（技术经济及管理专业论文）云南红河电厂230MW机组项目后评估.pdf

华北电力大学工程硕士专业学位论文摘要 摘要 在前人对项目后评估研究成果基础上，针对我国新建火力发电机组项目建设后评估 问题进行研究。 在对后评估问题进行系统的理论归纳的基础上，结合火力发电机组项目建设特点提 出了新建火力发电机组项目后评估综合指标体系；在对综合评价方法进行比较研究的基 础上，引入“变权”综合评价的思想，形成了红河电厂新建2 丰3 0 婀机组项目后综合评 价方法和模型；最后采集数据、按照前面研究形成的方法和模型进行综合评价，得出红 河电厂新建2 * 3 0 m w 机组项目后综合评价结论及后续经营建设措施建议。 关键词；发电机组，项目后评估，综合评价 a b s t r a c t b a s e d0 nt h ee x i s t e dr e s e a r c h i n gp r o g e n yo ft h ep r o j e c tp o s t - e v a l u a t i o n ，t h e p o s t - e v a l u a t i o np r o b l e mo ft h ee i c c t n cp o w e rg e n e r a t i o nu n i tp r o j e c tw a ss t u d i e di nt h i s p a p l 既 f i r s t l y , t h ef o r m e rr e s e a r c h i n go i lt h ep o s t - e v a l u a t i o nw a ss u mu pb yt h en u m b e r s t h e n ，c o n s i d e r i n gt h ep r o p e r t y o ft h ee l e c t r i cp o w e rg e n e r a t i o nu n i tp r o j e c t ，t h e e v a l u a t i o ni n d e x e ss y s t e mw a sb u i l du p a f t e rc o m p a r a t i v er e s e a r c h i n go nt h ed i f f e r e n t e v a l u a t i o nm e t h o d s ，i n t r o d u c i n gt h ev a r ym o d u l u st h e o r y , t h ei n t e g r a t e de v a l u a t i o n m e t h o da n dm o d eo ft h eh o n g - h ep o w e rg e n e r a t i o nd o u b l et h i r t ym i l l i o nw a t tu n i t p r o j e c tw a sp r o p o s e du p l a s tb u tn o tl e a s t ，t h er e l a t i v ed a t aw a sc o l l e c t e d ，a n dt h e p o s t - e v a h i a t i o nc o n c l u s i o na n dt h ea d v i c ei nt h es u b s e q u e n to p e r a t i o na s p e c tw e r ep u t f o r w a r da c c o r d i n gt ot h ef o r m e rp r o p o s e dm e t h o da n dm o d e s s u ns h u o ( t e c h n o l o g ye c o n o m i c sa n dm a n a g e m e n t ) d i r e c t e db yp r o el ix i a n g k e yw o r d s ：e l e c t r i cp o w e rg e n e r a t i o nu n i t p r o j e c tp o s t - e v a l u a t i o n ，i n t e g r a t e d e v a l u a t i o n 声明 本人郑重声明：此处提交的硕士学位论文云南红河电厂2 * 3 0 m w 机组项目后评 估，是本人在华北电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人 已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得华北电力大学或其它教育机构的学位或 证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：曼! ! ：亟日期： p b 1 1 1 ； 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了鳃华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保管、 