（工商管理专业论文）东风车身部件公司项目风险管理研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 论文分析了东风车身部件公司近年来项目风险造成的损失及风险管理方面存在 的问题，要作好项目风险管理，首先要有客观的态度，慎重对待风险。良好的风险管 理，能以较小的成本获得较大的潜在收益。 论文分析了公司不同类型项目的性质、目的与环境，不同的项目，对质量、进 度、成本的实际需求程度不同，各类型项目的风险容忍度及成功游标也不同，项目 需求，风险容忍度及成功游标是衡量项目成败的重要依据。结合公司实际及电泳线 改造项目的具体情况，分析，确定了项目的主要风险及风险管理规划，分工与协作、 沟通与创造是规避风险的重要技巧。应用检查表、头脑风暴法与情境分析法，识别 了项目的一级风险因子及二级风险因子。利用敏感性分析，盈亏平衡分析、列表排 序法，评估了项目风险，确定了项目风险级别与风险排序，明确了项目的关键风险。 根据风险评估结果及项目环境，分别选用减轻、预防、回避、转移等应对策略，规 避项目风险论文提出应及时采用审核检查、因果分析及风险数据库等方法监视项 目风险，项目无整体规划、沟通与协作不顺畅等现象是项目的风险征兆。论文阐明 了公司项目的风险监控标准，提出了风险预警方法及纠偏措施，选取了应急事件，制 定了风险应急计划。论文说明了项目风险管理方面所用的主要技术与工具，建立了 车身部件公司项目风险管理的模板。 关键词：项目风险风险分析风险应对风险监控 华中科技大学硕士学位论文 a b s n a c t t h ct h e s i sa n a l y z e st h el o s si nd o n g f e n gc a bp a r t sc o ，u d ( d f c p ) i nr e c e n ty e a r s b e c a u s eo f h a v i n gm a n yp r o b l e m si nt h ep r o j e c tr i s km a n a g e m e n t , i no r d e rt og a i na g o o d r e s u l ti ni t ，a b o v ea l i ，t h ed f c pm u s th a v eao b j e c t i v ea t t i t u d et ot h er i s k s ，a n dd e a l 谢m t h er i s k sc a r e f u l l y i ft h ep r o j e c tr i s k sc a l lb em a n a g e dp r o p e r l y , t h ep o t e n t i a lb e n e f i t sa r c m o r eg r e a t e rt h a nt h ec o s t 1 1 t h e s i sa n a l y z e st h ed i f f e r e n tp r o j e c t s c h a r a c t e r s , p u r p o s e s a n dc i r c u m s t a n c e s ，t h e d i f f e r e n tp r o j e c t sh a v ed i f f e r e n td e m a n d si nt h eq u a l i t y , t i m es c h e d u l e , c o s t , a n ds oo n , t h e r e f o r e ，t h e yh a v ed i f f e r e n tt h e n e e t s , r i s k s t o l e r a n c e sa n dt h e8 u s s e r , sc u r s o r s , w h i c ha r er e g a r d e da sai m p o r t a n ts t a n d a r d st 0s c a l e t h ep r o j e c t s s u c c e s so r f a i l u r e c o m b i n i n gw i t l lt h ec o r p o r a t i o n sf a c t sa n d t h ee l e c t r o p h o r e s i sl i n er e f o r m a t i o n t h e t h e s i sa n a l y z e sa n dc o m f i r m st h em a i nr i s k sa n dt h er i s k sm a n a g e m e n tp l a n ，d i v i d i n gt h e w o r k s c o n p e r a t i o n , c o m m u n i c a t i o na n dc r e a t i o na r et h ei m p o r t a n ts k i l l s t 0a v o