一些所 谓的“经营者”根本不知道如何经营，对于内部的管理更是一窍不通， 没有好的领导，怎能有好的发展；还有，企业内部员工多是电力系统 职工子女，他们大多没有什么敬业精神，人浮于事。况且，内部的人 事管理制度又不符合实际，难以适应现代企业管理制度的要求；在企 业人事业绩评定上，没有科学的评判标准，很难充分调动员工的积极 性。因此，长期以来，多经企业越来越没有活力，越来越不适应市场 经济的运行规律。 随着国家电力体制改革的不断深入，电力多经企业的现存状况， 使多经企业暴露出了越来越多的问题：对主业依赖过强，市场意识薄 弱，技术水平低，投资主体不明确等。这势必严重阻碍了电力行业经 济的发展。因此，电力多经企业要通过技术创新、机制创新、制度创 新求得发展。论文对电力多经企业的现状和存在的问题进行了详细的 分析和研究，提出了树立市场经济观念，建立法人治理结构，改善企 业各类人员的绩效考评体系，加强企业内部管理，加大市场开拓力度 培育企业核心竞争力是电力多经企业稳定发展的基础。 【关键词】：电力多经企业 产业结构 发展战略管理创新 治理结构 a b s t r a c t e l e c t r i cp o w e ri so n eo ft h em o s ti m p o r t a n ti n d u s t r yo to u r c o u n t r ya n d t h ef o u n d a t i o no ft h ed e v e l o p m e n to fo t h e ri n d u s t r i e s i tp r o m o t e st h e i m p r o v e m e n to f e c o n o m ya n dt h ei n c r e a s eo f t h eg r o s sn a t i o n a lp r o d u c to f o u rc o u n t r y t h e r e f o r e ，i t 、h a sa ni m p o r t a n ts l a m sa m o n gt h ei n d u s t r i a l e c o n o m y h o w e v e r , t h eg r o w i n go fe l e c t r i cp o w e rm u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e s i s s u p p o r t e db yt h ee l e c t r i cp o w e ri n d u s t r y i nt h ep a s t ，t h ei n c o m eo f t h e e l e c t r i ci n d u s t r ym o s t l yd e p e n d so nt h ec o n t r i b u t i o no ft h em u l t i - i n d u s t r y e n t e r p r i s e se x c e p t i t sm a i nc a l l i n g t h ee l e c t r i c p o w e rm u l t i - i n d u s t r y e n t e r p r i s e sp r o m o t et h ed e v e l o p m e n to ft h ee l e c t r i ci n d u s t r ya n da r et h e s p e c i a lf o r mo f t h ee c o n o m yo f t h ee l e c t r i ci n d u s t r y m o s te l e c t r i cp o w e rm u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e sh a v en o ta p p r o p r i a t e w o r k i n gs t r a t a g e mb e c a u s et h em a i nc a l l i n gf o rm a n yy e a r sp r o t e c t st h e m t h e yp r o d u c ef r e e l ya n dt h i n kt h a tt h e yc a n r e s te a s yb ym o n o p o l i z i n gt h e c a l l i n g o nt h ec o n t r a r y , t h ei r r e s p o n s i b l e i d e a sm a k em u l t i - i n d u s t r y e n t e r p r i s e si nt r o u b l e f u r t h e r , t h es e l e c t i o no ft h eo p e r a t o r si s n tr e a s o n a b l e b e c