（工商管理专业论文）论建设项目的工程造价管理.pdf

中文摘要 中文摘要 论文研究的背景及意义 l 目前，我国建筑领域，“三超”工程大量出现，极大地浪 费了国家的人力、物力、财力。在我国资源并不富裕的情况下， 如何实现在建筑领域里合理安排、科学使用有限的资源，是一个 很有意义的课题。寻找管理好工程造价的方法和途径，进而有效 地、合理地使用人、财、物等有限资源，对今后我国的造价管理 工作和建筑行业的健康发展，具有深远的理论意义。 2 我国的工程造价管理工作走过了近五十年的曲折路程。真 正推进对工程造价实行合理确定和有效控制只是近十几年的事。 随着经济体制改革的深入进行，工程造价管理中不适应市场经济 的部分也越来越明显地影响着建筑市场规范、有序地发展，与此 相关的各个部门都迫切要求加快工程造价改革的步伐。探索一条 具有中国特色的工程造价管理的方法，在当今社会中具有比较现 实的意义。) 坨2 ，l 厂 二、论文的主体研究内容 i 、 论文主体的研究内容分为四大部分。k 望灭 1 研究工程造价的原因及基本理论。 专 a 论文研究的背景：主要分析了“三超”现象产生的原因， 提出了是体制和人为因素所致的论点。- 北方交通大学m b a 论文 b 工程造价的概念及主题：论述了工程造价与工程价格的关 系及区别。 c 工程概预算的编制方法：概括地介绍了目前常用的几种编 制方法。 d 工程造价的合理确定与有效控制：主要论述了投资决策阶 段、设计阶段、招投标阶段、实旌阶段中工程造价的管理。 2 实践篇：根据工程造价管理的实践：重点论述了影响 工程造价的因素。 a 根据项目的实施过程分阶段地论述了投资决策阶段、设计 阶段、招投标阶段和实施阶段等过程中影响工程造价的因素。 b 按工程造价管理的参与者划分，分别论述了影响工程造价 的因素，重点分析了业主在工程造价管理中的作用及影响，提出 了业主在工程造价管理中居主导地位的观点。 3 对策篇：论述了加强工程造价管理的措施。 a 宏观管理层的改革：主要论述建设部作为宏观管理层，要 对工程造价进行整体控制和管理，并提出要改进人工单价的计 价，建议采用工种人工单价的方法。 b 中观管理层的改革：主要论述地方各级造价管理部门要认 真落实建设部的指示，转变工作重心，指导各个单位认真做好工 程造价管理工作，并建立工程分部分项统一编码。 中文摘要 c 微观管理层的改革：主要论述了业主、设计单位、施工企 业要认真做好工程造价的管理工作，重点要放在投资决策阶段和 发计阶段，尤其是业主的改革更为重要。 苎_ 一一 政策篇：收录了最近发布的两份文件，建设工程施工 芟包与承包价格管理暂行规定和关于进一步加强工程招标投 际管理的若干规定 这两篇最近发布的文件是工程造价管理工作的指南，本文的 实践篇与对策篇都是以此为指导思想进行研究和分析的= ：) 也一 沦文结论 1 “三超”的形成是体制因素和人为因素的影响 造成的。 近年来，研究“三超”现象的文章很多，很多建设单位、 沲工单位及其设计院的有关人员从各自的研究角度和目的出发， 分析“三超”的成因，这些文章多按基本建设程序来分析和研究 “三超”形成的原因，本文吸收这些文章的研究成果，并总结了 工作中经历的实践经验，从体制因素及人为因素来分析“三超” 拘形成。 2 业主在工程造价管理中居主导地位。 在传统的计划经济体制下，国家是项目投资的决策者，工程 龟价由国家定价，具体实施是由施工单位按图施工，建设单位没 有太多的主动权。随着经济体制改革的深入进行，投资主体的多，l u 北方交通大学m b a 论文 出现了业主这个新概念。业主不仅可以筹建项目( 即相当 于过去的建设单位) ，而且要对项目从投资、实施、投产、收 益、风险等全过程负责，其在工程造价中的地位和作用也由过去 的被动从属一跃而成积极主动。 3 推行工种人工单价及工程分项统一编码。 目前，要求工程造价改革的呼声很高，一些研究探讨的文章 也很多，国外的成熟经验和国内的先进方法也不断被介绍，工 程造价管理要实行静态和动态管理相结合的观念已被同行所接 受，但如何相结合还处在进一步的探索中。本文参阅了国内外工 程造价的有关文献和国内一些地区的成功做法，认为推行工程分 部分项统一编码和工种人工单价能比较好地解决这个问题。首 先，是这两做法具有可行性和易操作性，便于具体操作单位动态 控制工程造价。其次，这两种方法便于工程造价管理部门监督和 管理工程造价，将造价管理部门从烦琐的具体管理中解脱出来， 把工作重心放在建立健全市场规则上来。一l 一疋 爻澎 习、逸j ：、越l | g i f j 州, i f 。 