并向有关部门送交学位论文的原件与复印件：学校可以采用影印、缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文；学校可允许学位论文被查阅或借阅；学校可以学术交流为 目的，复制赠送和交换学位论文；同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、传播 学位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名： 日期： 尘堕 1 2 ：6 ：ir 导师签名： 日期： 0 7 彳| f i 一 华北电力大学工程硕士专业学位论文 1 1 选题背景 第一章引言 项目后评价是对己完成的项目进行的一种系统而又客观的分析评价，是项目周期中 不可或缺的重要一环。其主要内容就是用项目实际的成果和效益，来评价分析项目目标、 目的，效果、效益的实现程度，衡量分析项目实际情况与预期目标之间的差距，总结项 目的成败得失、经验教训，为项目的实施提出改进意见，为后续项目的决策提供依据， 并帮助决策者提高决策水平和投资效益。 从1 9 5 1 年开始，国家计委就正式下文，明确规定把可行性研究作为建设项目前厂 规划选址、工程选型等工作纳入可行性研究，并加强了对工程项目技术可行性与经济合 理性的论证工作。1 9 9 4 年，原国家电力公司电力规划总院颁发了电力建设项目经济评 价实施细则“1 和电力建设项目经济评价实施细则和文件汇编嘲。2 0 0 6 年，国家发 展改革委员会专门还下发火力发电厂脱硫工程后评估暂行办法等相关政策嘲，2 0 0 2 年，原国家电力公司下发了关于开展电力建设项目后评价工作的通知，明确要求 认真开展大型电源工程的后评价工作，对电源工程建设的后评价工作起到了一定的推动 作用。 从2 0 0 3 年以来的几年问。全国电力供需形势受前期政策的影响，出现了不同程度的 电力紧缺。值此，电源建设项目一时间风起云涌各大发电集团“跑马圈地”，实施大 规模的新建电源点项目建设，民建资本、地方政府对电源的投资热情也空前高涨，仅2 0 0 5 年国家发改委计划外投入电源项目的资金就达6 0 0 0 亿之巨，其中大部分新建机组为燃煤 火力机组。面临经济发展对能源需求的急剧上升，我国以火力燃煤机组为主的电力工业 已经给环境带来了不容忽视的破坏，从国家环保总局公布的数据来看，目前，我国的能 源利用效率仅为3 3 ，比发达国家落后2 0 年，相差约1 0 个百分点我国是世界上单位6 d p 能耗最高的国家之一据统计，2 0 0 3 年，我国每万元g d p 能耗是日本的8 倍、美国的2 3 倍、欧盟的4 5 倍、世界平均水平的2 2 倍。随着经济的发展，能源消费的增加，我国的 温室气体排放量也不断攀高，成为仅次于美国的世界第二大排放国。2 0 0 4 年废气中二氧 化硫排放量为2 1 5 3 1 万吨，酸雨覆盖了我国7 0 的国土面积。然而，电力生产是我国二 氧化碳和二氧化硫的最大排放源，二者的年排放量分别各占全国二氧化碳和二氧化硫年 排放量的1 3 左右。我国电力工业将随着经济的发展而持续增长，其能源消耗量以及二 氧化碳、二氧化硫的排放量将呈不断增加的趋势。 经济发展所带来的环保问题给电源建设工程提出了新的要求，对国家最新的针对电 力工业环境问题的政策研究显示，在积极改进我国能源结构的同时也必须严格提高新建 火力发电机组的环保标准。这是我国电力工业对国民经济可持续发展和环境保护所承担 华北电力大学工程硕士专业学位论文 的使命和义务这也为电力市场环境下，发电集团作为独立的利益方后，如何兼顾成本 和效益，实现企业价值和社会价值的统一所要面临的一个突出问题。 本文正是在这样一个研究本境下，选择研究电源建设项目的后评估问题，由于研究 对象的特征改变，该问题被赋予了新的意义和使命，即在传统的评价内容方法改进的同 时，必须突出社会效益和企业效益的和谐统一，经济效益和环保效益的平衡 1 2 论文的研究意义 1 2 1 后评价有利于改进投资决策，提高投资效益 根据中央提出的加快建设社会主义和谐社会的号召，今后一个时期，国家将加快经 济结构调整步伐，保持国民经济持续、健康、快速发展。对于包括能源、交通等关系国 民经济续发展的重要基础产业，国家也必将进一步加大投入嘲从以往大型工程项目的 管理情况来看，虽然多数项目是成功的，建成后为国民经济发展起到了促进作用，但也 应当看到，有些项目投资的实际效益要低于预测效益，有的项目甚至在投产后长期达不 到设计能力，资源利用率偏低，环境污染过大，还贷能力较差。对这些工程项目有必要 通过后评价，认真分析其中的原因，确定那些是由决策不当或管理不善引起的，那些是 由环境影响或条件变化造成的，并提出适当的补救措施，及时改进调整决策方案，提高 项目的投资收益。 1 2 2 后评价有利干促进项目可研和前评估的客观公正性 近年来，随着市场经济和投融资体制的发展完善，项且法人制、资本金制、监理制 和招投标制在项目管理中开始实行，在一定程度上规范了项目管理行为，减少了管理的 随意性。