a u s et h e ya r ei n f l u e n c e db yt h ep l a n n e de c o n o m yf o rl o n g n o w , s o m e o ft h es o - c a l l e dl e a d e r sd o n tk n o wh o wt oo p e r a t et h e i re n t e r p r i s e s n o tt o s a yt h em a n a g e m e n t h o wh a v et 1 1 e yr a p i dd e v e l o p m e n tw i t h o u tg o o d l e a d e r s ? i na d d i t i o n ，m o s to f t h es t a f f sa r et h ec h i l d r e no f t h ee m p l o y e e so f t h ee l e c t r i ci n d u s t r ya n dm o s to ft h e mc a n td e v o t et h e m s e l v e st ot h e i r c a h ；e r b e s i d e s t h ei n n e rm a n a g i n gs y s t e mo fs t a f f sd o n ta c c o r dw i t ht h e r e a l i t ya n dt h e yd o n tm e e tt h er e q u i r e m e n to ft h em a n a g i n gs y s t e mo f m o d e me n t e r p r i s e s t h e r ea r e n ts c i e n t i f i cc r i t e r i o n so fj u d g m e n t 、i m r e g a r dt ot h ea c h i e v e m e n tt ob ea s s e s s e da n d - ti sd i f f i c u l tt os t i m u l a t et h e a c t i v i t yo f t h es t a f f s c o n s e q u e n t l y , t h em u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e sh a v el e s s a n dl e s sv i g o ra n de a r l ta c c l i m a t i z et h e i r s e l v e st ot h er u n n i n gr u l eo ft h e m a r k e t w i t ht h e i n d e p t h r e f o r m a t i o no ft h ee l e c t r i c p o w e rs y s t e mo fo u r c o u n t r y , t h ee x i t i n gc o n d i t i o no f e l e c t r i cp o w e rm u l t i i n d u s t r ys y s t e mm a k e s i t s e l fe m e r g em o r ea n dm o r eq u e s t i o n s ，s u c ha st h eo v e r - d e p e n d i n go nt h e m a i nc a l l i n g ，t h ew e a kc o n s c i o u s n e s so fm a r k e t , t h el o wl e v e lo ft h e t e c h n o l o g ya n dt h ea m b i g u i t yo f t h em a i nb o d yo f t h ei n v e s t m e n ta n ds oo n a l lo f t h e s eb l o c ko f f t h ed e v e l o p m e n to f t h ee c o n o m yo f t h ee l e c t r i cp o w e r i n d u s t r y h e n c e ，t h ee l e c t r i cp o w e rm u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e sm u s ts e e k d e v e l o p m e n tt h r o u g ht h ei n n o v a t i o no f t h et e c h n o l o g ya n dt h es y s t e m t h i s p a p e rp a r t i c u l a r l ya n a l y z