i dt h e r i s k s m a k i n gu s eo ft h e c h e c kl i s t , b r a i ns t o r mm e t h o da n dc i r c u m s t a n c ea n a l y s i s m e t h o d , t h et h e s i si d e n t i f i e st h ef i r s tr i s k sf a c t o r sa n ds e c o n dr i s kf a c t o r so ft h ep r o j e c t ，b y t h es e n s i t i v i t ya n a l y s i s ，t h ep r o f i ta n dl o s sb a l a n c ea n a l y s i s ，t h el i s ts o r tm e t h o d 。t h et h e s i s e v a l u a t e st h ep r o j e c t r i s k s a n dc i r f o r mt h er i s k s r a n ka n do r d e r , t h e n , m a k c ss u r et h ek e y r i s k s b a s e do nt h ee v a l u a t i o nr e s u l t sa n dt h e p r o j e c t s c i r c u m s t a n c e s ，t a k i n g r e l i e f , p r e v e n t i n g , a v o i d i n g ，t r a n s f e r r i n g ，a n d8 0o n , a s t h er e p l y i n gs t r a t e g i e sa c c o r d i n g l y , w e c a nc u td o w nt h er i s k s t h et h e s i sb r i n g sf o r w a r dt h ed f c ps h o u l dw a t c ht h ep 删c c 招 r i s k si nt i m e , b ya u d i t i n ga n di n s p e c t i o n , c a u s ea n dr e s u l ta n a l y s i s ，a n dt h er i s kd a t ab a s e t h ep r o j e c t sh a v en o taw h o l ep l a n , o rt h ec o m m u n i c a t i o na n dc o o p e r a t i o na r en o ts u i t a b l e ， w h i c ha r et h er i s k s s y m p t o m s t h et h e s i sc l a r i f i e sm o n i t o rc r i t e r i ao f t h ep r o j e c tr i s k s , p u t s f o r w a r dt h er i s k sp i l 砸m a t i v ca l a r m m e t h o d se n dt h ec o r r e c td e v i a t i o n m u ，s e l e c t i n gs u i t a b l ee m e r g e n c i e s , t h et h e s i s 蛐t h ep l a nt oh a n d i et h e m t h e t h e s i ss t a t e st h em a i ns k i l l sa n dt o o l si np r o j e c tr i s km a n a g e m e n t ，a n de s t a b l i s h e st h e m o u l du s e di nd f c e k e yw o r d s ：p r o j e c tr i s k r i s ka n a l y s i sr i s kr e p l y i n gr i s ks u p e r v i s i n ga n d c o n t r o l l i n g n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他 个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到，本声明的法律结果由本人承 担。 学位论文作者签名； 日刊 学位论文版权使用授权书 年勺咄日 i 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全都或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论文属于不保密一 ( 请在以上方框内打“4 ”) 学位论文作者签名 日钞钢朋叶日 指导教师签名： 日期；口年。