但由于没有相应的监督奖罚制度相配套，致使投资膨胀的内在机制还在发挥作 用，在一些地方或行业从地区或部门的小团体利益出发，盲目投资、过度投资、重复投 资在此过程中，可行性研究没有真正发挥作用，虚假可研也不同程度地存在因此， 建立完善的项目评价方法和制度，对项目可研进行全面的监测和衡量，并辅之以相应的 奖罚制度，能够增强从事项目可研论证和前评估部门和人员的责任感和使命感，有利于 保证项目可研和前评估的客观公正性。 1 2 3 后评价有利于提高项目的科学化管理水平 建设项日管理是一个复杂的系统工程，通过对工程实施情况的评价，来分析工程管 理中存在的问题，总结项目各阶段变化的内在联系，形成科学的评价结论，有利于指导 新项目的建设，达到不断提高项目管理水平的目的。在理论角度，对工程项目后评价进 行研究，可以丰富定性和定量分析的内容和方法，为工程项目后评价工作提供借鉴。从 工作实际出发，对工程项目进行科学合理的评价，既可以为今后的投资、建设和改造积 2 华北电力大学工程硕士专业学位论文 累经验，又可以为后续投资决策提供借鉴，还可以验证改造项目对社会经济的贡献电 力是国民经济发展的基础产业，与社会经济发展和人民生活息息相关，对输变电工程建 设项目进行评价，无疑有着非常重要的意义。 1 3 国内外研究现状 国外项目后评价( p r o j e c tp o s te v a l u a t i o n ) 是与项目前评估( p r o j e c ta p p r a i s a l ) 几乎同时产生的，是2 0 世纪3 0 年代美国国会为监督政府“新政”政策性投资的手段之 一阻2 0 世纪6 0 年代，美国动用巨额公共资金投入“向贫困宣战”计划，使项目前评 估和后评价的理论和方法得到发展。之后，各国政府和世界银行、亚洲开发银行等国际 双边和多边金融组织，为了保证援助资金的合理使用和提高投资效益，纷纷建立健全了 前评估和后评价体系，创造和发展了评价的理论和方法目前，国外后评价呈现出四种 趋势： ( 1 ) 评价内容和方法由单一向多样发展。回顾项目评价内容和方法的发展过程，可 以发现，评价内容和方法的发展经历了由单一的财务评价，向包括财务评价、经济评价、 环境影响评价、社会评价等多种评价方法演变过程。这也表明评价内容和对象的逐渐增 多“冽。 ( 2 ) 项目后评价倾向于对投资项目全过程进行评价。早期的项耳评价只应用于项目 的论证阶段，对项目决策后的建设实施阶段评价分析较少。随着实践的深入和认识的不 断提高，项目评价的时间范围开始扩展，从前评估到后评价，再到对项目的全过程进行 监督和管理的评价，逐步形成对项目全过程进行科学的预测、分析、监督、管理、总结 等多个方面的完整体系恻 ( 3 ) 从评价机构的设置上看呈现多层次趋势。一方面项目后评价的社会化、立法化 程度在提高，项目后评价的结论建议可直接向国家或机构的最高领导汇报，如美国国会 定期举行项目听证会，美国国际开发署负责人可直接向国务卿，副总统或总统汇报后评 价工作，美国政府已经立法规定，1 9 9 8 年之后所有国家投资项目都进行评价，以加强国 家对政府投资项目的管理：另一方面也向地方和基层单位延伸”“。 ( 4 ) 企业项目后评价不断加强。由英国海外开发署资助，中国国际工程投资咨询公 司组织的对许多国家的项目后评价状况作了广泛的调查，分析得出的结论之是：在私 营体系中，即私有公司和企业中出现了一种增强后评价的趋势，白1 9 8 0 年以来，许多 美国私有公司在t m q ( 全面质量管理) 技术基础上，开始使用被称为“战略计划”的方式， 通过对所确立发展目标的不断的检查，调动雇员的积极性，并根据实际结果检测和评价 计划的执行情况，不断地调整和修改其目标和政策，并且这些原属于私营企业地计划评 价模式现开始推广到企业之外地公共部门通过这些活动，部门和企业地管理者开始认 识到实旌评价是他们当然地责任。与此同时，他们已经开发了不少地的评价方法和技巧 3 华北电力大学工程硕士专业学位论文 以及反馈的方式和机制删。 1 4 研究内容 1 4 1 火力发电机组建设项目后评估研究的框架 在总结前人对项目后评估研究的基础上，提出火力发电机组后评估研究的框架，即 研究哪些内容，按照何种流程，在研究方案里，数据如何采集和处理等总的框架性问题， 为后面的研究提供指导。 1 4 2 火力发电机组建设硬目综合后评估指标体系 在上文的基础上，针对设定的研究内容，对每个方面的评估进行细分，设立分层次， 分目标的多目标多层次立体综合火力发电机组建设项目后评估的指标体系，并对关键指 标体系的量化标准设定相关定义和公式。 1 4 3 综合评价方法比较研究 对目前关于后评估的综合评价方法进行归类，并对其研究结果进行比较研究，为本 文后续方法的选择和构建奠定基础。 1 4 4 基于变权综合评价方法的火电发电机组综合后评估模型 对于综合评价的权重采取常权的比较多，本文引入变权赋权的思想，构建基于变权 理论的综合评价模型，并使之与本文研究的火力发电机组综合后评估问题进行结合，构 建具体的模型。 1 4 5 红河2 * 3 0 0 m w 火力发电机组建设后评估实证研究 选择本文作者所在的电厂新建机组的实际建设情况和建设完成后的运行统计情况的 实际数据，根据本文提出的方法和模型，进行证研究。 