e sa n ds t u d i e st h ea c t u a l i t ya n dt h e i s s u e so ft h e e l e c t r i cp o w e rm u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e s i tl o d g e st oe s t a b l i s ht h em a n a g i n g s t r u c t u r eo ft h ec o r p o r a 商0 1 1 a n ds e tt h ei d e a so ft h em a r k e te c o n o m y i ti s t h ef o u n d a t i o no ft h es t e a d yd e v e l o p m e n to ft h em u l t i i n d u s t r ye n t e r p r i s e s t oi m p r o v et h es y s t e mo ft h ea c h i e v e m e n t so fs t a f f s ，s t r e n g t h e nt h ei n n e r m a n a g e m e n to ft h ei n d u s t r y , e n l a r g et h es t r e n g t ho ft h em a r k e te x p l o i t a t i o n a n dc u l t i v a t et h ek e yc o m p e t i t i o no f t h ee n t e r p r i s e s z h a n gg u o s h a n ( m b a ) d i r e c t e db y ：s h ig a o h o n g k e y w o r d ：e l e c t r i cm u l t i - i n d u s t r ye n t e r p r i s e s t h ed e v e l o p m e n t s t r a t e g ym a n a g e m e n t i n n o v a t i o n t h ei n d u s t r i a ls t r u c t u r et h em a n a g i n gs y s t e m 1导论 1 1 选题的背景及意义 电力多经企业是围绕电力生产和销售的主导产业这一中心，进行 相关产业的配套辅助生产和服务，并延伸到其他经济领域，由多种投 资主体参与、股权结构多样、各种所有制形式并存、采用不同手段进 行生产经营的多元经济实体。它使电力企业资源得到更好、更充分的 利用，使生产要素有机组合，萌生新的经济增长点，为电力企业发展、 效益增长提供了广泛空间，是电力企业发展的潜在动力，也是电力企 业市场竞争力的综合体现。同时电力多经企业又是妥善安置分流职 工，实现人力资源重新合理配置的主要渠道。 电力系统多种经营是电力企业新的增长点。1 9 9 9 年，电力系统多 种经营总收入达到1 0 4 1 亿元，实现利润5 8 亿元，分别比上年提高 1 3 1 5 和2 1 1 2 ，资产总额1 5 6 7 亿元，所有者权益4 9 8 亿元，净资 产收益率1 1 6 ，远远高于电力主业的投资回报。例如，郑州市电业 局多经系统，包括了具有法人资格的企业2 3 个，其中全民企业8 个， 集体企业2 个，股份制企业1 2 个，到2 0 0 1 年底共有全民职工9 5 9 人， 集体职工8 8 2 人，其他各类职工1 0 7 0 人，总计2 9 11 人，现有管理人 员5 1 4 人，工程技术人员3 4 6 人，占全部职工人数的1 8 和1 2 。主 营业务包括工业、踅安业、商业、服务业及其他行业。2 0 0 1 年度实现 总收入7 0 5 4 1 9 6 万元，实现利润3 3 9 3 8 1 万元。2 0 0 1 年度，资产总计 8 8 1 8 2 8 9 万元，较2 0 0 0 年增加了1 9 7 9 2 3 万元。资产负债总额6 7 9 1 4 6 5 万元，负债率为7 7 ，各项效益指标均优子主业。中国电力企业多元 化经营发展迅猛，较好地发挥了依托主业、围绕主业、服务主业、安 置职工等作用，取得了一定的经济效益和社会效益。但与发展形影相 随的是，电力企业多元化经营暴露出的许多问题，已经严重阻碍了企 业的迸一步发展。整个多种经营的发展态势并未从安置型、福利型， 迈入规模效益型，继而又开始进入产业化发展轨道。多种经营繁荣表 象下存在许多严重问题，多经企业必须进行改革才能在未来的激烈竞 争中占有一席之地。 我国电力体制改革，目前己成为世界范围内的一个热点问题。据 国家经贸委电力司司长史玉波介绍，当前世界电力工业出现了三种发 展趋势：一是引入竞争，建设竞争性的电力市场；二是电力可持续发 展受到各国的高度重视，水电、风电、洁净煤发电等在电源中的比例 不断提高；三是电力资本的跨国、跨行业流动迅速增加。 