月工笋日 华中科技大学硕士学位论文 1 绪论 1 1 项目风险管理研究的背景 东风( 十堰) 车身部件有限责任公司，创建于1 9 7 9 年，占地面积近6 万平方米， 工业建筑面积3 万余平方米，设备5 0 0 余台( 套) ，工装近3 0 0 0 台( 套) ，现有员工 1 1 0 0 余人公司秉承人本、诚信、共赢的经营宗旨，为社会创造价值。 国内汽车零部件企业面临的势态是：整车生产企业设法分散研发风险，降低研 发成本，缩短研发周期，并努力得到最佳匹配，国内零部件厂商，无论是原材料采 购，还是产品的销售和服务，都还没有形成大规模的成本优势，加上产品结构不合 理，不少零部件企业生产能力严重过剩，大量资产闲置，导致固定成本增加0 1 。更重 要的是，国内目前的零部件企业大多没有技术优势，没有能力与整车厂家走合作研 发的道路，无法与厂家形成密切的合作伙伴关系“。中国加入r l o 之后，国内汽车零 部件企业面临着巨大挑战“1 。在如此严竣的形式下，公司必须完善自我，设法提升自 己的竞争力，为了解决公司范围内存在的技术、质量或管理等方面的问题，公司近 年一直全力推行项目负责制，出台了项目负责制实施办法，近四年来，出现项目负 责人共约五百人次，花费项目资金7 3 5 0 万元，公司获得了很快的发展，项目攻关人 员也获得了比较满意的回报。 在肯定项目负责制的同时，必须客观地分析目前项目管理方面存在的问题。近 四年来公司失败项目数据统计如表1 - 1 、表1 2 。 表1 - 1公司四年来不成功项目数量统计 失败项占失败项目总数占项目致占总失败项目数的 序号 失败主要原因 目数( 1 3 8 ) 的比倒( 4 8 6 ) 的比倒比倒累计 项目可行性分 l4 53 2 6 1 4 3 2 矗 析不充分 项目风硷管理 2 2 31 6 7 4 74 燃 不弼位 项目组织与沟 3 3 72 6 8 7 6 7 矗1 运管理不足 4 其它3 32 3 9 6 8 l ( 资料来源t 东风车身部件公司内部材料) 华中科技大学硕士学位论文 表1 2 公司四年来不成功项目资金统计 失败主失败项目资 占失败项目总 占项目总资金 序号资金( 6 8 0 万失败项目举例 要原因金( 万元)( 7 3 5 0 万元) 比例 元) 的比例 项目可行性 。猎豹”新产 l8 51 z 5 l2 分析不充分品开发项目 项目风险管本田雅阁零件 24 6 0 6 7 6 6 2 5 理不到位的开发 项目组织与沟 33 2 4 7 o 4 备件修旧利废 通管理不足 4 其它 1 0 31 5 2 1 4 快速换模项目 ( 资料来源；东风车身部件公司内部材料) 从以上情况看来，项目风险管理不到位造成项目失败的频次相对较少，但造成 的资金损失很大，特别是一些大型项目( 投资5 0 万元以上) ，风险造成的损失较大。 东风车身部件公司在项目风险管理方面存在的主要问题有； 1 ) 风险意识不强 公司大部分项目，在立项时，人们都从好的方面考虑，认为提到风眵桤人忧 天，多此一举。一旦提起，则热情下降，信心动摇，无人愿意出现这种沮丧和尴尬 的局面。不少人对风险存在侥幸心理，并未认真分析与应对风险。但随着项目的进 展，风险常常不期而遇，让人措手不及，也会造成较大的损失，也会带来混乱嘲。因 此，对待风险的态度问题是风险管理的战略性问题嘲。 2 ) 风险管理的内容与流程不明确 公司有一部分在项日在立项时，有人也感到项目有风险，但对风险的可能性、 损害程度、应对措施等不能作出明确的说明，察觉到的风险要么未被正式提出，要 么被一带而过。公司大部分项目负责人都是某一方面的技术专家，也经过了项目管 理知识的培训，但是对项目风险管理的内容及流程并不太清楚，公司也没有相关的 文件作出说明，因此，对于具体的项目，在风险识别、评价、应对、监控等方面所 作的实质性工作很少 3 ) 风险管理的方法与手段不完善 公司在风险识别与评价时，未能确定出现风险的可能性，也未估算出损失的大小， 许多工具与方法都未得到应用，绝大部分项目并未列出一二级风险因子。在风险应对 2 华中科技大学硕士学位论文 与监控阶段，风险六种应对措施并未得到应用，审核检查法、直方图、因果分析图等 方法也未得到有效的使用。 4 ) 风险管理的效果无统计与反馈 四年多来，一些项目负责人对项目的风险有些察觉，有意无意的采取了一些手 段，控制了某些项目( 如1 0 0 0 t 压床的安装调试) 的风险，也有一些项目( 焊接循 环水系统大修) 风险管理不到位，但对风险管理所产生的作用、获得的效果并无认 真的统计，风险管理不到位造成的损失也未反馈给相关人员，也无考核。因此，有 些相似的风险在不同项目中重复出现，项目风险管理水平得不到全面的提升。 1 2 公司项目风险管理研究的目的与意义 i ) 提高项目的成功率，提高项目组攻关人员的稳定性 自东风车身部件公司实行项目负责制以来，执行了大量的项目，但不少项目因 为没有作好风险管理，造成了资金的损失与人力资源的浪费。有的损失很大( 如“猎 豹”，产品开发损失近3 0 0 万元) ，因为事先没有作好风险识别、分析与应对，造成 了令人痛心的损失。