连 1 精现， 英文摘要 e n g ii s hs u m m a r y 一、t h eb a c k g r ( 3 u n d a n ds e n s eo ft h ea r t i c i e s t u d i e d 1 a tt h ep r e s e n t m a n y “t h r e ee x c e e d ”e n g i n e e r i n ga r e h a v i n ga p p e a r e d i no u r b u i l d i n gi n d u s t r y i ti sav e r y i n t e r i s t e ds t u d yt oh o wt op u tl i m i t e dr e s o u r c e st o r m i o n a lu s e 2 t h em a n a g eo f e n g i n e e r i n ge x p e n s e s i no u r c o u n t r y h a sw a l k e d f i f t yy e a r sw a y ，b u t i ti sn e a r l yt e n y e a r s t or e a s o n a b l eu s ea n de f f e c t i v ec o n t r o le n g i n e e r i n g e x p e n s e s w i t h t h ed e v e l o p m e n to f m a r k i n ge c o n o m y ， t h ep a r to ft h ee n g i n e e r i n ge x p e n s e su n f i to ft h e m a r k i n ge c o n o m y w i l le x e r tat r e m e n d o u si n f l u e n c e o nt h ed e v e l o p m e n to ft h eb u i l d i n gi n d u s t r y 二、1 h es u b s t a n ( 3 eo ft h ea r t i c i es t u d i e d t h ea r t i c l ei sm a d eo ff o u rc o n t e n t s 1 t h es t u d yr e a s o n sa n db a s i ct h e o r yo f e n g i n e e r i n g e x p e n s e s a t h eb a c k g r o u n do ft h ea r t i c l es t u d i e d b t h ec o n c e p ta n dt h et h e m eo f t h ee n g i n e e r i n g e x p e n s e s c t h em e t h o d so f d r a w i n gu p t h eb u d g e t a r ye s t i m a t e d r e a s o n a b l ed e t e r m i n i n ga n de f f e c t i v ec o n t r o l l i n gt h e e n g i n e e r i n ge x p e n s e s 2 t h ep a r to f t h e p r a c t i c e a c c o r d i n g t ot h e p r a c t i c eo f t h ee n g i n e e r i n ge x p e n s e s m a n a g e ，t h ec h a p t e r d i s c u s s e st h ef a c t o r si n f l u e n c i n gt h ee n g i n e e r i n g e x p e n s e s 北方交通大学m b a 论文 a t h ef a c t o r sa r ed i s c u s s e di nt h es t a g e so f t h em a k i n g i n v e s t m e n tp o l i c y 、d e s i g n i n g 、i n v i t i n gt e n d e r sa n d c a r r y i n go u tc o n s t r u c t i o n ，a c t b a c c o r d i n g t ot h e p a r t i c i p a t i n gi nt h et h i n g s ，t h e c h a p t e rd i s c u s s e st l ef a c t o r si n f l u e n c i n g t h e e n g i n e e r i n ge x p e n s e s ，e m p h a s i st h e o w n e r sa f f e c t s a n di n f l u e n c e si nt h em a n a g eo f t h ee n g i n e e r i n g e x p e n s e s m a k e so u t t h ea r g u m e n t “t h eo w n e r o c c u p i e s t h el e a d i n g p o s i t i o ni nt h em a n a g e o ft h e e n g i n e e r i n ge x p e n s e s ” 3 g a m et h e o r y a r e f o r m i n g o f t h em a c r o s t r u c t u r e b r e f o r m i n g o f t h em i d d l e l e v e l c r e f o r m i n g o f t h em i c r o c o s m i c 4 p o l i c y 第一章研究工程造价的原因及基本理论 工程造价管理的理论篇 1研究工程造价的原因及基本理论 1 1 “三超”的形成 目前，在建筑业领域，决算超预算，预算超概算，概算超估算 的“三超”现象比比皆是，给国家的宏观管理、行业的中观管理、 企业的微观管理带来了很大的不便，非常不利于我国建筑行业的健 康发展。