国家电力公司站在新世纪发展的高度明确指出：在发展电力主导 产业的同时，应把大力发展多种经营纳入电力企业改革与发展的战略 要求。这种政策的形成，可以说是国内体制弊病和国外竞争压力双重 作用的结果。 改革开放以来，我国电力工业发展迅速，电力建设取得了巨大成 就。发电机组容量和年发电量均已跃居世界第二，大部分地区形成了 跨省的区域性高电压等级的主网架，缺电状况得到了明显改善，电力 工业有力地支持了国民经济的快速发展。 在电力市场供求状况和产品结构发生明显的变化之后，先行的电 力体制已经暴露出一些不适应社会主义市场经济体制要求的弊端。垄 断经营的体制性缺陷日益明显，省际之间市场壁垒阻碍了跨省电力市 场的形成和电资源的优化配置。具体有：产业结构不合理，重复建设 过多，科技含量低，对主业依赖过强，市场竞争能力弱，负债过高， 负担过重，市场意识薄弱等等。 国外压力主要源于w t o 对成员国开放程度的要求和由此产生的 经济的全球化所带来的竞争和压力。随着入世的成功，国外的资本逐 渐进入中国市场，电力市场的运营要和冒际接轨，逐步走向规范，对 外开放，这对我们尚未脱离母翼的电力企业是喜是忧? 电力企业能否 经得起国际市场的冲击? 电力多经企业在失去电力行业垄断的保护 伞后还能支撑多久? 失去这把保护伞后出路又在何方? 究竟还有多 少未曾遇到或想到的难题呢? 电力行业改革发展的形势直接影响到国民经济各部门的发展。电 力体制改革的中心任务就是建立现代企业制度。这也包含与电力行业 一同发展起来的电力多种经营，电力企业多种经营的发展不仅关系到 减员增效，稳定职工队伍，实现下岗分流再就业，而且关系到电力企 业的新经济增长点的培育问题。特别是国务院 2 0 0 2 1 8 号文件精神指 出，电力多经企业将面临新的挑战，企业将独立面对市场竞争。所以， 如何解放思想，更新观念，放开手脚，大力发展多种经营是摆在全国 电力公司面前的一项艰巨任务。 在本人的实际工作中，一方面，自己有多年管理多经企业的经验， 另一方面，本人曾有意识的关注此方面的各类报道和消息，并运用所 学专业知识作了一些初步的探索和实践。出于自身兴趣和经验，本人 选择了这方面的课题作为论文研究对象。 1 2 论文基本思路与框架 1 2 1 论文基本思路 用现代企业管理理论方法对多经企业管理中存在的问题进行分 析诊断，寻找对策。 ( 1 ) 统一思想，转变观念，拓宽思路，树立市场意识，建立风 险防范机制。 要明确“四个优势”，树立“三个观念”。 “四个优势”的明确有利于抓住机遇：一是明确多经企业是经营 电力企业主业以外全部业务的优势。这个优势至关重要。二是明确电 力企业坚持把多经纳入主业发展的整体规划，并给予了政策上的倾斜 和支持的优势。三是明确我们有一支爱岗敬业、经过锻炼提高、积累 了一定内部管理和闻市场经验的干部职工队伍的优势。四是明确我们 已经完成了原始积累，有了较为雄厚的家底。这个优势是物质保证。 树立“三个观念”有利于开拓进取：一是树立持续发展观念，克服短 期行为；二是树立竞争观念，克服依附行为；三是树立政策也能促进 生产力发展的观念，克服盲目行为。 电力企业要按市场规律运作，多经企业将面临“断奶”的处境， 出路只有一条，那就是把市场作为多经企业的命脉，自觉接受市场规 律的支配。多经企业要成规模、上档次，能够经受住市场的考验，就 必须向大多经目标迈进。大多经既要有相应的经济力量匹配，也要有 新的经营理念作先导。我们要树立以整固企业内部管理为基础，以市 场为导向，以提高企业竞争能力为核心的经营管理理念，认清形势， 端正态度，开拓创新，为多经企业的发展打好基础。 企业发展与市场风险是电力多经企业在激烈竞争的市场经济中 求生存、寻发展要遇到的实际问题。要发展就会有经营风险、行业风 险、经济周期风险，这些对企业的发展来讲既是一种磨练，又是 一种机遇。正确认识在经营发展中的各种风险，有助于防范和抵御风 险，有助于避免企业的经济损失。 ( 2 ) 建立现代企业制度，规范企业行为。 要建立健全法人治理结构，明确主业与多经之间的经济利益关 系，确立多经企业的战略地位，把多经产业发展视为电力企业的延伸 和辐射，按市场经济规律办事。同时，多经企业要抓住股份制改造的 契机，倡导职工入股，参与企业的经营与管理，将企业的发展与职工 的切身利益紧密联系起来。企业与职工风险共担，利益共享，使职工 与企业联股连心，联股连劲，积极关心支持企业发展，并为之努力工 作，增强企业凝聚力。 ( 3 ) 加大成本控制力度，规范财务管理，实施总成本领先战略。 要建立健全企业内部模拟市场。将多经与主业、多经各企业之间 的各种供货关系、协作关系，都变为合同关系，将不计成本的物资流 转交成价值流转。使多经的广大职工感知市场经济，大大增强价值观 念、竞争观念、供求观念，从而使多经的成本控制取得良好的群众基 础。要加强财务管理，以提高经济效益为中心，树立开放的理财观念， 不仅重视现实的财务收支，而且还注重发展成本和机会成本，防范财 务风险，提高资本的运作效率。多经企业只有全面扬弃以领导为中心 的组织机构，全面建立以产品为中心的企业组织机构，才能实现从采 购、生产、营销、管理的成本最小化，才能在市场经济的竞争中保持 和发展自己本身的核心竞争优势，才能实施总成本领先的企业竞争战 略。