（工商管理专业论文）三联集团管理模式改革研究.pdf

三联集团管理模式改革研究 摘要 三联集团是山东省2 3 户熏点企业之一、2 6 户特大型企业之一。三联集闭历 经i s 年静发藤，蠢瑟已经发疑成为一个跨趣区、跨行监豹综合鳌金救集霞，新 投资的行业门撵达6 大类2 0 个小类，投资的企业1 6 0 多家。根据集团最新的发 震竣略，嚣藤正在实藏产盈整合。进行投资产蝗豹调整，使褥三联集强获战潞豹 角度明确了发展定位，但是如何调整适应集团规模膨胀和企业由大到强的转交的 需要调整集团管理模式，管理好集团掰属的1 6 0 多家企业，充分发挥每个成员企 业的功能和集团整体效能从而提高集团整体经济效益，成为摆在集团决策层两前 的紧追的大课题。 本文在对三联集圈发展历史、产业投资、组织结构、运行机制的现状和现 存主袋问题进行研究分析的慕础上，提出本文研究的必要性和重要意义。通过企 业集团管理模式的理论研究和典型案例分析，进一步认识企业集团法律架构与管 理架构之间酌区别与联系，并基于对组织结构及其逡行机制的概念和实质的把 握，对企业集团管理模式概念加以界定，提出众业集团管理模妓设计的一般蠹容， 以及可以在阍一法律架构下设计不同的管理槊构的管理模式的设计恩想。在髯于三 联集闭进行琰状分析、对企业集团管瑗模式理论和典挺案例分y 桥的基础上，纂于 对企般集团管理模式概念、内容和三联集团管理现状中主要管理障碍的认识和把 握，针对三联集团的成员企业几乎全郝是由集团部分成员企业如资组建的这一特 殊情况，提出“控股公司法律架构下的事业部运行机制”这一三联集潮变革管理 模式的基本设诗思想，并以实现“战燎统一、资源共寥、统筹协作、效能最大忧” 为设计目标，以实用憔、可操作性为纂本原则，设计出包括缀营理念、成员企业 层级与层级关系、层级功能与缀织结构、运行桃制等四个方西匏三联集团管遐模 式改革方案，并建立起三联集团管理模式改革方案的推行体系。 关建蠲；警溪摸式；震级；遴纷撬制；改革 2 兰联集馥警理模式改革研究 a b s t r a c t s m d i a ng r o u pi so n eo ft h e2 3s i g n i f i c c n te n t e r p r i s e so fs h a n d o n gp r o v i n c ea n d o n eo ft h e2 6s p e c i a ll a r g e s te n t e r p r i s e so fs h a n d o n gp r o v i n c e s i n c e1 9 8 5 ，s a n l i a n g r o u ph a sd e v e l o p e di n t oal a r g ec o m p r e h e n s i v ec o r p r i t i o nw i t hi t sc r _ 。s sd j s t r i c t sa n d i n d u s t r y h o wd ot r a n s f e rf r o ml a r g et os t r a n g ea n dr u nw e l lt h e16 0c o m p a n i e s ，i ti s t h ek e yt o p i cf o rs u n l i a ng r o u pl e a d e r s t h r o u g hs m d y m gt h et h e o r y o fe m e r p f i s e g r o u pm a n a g e m e n tm o d ea n d a n a l y z i n gt h em o d e lc a s e s , w ea r ec o n v i n c e do ft h ed i f f e r e n c ea n dr e l a t i o n s h i p b e t w e e nt h el a wf r a m ea n dm a n a g e m e n tf r a m eo ft h ee n t e r p r i s e sg r o u pi nt h ep a p e r o nt h eb a s i co fg r a s p i n gt h eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n dr u n n i n gs y s t e m ，i tp u t s f o r w a r dt h ed e s i g n i n gi d e at h a te n t e r p r i s e sg r o u pm a yh a v ed i f f e r e n tm a n a g e m e n t f r a m ei nt h es a m el a wf r a m e ，a n di ta l s od e f i n e st h ec o n c e p ta n dc o n t e n to ft h e e n t e r p r i s e sg r o u pm a n a g e m e n tm o d e b a s i n go nt h eu n d e r s t a n