据对“八五”时期竣工的8 3 个国家重点项目调查，超概算 的项目有5 9 个，约占7 1 ；据化工行业的统计，项目的调概率为 1 0 0 ，调整幅度平均在6 0 8 0 ，更有甚者，调概幅度超过1 0 0 。 其实，工程质量的好坏、工程周期的长短，赢接地与工程造价相关 联，“三超”现象的产生是我国市场经济运行机制很不完善，法律 制度还不健全的情况下，在建筑市场上的突出表现，因此，在现阶 段乃至今后一定时期，如何控制工程的投资，搞好项目的工程造价 管理是一个需要研究和解决的课题。 1 1 1 “三超”现象产生的体制原因 众所周知，现行的工程造价体系是沿用前苏联的模式。在五十 年代，国家建设百废待兴，这种工程定额的计价模式在当时我国的经 济建设中发挥了巨大的作用。由于国家定价并分配施工任务，建设 单位和施工企业没有利益之争，项目的价格基本上是确定的、不变 的，因此“三超”现象不严重。但是随着改革开放的深入，尤其是 向社会主义市场经济转换后，建筑市场发生了很大的变化：一方 面，投资主体出现了多元化，要求建筑产品真正商品化，由业主承 北万交通大学m b a 论文 担投资风险，按市场运行的规律确定建筑产品的市场价格。另方 面，在建筑行业里，工程造价的管理仍采用政府职能部门编制的各 种定额、费用等，原则上讲仍属国家定价，原来的造价体制没有从 根本上突破，这是“三超”现象产生的重要原因。 a 定额的滞后性 一套定额的编制和出台是要经过测算、编制、综合、汇总、审 批、出版等到诸多环节，常常需要两三年甚至更长的时间，而这期 间的市场却是不断变化发展的，即使一套编制时较科学、合理的定 额，到了正式出版实施时，也会由于市场的变化而变得与实际情况 有出入，它的构成总是要落后于实际运用的情况。 b 定额的固定。性 建筑工程的特点就是单件计价，难以批量生产，即使是外观结 构相同的工程，由于地质条件、周边环境、管理水平的不同，其构 成成本也不尽相同。但是，套用现行的定额，很难体现这种实际的 差异。以相对固定的定额价格来指导千差万别的工程个体，是按概 预算定额编制的价格偏离实际造价的重要原因。 c 定额的不完备性 随着科学的发展，新型建筑材料和施工工艺不断出现，而定额 难以做到也不能做到面面俱到。对于定额中没有的子目，只能套用 施工工艺相近的定额子目( 或编制补充定额) ，使得实际成本不一 样的工程，由于定额的不完备而变得计算的价格一样了。对于些 新研制出来的材料、施工工艺，定额更是鞭长莫及，只好由各单位 自行编制补充定额，留待下次编定额时再列入，造成建筑产品的价 格在报价之初就不实，为结算时超概预算留下隐患。 第一章研究工程造价的原因及基本理论 1 12 有关人员素质的影响 “三超”现象的产生，虽然有体制方面的原因，但是有一部分影 响是可以预测的。通过一定的技术处理和调整，可以将体制的影响 降到最低。其实，在实际工作中出现的“三超”工程，更多的是人 为因素的影响。人员素质的影响可分为两个方面：客观的和主观 的。客观影响指的是相关各方管理水平的高低、造价管理人员能力 的强弱对工程造价产生的影响。如同样的工程，若由管理水平低的 企业施工，其实际工程成本可能就要高于正常的工程成本，如果业 主按此付款，最后的结果只能是“三超”；同样，如果业主前期工 作做得不扎实，可行性研究深度不够，有些技术方案缺乏科学的论 证，漏项严重，必然会产生“三超”；当然，造价管理人员编制工 程概算的能力较弱，对各种预测因素分析不准，套用定额不对，工 程量计算有误，等等，也是产生“三超”的一个客观原因。主观因 素的影响在这里表现为为了某种目的，故意编造不准的预算或有意 降低或提高价格。作为在工程建设过程中居主导地位的业主在这一 方面的影响尤其明显。目前，多数建设项目的投资估算受项目建议 书和设计任务书的审批权限约束，有些建设单位为了争上项目，人 为压低估算直至在本地区和本部门的审批权限内；或故意漏项少 算，形成拟建工程所需投资较少的假象，诱使主管部门批准立项， 搞所谓的“钓鱼工程”，给项目的投资控制留下了先天隐患，使项 目一旦实施就要突破投资估算。还有少数单位钻政策法规的空子， 甚至以身试法，搞钱权交易。应该实行招投标的项目不实行招投标 或做形式上的招投标，利用手中的权力指定使用不合乎要求的产品 或高价购买伪劣产品，所有这些违反公平、公开、平等原则的做 北方交通大学m b a 论文 法，都不可避免地会人为地增加工程费用，造成工程造价管理的失 控。有些工程造价看似低廉，没有超估算、概算，但它是以牺牲工 程质量为代价的，它的结算值仍远远大于它的实际质量下的工程价 值，在这个意义上讲，仍属“三超”工程。