要建立集中统一的财务管理机构，实行财务人员派出制，各企业 独立核算，自负盈亏，按照财务管理的“两责”、“两制”要求，有效 地规范企业财务行为。要从盘活资金着手，实施财务集中管理，加强 资金控制和成本控制，加强财务监督和审计，使有限的资金能够集中 用在刀刃上。 ( 4 ) 建立适合多经特点的全新的用人机制和分配机制。 要落实企业用人自主权，充分发挥市场机制在企业人力资源配置 中的基础作用，摒弃用行政手段配制人员的做法。对于主业划归多经 的职工要建立培训、待岗、竞争上岗的制度，改变那种通过行政命令 配置人力资源的状况。要实行公开招聘，双向选择、择优录用、竞争 上岗，人员能进能出，能上能下的动态劳动管理机制。同时，积极输 送多经企业管理人员外出学习、培训，开阔眼界，提高管理水平。条 件成熟时，可高薪聘请高科技专业人才和经营管理人才，组成企业“智 囊团”。要创造有利于人才成长的良好条件，建立激励机制。要建立 一支职业化的多经企业经营者队伍，公开选聘经营者，让经营者的收 入与实现利润、资本保值增值等挂钩，积极推行风险抵押和“年薪制”。 实行有奖有惩，彻底打破“大锅饭”。 ( 5 ) 加大多经企业产品开发力度，以技术创新推进多经企业持 续发展，培育核心竞争力。 现代科学技术的发展十分迅速，技术创新将带来资本投入的高效 能，带来生产过程和产品智能化的提高，将成为推动企业经济发展的 真正动力。因此，技术创新应该成为多经企业今后发展的主要方向和 重点。用高新技术改造和促进传统产业升级，实现多种经营从粗放经 营向集约型转变。要针对本单位的实际情况及优势，合理地开发项目， 避免低水平重复开发和内部相互挤占市场，抓技术创新的制高点，重 点要提高多经企业产品的科技含量，以科技占领市场，以名牌创造效 益。在开发新项目时，要组织“智囊团”，按有效益、有市场的原则 进行充分的市场调查、论证和策划，避免非理性投资，使产品上档次、 上规模，提高企业抵御风险的能力。对高科技项目、产品要实施技术 保密，积极申请专利，防止人才流失，保护多经企业自身的利益。要 建立多经企业信息网络，方便产品及信息的交流。 ( 6 ) 组建以客户为中心的产销分离的生产和营销体制，全面整 合企业的生产和营销机制。 目前多经企业无论从产品的制造、研究和开发、还是从产品的服 务和营销上讲，都存在着缺乏大量生产、营销、服务的规则和真正懂 得生产、经营、营销和服务的各层次的人员的现象，造成企业在人、 财、物等资源上的大量浪费。要重视营销工作，以经营效益为中心， 在扩大产业规模、提高产品质量和开创名牌产品的同时，建立销售中 心、销售网络，采取灵活多样的销售政策，尽快扩大销售人员队伍， 加快销售人员培训步伐，提高销售人员整体素质，为争创拳头产品和 名牌企业而努力。 ( 7 ) 走集团化经营之路。 电力改革进入关键阶段，电厂进行公司化改组，主业全方位走向 市场，多种经营将面临新的挑战。外部市场竞争日益激烈，内部市场 也将受到社会力量的冲击。实行集团化经营，打破小而全的家庭式经 济格局，实现经济力量、产业项目的联合、重组，是电力多经企业把 握发展机遇，增强竞争实力的战略之举。集团化经营的着力点在于企 业生产要素的提高，科技含量的增长和经济结构的优化上，在于靠经 济力量和竞争实力而成长壮大的经营实体。把多经企业行为置于市场 运行规律之中，走出一条符合电力多种经营特性的集团化经营之路。 ( 8 ) 加大资本运营的力度，采用股份制运作方式，建立现代企 业制度，积极努力，一旦条件成熟，争取进入国内融资市场。加大金 融资本运作的力度，多吸收同行企业及其他企业和个人的资金，以达 到降低投资风险和增强企业竞争力的目的。 ( 9 ) 要坚持不懈地建设学习型企业，向生命型企业过渡，实现 思维创新。 学习型组织是指通过培养弥漫于整个组织的学习气氛，充分发挥 员工的创造性总结能力而建立起来的一种高度柔性的、扁平化的、符 合人性的、能持续发展的组织。电力企业属于垄断性很强的行业，长 期受传统的计划经济体制束缚。这是影响电力企业多元化经营进一步 发展的一个重大障碍。创建学习型组织的目的就是，加快电力企业的 观念更新，培育多元化经营的人才，增加企业的知识含量，为多元化 经营创造更为广阔的发展空间。 1 2 2 论文框架 论文分六部分，第一部分为选题的背景及意义：第二部分为理论 概述；第三部分为分析政策背景和现状；第四部分提出当前多经发展 的主要难点，第五部分是结合郑州祥和集团有限公司的案例分析；第 六部分结合现状、案例分析，提出多经发展的对策。 背景及煮义 烹 理论概述 电力多经企业的的政 策背景及现状分析 电力彩经的主萼问题 赛倒分析 电力系统发 展前景分析 及对镱研究 食业拥织管理 食业略管理 瓷源辂合蕈组 激励理论 政镱背景 现状分析 产业结构不合理 产品科拉含量低 人力资源开发力麾菪 妇织结构不健哞= 财务分析 经营者业绩评判 产权结构 产业结构 建议 电力多经前景分析 对镱研究 图1 - 1 论文框架图 7 1 3 理论综述 1 3 1 企业组织管理理论 企业组织是多种制度安排即产权制度、组织制度、领导制度、劳 动用工制度、工资分配制度、福利保障制度等的集合体，这些制度安 排的实际内容与特征，是由企业组织在社会系统中所具体扮演的制度 化角色决定的。