1 5 研究方案及难点 1 5 1 对于“火力发电机组建设后评估研究框架”的方案和难点 比较火力发电机组建设项目和普通工业项目的异同，在此基础上，结合对于工程项 目后评估研究的已有成果，提出火力发电机组后评价问题的研究框架，即研究评价什么 内容，凭评价的流程和步骤，评价的方案。 难点在于火力发电机组建设项目和普通工业项目异同点的选取和论证以及将其体 现于火力发电机组建设后评估问题研究框架之中。 4 华北电力大学工程硕士专业学位论文 1 5 2 对于“火力发电机组后评估指标体系研究”的方案及难点 在电力市场环境下，对于发电厂火力机组的建设效果好坏的评定受到了新的条件的 影响，如上网的便捷性、所在区域电力稀缺程度等；在我国全面建设资源节约型和环境 友好型社会的大背景下，对于火力发电厂的火力发电机组建设项目受到新的条件的制 约，对于能耗、环保等技术指标提出了更为严格的要求。在前一部分研究框架既定的评 价内容基础上，根据每个内容可能包含的评价要素进行细分，然后，对于各要素之间的 联系和关键要素的量化问题进行细致研究，在此基础上构建多目标多层次的立体综合后 评估指标体系。 难点在于新指标的选取、论证和量化。 1 5 3 对于“综合评价方法比较研究”的方案及难点 选择和火力发电机组建设项目后评估问题，或者类似的研究成果，如石油、化工、 天然气、煤炭等，对其评价的方法进行汇总，对于其指标体系的特点，采用什么方法、 原理进行综合评估的，并且比较其各自在实际运用中的优缺点。 难点在于不同方法的归类和比较。 1 5 4 基于变权综合评价方法的火电发电机组综合后评估模型 运用变权理论的思想，在各个层次的指标体系评价中运用变权赋权的思想进行综合 评价，设定评价模型，根据本文研究的问题，选择具体的参数，设立具体的评价模型 难点在于变权模型的设立提出和与本文闯题的完美结合 1 5 5 红河2 * 3 0 0 m w 火力发电机组建设后评估实证研究 采集前面研究中提出模型需要的实际数据，对数据进行量化处理，套用评价流程和 评价模型进行评价，以验证本文提出的框架，方法的有效性难点在于数据的统计，采 集和处理。 1 6 可能的创新点 本文的研究可能形成如下创新点： ( 1 ) 基于电力市场环境下和建设资源集约型、环境友好型社会的大背景下的火力发 电机组建设项目评价框架 ( 2 ) 基于电力市场环境下和建设资源集约型、环境友好型社会的大背景下的火力发 电机组建设项目综合评价指标体系 ( 3 ) 基于变权综合评价方法的火电发电机组综合后评估模型 5 华北电力大学工程硕士专业学位论文 第二章燃煤发电机组项目后评估问题研究框架 2 1 项目后评估的一般原则 项目后评估不同于项目前评估，项目后评估的一般原则是：独立性、科学性、实用 性、透明性和反馈性。 2 1 1 独立性 独立性是指项目后评估不受项目决策者、管理者、执行者和前评估人员的干扰，不 同于项目决策者和管理者自己开展的前评估，这是项目后评估的公正性和客观性的重要 保障。没有独立性或者独立性不完全，项目后评估工作就很难做到公正和客观为确保 项目后评估的独立性，就必须从评估机构设置、人员组成、履行职责等方面去综合考虑， 使项目后评估机构保持相对的独立性并便于运行。这种独立性应自始至终贯穿于项目后 评估的全过程，包括从评估内容的选定、任务的委托、评估者的组成、工作大纲的编制 到资料的收集、现场调研，一直到报告的编审和信息的反馈。只有这样才能使项目后评 估的分析结论不带任何偏见，才能提高评估的可信度，才能发挥后评估在项目管理中不 可替代的作用。 2 1 2 科学性 科学性的一个重要标志是项目后评估的方法科学可靠和报告应同时反映出项目的 成功经验和失败教训，这就要求评估者具有广泛的阅历和丰富的经验。除此之外，科学 性还取决于评估资料信息的可靠性和评估方法的适用性，取决于评估人员能否科学地开 展鲜蘑菇的评估活动，和获得评估所需的信息和资料为增加项目后评估工作的可信度， 除了项目后评估报告的分析和结论要有可靠的依据外，还要专业项目后评估单位的参 与，而且在后评估报告中要注明评估所用资料的来源和出处，注明所采用的评估方法。 2 1 3 实用性 实用性是指项目后评估的结果能够很好的为未来的项目决策提供支持，而且评估报 告的文字具有可读性，评估本报告所总结的经验教训具有可借鉴性，评估提出的建议具 有可操作性，为了使项目后评估成果对未来决策能产生作用，以便让尽可能多的决策单 位和个人从项目后评估信息中受到启发和教育，项目后评估报告必须具有实用性。为此， 项目后评估报告中所提出的建议必须与该报告的其他内容分开表述，而且这种建议应有 具体的措施和要求。此外，项目后评估报告不要使用太多的专业术语，不要面面俱到。 6 华北电力大学工程硕士专业学位论文 2 1 4 透明性 透明性就是指项目后评估的工作过程及其报告的透明度越大越好。因为透明度越 大，了解和关注项目后评估的人也就越多，从中受益的单位和个人就越多从项目后评 估成果的扩散和反馈的效果来看，透明度越大越好，也能够起到更大的作用，因为这样 便于更多的单位和个人在未来的项目决策中借鉴过去的经验教训。