SAP资产管理培训方案(ppt 60页)

1,2008年4月华泰汽车集团汉普管理咨询（中国）有限公司,SAP资产管理培训,2,我们在哪里？,资产管理,3,我们要探讨的主要内容,资产主数据,固定资产业务处理,资产会计的结构,4,我们要探讨的主要内容,资产主数据,固定资产业务处理,资产会计的结构,5,主要内容资产记账结构资产会计各组件关联关系,面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计,课程内容,6,资产主数据,资产负债表,资产分类,A,L,办公设备,建筑物,运输设备,机器设备,总帐会计科目,资产会计的结构记帐,7,资产会计的结构各组件的关联,折旧表,科目分配,号码范围,资产分类,资产主数据,总帐会计科目,折旧范围,8,按国家定义的根据客户的需要设计的折旧范围的集合管理各种折旧的需要：定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等于折旧相关的元素,折旧表,9,资产,折旧范围,9,年,2019,2019,叉车,叉车,帐面折旧,帐面折旧,购置,67,000,有效期,折旧方法,年,1,7,444,2,7,444,.,资产科目的递减余额,10,年,税收调整折旧,6,700,6,700,.,直线,7,年,成本会计折旧,成本会计折旧,20,100,20,100,.,直线,5,年,集团折旧,集团折旧,13,400,13,400,直线,.,折旧范围,10,我们要探讨的主要内容,资产主数据,固定资产业务处理,资产会计的结构,11,主要内容资产分类资产主数据,面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计,课程内容,12,资产分类,13,资产分类,资产分类,屏幕格式,编号设置,资产报表,缺省值,科目分配,资产主数据,14,科目分配,科目定位码：在创建资产主数据选择不同的资产分类时，系统通过后台配置的科目定位码将不同类别的资产定义到相应的原值、累计折旧和折旧费用等总帐科目。会计人员通过对不同资产编号的记帐实现总帐科目金额的实时更新。,概念,15,科目定位码示例,16,屏幕格式,屏幕格式资产分类包含缺省值和控制要素，创建资产主记录时可以利用缺省值和其控制要素，从而节省时间，减少误操作，提高效率。,17,编号设置及其他,编号设置所有资产分类主记录都有一定的号码范围，通过此控制资产编号定义资产的号码范围。资产报表将资产分类成合理的组别，作为资产报表的选择标准。缺省值,18,创建资产主记录,资产分类,用一个参考资产,采用来自于资产分类的缺省值,复制一个已存在的资产,资产主数据,19,创建资产主数据一般信息,20,创建资产主数据相关时间,21,创建资产主数据折旧范围,22,创建资产主数据其他信息,23,复杂资产,资产子编号,资产子编号:AS01-01,EastWing1993,WestWing1994,后资本化,资产子编号:AS01-02,资产子编号:AS08-01,资产:AS01,建筑物,资产:AS08,运输设备,资产业务:购置,报废,转移等等.,行项目(凭证),资产编号,机器设备,资产:AS06,24,资产数据的关键信息,资产分类资本化日期不活动日期,25,显示资产AS03-显示资产主数据和资产价值AW01N-显示资产价值/折旧和模拟折旧AB03-显示资产的业务交易清单可追索到FI凭证,显示资产,26,AW01N,资产浏览器,主数据,资产价值,折旧计划,历史业务,27,我们要探讨的主要内容,资产主数据,固定资产业务处理,资产会计的结构,28,主要内容资产购置折旧资产调拨分类调整资产改良资产盘盈盘亏报废清查资产月结年结,面向对象(SAP角色)资产会计,课程内容,29,70-资产借方75-资产贷方40-总帐科目借方50-总帐科目贷方31-供应商发票01-客户发票,资产业务处理常用记帐码,30,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,31,资产购置涉及到系统的环节,2.创建资产,7.折旧程序会自动更新总帐余额,6.每月折旧,4.显示资产过帐数据,验收入库,3、应付款发票输入,5.资本化的同时总帐余额也更新,资产的创建和资本化过程,手工购置记账,32,采购订单,资产资本化于：DDMMYYYY购置价格：$20,000,收票,收货,9/1/YY合力叉车.