建立现代企业合理的组织制度有利于实现企业的长远 发展，特别是对企业实现科学化管理有着重要意义。 党的十四届三中全会通过的中共中央关于建立社会主义市场经济 体制若干问题的决定指出，我国建立社会主义市场经济体制，必须建 立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。现代企 业制度是适应市场经济要求的、依法规范的企业制度。其典型形式是公 司制。其基本特征是产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学。 现代企业制度的主体就是适应社会化生产和现代市场经济要求 的公司法人制度。 我国国有大中型企业改革的方向，就是要建立现代企业制度。具 体地说，我国所要建立的现代企业制度，就是适应社会主义市场经济 要求，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心 的新型企业制度。建立现代企业制度是国有企业改革的方向，要全面 理解和把握“产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学”的要求， 要继续推进政企分开，积极探索国有资产管理的有效形式，对国有大 中型企业实行规范的公司制改革，建立健全法人治理结构。公司制是 现代企业制度的一种有效组织形式。公司法人治理结构是公司制的核 心，要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、 协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。 在市场经济发展史上，西方早期市场经济的基础是农业经济、乡 村经济，其经济主体是农户与传统的个人或合伙所有的小型工商企 业。经过市场经济的不断发展，逐渐形成了完善的企业制度规则体系， 也就构成了现代企业制度的主要内容： ( 1 ) 公司制为企业的主要形式 现代市场经济的主体是现代的公司制企业，而个人企业和合伙企 业是作为大公司的补充网络而存在的。现代公司制企业不仅规模庞 大、职能多样，集产、供、销于一身而进行大批量生产和大批量分销， 而且其所有权与管理权相分离，所有权变得极为分散，管理权则掌握 在职业化的经理阶层或企业家手中，与传统的业主制企业( 即个人企业 与合伙企业) 大不相同。公司制企业克服了业主制企业的局限性，在筹 措资金、规模生产、分散风险等方面发挥出巨大的优势。但在企业的 内外关系、经营机制上也出现了一系列问题。在传统的业主企业制度 中，管理者与所有者是合一的，所有者个人财产与企业的资产也是合 一的。对外，企业是一个对自身财产拥有明确而完整的权利的“利益 人”而成为市场交易人；所有者作为管理者、经营者对其职员进行监 督管理，对其财产进行营运。整体地看，经营者、管理者和所有者合 二为一，企业存在着完备的动力机制与自我约束机制。 企业的经营管理者不再是出资者本人，而是职业经理人员，它实 现了所有权与经营权( 或者控制权) 的分离。 ( 2 ) 完善法人制度的核心，建立健全法人治理结构 建立公司法人制度，从自然人的原始产权中分离出公司法人产 权，把个人财产与公司资产明确分开，使分散的社会资源能迅速集中 起来，在统一的公司法人产权基础上进行生产经营。这样，通过公司 的法人化而实现了企业产权的独立化，企业对自身资产拥有明确、完 整、独立、排他的财产权。这是企业成为市场交易主体、市场机制有 效运行、市场交易费用最少的制度得以实现的前提。 因此公司治理结构主要有以下几个要点： 公司治理问题的产生，根源于现代公司中所有权与经营权的分离 所导致的委托代理问题。公司治理结构是由股东会、董事会、监 事会、经理层等“物理层次”的组织架构，以及联结上述组织架构的责 权利划分、制衡关系和配套机制( 决策、指挥、激励、约束机制等) 等游戏规则构成的有机整体；公司治理的关键在于明确而合理地配置 公司股东、董事会、经理人员和其他利益相关者之间的权力、责任和 利益，从而形成有效的制衡关系。 现代企业，出于资本集中的目的汇集了众多的投资人，己不可能 由这些投资人自己来经营企业了。这一方面是因为，投资人如果都参 与企业经营，很难实现经营意见上的一致：另一方面是因为，投资人 未必都有能力和意愿直接参与企业经营。其结果最后就演化成由投资 人设计制度，选择合适的代理人来委托经营的方式，相应地公司治理 结构的问题就呈现出来，成为现代企业制度的核心。 公司治理结构解决的主要问题就是对代理的激励和约束问题，激 励的目的是为了使代理人有积极性为投资人的利益而努力工作，约束 的目的是为了使代理人不至于由于自利而损害投资人的利益。为了激 励，就要使代理人有职、有权、有利，为了约束，就要使代理人的职 位、权力、利益时刻受到监控、威胁。二者之间的制衡成为公司治理 结构有效与否的关键。失去制衡的公司治理结构，只有两个结果，一 是代理人成为傀儡，二是内部人控制失控，二者都不利于企业的发展。 法人治理结构问题是电力多种经营企业普遍存在的重要问题。企 业法人治理结构是现代企业制度的核心。