这就是为什么世界银 行具有自己独立的后评估局，而该局所作的项目后评估报告大多数可以在世界银行的书 店中买到的原因。 2 1 5 反馈性 与项目前评估相比，项目后评估的一个重要特点就是它的信息反馈特性。实际上项 目后评估的最终目的是将评估结果和改进意见反馈到项目决策部门，以作为未来新项目 的立项和评估的参考和借鉴，作为组织调整项目投资政策的依据。因此，项目后评估的 反馈机制、手段和方法变成了这种评估成败的关键之一国外的一些国家甚至建立了相 应的项目管理信息系统，并通过它去作项目周期中各个阶段的信息交流和反馈，这种系 统同样为项目后评估提供资料并将项目后评估结果提供给项目决策机构作为反馈信息。 2 2 项目后评估的作用 项目后评估一般是由项目投资决策者、主要投资者提出并由专家完成。项目业主和 项目法人也可以根据需要组织和进行项目后评估，但是项目后评估一般应由独立的咨询 机构或专家来完成，也可由投资者去组织各方面的独立专家完成。这些“独立”应该是 从事项目后评估或者是项目所属专业领域中的专家，这些专家应是没有参加过评估项目 的前评估和项目决策以及项目业务和管理的个人。项目后评估一般应对项目实施和运行 过程中每个阶段的实施和管理进行定量和定性的分析，重点包括根据法律法规( 政策、 合同等) 对于项目实施情况、项目主要要素( 范围、质量、进度、造价) 的情况、项目的 技术经济指标、社会环境影响以及项目的工作质量( 科研、评估、设计、实施和运行等) 和管理效果等进行全面的评估。 通过项目后评估的经验教训总结和反馈，去调整和完善投资政策和发展规划，提高 未来项目决策水平，改进未来的项目决策和项目管理水平，提高项目投资效益。项目后 评估的目的主要有如下几个方面： 第一，及时反馈信息，调整项目决策的相关政策和方法，改进或完善项目决策； 第二，增强项目评估的社会透明度，提高项目管理者的责任心，提高项目管理水平； 第三，通过经验教训的总结与反馈，调整和完善组织的项目投资政策和发展规划， 改进未来的项目投资计划，提高投资效益。 7 华北电力大学工程硕士专业学位论文 2 3 顶目后评估的程序 项目后评估的程序涉及很多内容，从项目后评估的计划到项目后评估报告的编制都属于 项目后评估程序中的主要内容。 2 3 1 顶目后评估计划 项目后评估计划的制订应越早越好，最好是在项目前评估和项目执行过程中就确定下 来，以便项目管理者和执行者在项目实施过程中就注意收集资料。从项目周期的概念出 发，每一个项目都应重视和准备后评估的工作。因此以法律或其他国家规定的形式，把 项目后评估作为建设过程中必不可少的一个阶段而确定下来就显得格外重要。项 目前评估和跟踪评估是项目后评估的基础，所以项目后评估计划也应与项目前评估和跟 踪评估的计划一起考虑为好，以便使其能够更好地为组织的战略决策服务0 2 3 2 顶目后评估内容的确定 由于项目后评估的范围很广般项目后评估的内容要很好地安捧，并限定在一定的范围 之内，因此在项目后评估实施之前必须明确评估的范围和深度。项目后评估的范围通常 是以项目后评估任务书的形式确定，这包括：后评估的目的、内容、深度、时间等，特 别是有关项目后评估必须完成的特定要求应给出十分明确而具体的说明。国内外通行的 项目后评估任务书的主要内容有六点：第一是项目后评估的目的，第二是项目后评估的 范围，第三是项目后评估的内容，第四是项目后评估的方法，第五是项目后评估项目使 用的指标体系，第六是项目后评估的经费和进度。 2 3 3 顶目后评估咨询专家的选择 项目后评估的工作通常分两种，其一是自我评估，其二是独立评估，多数情况下应 该使用独立后评估的方法。在独立后评估阶段需要委托一个独立的评估机构或咨询单位 去实旌，或由组织内部相对独立的后评估专门机构来实施。一般情况下项目后评估要确 定一名负贵人，该负责人不应是参与过此项目评估、决策和实施的人该负责人聘请和 组织项目后评估专家组去实施后评估。项目后评估咨询专家的选择要根据所评项目的特 点、项目后评估的要求和专家的专业特长以及经验来选择。 独立的项目后评估专家组也要由内部和外部两部分人组成，其中的内部人员就是组 织内部的专家，因为他们熟悉项目前评估和跟踪评估中的情况和过程，同时又比较了解 组织开展项目后评估的目的，但是在项目后评估中他们不能作为主要的评估人员外部 人员就是项目后评估咨询机构的咨询专家，这些外部专家一般更为客观公正和更加熟悉 项目后评估的专业和程序，从而做出独立的项目后评估结论。 华北电力大学工程硕士专业学位论文 2 3 4 项目后评估的实施 在项目后评估的程序中最重要的环节是项目后评估的实施，项目后评估的主要内容 包括如下几个方面。 ( 1 ) 项目后评估书面资料的收集项目后评估的实施首先应该从资料收集人手，项目后 评估的基本资料应该包括：项目自我后评估的报告、项目完工报告、项目竣工验收报告： 项目决算审计报告、项目概算调整报告及其批复审批文件；项目开工报告及其批复文件、 项目初步设计及其批复文件；项目前评估报告、项目可行性研究报告以及项目审批文件 等。 ( 2 ) 项目后评估的现场调查与资料整理项目后评估实施的另一项内容是现场调查与 分析，这一调查分析的任务包括以下几个方面：项目的实施情况、项目目标的实现情况、 项目目标的合理性、项目的作用和影响等。