这些年来，不断爆光的 腐败工程、豆腐渣工程就是最好的证明。另外，旌工企业对工程造 价的人为影响也很突出。为了能够中标揽到活，有些施工企业往往 采取这种做法：人为地把标做得很低( 如减少工程量、选用较低的 指导价) ，中标后，在实施过程中再通过办鉴证、洽商、索赔来增 加工程造价。结算时，有的施工企业想：反正要被业主砍一刀，我 把造价做高些，发现了就降下来，发现不了我就赚一块。于是人为 地编制较高的工程结算。施工企业的这种行为，在目前建筑市场供 大于求的情况下表现得较为明显。 1 2 工程造价的概念及相关主题 以前，对工程造价实际存在着两种不同的理解：一种是指完成 一个建设项目所需费用的总和，包括建安费、设备费及其他与工程 有关的费用，实质上是指建设项目的建设成本。第二种定义是指发 包工程的承包价格，主要是指施工的承包价格。如北京市建筑安装 工程概预算定额中的工程造价即是这种定义。但是，根据建设工 程施工发包与承包价格管理暂行规定建标 1 9 9 9 1 号规定，己将第 二种价格定义为工程价格，即工程价格系指按国家有关规定由甲乙 双方在施工合同中约定的工程造价。基于此，本文的工程造价指的 是建设项目的建设成本，工程造价与工程价格这两个概念既有区别 又有联系。其关系主要表现在以下几个方面： 4 第一章研究工程造价的原因及基本理论 12 1 建设成本的含义是广泛的，外延是全方位的，即所有的 费用，它当然包括承包价格。因此，建设成本总是大于承包价格 的。另一方面，承包价格构成了建设成本中最重要的部分。 1 22 建设成本是对应于投资主体或项目法人而言的，而 承包价格是相对于承包方、发包方而言的。 1 2 3 对应于两个概念，就有两种管理。一种是建设成本的 管理，它属于投资管理的范畴，需要投资主体、项目法人分析研究 决策而定，国家只需实施必要的政策指导和监督。另一个是承包价 格的管理，它属于价格管理的范畴，要由有关的政府部门通过宏观 调控，市场管理来求得价格的总体合理，项目法人则需对具体项目 的承包价格搞好微观管理。 1 2 4 建设成本的管理要服从承包价格的市场管理，承包价 格的管理要兼顾建设成本的承受能力。市场经济条件下，建筑产品 也是商品，遵循商品的价值规律、供求规律。投资主体、项目法人 可根据企业的信誉、经验、技术、设备、管理水平等择优选取施工 方，确定工程造价。但是，这个价格同时必须接受政府的宏观调 控、监督和检查。这样，通过市场这只无形的手，可以优胜劣汰， 促进企业不断提高自身的竞争力，同时，在政府的间接调控下，防 止了企业间的不平等竞争、恶性压价或抬价，形成个政府规范下 的合理竞争的市场环境。 1 3 估算、概算、施工图预算的作用 提到“三超”，就不能不提到投资估算、概算和施工图预算的 本质和作用。 北方交通大学h 毋a 论文 131 投资估算的作用 投资估算在工程造价管理中地位“显赫”，投资估算一旦编制 不准，可能就会造成后续测算的失真，工作被动，估算是工程造价 管理的“龙头”，建设工程造价全过程管理必须从估算抓起，切实 把好估算关，不能只顾概算、预算而忽视估算。估算是建设项目在 可行性研究阶段对建设工程造价最大需要的预测，不是理想中的期 望值。在编制投资估算时，要充分考虑各种可能的静态和动态因 素，使投资不留缺口。 1 3 2 概算的作用 概算是在初步设计阶段或扩大初步设计阶段对建设工程造价的 预测和定位。它的依据是在工程地貌、建设规模、建设标准等基本 明确的情况下，依照一定的方法，对工程总造价作出定位性质的预 测。目前，国内通常采取的方法是套用定额、指标、费率、价格 等，这些定额、指标、费率等均由国家主管部门负责公布，具有一 定的权威性和合理性，但若不结合实际，生搬硬套，难免会造成概 算失真。对于设备的投资估算，有设备费用的百分比估算法、朗格 系数法和生产能力指数法等方法；对于房屋建筑物的估算，有投资 估算指标法方法等，它们由经验数据而来，运用时，需要结合实际 作出分析及判断，并对有关数据进行取舍和调整。 概算一经审定，就要进行建设成本的静态控制和动态管理。所 谓“静态控制”是指静态投资在总体上必须严格控制在概算的范围 内不得突破，只可以在各部分之间相互调整。“动态管理”是指对 实际生活中诸如价格、利率、汇率等各种变动因素和一些可能发生 的事件和难以测算事件等活动因素要实行规范化的调整，把貌似不 6 第一章研究工程造价的原因及基本理论 可控的活动因素纳入有效的管理之中，以强化核算观念，促进资金 使用上的精打细算。 1 33 施工图预算的作用 施工图预算的本质含义是对建筑安装工程旌工作为商品所作的 国家定价。由此可见，蒇工图预算的“预”是“预见”的预，英语 为b u d g e t ，即预先算出来的值，不同于估算、概算中的“预预 测”( e s t i m a t e ) 的含义。 现阶段，施工图预算的作用是：( 1 ) 为施工图设计的技术与 经济优化结合，开展限额设计提供分析的依据；( 2 ) 是施工企业进 行成本核算的基础；( 3 ) 是工程招标投标的依据；( 4 ) 用以确定 施工的承包价。前三项作用是必不可少的，至今仍在发挥重要作 用。有争议的可能是第( 4 ) 条，由国家定价确定的施工图预算在目 前向市场经济转化的条件下是否难以承担施工承包价的重担? 