项目组织在遭受批评与责难时，相关人员的信心与热情也受到 较大的伤害。有不技术人员努力去作项目，最终结果不理想，不得不考虑调离公司。 东风车身部件公司风险管理的成熟度较低，只要端正人们对待风险的态度，运用合 适的方法与手段，按照一定的程序去管理项目的风险，是能大幅度提高项目成功率 的。项目成功，有利于提高相关人员的积极性与信心，也有利于稳定管理、技术人 员。 2 ) 以较少的风险管理成本来避免项目出现重大损失 许多项目在遭受风险损失后，反过来作一些调查分析，发现有不少风险是可以 避免的，并且用在规避风险上的费用也不会太高。因此，如果公司在执行项目时， 作好风险管理，不少项目就能以较小的成本来避免熏大损失 3 ) 有利于公司作好项目管理整体规划 识别项目风险后，分析风险发生的可能性、严重性，确定风险应策略与监控措 旌，在此基础上作项目规划，就能更的作好人力、物力等方面的安排，项目管理整 华中耕技大学硕士学位论文 体规划黛全面、更裔理。 1 3 国内外相关理论粤文献综述 飘嚣。藏甏承燹雠系绞她斓遽了项目管理丸大知识领域的内容，对藏囝、时间、 成本和质量四犬核心知识领域的论述尤其详细。对项目启动、计划、实施、控制、 收尾方面应采取的艇要方法及应注意的问题作了精辟的论述。文献中的责任分配矩 阵、项瞬沟通等理论与方法将程论文中被部分弓l 用，作为降低缝织风醣手段之一。 沈建葫鳓溺述了j 藏陵管瑾麓愆、鼹豫谈爨与镳许、蔑豫浮蛰、风殓痰慰与蕴控戆 客支，振裂、方法殿注意事瑗，特慰是对技术风殓及项目群风险豹管理提昧了详细 的论述。风羧管理的原则主要谢：经济性艨贝l j 、“二战”原则、满意原则、社会性原 则。确邂型风险主疆评估方法有：擞亏平衡分析、敏感性分析，不确定型风险主凝 评倍方法有：概率准赡、乐蕊准赠、悲弼准螂、最夸后悔值准粼。顼籍风黢应对煞 主簧方法有；减轻菇险、蓣茨缀砼、霉遴靛陵，转移风验、接受鼹酸、鳢备双黢。 文欺孛豹风羧应对方法、风验监控技本、凝亏平衡分罄i 等方法将在论文中被弓l 用。 邱菀华9 1 论述了项目风险定性分析的方法与案例，讨论了量化项目风险时所用的 主要技术与工具，对进度风险，技术风险，财务风险的管理作了详细的研究，文献 中的故障树分析法、列寝排序法将在论文中被弓l 用。 丁荣贵，杨乃定躐全面论述了矮爵缀织设计潺爨| j ，瑷嚣缓织静形式及黪点、影 糖矮曩缀织选爨熬关键黢素，提出了多静缓效谬绩方法及顼舅沟通形式，说明了颂 疑经理的任职条镎与职责，指出了项目团队文化建设及项目关系协调的方法。文献 巾的项目组织形式选择、绩效评估方法、沟通方式方法等内容将在论文中被借臻， 被弓l 用，作为减少组织风险的措施。 r o n a i d a a s c i t e l l i “8 提德糖蠡生产、提赛l l 重溺耧舔率、绦诞镶患经逶凳阻。邃 敬要磷定矮舞妻孽徐篷凌劳持续地瀵狳浪费，交滚骞璐予实现壤缓，攥本身并不带来 蠼值，应当将交流成本簿到最低。传输信息的能力增加，对解释和反馈的需求增由， 带宽需求上升，面对面交互怒带宽的上限。项目工作繁忙时期，经常召开驻席会议 能减少过失与浪费。蔽色、标志、瞄片、圈形都具备魄语言嚣精确眷效穗传速僚惠 4 华中科技大学硕士学位论文 的能力。在论文将引用文献中浪费最低的沟通方式，借鉴“经常召开立席会议”的 会议管理模式减少组织风险 林鸣、马士华“”指出了传统项目管理的困境，说明了动态联盟的含义，优势、 成功要素、结构与类型，提出了动态联盟的信息管理方法与激励机制。动态联盟与 虚拟组织或虚拟公司是相同的概念，在项目组织中应动态联盟，可降低风险，实现 资源共享与优势互补文献强调“双赢”与“多赢”，推崇沟通与协调，阐述了激 励的原则、内容、运行模式及方法。文献中的“动态联盟”组织将被引用到复杂项 目的组织中，作为减少风险的一种手段。 戚安邦“”阐述了项目论证与评估的原则、程序与内容，指出了项目论证与评估 的国际贯例。论文将借鉴文献中成功度评估法，作为评价项目成功与否的方法之一。 王立国n 1 系统地阐述了项目可行性分析的作用、内容与方法，特别对项目实施 条件、市场分析与预测、生产规模的确定做了详实的论述，是项目可行性研究的经 典之作。文献中的市场分析与预测方法、规模效应曲线法将在论文中被引用，作为 减少经济风险的方法之一。文献中的敏感性分析方法将在论文中被引用。 陈远等“8 界定了项目的成败，阐述了项目管理的基本过程，指出了项目整体管 理、范围管理、质量管理等方面的方法与措旋，文献认为现代项目管理必须具备多 赢的理念，其追求的目标是项目参与方都得到最大的满意及项目目标的综合最优化。 项目管理更加面向市场和竞争，注重人的因素，注重客户，注重柔性管理。文献中 柔性管理、关键路线法在论文中被部分采用，以减少行为风险。 白恩俊“”阐明了项目验收的范围、标准、依据与方法，指出了生产要素管理、 现场管理及项目监督的方法。项目后评价包括项目竣工验收、项目效益后评价、项 目管理后评价。文献说明了项目后评价的程程序与方法。论文将引用责任分解矩阵、 工作分解结构、风险评估与处置表格等内容。 罗布托姆塞特“”指出项目立项要完全集中于增值和效益变现，要以伙伴关系和 网络为基础，组建虚拟团队。