然后应该使用资料收集和现场调查的结果对 项目的各种资料进行必要的归纳和整理，以便能够开展相关的分析和得出结论 ( 3 ) 项目后评估的分析和结论根据项目资料收集和现场调查结果，人们就可以对全部 信息进行全面而认真的分析，从而得出项目后评估的结论了，这方面的分析主要包括的 内容有：项目实际结果的分析与评估和项目前后评估结果的对比分析与评估，和项目未 来发展的预测分析与评估三个方面。其中，项目实际结果的评估主要分析项目的成功程 度和原因，项目的成本收益情况，项目目标的实现情况和项目成功与失败的主要经验等 项目前后评估的比较分析的主要内容是比较项目前评估和项目后评估各项指标的差异， 分析造成这些差异的原因，评价项目前评估的有效性和可信度等等。对项目未来发展的 预测评估包括项目可持续发展评估，项目经验教训的分析与评估和项目未来发展的对策 研究等。 2 3 5 项目后评估的报告 项目后评估报告是项目后评估的最后一步工作，它是项目后评估各种评估结果的汇 总和撰写。项目后评估报告必须真实反映评估结果，客观描述评估与分析的问题和情况， 认真全面地给出对于项目后续发展的对策和建议。项目后评估报告不但有报告的功能还 有绩效评估的功能和改善项目后续发展以及提高组织未来决策质量的作用，所以项目后 评估报告的内容必须能够起到这些相关的作用。项目后评估报告没有相对固定的内容格 式，对于项目后评估报告的要求包括：报告的文字和数据准确清晰，并尽可能不要用过 分的专业化词汇。报告应包括：摘要、项目概况、评估内容，主要问题、原因分析、经 验教训，结论和建议、评估方法说明、评估中发现的问题和结论等。 2 4 项目后评估申的数据处理 项目后评估所使用的数据包括项目实际已发生事实的数据和对于项目未来发展的 9 华北电力大学工程硕士专业学位论文 预测数据。项目后评估中使用的数据必须是可比的，即项目前评估的数据和项目实际发 生的数据是评估对比的基础，而项目后评估中的预测依据口径和内容等都应该同项目前 评估的数据具有可比性。因此，项目后评估中使用的项目前评估的预测数据、项目实际 发生的数据和项目后评估的预测数据必须经过一定的处理，从而使它们具有可比性。 2 4 1 项目后评估统计数据的处理 根据项目后评估的概念，后评估大量的基础资料是以统计数据的形式存在的，所以 其数据的处理和分析方法也与统计分析类似。因此在项目后评估中，尤其是在项目经济 效益的评估中要做如不变价处理等工作，使这评估的数据具有可比性。 ( 1 ) 项目后评估统计数据处理的原则： 真实性原则：项目后评估的数据处理第一原则是真实性，在项目后评估中所使用的 项目前评估的数据、项目实际发生的数据和项目后评估中的预测数据都必须具备真实 性，否则会严重影响项目后评估的准确性 可比性原则：项目后评估中使用的所有数据必须具备可比性，在项目后评估中数据 收集和处理应该考虑项目评估中有关项目资金、成本、价值、资源、环境等因素数据的 可比性，设法剔除由于物价变化和其他外界影响而导致的评估数据的不可比性因素。 ( 2 ) 项目后评估数据处理的方法 为保障项目评估数据的真实性和可比性就必须对项目后评估使用的一些数据进行 必要的处理。这主要包括两类处理工作，其一是折现处理( 主要是针对项目经济和财务 评估中的现金流量数据的处理) ，其二是剔除物价变动的处理( 主要是对于项目成本收益 报表按照不变价进行的处理，以剔除物价水平上涨的因素) 。这种处理的主要方法如下 按照后评估时点为基准年的处理方法：一般按照项目后评估的时点为基准年，将该 年的物价指数定为1 0 0 ，然后将项目现金流量数据用物价指数换算成基准年的不变价格 数据。在实际进行的项目后评估效益计算中，现金流量表的数据很多，所以影响不变价 计算的因素也很多，因此往往很难全面考虑各种影响因素。通常的做法是在得出净现金 流量后，使用行业或当地统计部门公布的物价系数进行换算，得出换算后的不变价现金 流量，然后再计算相应的成本效益评估指标。实际上需要换算的主要的项目后评估时点 上的现金流量举例如表2 - i 所示。 按照项目完工时点为基准年的处理方法：在有些国家或国际金融组织( 如亚洲开发 银行) 中规定项目后评估的基准年度是以项目完工时间为准去计算项目的成本效益指 标，即项目完工的那一年为基准年度。这样项目现金流量的数据就有三个部分，在项目 前评估中使用的建设期预测数据、项目实际发生的数据和项目未来进一步将发生的数 据。这些数据的处理包括：对于项目开工时点到项目完工时点的数据需要按照项目完工 时的价格进行换算，从项目完工年度( 基准年) 到项目后评估时点的数据要用各年的物价 系数进行换算，项目后评估时点以后的预测数据则应按照该年度的不变价往后推算。