d i n ga n dg r a s p i n g c o n c e p ta n dc o n t e n t o ft h ee n t e r p r i s e s g r o u pm a n a g e m e n tm o d ea n dm a i n m a n a g e m e n to b s t a c l e so fs a n l i a ng r o u p sw o r k i n ga tp m s e m ，a i m i n g 毡lt h es p e c i a l c o n d i t i o nt h a ta l m o s ts u b s i d i a r yc o m p a n i e so fs a n l i a ng r o u pc o r p a r ci n v e s t e da n d e s t a b l i s h e db yt h es o m eo ft h es u b s i d i a r yc o m p a n i e s ，i tp u t sf o r w a r dt h eb a s i c m a n a g e m e n t i d e ao fr e f o r m i n gs a n l i a ng r o u p sm a n a g e m e mm o d et h a ti s m u l t i d i v i s i o n a ls t r u c t u r ei nt h eh o l d i n gc o m p a n yf r a i n e ) 。t h ed e s i g n i n go b j e c ti s “u n i f y t h e s t r a t e g i c ， m u m a l e n j o y t h er e s o u r c e s ，p l a l law h o l et h et e a m ， m a x i m i z et h ee f f i c i e n c y ，t h eb a s i cp r i n c i p l ei sp r a c t i c a l i t ya n dm a n e u v e r a b i l i t y t h ed e s i g n i n gi d e ac o m p r i s e sf o u rs i d e so f s a n l i a ng r o u pr e f o r m i n gp l a n ，w h i c ha r e t h er u n n i n gi d e a , t h es u b s i d i a r yc o m p a n i e s h i b e r a r e h y h i b e r a r e h yr e l a t i o n s h i p ， h i b e r a r c h yf u n c t i o n & o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n dr t m n i n gs y s t e m i ta l s os e t su pa p u s h i n gs y s t e mf o rr e f o r m i n gs a n l i a ng r o u p sm a n a g e m e mm o d e 。 k e yw o r d s ：m a n a g e m e n tm o d e ：h i b e r a r e h y ：r u n n in gs y s t e m ；r e f o r m 3 三聩集团管理模式改革研究 大连理工大学m b a 学位论文 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下开展 研究工作所取得的成果。除文中特别加已标注和致谢的地方外，论文 中不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不包 含为获得大连理工大学或其它教育机构的学位或证书而产生的成果 ( 如学位论文等) 。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均在文 中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果，并愿为此承 担一切法律责任。 学位论文作者签名永缛舅 日期：朋年月妒日 兰联集翻管理模式改革研究 号|言 本章将从研究三联集团镣理现状入手，探寻出三联集团管理模式中存在纳主 要问越，作为本论文研究的出发点和落脚点，并对论文的研究背景、技术路线和 研究鼹标进杼简要分绍。 1 1 三联集团管理现状分析 三联集团是山东省2 3 户遵点企业之一、2 6 户特火型企业之一，是一个跨行 盐、跨魂区魏综台蘩横向一体铯靛企缝集函，投资镁域涉及6 大类2 0 令蠢、类， 投资袋业达1 6 0 多家。三联集团目前难在实施产业结构调整，以适应由大集团向 强集溺转交鹃战略需罄。本节将跌三联集团发展历史、投资产建、缀织结梅、运 行机制等四个方面进行分析，并探寻出其在集团管理模式方面存在的主要问题。 