明智的项目经理必须去寻找帮助，且必须去尽快寻找 帮助。项目成功的标准有多条，可用成功游标表示。罗布的数学论说明，项目经理 在向他人求助时，获得帮助的可能性与两者的级别差有关。论文将引用“成功游标” 华中科技大学硕士学位论文 以减少经济风险。 1 4 论文的主要内容 论文以项目风险管理流程中的基本环节为主线，以公司油漆线改造项目的风险 为具体研究对象，利用检查表、盈亏平衡分析、敏感性分析、列表捧序等技术与工 具，系统地识别、评估了油漆线改造项目的风险，根据项目特征及风险情况，针对 不同的风险，分析、确定了项目的风险应对策略，分别采取不同的应对措施规避风 险，通过建立项目风险预警系统及风险应急计划等手段，作好了项目的风险监控。 论文完成的主要工作有： 1 ) 分析、确定了公司不同类型项目的项目需求及风险容忍度 根据不同的项目类型，分析项目的性质与实际情况，确定了项目在质量、时问、 进度等方面的主导需求及其它需求，项目的某些指标可以容忍较大的偏差，而不影 响项目的成功，即不同项目，项目需求与风险容忍度也不同。 2 ) 分析、确定了公司项目的成功游标 不同的项目，衡量项目成功的标准是不一致的，有些项目，在质量方面的游标 必须达成，而在时间、进度等方面，可以有一定程度的妥协。而有些项目，进度标 准必须达成，而在时间，质量等方面可以有一定程度的妥协。确定项目的成功游标 不但有利于项目组织有的放矢，有针对性地使用项目资源，也能有效地减轻项目风 险。 3 ) 建立了公司项目的风险管理模板 从项目风险识别开始，估计、评价项目的风险，确定项目风险级别与风险等级， 然后选择风险应对措施，采用因果分析、风险数据库等方法，监控项目风险。论文 确定了风险管理的流程及所用的方法，确定了车身部件公司风险管理的模板。 6 华中科技大学硕士学位论文 2 车身部件公司项目风险管理规划 规划是一项重要的管理职能，组织中的各项活动几乎都离不开规划，规划工作 的质量也集中体现了组织管理水平的高低。车身部件公司项目风险管理环节薄弱， 首先就表现在没有作好项目的风险管理规划。 风险管理规划是规划和设计如何进行风险管理的过程，是项目风险管理的重要 环节，它确定了风险管理的基本框架，主要包括确定项目组织及成员，确定风险管 理的行动方案及方式，选择合适的风险管理方法，明确风险判断依据等。风险管理 规划是对风险管理活动和实践形式进行决策，实质上是对所有参与项目者的总动员， 是为了端正有关人员对项目风险及其管理的认识。 风险管理规划封装了将输入转变为输出这一过程的所有活动，包括控制与调节 过程、输入进入过程、输出退出过程、机制支持过程，风险规划最主要的输出为风 险管理计划。车身部件公司风险管理规划过程如图2 - 1 。 车身部件公司要制订合理的项目风险管理规划，就必须根据风险规划过程，有 重点、有针对性地研究分析项目需求、业主风险容忍度、成功游标、风险应对策略 等问题。 图2 - 1 车身部件公司项目风险管理规划过程 7 华中科技大学硕士学攘论文 2 1 率身部件公闭的项目风陡及项目需求 2 1 。1 警舞部律公霉磺目嚣豢秘形势 东风汽车公司照车身部件公司最主要的客户。车身部件公司的产品有邋8 0 0 , 6 销往 东风汽率公司，东风汽车公司与妇产公司合资殿，东风汽车公司原系统内供应商的各 顼优惠政策全部取滚，实行全球采魏，困霓，牵旁部箨公司嚣蘸瑟貉靛竞争魄东菇 一日产合资以前要高得多，再过几年，国外企业在东风汽率公司附近的嫩产阵地建 成后，率身部件公司在地域、信息镣方面的优势也不复存在“”，因此，未来的3 至5 年，举隽部件公司搽缀鹜求一跤，律磐“二次键监”，蠢蘸，虽然与藿内瓣行稽魄， 车身部件公司在主营业务( 冲压、焊接产品) 方面存在一定的优势，但岛日本等发 达国家的汽车零部件企业相比，攀身部俘公司宥不少短板，燕要有：q c d ( 质量、成 本，交髓麓) 与东筑有限豹要求韶在一定差距，产晶荠器弹发力薰有符加强，援米 装备新度不高，技术创新较为落厨，市场较为局限，产品较为单一，机制不够灵活。 因此，必须加大产懿开发与技术创新力度，提离装备能力，擞升管理水平，并在适当 瓣辩税送行改翎。遮擅工作，大部分戳项磊豹形式迸行，嚣魏，大部分磺茸壹接接 关系到公司的生存岛发展，项目失败不但影响相关人员的声誉与发展，影响相关部 门豹业绩评价，更黧要的是会使公司失去市场与发展的机会，因此，绝大部分项目 只髓成凌，否剩公司靛会被市场海汰。 在执行项目过糨中，各种各样的干扰是绝对存在的，备种不确定性令人难以应 付，项掰成功与否的谔价标准含糊不清，项目风验事先没鸯弓i 起足够的慧视，楣对 露言，颁霹菇险警纛楚车身帮辞公司顼露营理审的一块短板。 2 1 2 馨身部件公司项目的主要风除 1 ) 鼓寒风验 技术风险是指弦项目全生命谶程中由于技术上的不足或缺陷等给项刚箩f 带来的 危害或熊险，表现形式为成本的增加或进度的拖延1 1 9 1 。东风率身部件公蚓的大部分 顼嚣，姆麓是涉及翻安全、矮萋、装备改造、产菇秀发豹壤瓣，惹是与诲多接零超 题相关，而这些技术有些是成熟的，有些是不十分成熟的，。肖些是要独立研究与开 s 华中科技大学硕士学位论文 发的，有些是要引进的，而这势过程不可避免地存在着风除。 