具 i o 华北电力大学工程硕士专业学位论文 体实例见表2 - 2 表2 - 1 净现金流量换算表a ( 示例) ( 单位：万元) 净现金流量当年物价指数换算系数换算后的净现金流量 建设期1 年 一1 0 01 0 05 9- 1 6 9 建设期2 年一1 5 01 0 86 42 3 4 建设期3 年一1 2 01 1 7 5 9 1 7 4 生产期1 年 1 0 0 1 2 77 51 3 3 生产期2 年 1 5 01 4 2b 41 7 8 生产第3 年 1 8 01 7 01 0 01 8 0 ( 项目后评估时点) 第7 年 1 8 01 7 01 0 01 8 0 第l o 年 1 8 0 1 7 01 0 01 8 0 表2 - 2 净现金流量换算表b ( 示例)( 单位：万元) 净现金流量当年物价指数换算系数换算后现金流量 建设期1 年一i o c1 0 08 5 5一1 0 0 建设期2 年- 1 5 0 1 0 8 9 2 3一1 5 0 建设期3 年- 1 2 01 1 7l 伽- 1 2 0 后评估基准年 生产期1 年1 0 01 2 71 0 99 2 生产期2 年 1 5 0 1 4 2 1 2 1 1 2 4 生产期3 年 1 8 c1 7 01 4 5 1 2 4 生产期4 年 1 8 c1 7 c1 4 51 2 4 。 第l o 年1 8 ( 31 7 c1 4 51 2 4 2 4 2 项目后评估预测数据的处理 项目后评估的预测数据是指对尚未发生的项目后续时间所进行的预先估计和推测， 是在项目现实发生的基础上所进行的探讨和研究。项目后评估预测数据是从现在已经发 生的实际情况出发，利用一定的统计方法和技术去预测项目后续阶段尚未出现的结果。 华北电力大学工程硕士专业学位论文 ( 1 ) 项目后评估预测数据处理的原则对于项目后评估中有关项目后续阶段的数据预 测必须遵循的原则有如下几个方面： 惯性原则；该原则认为没有一个项目未来的发展会与项目过去的行为和实际情况没 有关系，项目过去的实际发展情况会影响到现在和未来的发展。这个特点一般称为”惯 性，按照惯性的前提去预测项目后续阶段的现金流量数据就是惯性原则。 类比原则；该原则认为，项目的发展变化常有类似的地方，所以要根据项目前后事 物发展变化的相似性去进行项目后续阶段现金流量数据的预测，即使用项目前期发展的 表现和数据按照类比的原则去推测项目后续阶段的发展，从而对项目后续阶段发展的数 据作出预相关原则：该原则认为，项目任何事物的发展变化都不是孤立的，都是与其他 事物的发展变化相互联系、相互影响的所以对于项目后续阶段的预测必须利用项目各 个事物之间的相关性，这就是所谓的相关原则。 概率原则；该原则认为，项目的发展变化多数是有不确定性的，但是这种不确定性 有自己的概率。因此项目后续阶段的预测数据不但应该有大小，而且应该预测给出这些 数据发生的可能性。这种概率原则就是当给出项目后续发展预测结果的时候还必须给出 这种结果发生的概率。 ( 2 ) 项目后评估项测数据处理的方法 项目后评估预测数据处理的方法有很多种，其中最主要的包括回归预测法、趋势预 测法和专家调查预测法。 回归预测法；回归预测法适用于预测两个以上项目变量的相关关系，然后利用这种 相关关系来推断未来项目后续发展的数据。回归预测法首先是使用现有的实际数据资料 去作相关方面的回归分析，然后再根据得出的相关分析结果去预测项日后续阶段的发展 数据。这进一步可以分为一元回归分析和多元回归分析等不同的方法。 趋势分析法；趋势分析法是根据项目己经发生的时间数列数据中所存在的发展趋势 去预测项目未来发展变化的数据的方法。这进一步可以分为线性趋势分析法和曲线趋势 分析法等不同的方法其中长期趋势预测分析法是项目后评估预测中应用最为广泛的 种方法。 专家调查法；使用专家调查法去预测项目未来的数据是通过利用专家经验预测项目 后续阶段发展数据的方法。这种方法需要有目的地组织相关专家，通过对所预测的项目 后续阶段情况进行充分讨论后所进行的预测。这种方法简便可行，但容易受权威或多数 人意见的影响而产生偏见。 2 5 顶目后评估的方法 项目后评估有很多种方法，其中使用最多的是如下几种方法。 华北电力大学工程硕士专业学位论文 2 5 1 逻辑框架法 1 9 7 0 年美国国际开发署( u s a i d ) 开发并使用了逻辑框架法 ( l o g i c a l f r a m e w o r k a p p r o a c h ，l f a ) 作为一种项目设计、计划和评估的方法与工具目 前大部分的国际组织把逻辑框架法作为援助项目的计划、管理和评估的主要方法。原因 在于逻辑框架法已经不是一种简单机械的方法程序，而是一种集成的系统研究和分析闯 题的思维框架模式。在项目决策、可行性研究及评估中，以及项目实施与管理和项目后 评估等工作中都可以采用逻辑框架法，它有助于对关键因素和问题作出系统的合乎逻辑 的分析。 ( 1 ) 逻辑框架法的介绍 逻辑框架法是一种概念化分析和论述项目的方法，它使用一张简单的框图来清晰地 分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。逻辑框架法是将几个内容相关且必须 同步考虑的动态因素组合起来，通过分析它们的关系及其目标、实际结果来评估一个项 目或工作。逻辑框架法为项目计划者和评估者提供一种分析的思路和框架，通过对项目 目标和达到目标所需手段的逻辑关系分析去确定工作的范围和任务并评价它们的结果 逻辑框架法的核心概念是项目事物层次问的因果逻辑关系，即项目如果提供了某 种条件”那么”就会产生某种结果。这些项目条件包括项目内在的因素和项目所需要的外 部条件，其基本模式如表2 - 3 所示。 