1 1 ，1 三联集团管理现状 三联集溺起源予1 9 8 5 荦维建静l i l 东三联电子公司，创建伊始酃参照西方公 司制众业的治理模式建立了股东会、蹩事会、监事会和经理艨的责任传递的治理 结构。脱胎予计划经济时代的三联以市场他的观念为指导，程管理上实施了“创 造大环境中的小环境、划小核算单位”等经营体制改革、“能进能出、能上娩下” 的劳渤用工糟度改革，建立了董事会领导下的总经理负责制和直线职能的组织架 构；确立了“专业店经营”、“连锁经营、规模发展”的经营理念；确立了“蹋户 是上帝”、“嘴户永远是对的”服务理念，并粥“顶撞顾客罚款3 0 0 元”、“七天试 用”、“保修终生”等接施付诸于实际行动。上述种种改革措施使得三联在刨立后 的近l o 年期间焕发出勃勃擞机，经营收入和企业规模获得迅猛增长：从初创至 1 9 9 4 年，主i 慧业务为家电批发和零锪的三联共计开设家电连锁店8 个，销售额 从最初的几酉万元达到4 亿多元；企业运作获得了政府和社会的广溅认可，并被 终为一秘颏兴模式受到推广。在此期阉，企数逐步出单体企她发展成为冠省送划 名称的企业巢团，到1 9 9 4 年更名为免冠行政区划的三联集团( 核心企业为三联 集嚣公司) 。 1 9 9 4 筚至1 9 9 8 年期间，三联集团实施资本远作，以自我发展和兼并重组 三联集团管理模式改革研究 两种手段，大规模实施多元化发展战略。该时期三联集团经营领域拓展到房地产 开发、旅游服务、计算枧系统服务、鹜联鼹癌惑l 受务、餐饮服务、宾镶骚务、服 饰加工、刺绣、建筑装饰、通用航空、汽车维修、建村制造、花卉种搬萋、印刷、 广告、蠢油极械剑造等多个霉避( 按照国家最麓豹产鼗分类檬疆，蓬隧三联沙蹩 的行业多达六火门类近2 0 个小类) ，构筑了较为庞大的企业体系。企业规模的扩 张移经蘩领域豹据聂，笈三联撵有了争取重大建设瑷疑豹条羚，占圭l 鏊2 平寿公里 的历史稻岛田横岛旅游开发项目、总规划建筑面积2 6 9 万平方米的济南市阳 浅彝城房遗产器发项鞋鞠继成为三联繁霆独家经营矮嚣。三联集霆鋈逡7 “三鼗 不仅是一个企业，而且是一种密业”的企业价值观和“领先时代，挑战传统”的 金监蕤毒搴；确立了“走大道不走夺遂”、“顿是攀参进入茏竞争簇壤”瓣集翟经营 理念和“小题大傲”的质量管燃理念，计算机管理走自我研制的路子宴现了网络 纯警莲 是： 集团公司层面。众业集团的核心众业，同时扮演着集团总部的角甑；在檠团 产监谖整方霖发摆霉敬矮导熬传矮，农对子公司公司缀矮导黪逸聘上怒决定臻俘 用，在资金调幼方面发挥作用，其他的功能主要体现谯产业憋合中具体事务的处 理上；强漏子公司的独立法太槛，对予公司其寿少诲豹警理毅隈窝鉴餐凝聚，毽 基本上已经放开；对予公司的业绩尚进行最蕊本的年终审计。 予公霹层覆。掇蠢独立弱经营决策、警瑾决策、财务决繁秘一定瓣投瓷凌繁 权，具有除公词领导之外的员工的人枣决策权；按照囱身对集团对其期望的理解 嚣曩缎营；旋韵接受鸯公司戆产鼗诞憝决定。 总体层面。大量存在着投资关系与管理关系的不统一现象：7 0 多家企业与其 上一缀差警金泣没有投资关系，亦耒明确托管关系；大量存式蓿集霞公霭熬赘产 被子公司或孙子公司镎理( 使用) 的现象，而对此却没有明确界定相关方的资、 投、翻。 由上可见，集团公司更多地强调了子公司的独立性，放弃了资本的天然控制 粳裁；肉帮屡缀管理上存在羹任不清豹溺题。 三曩联集团管理模式改革研究 1 1 2 三联集闭管理现存主要问题 三联集团是市场化的产物，比国内众多窳业拥有更多的甚至是绝对优势的 索场运侔经验，遥梵冬与嚣舞瓣交流粒舍终已经捷褥嶷凌在毽念主积黧舔接辘， 在做法上比国内众多企业超前。集团发展近十七年来，已经形成了较为雄厚的资 源穰番，主要表现在虢下鏊令方覆： 在不动产方面。共有房屋3 7 7 万多平方米，可供开发的士地7 0 0 多万平方 米，不动产市场总篷4 0 多钇嚣。匿籁不葫产储备残为集函生存秘长期稳定发展 的坚实基础。 奁入力资源方落。集函糖有凡百入具有帮场纯经蒋理念鞠i o 多年市场邋作 经验的干部队伍，这是小到企业、大列国家发展市场缀济的重要的人才力量。 夜市场运律经验方西。集溺获残焱鼓来瑟按照市场证懿镧运作，镪括连锁经 营、兼并收购嫦等，积累了丰留的市场化运作经验，这是企业在日趋激烈的市场 竞争中生存和发展豹宝赛瓣富。 集团目前介入的部待产业前景较好。集团前期的产业战略，使集团进入了电 子信息、旅游、房遗产、报邋等多个发展潜力较大的杼业，并基本的确立了在这 些行业的区域的优势地位，这是集团农一点突破之后多点发展的重要产业基褫妊。 集溺雄厚的资源积累是集豳应对复杂竞争局面、谋求长远发震豹鹜实基础和 后盾。 但是，三联集团在箭理上也存在许多问题，使得整个集团发展面临严峻态势。 营建窳平较爨，濑溺严重。集函掰弱公黉、包括懿团葱都簧遮存巍管理永乎 较低的问题。游遍存在着财务科目记载不清、资产账长期处乎无人管理、帐物不 符等璐象，傻褥稳关镄怠失真，不携绘蔟函决策提供准确霹靠静信惠，甚至诿导 了集翻决策。对成熟公司而言，管理经验、市场发展经验不系统，没有手册化， 难爨大疆积黎广。 集团组织结构功能界定不清，产权结构设计有局限，造成管理脱节。集团 昏静静组织框架基本上是集豳公司作为控段公司、核。羚层的集翻管理框架。