近年来，随着很多电力多种 经营企业之所以没有找到一条适合自己的发展方向，其主要原因就是 没有与现在市场经济相联系，建立起完善的法人治理结构，而有些公 司虽然建立起所谓的“公司”，但是有其名而无其实。很多改制后的所 谓股份制公司之所以出现经营失败，虽然原因很多，但主要的原因却 在于这些企业大多还“穿新鞋走老路”，即没有建立规范的法人治理结 构。 ( 3 ) 以有限责任原则为基础 有限责任是现代企业最本质的特征，当代的企业多为股份公司或 有限责任公司，他们都是股东在出资额范围内、企业以其拥有的法人 财产为限，承担有限责任的公司。企业形态从无限责任到有限责任， 是企业发展史上的一次重大突破。无限责任公司，由于风险太大很难 吸收他人出资，不能适应市场竞争的需要，企业的发展受到很大的限 制。而有限责任公司形态的出现，就使企业同过去小业主式的经营以 及同无限责任公司相比，在产权关系以及债权、债务关系上，发生了 质的变化。按有限责任原则，股东只对公司承担以其出资额为限的责 任，对公司的债权不负直接责任，当公司破产或解散进行清算时，公 司债权人只能对公司的资产提出要求，但无权对股东提出要求，股东 承担的风险小于无限责任公司。 这样组建起来的有限责任公司可以降低股东的投资风险，调动投 资者的积极性，集中社会资本，实现资本的社会化，使更多的资金流 入企业，从而完善了现代企业制度。 1 3 2 企业战略管理理论 战略管理是企业高层管理人员为了企业长期的生存和发展，在充 分分析企业外部环境和内部条件的基础上，确定和选择达到的目标和 有效管理，并将战略付诸实施和对战略实施过程进行控制和评价的一 个动态管理过程。 战略管理的过程为( s t r a t e g i cm a n a g e m e n tp r o c e s s ) 确定组 伫：门燮 _ 织当前 更新评价 制实评 的宗旨_ -组织的宗_ 订 + 施价 斗 目标和 1 分析组织l 一识别优势 旨和目标 战战结 战略 1 的资源ii 和劣势 _ _ 略 l 各果 图1 - 2 战略管理过程 企业战略管理的任务就在于通过战略制定、战略实施和日常管 理，在保持这种动态平衡的条件下，实现企业的战略目标。 战略管理作为一种企业管理方式或思想，它将企业的成长纳入变 化的环境中，管理工作以未来的环境变化和趋势作为决策的基础，这 就使企业管理者能根据企业内外部环境进行理性的判断，更好的把握 外部环境所提供的机会；同时由于战略管理不只是停留在战略分析及 战略制定上，而是将战略的实施作为管理的一部分，这使企业的战略 在日常生产经营活动充分发挥了其纲领性的作用；再者，在战略的实 施的同时又同日常的经营计划执行与控制结合在一起，这就把近期目 标与长远目标结合起来，把总体目标同局部战术目标统一起来，可以 调动各级人员的积极性，有利于合理配置企业的各种资源，提高协同 效果：战略管理不只是计划我们未来的走向，而且也计划如何淘汰过 时的东西，在计划是否有效的指导原则下，引导企业不断的进行外部 环境和企业战略的探索，增强企业的创新意识。 基于以上战略管理的重要性，我们可以看出，在我国电力多经企 业迈向市场经济的今天，企业战略管理成为管理的重点，特别是企业 在资产重组、产业结构调整的过程中，更需要面对环境剧烈变化，适 应市场，慎重思考战略管理的问题。 1 3 3 企业资源整合重组理论 经济增长方式由粗放型向集约型转变，是电力多种经营发展面临 的一个重要问题。通过企业重组，推进企业实现集约化经营，是提高 企业素质，提高资源利用效率，进而提高整个电力多种经营企业运行 质量的重要途径。集约化经营是以提高资源要素的综合生产效率，提 高产品质量和附加值，提高经济效益为基本目标的，其实现途径有： ( 1 ) 提高企业产品科技含量；( 2 ) 提高规模经济效益：( 3 ) 加强企 业的科学化管理。从这三种途径可以看出企业重组是实现由粗放型向 集约型转变的重要途径。 企业重组实质上是存量资产的优化配置，任何一个企业重组方案 的谋划和实施都是以提高存量资产和资源要素的利用效率为基本目 标的。重组的结果，使存量资产从劣势企业流向优势企业。劣势企业 要么被联合、要么被淘汰，优势企业则通过联合、兼并等企业重组方 式得以发展、壮大，从而形成具有规模效益、竞争力强和抗风险能力 强的大公司、大集团。这些较大经济规模的公司有实力多渠道、多形 式地筹集资金和引进人才，凭借其资产、资金、人才上的优势，进行 新技术、新产品的开发和研究，并迅速加以推广从而达到实现规模效 益的目的。 随着电力体制改革的深入，主辅分开已成定局，原来背靠主业的 电力多种经营企业将进入市场，面对激烈的竞争格局，电力多经企业 既要充分依托自身已形成的优势又需要培养企业核心竞争能力，在市 场经济中学习游戏规则，按市场规律运作。市场选择是无情的，但又 是有规律可循的。我国电力多经的发展极不平衡，往往是走向市场越 早的企业越能抓住机遇做大做强。如山东电力公司经过多年的不懈努 力，经过对存量资产和增量资产的重组整合，已基本形成了以鲁能控 股公司为多经产业的出资者代表，以“鲁能”品牌为龙头，以各专业 公司为支柱，以产业化、集团化发展为方向，多种产业与主导产业协 调发展、两翼齐飞的格局。