农风车身部俘公司成立十筝以来，虽然弓| 逑了不少技本入员，技零力量明显加 强，傻也存在一些瓣题，主要表现为；工程技术人员流动住较大，露前程岗的不少 技术人员工作经验不丰富，技术积累不足。对于工程技术人员，企业有缀织的培训 不够。顼强中嚣要鹃技零，项鼹缀人员想学鹣知识，与企娥提供豹培训不能寿撬地 结合怒来。同时，在技术资辩的移交、保存，应用也有一赡缺陷，一骜技术决窍不 能保留下来。一些顺目遇到实际技术问题时，项目负责人凭从请教，往铙不知所措。 安全炎、装冬改造炎、质量改进炎与产晶开发炎项曩技术风险较大，往往要逶过研 究、试验、井包、含作才能解决。 由于知识的爆炸与技术的进步，技术领先只是暂时的，今年技术先进的项目， 鞠年藏霹蕤蕊嚣，爨年赣霹戆海汰，奉公司搏必汽车零郝耱裁造供应亵，必绥缳薅 整车技术的开发与进步，亦步亦趋，基本上属予被动跟进，当整车更新换代时，不 少零部件也必须改溅，这无疑增加了产品开发类项耳、质摄改造类项目的技术风险。 2 ) 经济晟陵 缀济风险是指人们在从事缀活动中，由予经营管理不臀，市场预测失误、价格 波动、供求关系发受变化、通赞膨胀、汇率变动等辑导致缀游损失的风险。话项目 瘸鲻辩，由于顼霜海未投产，对琢榜j i 季、产黼及褶关服务麓价格只能颈测，不能确 定，冈时，由于本公司生产的大部分汽车零部件进入壁垒拔低，市场竞争激烈，市 场行情变化较快。遴入w t o 菇，困产事整事市场受国岁 形势的影响较大，国产车降 价酸穗l l 雩演时停，囊税厂为了绦诞必要的稠澜，也不断将鼯价戆压力传递给零部件 供应商。有的产品歼发项目在立项时，市场价格较高，利润可观，但项目投产后， 主枧广多次降价( 鲡d 3 1 0 产最) ，或提高其掰供半成晶的价格 0 6 ，说明项目整体风险 主魄簇准鹅毒，整铬筑验承乎戆强哥竣接受。遴过诗算各狯浚风险及鑫炎壅风险霹 知，窳施阶段风险最大，要加强嶷施管理，工期风险比其他类风险大，成加强工期 控制。 4 3 成都分厂电泳线改造项目风险估计与评价 4 3 。l 藏亏平衡分耩 成都分厂漓漆线改造矮蠢戆熊亏平衡蘸，始圈4 3 项目年总收入t ，- - p q 项目年总成本l = q + f 瑗霸举慧秘税p t = 蠢一零产p p 轴q - f q 年销售量，p 产品价格( 单价) ，7 2 0 0 元台，卜一年固定成本，项目 投产髓为2 3 0 0 0 0 0 必，一单佼产鼹变动成本，2 0 0 5 年为5 2 0 0 元台。产囊为1 0 0 0 台对，顼嚣年慈羁溯( 税前) 兔； p 产t r t c _ p 妒q _ f = ( 7 2 0 0 - 5 2 0 0 ) 1 0 0 0 2 3 0 0 0 0 0 3 0o 元) 华中科技大学硕士学位论文 t 产闪 、 q 多 r 盈亏平衡觳瓴 销售 踅4 - 3 戏都分厂壤溶线改选项爨盈穆平舞图 藐亏平衡产薰舻f ( r ) = 2 3 0 0 0 0 0 ( 7 2 0 0 - 5 2 0 0 ) = 1 1 5 0 ( 台 虢亏平衡销售收入o = pf ( p - o ) = f ( 1 - 婶p ) = 7 2 0 0 x 1 1 5 0 = 8 2 8 ( 万元) 娥产负荷率b e p ( q ) 。瓯q ； = i ：c ( p - o ) q ； 1 0 0 = 1 1 5 0 1 5 0 0 = 0 7 6 q ；磺髫戆零设谤产堪能力q 。= 1 5 0 0 生产受荷率楚穗爨瑗强生产受祷状况熬萋要撂标。在项羁豹多方寨比较巾，生 产负荷率越低越好，一般认为，当生产受旖率不越过0 。7 黠，颂嚣霹承受较大最黢。 璇亏平衡点价格p = m + f 瓴 = 5 2 0 0 + 2 3 0 0 0 0 0 1 5 0 0 = 5 2 0 0 + 1 5 3 3 = 6 7 3 3 ( 冗) 照亏平锄点单位产品变动成本 = p - f 么 ；7 2 0 p 2 3 0 0 0 0 0 1 5 0 0 = 7 2 0 0 - 1 5 3 3 = 5 6 6 7 ( 元) 港数上计算蕞絮，硬强生产受饕搴失1 1 5 0 1 5 0 0 = 0 7 6 ，丈子0 。7 ，可承受较大的 风险。 华中科技大学硕士学位论文 4 - $ 2 敏薯性分析 设标准贴现率为i ，取i = 1 0 ，产品单价p = 7 2 0 0 元，p 。总投资，含项目投 资2 0 0 万元，现场已有投入7 0 0 万元，单位可变成本g o = = 5 2 0 0 元，r 为税费，经 军方出面，每台为6 0 元，n 为项目使用年限，估计为n = 1 5 年，q 一年产量，取 1 0 0 0 为基数，估计残值s = 3 0 万元。项目的净现值为： n p v = 一p 。+ ( p g o r ) q ( 1 + i ) 4 - 1 i ( 1 + i ) 4 + s ( 1 + i ) = 一9 0 0 0 0 0 0 + ( p - g o r ) q ( 1 + o 1 ) 1 5 - 1 0 1 ( 1 + o 1 ) ” + 3 0 0 0 0 0 ( 1 + 0 1 ) “ = 一9 0 0 0 0 0 0 + 1 9 4 0 1 0 0 0 ( 4 1 8 1 ) 0 4 1 8 + 3 0 0 0 0 0 4 1 8 = - 9 0 0 0 0 0 0 + 1 9 4 0 0 0 0 3 1 8 0 4 1 8 + 7 1 7 7 0 = 5 8 3 0 6 2 2 ( 元) 税后利润i = t ，- t 。