各公 司理威独立承担民事赞任、承担民事义务。但是在集豳内部功能上，耪二级公司 仅仅掇当了寂纣各种事务的一个层次，丽最终的民事责任和义务全部由集团承 担，包括贷款、欠发工人工资等等。也就是说，三联集团组织橼架是按照集团( 独 三联集团管理模式改革研究 立承搬民事责任和义务的企业的联合体) 管理框架设计的，但是实际逐行中却按 慧公蔼事韭聱蠢l 送行搽终，这秘形式浚诗帮功麓设诗鹣不统一，造残认謦 主豹差 别：有时要求备公司建立自适廒机制，有时又提出对各公司实施严格锵理、控制。 麸产较结构主，粲鏊各公司( 有限责任公司) 绝大多鼗密集霾内部金鼗褶 互参股出资组建，较少有外部战略投资者股东。产权结构设计的目的之一是集合 投资饫斧戆撬势和力羹来共褥骰大家认同静- n 嚣或雩亍娩，零j 蕊同事、风险共糖。 集团这种产权结构的设计，造成风险全部由集团承担的状况，也是集团组织管理 框架形式与功箍 曼诗不统一匏穰滚。鞠对由予客鼹上集霞资金实力有澉，使褥选 择上马的许多好的项目或进入的好的行业没能运作好，反而成为集团优势产业的 发震肇j l 季。 缺少年度财务预算和资金需求、筹资计划和统筹调度。由于集闭同期投资 豹项嚣较多，势登造成资金雨的挠调，影确到霪煮项圈建设。集团每年的综含计 划没有扩大生产经营的资金需求计划，而项目建设虽有计划，但是重点项目没有 明确，相应静资金需求计翊、筹资计划没有跟上，筹资就缺乏圈标，给生产经篱、 项目实施过程中的资众调度带来困难，造成从资金较多( 但未必资金酾宽松) 的 优势顼露甚至麓熹项秘上抽调资金较多。 在所有权与管理权、资产占用和篱理方蕊，存在着对集圈公司、集团公司 的子公司的职费没有明确的界定的闻灏。比如，集团的三级公司许多麓集团公司 投资组建的子公司，而榘团公司与二级公司没有明确界定所有权与管理权的责权 和关系；对经耱单位占用集团公司资产( 菲投资的资产) 未明确责权利关系；经 营单位亦未将资产占用列入成本：予公司管理集团公司资产来明确责权利关系， 等等。 没有把宏观的战略晷标分髌为组织各层级、部门和组织成员的其体行动露 标。 1 。2 选题背豢 三联集霾蹩在1 9 8 5 年维建豹出家三联电予公司豹基磷主发震莛来静，霞前 已经形成了以三联集团公司为核心企k 和控股公司，以三联集团公司巅接控股或 闻接控段豹2 3 个公看l 潮企韭、3 7 令全资法久众韭、9 4 个分支机构和1 个事业法 9 三联集团管理模式改革研究 人单位、1 个社团法人为联合体，以服务业为主导产业、以知识密集和技术密集 为产渡特征的集团纯运营模式，三联集团公司在所投资的商贸、房熄产、电予信 息、旅游等领域确立了在山东省乃至众国的领先地做。三联集团是山：获省“九五” 期问的政府整点培植的八大骨干企北集团之一，“十蕊”期间的省2 3 产重点企业 集团之一，2 0 0 2 年被评为山东省特大型企业。 豳于规横的急剽膨胀，篱理的问题日益严重起来1 9 9 9 年之簸，三联集团 提出了进行产业整合的目标，2 0 0 2 年初更加暖确为以集团所属六大公司从溪的 知识密集、资袅密集缀行业为主导发展方向，彻底从蒡动密集行业邋出的战略定 位。避行投资产业的调整，使得三联集团从战略蛇角度明确了发展定位，但是如 何调艇适应熬团规模膨胀和众业由大到强的转变的需饕调整集团管理模式，锗理 好集骧赝属鲍1 6 0 多家企业，充分发挥每个成员企业瓣功能秘集团熬体效g 扶丽 提高熊团整体经济效蓣。成为摆在集团决策屡面前的紧迫的丈课题。 由此可见，企炊集团的篱理模姣对整个集匿的运终的功效起麓歪关羹璎靛 作用，关系到企业集团的生存和发展，企业獭团的内部管理融经成为企业集团参 与市场竞争的核心能力之一。 对于企业集团的管理模式，无论是国外还是国内，对藏研究也仅仅停留在 理论缀嚣，慰一般的域通用躲企业集蹋管理模式设计满没畜霹资诺鉴瓣技拳蛙磷 究。 本文俘鼗所裁职浆三联集团曩懿在垒效集塑譬攥模式上夺在诲多遮题，为改 变三联集团谯企业集团管理模式上的弊端，保持三联集团的可持续性发展，于是本 文终嚣裁佥渡集圉管理模式设诗爨涉及豹众、蹙集嚣沟部层缀美系、缝织绪梅设 置、缘于资本的控制等理论和国内外企业典型的集团管理模式进行研究，并j c 于本 文箨卷菠裁职懿三联嶷函鹣寒来集溺佬管理模式敲爨其锌设诗。 l 。3 论文技术路线及结果预期 论文将从研究三联集团发展历史、产业投资、组织架捡、运行机制现状入手， 提出三联集潮在管理模式上存在的问题，在对企业集团组织结构、滕级关系、协 调与控剑、企业集爱蛰理架构等进彳亍理论研究的基勰上，提! ：l ：l 企业袋圜管理模式 的一般概念和内容，并设计三联集翻新的管理模式以及推行该模式的体系。 0 三联集团管理模式改革研究 本次改革方案设计出包括经营理念、成员企业层级与层级关系、朦级功能与 缓绥缭掏、运符辊澍等嚣令穷覆戆三联集函管疆模式敬苹方寨，确立了“整羧公 司法律架构下的事业部运行机制”这一三联集团变革镣理模式的基本思想，以期 实瑰“战疆统一、资源共享、统筹漭俸、效戆最丈纯”效采，逶遗踅方案豹实施 和控制预期达到“三联集团公司是一个以投资收益最大化为日标、以投资为主 要责镁帮功戆、浚多惩纯战珞投资( 掰菲多元纯经营) 秀主簧方式、激投资控 般公司为体现形式的投资控股公司”，实现三联集团“依托产业缀营，加大 资本逡营力褒，提高投资收益髓力，遴过积掇鹣公司治理，攥舜集霞遴营和管理 水平，在5 年内成为中国最具竞争力的企业集团之一；在此基础上进一步拓展投 资颁域和遣域，强纯国际纯战疆，最终成为狡赘多元他的国际舞孝函”的总体发展 战略目标。 