$20,000,供应商:1帐户分配种类:1HELI,A,资产号码X,收货,收票,资产购置过账带采购订单,33,资产购置过账不带采购订单,34,输入,PK会计科目金额业务类型有效日期70资产110100110,00010015/9/CY31某供应商10,000-,会计科目,明细帐科目,总帐科目,1101001,某供应商,资产,负债,10,000,10,000,10,000,10,000,F-90，F-02,35,资产购置,资产盘盈盘亏报废,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,36,运行折旧的几种方式AFAB,37,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,38,内部调拨（不包括在建工程）AS02：包括：资产在同一厂内调拨,即公司代码内资产的成本中心等发生变动。添加时间间隔即可。此功能还可以修改资产主数据的其他信息，如描述，经济用途、技术状态、资产类别、折旧码、工厂、位置等。这一步骤不会产生会计凭证。,资产调拨内部调拨,39,资产调拨内部调拨,40,资产调拨外部调拨,1000公司,4000公司,41,资产调出单位：等同于有收入的报废ABAVN按原值：借：累计折旧借：固定资产清理（内部资本）贷：固定资产1101001开发票：借：应收帐款贷：固定资产清理资产调入单位：同固定资产购置F-02按净值：借：固定资产1101002贷：银行存款/应付帐款（内部资本）,资产调拨外部调拨,42,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,43,分类调整,资产类别3090,资产类别7040,净值减少为零,帐面值增加,44,分类调整ABUMN：指的是公司代码内一项资产的分类发生变动。在选中新资产之前，应该首先点击“附加明细科目”，输入往来变式4，再创建新资产主数据。原始资产的所有信息都被复制到当前的新资产主数据中(除数量字段外)，可以根据实际需要保留原始信息，也可以作修改。,公司内分类调整,此操作会产生新的资产号和一张财务凭证,45,分类调整,46,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,47,会计制度规定：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，比如，延长了固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值。,资产改良,48,对原有固定资产改良的支出进入在建工程总帐科目，而非费用类总帐科目。因此要先创建在建工程主数据。资产会计再创建固定资产主数据（AS11），即对原固定资产增加一个子编号。创建时将原资本化日期删除，以后系统会自动添加成改良在建工程资本化日期（转固的时候）。如果经过改造后，改变了资产使用年限，则折旧范围中的折旧码和使用年限修改成改良后的尚可使用年限。以后系统对同一资产号不同子编号的多项资产分别计提折旧。,资产改良（资本化）,49,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,50,ABNAN,会计手工选择待处理财产损溢，用F-04清帐入营业外收入-固定资产盘盈,盘盈,盘亏,ABAVN,系统默认固定资产清理，会计先用F-04清帐入待处理财产损溢，再F-04入营业外支出。,报废,ABAVN,系统默认固定资产清理，用F-04入营业外支出,盘盈盘亏报废清查总述,51,盘盈清帐凭证：借：待处理财产损溢贷：营业外收入固定资产盘盈盘亏清帐凭证：借：待处理财产损溢贷：固定资产清理借：营业外支出固定资产盘亏贷：待处理财产损溢报废清帐凭证：借：应收帐款/银行存款营业外支出处理固定资产净损失贷：固定资产清理,F-04,资产盘盈盘亏报废清帐,52,资产购置,资产盘盈盘亏报废,内部外部调拨,分类调整,资产清查转损溢,资产改良,资产月结年结,资产业务处理流程,折旧,53,资产盘盈盘亏报废等清帐处理运行折旧AFAB计划外折旧ABAA开关会计过帐期间,资产月结,54,为了防止他人再对资产过帐，应及时关闭当前月份会计期间，打开下一月会计期间S_ALR_87003