其实 由于施工图预算所采取的依据都理应反映在活劳动、物化劳动方面 的社会必要劳动量，即使不一定恰如其分，也无疑应把据以编出的 施工图预算视为反映了价值，由这个价值所形成的价格可以称之为 标准价。虽然这个标准价不一定对某个工程施工的市场定价产生真 接影响，但它无疑是一只无形的手，在影响着、指导着、规范着市 场总体定价水平。从这个意义上讲，施工图预算的本质不妨从过去 的“国家定价”改为“标准定价”( 标准价) 。 1 4 编制工程概预算的常用方法 目前我国编制工程概预算的常用方法可分为 1 4 1 工料单价单位估价法 7 北方交通大学m b a 论文 单位工程分部分项工程量的单价为直接成本单价，按现行计价 定额的人工、材料、机械的消耗量及其预算价格确定。其他直接成 本、间接成本、利润( 酬金) 、税金等按现行计算方法计算。目前 常用的方法有： a 以施工图预算为基础：是以施工图纸为基础，按有关规定 及计算规则计算工程量，再套用预算定额子目( 或单位估价表) ， 得到的是直接费，再按规定计取施工管理费、其他间接费、利润及 税金，再加上材料调价系数和不可预见费，汇总成工程预算。 采用这种方法，要求工程子目的划分符合施工实际情况，工料 消耗定额比较详细准确，优点是造价比较准确，但编制予目较多， 计算量较大。 b 以工程概算为基础：编制程序大体同以施工预算图的编制 程序，所不同的是采用工程概算定额，概算定额予目对分部分项工 程子目作了适当的归并与综合，使计算工作有所简化。 这种方法，通常适用于扩大初步设计或技术设计阶段，尤其是 在施工图阶段招标，既提高了准确性，又减少了工作量。 c 以扩大综合预算为基础：是介于预算定额与概算定额之间的 增大综合定额，其主要特点是在预算定额的基础上，进行子目合 并，费用合并，组成扩大的分部分项的单价，进一步简化了概预的 编制工作。 1 4 2 综合单价单位估价法 单位工程分部分项工程量的单价是全部费用单价，既包括按计 价定额和预算价格计算的直接成本，也包括间接成本、利润( 酬 第一章研究工程造价的原因及基本理论 金) 、税金等到一切费用。这种方式，比较接近于国际上通行的方 法，是我国工程造价发展的趋势。目前属于这种范围的方式有： 平方米造价包干：主要适用于采用标准图大量建造的住宅工 程，一般由地方工程造价管理部门通过分析测算，制定每平方米造 价包干标准，针对具体的工程，再结合实际情况进行适当的调整， 确定单价。 1 5 工程造价的合理确定与有效控制 建设工程造价的合理确定与有效控制是工程造价管理的基本内 容。所谓工程造价的合理确定，就是在建设项目的各个阶段，采用 科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理确定投资估算、设计 概算、施工图预算、承包合同价、结算价和竣工决算。 根据基本建设程序，工程造价的确定要与工程建设阶段工作时 的深度相一致，通常可分为以下几个阶段： 1 5 1 项目投资决策阶段 首先，业主向国家提出拟建项目的设想，论证兴建的必要性、 可行性以及兴建的目的、要求、计划等，呈报上级主管。项目建议 书批准后，应着手进行可行性研究阶段，通过对建设项目技术上和 经济上是否可行进行科学分析和论证，并按有关规定编制投资估 算，经有关部门批准后，即成为国家计划控制造价，不得随意修改 或变更。 1 52 设计阶段 可行性研究经审定后，即可进入项目的设计阶段。一般项目进 行两个阶段的设计即初步设计和施工图设计。在初步设计阶段，以 北方交通大学m b a 论文 设计文件为依据，安排建设项目、工程施工的计划，要按有关规定 编制设计概算，经有关部门批准，即成为控制拟建项目工程造价的 最高限额。对施工图设计阶段，要按规定编制施工图预算，并将其 控制在工程概算的范围内。 1 53 项目实施阶段 首先，以施工图为依据，编制工程概预算，并确定合同价。其 次，在项目实施过程中，考虑材料、设备、人工、机械价格的波 动，以及设计变更洽商等因素的发生，结合实际情况办理工程洽 商，确定结算价。 1 5 4 竣工验收阶段 全面汇集项目在建设过程中所花费的实际费用，编制竣工决 算，如实体现该工程的实际造价。 “三超”工程在这几个阶段中，也是一步步突破的。首先是设 计阶段，概算超估算；然后是实施阶段，预算超概算；直到最后结 算超预算。“三超”现象实际上就是表明工程造价的失控。造成失 控的原因有多种，既有可能是各个阶段工程造价确定不准确所致， 也有可能是造价控制不力所致，也可能二者皆有。那么，如何才能 有效地控制工程造价呢? 首先，要有效地控制工程造价，就必须设置合适的控制目标， 控制是为确保目的实现而服务的。由于建设项目的一个显著特点是 多次计价，反映在控制过程中是要设定多个控制目标。在建设项目 的立项、可行性研究阶段，建设者受科学条件、技术条件的限制， 在很多因素不甚明朗的条件下，不可能设置一个一成不变的造价控 制目标，而只能设置一个大致的控制目标一即投资估算；随着工 第一章研究工程造价的原因及基本理论 程建设实践的深入，投资控制目标步步清晰、准确起来。在设计 阶段，设计概算是控制技术设计和施工图设计的工程造价控制目 标；在工程实施阶段，预算或建安工程承包价就是控制建安工程造 价的目标。