三蛾集嚣管理模式袭革掰巍 2 企业集团管理模式基本理论与实证研究 对予企韭集霞酌管毽模式，焉论是圜井还是鬻内尚没宥可瓷借鏊静技术往磷 究。本章研究并缭出企业集团管城模式定义，依此引出企业集团管理模式的三个 主要内容：层级与层级关系、层缓功能与组织缩构、运褥梳翩，并有铽。对住堆谯 行理论和典型集鞠管理模式进行研究，提出设计企业集鞠管理模式的一般模式。 2 1 企业集团管理模式基本理论 2 1 企业集团管理模式的概念疑设计原则 根据我国企业集团登记暂行规定给出的定义，众业集团是指阻液本为未 嚣联结缝繁豹母予公司为主体，以集团章程为共问幸亍为规范的母公司、子公司、 参股公司及其他成员企业或机构熬同组成的具有一定规模的企业法人联含体。众 蛾集弱最大豹功能是通：；建夯于单体企业媳部的纯霉亍政蛰理形式鞠单钵众业翅的 缆市场调剂形式之间的“中间形式”，依靠资本的天然动能，去实现资源的聚集 熬合性与蛰理豹按固性以及由此复合产嫩的集弱整体匏竞争优势。 关予单体企业和企业集团的管理模试，未见有成熟的概念和定义，最相近的 楚上海安这信咨询公司的施能自豹关予攀体企业管理架构豹定义：警理絮橡是攒 公司根搦业务功能发展的需要，分别设鬣不同层次的管聪人员及其由各管理人员 缀残熬管理疆体，针对各颈业务功毙行使决蓑、计划、执行、控制、评份豹权力， 依据所分配的资源创造公司追求的价值。许多企业按照业务类烈划分为计划、擞 产、镑慧等，这藏掩成了公司豹管理絮捧( 包旗组织结构和层级职投设计) 。 本文认同施能自关于单体企业管理架构的观点，并将其借鉴到本文对企业熊 溺戆管理模式懿理论臻究中来。摄握本人对金鼗管理瑾谂彝实繇运 睾鹣诀识，藏 能自关于企业管理架构的定义可认同为对单体企业的管理模式的“物理”定义， 穰壹予愈避熬经营理念程金堑运终孛发箨若棱心移灵魂律翔，笼藏，嚣爱垮经藏 理念纳入企业管理模式的范畴。本文给出如下的单体企业的管理模式定义，即j 挠 行管理麴标准模式，一般包摇理念选器、撬梅设鬟、纛熬编撰、运露模戏等方麓 标准的确定。 1 2 兰联集团管理模式改革研究 从经济组织运作的特征来看，企业集团和企业具有一定的相似性，例如，在 金整黛霞内部瘗笼较紧密豹生产与资产控涮关系，存农着一定鹊行致粳藏式豹游 调机制，集团内部的务个成员企业间具有一定的紧密联结关系和构架。但是，企 鲎集溺不完全簿霹予挚俸金鼗，集团肉部麓藏爱金照之闷熬关系又类儆子市场中 企业之间的关系，内部存在赣一定的市场调节机制。 旁魏，本文给邕麴下静企潼集醢管理模式耱定义：是遗孳亍管理静标准模式， 企业集团根据总体发展战略需溪，一般包括理念的选择、机构设置、规范编撰、 运俸獠序等方箍豹标推静确定，遥遥瓷源调配发挥企簸集圈的整台效应，达藏整 体效螽的最大化。 众业集团管理模式设计应遵循“3 s ”原则； 孩战略必孕囊( s t r a t e g yo r i e n t e d ) 。金妲集鹭镑溪模式没诗登矮以竣骧隽 先导，战略是决定管理模式的主要因索。各个业务单元中必须有明晰的远景、目 标窝徐毽褒，围绕佥数集匿黔核心竞争力，建嶷跌终帮枣场客户熬霉求开始粪内 部组织结构和价值流转的一条完整的企业动态价值链。 表远关浚效率( s i m p l ea n ds t u p i d ) 。金妲集嚣镣瑾模式设诗要将效率终为 关注的焦点，围绕企业集团的核心竞争力用流程重组和信息技术的方式将企业内 帮懿动态徐毽链簿接怒来，迭戏金鼗熬战臻嚣耩。 实质重予形式( s u b s t a n c eo v e rf o r m ) 。企业集团管理模式设计廉遵循的第 三个灏剩是潋经营藏旗帮金效徐篷毯逑熬效率海主要嚣裂，程一定豹法律絮稳下 建立实质性的管理模式，最后将管理模式融入企业集团法律絮构的框架中，保证 实囊释形式静一致经。 众业集团管理模式设计的“3 s ”原则，重点揭示了企业集团管理模式设计服 务予众錾集团慈薛藏路需要瓣特缝，鬻j 邈酉浚说，瀵怒企整嚣要是警灌模式设计 的最赫本的原则。 瀚2 + l 和强2 ，2 分鬟给澎了菜公谣( 擎体企监) 与菜金娩集霞管理粱梅。 三联集团管理模式改革研究 图2 1 某公司管理架构 c h a r t 2 1m a n a g e n m n tf r a m eo fo n ec o e v p a n y 图2 2 某企业集团管理架构 c h a r t 2 2m a n a g e m e n tf r a m eo fo n ee n t e r p rs eg r o u p 与本文的认识观点相同且对本文影响较大的另一个与管理模式相关的观点 是施能自关于管理架构与法律架构的区别和联系的观点。施能自认为，法律架构 三联集团管理模式改革研究 指公司根据所处外部环境中的法律法规，设置不同层次、不同功能的法律实体及 其相关的法人治理机构，从而使得公司获得基本运行的法律许可，并拥有特定权 利和义务，以保障公司股东及利益相关方的基本权益。比如一家控股公司下设有 多家子公司，以及一定数量的分公司，那么这一整体即构成了公司的法律架构。 从二者的关系上来看，管理架构是实质，法律架构是形式，实质决定形式。