目前，鲁能控股公司下辖1 8 个专业公司， 3 9 1 家独立法人单位，已在金融证券、信息通讯、商贸旅游、工业企 业、矿业开发、房地产、体育文化和农业等领域形成一定产业规模。 1 5 月份总收入预计完成7 2 亿元，比上年同期增长5 8 4 ；利税完 成7 8 4 亿元，比上年同期增长5 2 2 。 山东电力多种产业从无到有，从小到大。“有议论不争论，有困 难不退缩，有成绩不自满”，积极探索，大胆实践，不但创造了较好 的经济效益和社会效益，而且为主导产业的改革和发展创造了有利条 件。( 1 ) 为集团公司发展提供了广阔的空间。多种产业从依托主业到 依托市场，从输入到输出，成为集团公司可持续发展的有力支撑之一； ( 2 ) 具备了较为雄厚的发展实力。仅“九五”头四年，累计完成总 收入3 5 3 亿元，利税3 8 亿元，分别是“八五”实际完成指标的3 2 7 和4 2 4 ：( 3 ) 为深化改革、实现减员分流、创建国际一流电力公 司做出了贡献。目前，多种产业共安置从业人员5 万多人，其中主业 分流人员1 万9 千多人，招收和安置社会待业和下岗人员近4 万人， 产生了良好的企业效益和社会效益；( 4 ) 培育了“鲁能”品牌，发扬 光大了“鲁能”精神。山东电力多种产业的快速发展壮大，使“鲁能” 精神得到进一步发扬光大。“鲁能”精神就是：“自我加压的负责精 神，精诚团结的团队精神，奋不顾身的拼搏精神，追求卓越的创新精 神”：( 5 ) 在市场经济大潮中锻炼和造就了一支过硬的干部职工队伍， 成为山东电力多种产业发展的中坚力量。 1 3 4 激励理论 激励措施可以激发人们为组织作贡献的工作热情，实现管理者对 组织成员或下属的管理目标，从而调动一切有利于公司发展的因素实 现公司未来的战略目标。激励理论有赫兹伯格( f r e d e r i c kh e r z b e r g ) 的双因素理论、波特和劳勒的综合激励理论等。 赫兹伯格提出，影响人们行为的因素主要有两类：保健因素和激 励因素。保健因素是那些与人们的不满情绪有关的因素，如公司的政 策、管理和监督、人际关系、工作条件等。保健因素处理不好，会引 发对工作不满情绪的产生：处理的好，可以预防或消除这种不满情绪。 激励因素可以直接激发员工的工作热情。其主要内容包括：工作表现 机会和工作带来的愉快，工作上的成就感，由于良好的工作成绩得到 的奖励，对未来发展的期望，职务上的责任感。它把传统的满意 不满意的观点进行拆借，认为传统的观点中存在双重的连续体：满意 的对立面是没有满意，而不是不满意；同样，不满意的对立面是没有 不满意，而不是有满意。这种理论对企业管理的基本启示是：要调动 和维持员工的积极性，首先要注意保健因素，以防止不满情绪的产生， 但更重要的是要利用激励因素去激发员工的工作热情，努力工作，创 造奋发向上的局面，因为只有激励因素才会增加员工的工作满意感。 波特和劳勒的综合激励模式认为：努力来自于报酬、奖励的价值、 个人认为需要付出的努力和受到的奖励的概率；工作的实际绩效取决 于能力的大小、努力程度以及对所需完成任务理解的深度；激励要以 绩效为前提，不是先有奖励后有绩效，而是必须先完成组织任务才能 导致精神的、物质的奖励：激励措施是否会产生满意，取决于受激励 者认为获得的报酬是否公平；满意将导致职工的进一步努力。因此， 从波特和劳勒的激励模式中可以看出要形成奖励目标一努力一绩效 一奖励一满意以及从满意反馈回努力这样的良性循环，取决于奖励的 内容、奖励制度、组织分工、目标导向行动的设置、管理水平、公平 的考核和领导作风等综合性因素。 根据激励理论和现代企业制度理论，可知管理者持大股会使管理 者与其他股东有更多的共同利益。所以，管理者持股能提高公司绩效。 代理成本最小的情况是管理者拥有公司1 0 0 的股份。因为只有此时 管理者的利益与公司的利益是完全统一的。管理者为公司所挣每一块 钱都是为他自己挣的，同理，管理者花费公司每一块钱和花自己的没 什么区别。但当管理者只拥有公司的部分股份如7 0 时，情况就完全 不同。此时管理者为公司挣一块钱等于就给自己挣七角钱，而花公司 一块钱也就等于只花自己七角钱，此时理性的管理者会尽量给自己挣 钱的同时又尽量从公司支出费用。这样，代理成本就随之产生了。在 管理者完全不拥有股份时，这种代理成本达到最大值。所以减少代理 成本的有效方法就是让管理者多持股，使管理者的利益更多地与公司 的利益相一致。所以为了提高企业的经济效益，实现所有者与经营者 的相互制衡关系，有针对性地对企业经营者制定一些激励措施十分必 要。 。 通过合理设计代理契约，明确代理人的责任、权利和义务，来给 予代理人以最佳行为激励，最大限度地增加委托人的效用，同时对委 托人的机会主义行为和逆向选择动机进行控制，使代理人的行为具有 自我约束，自我监督作用，最终使代理人的行为目标最大程度的与委 托人目标接近。目前普遍采用年薪制和基于长期业绩的股票期权等激 励方式来实现对企业经营者的激励。 在给经营者制定相应激励措施的同时，还要对激励的效果进行评 价也就是对企业经营者业绩进行考核。国外目前主要采用公司股票价 格和会计业绩作为主要的评价指标。国内主要以反映企业经营业绩的 会计指标作为评价指标。根据现代企业的发展要求和全面考核评价企 业经营业绩的趋势，对企业经营者业绩进行考核应贯彻全面考核