这些阶段中的控制目标是一个有机整体，前者控制后 者，后者补充前者，共同组成工程造价控制的目标系统。可以说， 所有的“三超”工程都属于控制目标的设置不准确所致。目标设置 不合理，必然会产生“三超”。 其次，要以设计阶段为重点，抓好建设全过程的造价控制。在 项目作出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计工作。设计 费在在整个工程造价中所占的t k , t ，r j 不大，但正是这较少的费用却极 大地影响着工程造价。因此，要有效地控制建设工程造价，就要坚 决把控制重点转移到建设项目的设计阶段上来。通过优化方案，达 到事半功倍的效果。很多“三超”工程，价格上是大大超过，但功 能上并没有多大的改进，这种现象的主要原因就是设计方案中或多 或少地存在着不合理的地方，如果在施工后才发现，还会造成更大 的浪费。 再次，要重视技术与经济的结合。技术与经济的结合是控制工 程造价最有效的手段。工程造价管理人员要走技术与经济相结合的 道路，才能使建设项目在质量相同的条件下，价格最低；或者在同 样的价格水平下，质量最优、功能最全。 在现阶段，尤其要重视技术与经济相结合的问题。因为，长期 以来，我国工程建设领域里，技术与经济一直是分离的，出现了搞 技术的人没有经济头脑，搞经济的人员不懂工程技术的现象，造成 质量与造价管理的失控。出现了质量功能全了，价格上却是“三 北方交通大学m b a 论文 超”，甚至少数工程功能质量尚且不全，价格也“三超”，这就只 能称之为败笔了。 第二章影响工程造价的囡熏 工程造价管理的实践篇 2 影响工程造价的因素 2 1 各个阶段影响工程造价的因素 影响工程造价的因素很多，根据不同的划分标准，可以有多种 因素。本文主要按两大类来划分。第一种，按项目的实施过程来 分，投资决策阶段、设计阶段、招标投标阶段、施工阶段、竣工决 算阶段等都有大量的因素能对工程造价产生影响；第二种，按项目 实施过程中的参与者来分，业主、设计者、施工方等也是影响工程 造价的重要因素。本文首先按第一种划分来分析影响工程造价的因 素，然后，按第二种划分重点分析业主在工程造价中的作用。 2 1 1 项目投资决策阶段 在这个阶段，由于项目尚未实施，对项目的定位就显得十分重 要，它直接反映投资的高低，体现投资决策的质量。据测算，投资 决策阶段对工程造价的影响程度高达7 5 9 5 ，这个时期的主要影响 因素有：1 建设的标准。显而易见，项目的档次、标准、所具有的 功能等极大地影响着工程造价。2 建设地点或地区的选择。这个问 题不仅关系到土地拆迁转让等工程造价中的前期费用，而且还可能 在项目的投产使用阶段对项目的经济效益产生影响。3 设备的选 择。不同档次的设备价格相差很远，而且设备间还存在配套的问 题，因此，在决策阶段要作详细论证。 北方交通大学 佃a 论文 此外，对于一些大型的工业建设项目，项目的经济规模、工艺 技术及流程等也极大地影响着决策阶段的工程造价。 我国现行的投资估算要考虑以下几个方面：建安工程价格估 算、设备购置安装估算、工程建设其他费用估算。 编制投资估算的方法有多种。按设备分，有朗格系数法、生产 能力指数法、设备费用的百分比估价法；估算房屋价格的方法有： 类似工程的估算指标法、单方造价指标法等。因此，各项目要因自 身实际情况而定，采取某种方式或几种方式相结合。 做投资估算时，不仅要较准确地计算出估算中不随时间变化的 静态投资，而且还要考虑动态投资部分和流动资金部分，如价格、 汇率、税率等变动因素，只有这样，才能估足投资，不留缺口，为 控制“三超”把好第一关。 做出了投资估算后，就要进行投资方案决策。由于建设项目具 有相关性、不可分性及资金的有限性等特点，投资决策也需要运用 科学的方法。对于独立的的项目，可用内部收益率法；对于互斥的 项目，当寿命相同时，可采取净现值法、差额净现值法、差额内部 收益率法、差额净将来值法，当寿命不相同时，可采用最小公倍数 法、考察同期法、年值法等进行分析；对于相关的项目，正相关可 参照独立项目的方法，负相关可参照互斥项目的方法；再综合偿债 基金分析、投产回收周期分析作出合理决策。 2 1 2 设计阶段 设计方案的好坏，不仅直接影响着实施阶段建设工程质量的好 坏，工程造价的高低，而且在建设项目的使用阶段也会对经济效益 产生很大的影响。这一阶段对工程造价的影响程度为3 5 9 卜一7 5 。 1 4 第二章影响工程造价的因素 由于这一时期的主要任务是作设计、出方案，影响工程造价的主要 因素很大程度体现在技术性能上。这些方面的主要因素有： a 总平面图的设计和小区建设规划设计。总体设计方案做得 好，可以节约用地，提高土地利用系数，运输迅速，公用设备利用 率高，能合理地降低工程造价。建筑的总空间平面设计是否经济合 理，不仅关系到降低单个建筑的工程造价，而且直接影响到节约用 地和建筑工业化水平的提高，而后者的提高，将从整个行业上降低 工程造价。 b 空间设计、层数及层高对工程造价有较大的影响。层数与 地质条件有关，层高对工程造价影响较大。建筑物的结构面积数 ( 即结构面积建筑面积) 越小，设计方案越经济，这是因为结构 面积减少，有效面积就相应增加。住宅层高对工程造价也有较大影 响。据某地一个居住小区测算：当住宅层高从3 米降至2 8 米时， 平均每套住宅综合造价可下降4 _ 一4 5 。 