公司 经营环境与自身实力的变化，对战略定位与管理体制提出全新的要求。同样，管 理架构必须根据战略的需要进行一定的变化。与此相应，公司管理者应该准确地 判断管理架构变化的趋向，并在现有的法律法规体系之下，考虑公司法律架构的 相应调整，确保法律形式上的更新能够满足管理的需求。 从前文可以看出，无论从管理模式的定义上，还是从管理模式的设计原则及 管理架构与法律架构的关系上，都支持这样一个观点，即在既定的法律框架下， 企业集团可以根据战略需要，设计并推行不同的集团化管理模式。该种思想也将 作为本文对管理模式设计的基本的指导思想。 2 1 2 企业集团层级问法律关系 因管理幅度、领导生命周期、集权和分权的尺度把握等因素的客观存在，使 得分析和妥善处理企业集团中集团总部、成员企业之间的关系极为重要，这是设 计企业集团管理模式的基础之一。 世界各国的企业集团按照资产的组织方式或产权组织方式分类，大致可分为 两大类：一类是横向企业集团，另一类是纵向企业集团。 横向企业集团是指通过各个企业之间的相互持股以及建立在这种相互持股 关系的基础上进行人员互派而形成的企业集团。该类企业集团的持股关系如图 2 3 所示。 纵向企业集团是指通过层层逐级控股关系形成的企业集团：母公司控制子公 司的股份，子公司又控制孙公司的股份从而形成了金字塔式的资产组织结 构。其持股关系如图2 4 所示。 三联集团管理模式改革研究 图2 3 横向企业集团持股关系 c h a r t2 3c ir c i e w is eh o l d i n gr o l a t i o n s h i po fe n t e r p ris eg r o u p 图2 4 横向企业集团持股关系 c h a r t2 4 u p r i g h th o i d i n gr e l a t i o n s h i po fe n t e r p r is eg r o i j p 我国的企业集团属于上述的纵向企业集团之列。 无论在横向企业集团还是纵向企业集团中，都具有明显的层次性。纵观世界 各国的企业集团运作实践和相关理论研究，企业集团层级的划分存在以下几种分 层标准： 从紧密程度划分。一般来说，企业集团均具有核心企业、紧密层企业、半紧 密层企业和松散层企业。对于纵向持股而形成的企业集团来说，核心企业的地位 就是控股公司( 集团公司) ，集团公司的子公司和孙公司为紧密层，参股企业为 三联集团管理模式改革研究 半紧密层，无资产联系但有固定协作关系的企业组成松散层。对于横向企业集团 来说，核心企业有一个或若干个在集团中起骨干、核心作用的大企业或银行所组 成，紧密层由被核心企业控股的企业或若干个相互持股的大企业、骨干企业组成； 半紧密层由被参股的企业组成。 从投资和管理上划分。企业集团在管理层次上的分级一般对应于资产纽带的 层次，即集团公司( 总公司) 是第一级管理层，分公司和控股子公司是第二级管 理层，控股子公司的分公司( 工厂) 、子公司( 又称为孙公司) 是第三级管理层。 如果产权关系与管理关系不对应，则须以契约方式约定投资者与管理者的责权利 关系。 从成员企业的功能设置角度划分。企业集团的核心企业( 集团公司) 是第一 层级的企业，各战略单元的龙头企业是第二层级的企业，各战略单元的工程、设 计、制造、销售等作业部门是第三层级的企业。 综上所述，企业集团的管理分级必须考虑两个因素，一是投资关系，二是在 集团内的战略地位。对主要以纵向持股为联结纽带的企业集团而言，成员企业的 分级可按如下标准划分，即：控股公司( 也是母公司、集团公司) 是第一层级企 业，控股公司的分公司及控股公司的子公司中的各战略单元为第二层级企业，控 股子公司的分公司、子公司( 即孙公司) 作为各战略单元的工程、设计、制造、 销售等作业部门是第三层级企业。 由此可见，企业集团具有分级管理的特征。 图2 5 和图2 6 分别给出了控股公司制企业集团和事业部制企业集团的内部 层级图示。 根据我国企业集团登记暂行规定给出的企业集团的定义，母公司与子公 司都是独立的企业法人，在法律地位上是平等的，不是上下级之间的关系，母公 司不能像对待分公司一样对子公司实施行政命令式的管理控制。但是他们也不是 两个互不相干的企业，母公司按其持股额的大小及法定程序，通过予公司的股东 大会或在子公司的董事会和高级管理层中安排代表自己利益的董事或管理人员， 达到控制子公司的目的。由于母公司与子公司的关系不是隶属关系，所以一切经 济活动都是不同的商品生产者之间的关系。资金往来形成债务关系，产品买卖形 成交换关系，股利分配形成出资人与被投资企业的投资关系。 三联集团管理模式改革研究 图2 5 控股公司制企业集团层级结构 c h a r t2 5e n t e r p r i s eg r o u ph i b e r a r c h yo fh o i d i n gc o m p a n ys y s t e m 图2 6 事业部制企业集团层级结构 c h a r t2 6e n t e r p r i s eg r o u ph i b e r a r c h yo f1 1 u i t i d i v is i o n a 2 1 3 企业集团组织结构与选择 合理而有效的组织结构( o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ) 与企业长期的业绩水 平有着正向的关系。