一r q = p 铲o - f - r q = ( p 一一r ) q f = ( p 一一r ) 0 - 2 3 0 0 0 0 0 内部收益率i 。就是使净现值n p v = 0 的贴现率，即： 0 = - 9 0 0 0 0 0 0 + 1 0 0 0 ( 7 2 0 0 - 5 2 0 0 - 6 0 ) ( 1 + i ) 5 - 1 0 1 ( 1 + i ) ” + 3 0 0 0 0 0 ( 1 + i ) “ 故：( 1 + i ) 1 5 - 1 8 3 6 ，得内部收益率i 矿4 1 设基准产量为1 0 0 0 台年，基准价格为7 2 0 0 台年，基准变动成本为 5 2 0 0 元台，q 、p 、改变后，净现值n p v 和税后利润i 如表4 - 3 ，敏感性分析如 图4 4 、图4 5 。 图4 - 4 中，曲线1 为产量q 变化对税后利润i 的影响，曲线2 为价格p 变化对 税后利润i 的影响，曲线3 为可变成本变化对税后利润i 的影响。由图可知，可 变成本增加，税后利润急剧下降，为保证必要的利润，应严格控制可变成本，但阴 极电泳投产后，每件产品的可变成本增加，电力消耗也较大，而半成品( 主要是冲 压件) 我公司无生产能力，由东风汽车公司车身厂垄断经营，价格受制于人，可变 成本对于项目来讲是一个严重的挑战，是一个关键风险。 产品价格的变化对税后利润也有剧烈的影响，在西南汽车零部件市场，本公司 的大客户相对稳定，他们主要抱怨的是产品质量，这是我公司上阴极电泳的重要原 因，主要产品的价格近几年来一直稳中有降，新的竞争者近两年来不断增加，产品 价格变化也是一个关键风险。 华中特技大学硕士学位论文 弋 一确一2 鼹一l 旗嚣l o 薯2 描3 氍 自爱因变纛 1 4 02 黼4 3 55 8 37 3 08 7 81 0 2 6 慧qn p v 嚣交羹i 9 4 2一秘8 5 毫4- 3 6- 1 62 。82 毛2 因变量 自变 1 0 6 05 1 23 5 35 8 3 1 1 3 0 - 1 6 o 2 2 n p v 豢p 霆交譬i 一豁2一1 8 0l 潞嵋63 6l 。s 1 8 0 因变量 自变 o 1 8 0 1 40 0 9 8 o 0 5 8 0 0 1 9一0 2 1加 n p v 曩d 嚣变薰i i 2 06 81 63 68 8一l 弱一l 就 i 。 ( - 3 0 ，1 2 0 ) l o o 万 ；厶嬲， | | iii 影粼鲻。，： (-20-180) “ ，箩 网4 - 4 产量、价格、可变成本斑化对税后利润的影响 华中葶 技大学硕士学位论文 相对于产品价格而言，产爨的变化对税尉利润的影响比较温和，结合近两年的 市场形势来看，成鼯分厂的年产爨有逐渐下繇_ 乏势，目前农1 4 0 0 辆份发右，如产量 簿弱1 1 5 0 致下，瓣螽曩| 满将鸯受篷，霾魏，产( 镑 繁麓变纯毽是矮瓣瓣菇陵。 (_3769万(-笃30140)k 抛嘶 ，夕 嘶，：疲t 秣： t 锚k 。，： ( + 3 0 ，6 0 3 万) 一2 0 0 0 露元 圈4 屿产量，价格、可变成本燮化对净现藏的鬻；昀 斑豳4 - 5 中，魏线l 为产爨q 交亿对净我傻n p v 的影响，益线2 为价格p 变纯 对净现值n p v 的影响，曲线3 为聊变成本m 变化对净现德n p v 的影响，由图可知， 可变成本增热，净糯焦n p v 急捌下簿，产品份掇戆变化对净现擅撼弼也裔捌爨的影 璃，稳对于产晶价格嚣言，产蟹盼变亿对净现篷n p v 静影响院较溢帮。 4 3 3 项目风除评估与排序 羧提以上分耩，缝合戒都分厂电泳线改浚瑗嚣豹其体 翥凝，项嚣懿熬搭飙验如 表4 吨，项目的单个风险如表扣5 。 4 1 华中科技大学硕士学位论文 表4 - 4 成都分厂电泳线改造项目整体风险评估表 工期质量人员技术 各阶段 各阶段 费用风险风险权 风险风险风险风险风险权重 值和 概念阶段 466552 60 2 6 开发阶段244331 60 1 6 实施阶段 589633 1o 3 l 收尾阶段 476562 80 2 8 小计 1 52 52 51 81 71 0 1 用表的行数乘以列数，再乘以表中最大风险权值，就得最大风险权值和，即最 大风险权值和为4 5 9 = 1 8 0 ，全部风险权值和为1 0 1 ，该项目整体风险水平为 1 0 1 1 8 0 = o 5 6 ，假如事先确定整体评价基准为0 6 ，0 5 6 0 6 ，说明项目整体风险上 比基准稍低，整体风险水平可以接受。通过计算各阶段风险及各类型风险可知，实 施阶段风险最大，要加强实施管理，工期风险与质量风险比其他类风险大，应加强 控制。电泳线改造项目单个风险风险评估如表4 5 。 