在砖混结构的多层住宅中，以5 层较为经济，1 、2 层经济效果 差，部分造价变化情况说明，2 5 层的基础及屋盖的分部造价，对住 宅造价的高低起决定性的作用。相关数据见表2 - i 。 住宅超过六层，就要设置价格较贵的电梯，需要较多的交通面积 ( 过道、走廊要加宽) 和补充设备( 供水设备及供电设备) ，特别 是高层住宅，要经受较大的风力荷载，需要提高结构强度，改变结 构形式，使工程造价大幅度上升。 北方交通大学m b a 论文 砖混结构住宅部分造价占总造价的百分比( )表2 1 层造价基地墙门楼屋装其 数系数础 坪 体窑板 芏 饰他m 1 0 02 6 46 12 4 78 32 83 g2 8 9 1 61 6 13 7 33 0 51 0 01 0 51 7 34 97 o 8 6 91 4 52 63 2 51 0 61 4 71 2 35 17 7 四8 1 9 1 1 42 0 83 4 21 1 21 7 79 75 48 4 五7 9 59 5 1 7 l3 5 31 1 21 9 77 95 68 ，7 c 平面设计。一般来讲，建筑造型要力求合理，因为在面积 相同时，由于建筑的平面形状不同，施工周期长短也不同。在民用 建筑中，建筑物的外形为正方形或长方形，既有利于施工，又能降 低工程造价。而采用圆形建筑物，因施工复杂，施工费较矩形建筑 物增加2 0 - 一3 0 。如某工程a ，为框架剪力墙结构，外形为椭圆 形，其结构总体单方造价为9 3 9 8 2 元平米；工程b ，同样为框架剪 力墙结构，外形为矩形，其结构总体单方造价为7 4 4 4 7 元平米。a 工程比b 工程的造价高2 6 2 4 ( 上述价格均为中标价) 。 d 建筑材料与结构的选择。在直接用于建筑工程的人工、材 料、机械费用中，材料费用所占的比例一般在6 0 - 8 0 之间，因此， 建筑材料的选择与结构是否经济合理，对工程造价有很大的影响。 表2 - 2 是采用不同结构类型的建筑的工程造价分析。 第二章影响工程造价的因素 建筑的结构类型与工程造价分析( 土建部分)表2 2 偿 使用结构单方造层数所占比例( ) 功能类型价。元m ( 地上+ 人工材料机械 1住宅 框剪 1 4 4 52 3 + 21 1 3 77 7 4 31 l _ 2 2 住宅全现浇 1 0 7 51 4 + 21 3 0 17 8 3 48 6 5 3住宅砖混9 2 06 + 11 5 0 67 3 9 61 0 9 7 4住宅砖混6 9 161 7 1 17 5 2 17 6 7 5业务楼 框剪 1 3 8 17 + 21 1 8 l7 3 5 11 4 6 8 6综合楼框架1 3 0 34 + i1 3 1 87 7 6 09 2 2 7 办公楼砖混 1 0 9 521 4 7 97 1 0 81 4 1 3 当然，具体情况还需要具体分析，对于不同用途的建筑，其造 价的影响因素也是千差万别的，如对于工业建筑，还要考虑工艺技 术、设备的选择、配套等因素对工程造价的影响；对于民用建筑词 言，除上述因素外，还要考虑户型、朝向、结构方案等对工程造价 的影响。 在这个阶段，主要编制设计概算或施工图预算，同样需要从静 态和动态两个方面来管理好工程造价。 2 1 3 招标投标阶段 这一阶段，对工程造价的影响因素主要有以下几个方面： 1 承包方式的影响。 根据建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定的有关规 定，工程价格可以分为以下几类： 固定价格。工程价格在实施期间不因价格变化而调整。在工 程价格中应考虑价格风险因素并在合同中明确固定价格包括的范 围。 1 7 北方交通大学m b a 论文 ( 二) 可调价格。工程价格在实施期间可随价格变化而调整，调整 的范围和方法应在合同条款中约定。 工程成本加酬金确定的价格。工程成本按现行计价依据以合 同约定的办法计算，酬金按工程成本乘以通过竞争确定的费率计 算，从而确定工程竣工结算价。 2 计价依据对工程造价的影响 根据建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定的有关规 定，工程价格的计价方法有以下几种： 工料单价单位估价法。单位工程分部分项工程量的单价为直 接成本单价，按现行计价定额的人工、材料、机械的消耗量及其预 算价格确定。其他直接成本、间接成本、利润( 酬金) 、税金等按 现行计算方法计算。 综合单价单位估价法。单位工程分部分项工程量的单价是全 部费用单价，既包括按计价定额和预算价格计算的直接成本，也包 括间接成本、利润( 酬金) 、税金等一切费用。 对于招标工程采用哪种计价方法应在招标文件中明确。 在目前的阶段，工程造价的主要依据是政府主管部门颁布的定 额，但是随着市场经济的发展，施工企业根据自身特点形成的企业 定额将会对工程造价产生重大影响。建设部建标 1 9 9 1 l 号建设工 程施工发包与承包价格管理暂行规定对此也有指导性的建议： “要加强企业定额工作。施工企业应当依据企业自身技术和管理情 况，在国家定额的指导下制定本企业定额，以适应投标报价，增强 市场竞争能力的要求。”