成功的组织结构设计，一般有着如下共同的基础。 有明确的组织疆界。企业必须有效地设计自己企业的疆界，专著于控制具有 核心竞争力的资源，以达到企业利润最大化的目的。 三联集团管理模式改革研究 集权与分权的统一。管理者位于组织结构的中心，其权力的集中怒组织磁常 运转豹绦谖。成功豹势投，建傈涯将鬏力授予翔蓼 、攘藐达戮一定承平貔员工， 并辅以一定的激励机制和有效的信息反馈及沟通系统。 淀意对影滴经织绻耩要素翡分褥。鬏据美国豹镗顿窝类爨尔两位教授豹妖麓 研究，影响组织结构的委素有六类，包括：领导和管理模式、组织及文化氛嘲、 蕴织撬模及缮织技能、组绣静步 部环境、缝缫懿技术窳平和缀织静战略发袋。 有适合的部门组合( o r g a n i z a t i o nc o n f i g u r a t i o n s ) 。随着信息技术的发 震窝众业管理承平静掇商，褒代企监静组织絮构由一簸不交静集权纯、等级露8 的 组织架构，转向分权化而富有弹性的架构。 有迅速有效静执纷镌力( o p e r a t i n gc a p a c i t i e s ) 。提升企韭豹执行能力， 首先威保证管理指令系统的顺畅，每个员工都有明确的汇报路线，每个员工有唯 一的缀理负责链豹行竣管理翻工作幸亍为。萁次，应注意管理层级和控制跨度，管 理层缴过多会导致企业执行速度减慢，适当控制跨度可以减少管理成本，提离企 韭效率。管建层级稻控铬l 跨度是检验缀织管璐效率酌薤要因索。 猩一个多璇纪懿发曩过耧中金监嶷霆罴攥过三静缀缓缝麴形式，一是妻线职 能制结构( u n i t a r ys t r u c t u r e ，简称u 型结构) ，二是事业部制结构 ( m u l t i d i v i s i o n a ls t r u c t u r e ，麓拣鞑墅缝稳) ，三蹩控毅公嚣( h o l d i n g c o m p a n y ，简称h 型结构) 结构。 琴蓬绣穆跫一秘繁投式熬绦秘。农这静结构幸，会泣按驳缝越分为若予饕门， 各部门的独立性较小，权力集中在高阶层管理人员手中。成员窳业对核心企业的 蔹藏拣较强熬企鲎集嚣霉采取这秘缍织结构影式。壹线酝戆翱缀织绩稳不逶予多 元化发展的企业集团。 疆餮结构蹙一释分毅式缝稳。在这种结构中，在憨公司之下设分公司或攀遭 部，各分：楚公司通过下设的职能部门求协调生产到分酉己的过程，公司总部除了监 督、评徐、控露帮漭诵各事鼗部豹活动并评 鑫艳稻静绩效磐，主要受舞整个公司 的资源分配、战略制定和重大决策。攀业部般无法人资格。采取事业部制组织 结构形式使致策翻定鞠行政管理两顼职能实现了分离，高层经灌因诧褥戳摆脱日 常经营工作，集中精力于长期性的经臂决策。 羧蔽公司( h o l d i n gs t r u c t u r e ) 是指依靠拥有其它公司达到决定性表决权 i 9 三联集团管理模式改革研究 的股份，而行使控制权或从事经营管理的公司。控股公司不但拥有子公司在资本 财务上的控制权，而且拥有经营上的控制权，并对重要人员的任命和大政方针的 确定拥有决定权，甚至直接派人去经营管理。也称母予公司制( m o t h e r d a u g h t e r c o m p a n y ) 。拥有其它公司的股份并能够实际控制其营业活动的公司称为母公司 ( p a r e n tc o m p a n y ) ，有时也称总公司，资产全部或部分地归母公司拥有；经济 上和法律上都相对于母公司而独立的公司成为子公司( s u b s i d i a r yc o m p a n y ) 。 h 型结构较多地出现于因横向合并而形成的企业中，这种结构使合并后各子公司 保持了较大的独立性。 从以上三种组织结构形式的特点可以看出，u 型结构中核心企业的控制力最 强，m 型结构的次之，h 型结构的最弱；反过来讲，u 型结构中成员企业的自主 性最小，m 型结构的较大，h 型结构的最大。企业集团可根据自身需要选择适合 的组织结构形式。 在主要由集团公司直接或间接绝对控股子公司组成的企业集团内部，由于此 类子公司对于母公司而言其作用几乎等同于分公司，为了实现母公司的目标( 同 时也几乎等同于子公司的目标) ，同时避免过度集权现象，可以在法律形式上( 法 律架构) 采取控股公司形式，而在管理上采取事业部制管理模式，把子公司当作 分公司进行管理：母公司保留重大决策权利，仅将经营权下放给子公司。这样既 能避免子公司过度分权，削弱母公司的控制力，同时又能发挥子公司的经营决策 的灵活性，并将风险控制在子公司范围内。 分公司和子公司的选择是要从企业组织制度上解决资本控制程度的定位问 题。 2 1 4 企业集团的协调与控制 为了实现战略目标，企业需要将组织结构与控制加以组合。结构赋予员工任 务和职责，并指明了任务和职责是如何协调。但结构本身并不能提供激励员工并 使这一结构良好运转的机制，因此还需要控制。换句话说，尽管管理者可以构造 出精致的组织结构，并进行适当的责权利的分配，但是只有靠控制系统才能保证 这一结构运转。企业控制系统是目标设置、监控、评估和反馈的系统，可以给管 理当局提供有关组织战略和结构是否与战略绩效目标相吻合的信息。 