表4 5 成都分厂电泳线改造项目单个风险风险评估表 风险识别风险评估 捧序 风险 可能性严重性可控性风险级别 编号 风险事件 来源 p d c ( p d c ) 1 预算费用太少 业主51 2 1 01 9 2 项目范围变化业主 722 2 8 1 7 3 费用超过预算 业主8223 21 5 4 产品降价市场38 7 1 6 86 5 因定成本上升业主 5828 01 0 6 变动成本上升市场、业主 7974 4 11 7 产销量减少市场 7783 9 22 8 设计失误承揽方 3771 4 77 技术难点 9承揽方2834 81 4 不能攻破 1 0 签约不合适业主、供应商 5727 0 1 l 组织形式不合 l l 业主 352 3 01 6 适 沟通与反馈不 1 2业主3523 01 6 畅 1 3 团结协作不佳 业主5641 2 08 华中科技大学硕士学位论文 ( 续上表) 绩效考评不到 1 4业主 6521 2 08 位 1 5 激励不到位 业主5525 01 3 材料设备质量 1 6 供应商 6862 8 83 不合格 施工质量不合 1 7 承揽方 4839 69 格 1 8 出现安全事故 业主41 052 0 04 设备材料选择 1 9业主4826 41 2 不合适 设备材料到货 2 0业主，供应商2252 01 8 太晚 调试时问题多， 2 1业主、供应商3253 01 6 进度不能保证 过失，疏忽风 2 2险、侥幸、恶意 相关各方 7741 9 65 行为引起风险 4 4 项目关键风险的确定 4 4 1 项目风险可接受水平的确定 一个作任何事情都存在风险，如风险在可以忍受的范围之内，我们就不必消耗 资源来规避此风险。把风险事故后果尽量限制在可接受的水平上，是风险管理规划 和实施阶段的基本任务。整体风险只要未超过整体评价基准，就可以接受蜘。对于 个别风险，则可接受的水平因风险而异。风险后果是否可以被接受，要考虑两方面： 损失大小和为规避风险而采取的行动。如果风险后果很严重，但是规避行为并不复 杂，代价也不大，则此风险后果可以被接受。对于风险，有时候不必采取任何行动。 因此，项目管理人员必须善于权衡何时采取规避行动，何时接受风险。 项目涉及的内容与环节较多，项目又有独特性、一次性，因此，项目存在多种 风险；在项目不同时期与阶段，风险种类与大小又不一样；由于项目的风险管理也 是一种投资。要消耗宝贵的资源，规避风险的行动往往会影响原定项目管理计划， 因此也常带有风险。例如，在抽调原计划投入项目的人力、财力或物力用于规避风 险时就会这样。我们更应看到，无论付出多大的代价来规避风险，我们也不能使项 华中科技大学硕士学位论文 目达到真正的“零风险”，如图4 - 6 但我们应该采取合理的措施加避风险，使风 险保持在可接受的水平。 峨 0规避风险代价 7 图4 - 6 风险大小与规避风险代价的关系 因此，投入大量的资源，规避项目所有的风险，既无可能，也无必要。根据风 险管理的经济性原则，我们可以对采取“关键风险积极规避，对一般风险随时临督” 的策略控制风险。 4 4 2 璜目关键风除的确定 关键风险是对项目整体目标有重要影响的风险，确定关键风险是风险评价的目 的，风险评价又是在风险识别与估计的基础上作出的，风险应对主要是制定控制关 键风险的策略，因此，确定关键风险是风险管理的一个重要环节。 车身部件公司可用主观评分法、列袭排序法、故障树分析法、外推法等方法来 分析确定关键风险，为了保证风险管理的经济性与有效性，确定关键风险必须十分 慎重。一般可确定己识别风险的3 为关键风险。采用列表排序法确定项目关键风险 时，可选用风险排序于前面约三分之一的风险为关键风险电泳线改造项目的关键 风险如表4 6 。 华中科技大学硕士学位论文 袭4 - 6 电泳线改造项目关键风险 风险识粥风险评估捧序 最殓簿耱性 严蠢瞧霹控往 聂陵壤裂 编号 冤蹬事黉 来源 p黏e 舻x d c 1 变动成本上升 市场、业主 7 97 4 4 1l 2 产销量减少市场 7783 9 22 3 辫辩设备不台格供应痣 6862 8 83 4 出现安全事故业主 4 1 05 2 0 04 5 过失，薅蓉，侥幸， 糖关各方 7741 9 65 恶意行为弓l 起蟊| 酸 6 产品降价市场 3871 6 86 7 设计失误 承揽方377 1 4 7 7 8 鞠结与协作不佳 韭主56毒1 2 08 9 绩散考评不到位 业主6521 2 08 华中箨技大学硕士学位论文 5 车身部件公司项目风验应对 5 1 风睑应对过程 5 1 。1 风蹬痊对的本黢 风险应对就蹩辩项譬风陵撬国处理意觅和办法。通过风险识掰与分柝，不但能 了解项目的整体风险水平，也能评估出项目的单个风险的风险级别，如果项目的整 体最除在可能接受瓣承乎之疼，郏么顼曩就w 继续进行，躲栗项曩整体菇验太毫， 就必须认真作好风险应对，风除成对盼依据童簧有：风险管理计划，风险排序，风 险认知，风险主体等。风险认知是对可放弃的机会和可按鼹的风险的认知，组织的 认知发会影嫡风蹬旋慰计划。斑验应对的嚣橼为：进一步挺蕉顼强风黢莺蒙，兔预 觅到的风险作好潦备，确定风除管理的成本效益，制定风险应对的有效策略，系统 地管联项目风险。 5 1 。2 凌薅过翟 我们可以从内部和外部两种视角来看待风险应对过程，外部视角详细说明过程 控制、输入、输出翱机制。内部视角详细说明用机制将输入转变为输出的过程活动