建设部建建 1 9 9 8 1 6 2 号关于进一步加强 工程招标投标管理的规定第十二条中明确指出：“具备条件的地 区和工程项目，可以按建设行政主管部门发布的统一工程量计算规 第二章影响工程造价的因素 则和工程项目划分的规定，进行工程量清单招标，合理低价中标等 试点。要引导企业在国家定额的指导下，依据自身技术和管理情况 建立内部定额，提高投标报价的技巧和水平，并积极推进工程索赔 的开展，最终实现在国家宏观调控下由市场确定工程价格。”因 此，随着市场经济的发展，政府定额对工程造价的影响将会逐渐减 弱，企业定额的作用会越来越大。 21 4 施工阶段 在工程的实施阶段，由于方案己基本确定，影响工程造价的 些不确定因素已大大减少，建筑物的质量、功能已经明确，因此， 工程价格已趋近于一定的价位。这一时期，影响工程造价的因素主 要有： a 施工组织设计：一项工程的实施，不论从技术上还是在组织 方面，通常都是有多种方案可供施工人员选择的，但是不同的方 案，其经济效益是不一样的，因此，优化施工组织设计不仅可以方 便施工，提高工效，在很多情况下还是可以降低造价的。 如某大型一级施工企业，参加b 工程的报价。在招标文件中， 发包方明确表示：该工程现场施工场地狭小( 即首层面积小于首层 建筑面积的2 5 倍为场地狭小。相对来讲，场地狭小比有场地要增 加一些施工费用) ，工程建筑面积为3 4 万平方米，施工周期为6 8 0 天，比定额工期减少1 7 0 天。对此，该施工企业通过分析自身优 势，果断提出不增加因场地狭小而产生的技术措施费、因工期提前 而发生的赶工费，并考虑实际施工过程中肯定会有变更洽商，能获 得部分超额利润，因此提出在结算时再让利1 0 0 万元的承诺，从而 北方交通大学m b a 论文 举中标。同样，采用新工艺、新方法、新材料，加强管理，也可 达到降低工程造价的目的。 b 工期、质量要求对工程造价的影响。工期、质量、造价是一 个相互制约、相互影响的矛盾的统一体，任何一方的变化，都会导 致另外两个方面的变化，并受到其影响和制约。一般情况下，要想 质量好、造价低，对工期的要求就不能太严格；要想早日投入使 用，又要保证工程质量，就要采取一定的赶工措施，造价就要相对 高些。 c 索赔对工程造价的影响。由于建设项目施工周期长，合同双 方当事人在履约时，难免会出现签约时无法预测的意外情况，造成 合同价款的改变，即要发生工程索赔。索赔是双向的，在工程承包 合同中，业主与承包商之间、承包商与分包商之间、购买方与供应 方之间均存在着索赔的可能性。索赔造成的工程价款的改变能极大 地影响着工程造价。我国于1 9 9 1 年3 月颁布并实施的建设工程施 工合同示范文本中第一次引用了“索赔”一词，表明索赔工作已 存在于建设工程中，随着索赔意识的增强和索赔工作的程序化，索 赔对工程造价的影响在施工阶段会越来越大。例如最近几年，由于 建材业的发展和环境保护意识的增强，北京市相继出台了几个规 定，对京在建工程限制和淘汰石油沥青纸胎油毡等1 1 种落后建材产 品，今年又规定四环内禁止现场搅拌混凝土，造成了施工成本的增 加，这些政策调整造成的施工成本的增大，完全可以通过索赔要求 业主承担。 22 业主在工程造价管理中占主导地位 2 0 第二章影响工程造价的因素 2 2 1 工程造价管理的相关环节 以上按基本建设程序分析了各阶段影响工程造价的因素。如果 按项目的参与者来划分，又有业主、设计单位、施工企业、监理单 位及政府相关部门等因素。对于后者，由于是政策的制定者，而政 策一旦制定，就具有相对的稳定性和强制性，于执行者而言，属实 施中的不可控因素，本篇就不研究它的影响。在可控因素方面，依 重要性而言，业主所起的作用最为关键，因为业主的地位决定了其 自始至终参与建设项目的全过程，并对建设项目的投资、收益、风 险等进行决策。当然，设计部门所起的作用也很重要，因为设计方 案的好坏，不仅体现在建筑产品形成后的质量上，也反映在建筑产 品的造价上。施工单位是建筑产品的实施者，旎工工艺的先进与 否、施工管理的水平如何，也会对建筑产品的质量和价格产生重要 的影响。但他们都只是部分或阶段性参与建设项目，其作用与地位 不能与业主相提并论。 现在，随着中介机构的发展，出现了监理、评估、咨询等机 构，可以为业主提供各种专业性的服务甚至全方位的服务。越来越 多的业主将一些专业性较强的工作甚至日常工作委托给中介机构， 由其代为管理。这些中介机构对工程造价的影响也越来越大。但是 从本质上讲，这些中介组织的作用是从业主的作用中分离出来的， 因此，本文不再另用篇幅来分析这些中介机构的作用，而只着重于 分析业主在工程造价中的作用。 2 2 2 业主在工程造价管理中居主导地位 在过去的几十年里，我国的基本建设项目从投入到产出，都是 沿着计划经济的轨道实施，建筑产品是国家定价，投资决策权在国 北方交通大学m b a 论文 家，投资建设基金由国家财政无偿划拨，这是计划经济所要求的唯 一选择，只有这样，才能使投资的核定、包干的依据有统一的口径 和标准。在基本建设管理的长期运转中，证明这样做是发挥了重要 作用的。由于国家承担了对建设项目的风险，因此，对于建设单位 而言，只要多争取项目、多争取投资就行了，无需作经济上的考 虑。随着市场经济中投资体制的建立，投资主体出现了多元化，不 仅国家、地方政