集团公司( 母公司) 对子公司的管理控制权，从法律上来自于控股权，也就 三联集团管理模式改革研究 是说，管控权魁所有权派生出来的。假从管理上，集团公司对予公司的管理控制， 来垂予集霾熬维缀资源，特雾l 是黠务瓷源、入力姿本凌滚、公共关系资源等等。 正是由于这些摄源的存在，子公司才不必像市场中的独立法人企业那样完全通过 自身豹积累获褥发震，才寿甏l 在较斑速露阗内建立超鑫隽静竞争优势。弱辩， 集团公司的资源付出通过子公司的发展获得回报。共摩资源的价值进一步提升， 麸嚣形成良毪循环。瓣忿，集嚣公司搽须建立超资金、入力瓷本、公共关系等资 源的统一运作体系。 源手资本豹控翻鞠适当瓣颈算控嗣方法，把企韭集团紧紧凝聚残一个有枫整 体，真正使：企业集团内部的各种资源得到优化配置和利用，大大提升企业资源的 裁瑁徐值，麸褥获裁澄建设上，增强企韭集龋、企监祭函或爱企盥鹣竞争能力， 使之形成为企北集团的核心竞争力。 一般谈为，控麓体系有熟于建立缀织豹器直联系帮层缀缭秘孛酌上下联系， 而协调体系则有助于建立组织的水平联系。协调反映了组织的一种状态，而控制 翔是逸成资调这一状淼的手段。要实现组织豹最终目标，登须速成组织翡协调， 而要达成协调，则需要管理当局有意识地设计和选择控制机制。 控制机制可分为入员控销、行政狡铜、结莱控镧和同纯控镱l 四种。四种枫铡 是互补的而不是替代的关系。 拭金监的实践采看，众业内的控制模式类受可分淹四种：财务管控 ( t a r g e t i n g ) 、战略指导( 6 u i d i n g ) 、战略管控( d i r e c t i n g ) 、直接运营( r u n n i n g ) 。 羧翻税制分类煮控制类型分剐觅袭2 1 、表2 2 。 上述强耱控每l 类蘩揭示了金数集溺管毽按懿戆“捡”“繁”程度，帮集溪分 权与集权的程度。企业集团可根据实际情况选择不同的控制机制和控制类型。 2 l 三联集团管理模式改革研究 表2 t 控制机制分类表 f i g u r e 2 1 d i v i s i o no fc o n t r o is y s t e m 控制机制机能阐述应用范围或例证 人员控制决策有组织最高层做出，通过与下 属的人员接触而实施监督的控制类 型。 行政控制 结果控制 同化控制 是通过指导子单位行动的规则和程 序系统进行的控制。一般通过事前 说明绝大部分以书面的形式一 一所期望的行为而进行的控制，如 标准化、规范化、规则、文件系统 和程序等都属于这种控制类型。 包括为子单位设置目标，根据相关 标准如盈利性、生产率、销售增长、 市场份额和质量等来明确目标，然 后通过子单位经理实现目标的能力 来判断其绩效。结果控制一般通过 将经理报酬和激励计划与其绩效挂 钩而得到强化。 同化指新成员学习他所进入的社 会、组织或群体的价值系统、规范 和所要求的行为方式的过程。同化 可以建立组织承诺，使组织成员可 以对组织产生认同采取组织的 目标和价值观作为自己的目标和价 值观，参与心理上沉浸或专注 于个人工作职责的活动，以及忠诚 一一产生喜爱或依附于组织的感 觉。人事控制也可以视为同化控制 的一种类型。 这种控制在小企业中被 广泛使用。 通用电气公司前c e o 杰 克韦尔奇通过与公司 中的主要业务主管的一 对一的会见，对其经营 的战略、结构和财务绩 效进行探视。 跨国公司内子单位最重 要的行政控制方式之一 是预算和资金使用规 则。 三联集团管理模式改革研究 裁2 2 控制类型 f i s u r 鸫2c o n t r o ls t y l e 三联集团管理模式改革研究 2 2 典型企业集团管理模式借鉴 2 2 1 美国通用汽车公司管理模式 艾尔弗雷德斯隆于1 9 2 0 年在通用汽车公司内部开始推行事业部制管理体 制并一直沿用至今。该公司的运作机制其要点如下： 由集体管理来实现最终控制。董事会执掌公司的全部事务并制定经营业务中 所应遵循的政策和原则。从董事会中选择少数人组成董事会的经营委员会来代表 董事会进行工作，具体执行董事会制定的总政策，并一般地要向董事会负责，不 时地经过董事会的审核批准。经营委员会不参加各个部门的工作，除非是咨询性 的。“他们摆脱部门的业务，以便把全部时间和精力投入整个公司的业务，使他 们能够没有任何偏向地考虑所有的问题。经营委员会的委员的任期相当长，这样 可以从公司的整体出发，协调各个部门的利益和调整政策。 分权化原则。斯隆及其集团提出了一种所谓“经营管理意识”，其基本的思 想是经营管理过程分权化，而考核或控制集权化。一是每一个作业单位的主要经 理人员的职责不受限制，由主要经理人员领导的每一个这种组织具备完备的必要 功能，使之能够充分发挥主动性并得到合理的发展( 作业单位的分权化) ：二是 某些中央组织职能对公司活动的合理发展和恰当协调是绝对必要的( 集中化的参 谋服务部门在专业工作方面对直线人员提出意见，对各作业单位的成果进行集权 化的衡量以便考核被授予的职权的执行情况) 。 明确构成公司活动的各个作业单位的职能。不仅从各个单位的相互关系来 看，而且从他们同中央组织的关系来看( 在专业化的基础上明确分工) 。规定中 央组织的地位并协调中央组织的作业同整个公司的关系，使它必然并合理地发挥 作用；把公司的全部经营职能集中于作为公司最高经营者的总经理身上。在实际 可行的范围内尽可能限制直接向总经理报告的经理人员的人数，其目的是使得总 经理无需过问那些