表2 3 逻辑框架法的基本模式 ( 2 ) 逻辑框架法在项目后评估中的应用 项目后评估和项目前评估一样都是为项目决策服务的。项目后评估主要需要解决三 个问题：一是项目的原定目标和目的是否达到了；二是项目的原定效益是否实现以及实 现的程度；三是项目后续阶段如何发展。因而项目后评估也要回答三个问题：一是项目 的原定目标和目的已经达到的程度；二是项目原定的成本效益指标的实现程度；三是项 目未来可持续发展的程度。逻辑框架法可以针对这三个方面的问题进行全面的评估。 项目后评估所使用的逻辑框架法的逻辑框架客观验证指标一般应反映出项目实际完 成情况与项目前评估中原来预测指标的差别以及项目后续发展变化情况与项目前评估 预测的差异情况。因此，在编制项目后评估的逻辑框架之前应设立一张项目前评估与项 目实际和后续预测数据指标的对比表，以求找出在逻辑框架表中应填写的主要内容。这 1 3 华北电力大学工程硕士专业学位论文 种对比表的示意如表2 4 所示。 采用逻辑框架法进行项目后评估时可根据项目后评估的特点和项目特征设计评估 的内容和指标，以适应不同项目后评估的要求。逻辑框架法一般可用来进行项目实际目 标实现程度的评估、项目成败原因的评估分析和项目可持续发展的评估等。 表2 4 项目后评估逻辑框架指标对比示意表 2 5 2 对比分析法 项目后评估也可以使用对比分析的方法，这种评估方法的一条基本原则就是同度量 基础之上的对比分析，这包括项目的前后评价结果的对比，项目的预计和实际结果对比， 有无项目的情况对比等。对比分析法的目的就是要找出项目实施中的变化和差距，从而 分析和找出项目的成败及其原因和改进的方法。 ( 1 ) 有无对比法 有无对比法是指将项目实际的结果及其带来的影响与没有项耳而可能发生的情况 进行全面的对比，从而度量项目的真实效益、影响和作用有元对比法的重点是要分析 项目的实际作用和影响，这种对比分析法可用于项目的效益评估和影响评估，它是项目 后评估方法中的一个重要方法。 ( 2 ) 前后对比法 前后对比法是指将项目前评估结果与项目后评估结果进行对比分析的方法其中项 目前评估使用的是当初根据调查给定的项目实施与项目运营的预测数据所作出来的项 目评价的结果，而项目后评估使用的是项目实际实施结果和一部分项目运营实际结果和 一部分项目运行的预测数据。通过二者的对比分析找出项目存在的问题和未来应对的措 施。 2 5 3 其他的项目后评估方法 除了上述的两种方法以外，还有一些其他的项目后评估方法，他们有的是独立的方 法。有的是上述方法的补充。 ( 1 ) 层次分析法 1 4 华北电力大学工程硕士专业学位论文 层次分析法是一种定性和定量相结合的分析方法，它也可以用来作项目的后评估。 这种方法的基本思路是根据问题的性质和要求的目标将评估对象或问题分解为不同层 次的因素，按照各个因素之间的隶属关系自上而下排列成相应的层次结构。在每一层次 上依照某一特定准则对该层次各因素进行分析比较求得每一层次要素的相对重要程度 和各项因素的权重值，然后对于项目前后评估的数据进行比较分析并最终给出评估结 果。由于项目后评估往往会涉及到众多的因素和指标，所以运用层次分析法可以从系统 角度对项目总体效果给出一个全面而客观的整体后评估。 ( 2 ) 因果分析法 由于一些项目的建设周期较长，在整个项目的建设过程中会受到社会经济发展变化 与国家政策等内外部因素的影响，这些项目实施中的主客观因素影响会导致项目实际的 技术经济指标与项目前评估阶段的预测发生一定的偏差，而且对于项目的实施和运行效 果发生较大影响。因此在项目后评估时除了要评估这些因素影响的结果以外，还要使用 因果分析法去发现问题、分析问题，分析问题原因和提出解决这些问题的对策、措施和 建议，以便使今后的运营效果能够得以改善。这方面的分析方法只能使用因果分析法， 即分析和发现项目实际与预测差距与变化的原因，分析方法和总结经验教训并提出改进 或完善措施与建议的方法。 ( 3 ) 综合评估法 一个项目的优劣通常应该是综合性的，这需要表现为该项目实施的技术效果( 表现为 技术的先进性、适用性、可靠性、灵活性、安全性等方面) 、经济效果( 投资少、效益高) 、 社会效果( 减轻劳动强度、提高当地居民的生活质量、改善环境、减轻污染) 等方面的全 面优化。特别是对于大型建设项目，还应该有政治效果( 有利于巩固社会主义制度、提 高国际地位、有利于党和国家各项政策的贯彻、有利于各民族的团结) 和国防效果( 有利 于巩周国防和防止敌人突然袭击) 等等。项目后评估的综合评估法就是评估项目整体效 果的方法。项目后评估的综合评估法有两个作用：其一是对于项目各部分、各阶段和各 层次的综合评估，从而谋求项目整体评估的结果；其二是从不同角度( 业主、承包商、 政府等) 对项目结果的综合评估。 ( 4 ) 成功度评估法 项目后评估还可以使用成功度评估的方法，项目成功度评估法需要对照项目前评估 所确定的项目目标去分析项目实际结果，以评估项目目标的实现程度。在作项目成功度 评估时要十分注意项目原定目标的合理性、可实施性的评估，以及项目条件与环境发展 变化的影响评估，以便根据实际情况评估项目的成功度。成功度评估法需要依靠评估专 家或专家组的经验，综合项目各项指标的评估结果，对项目的成功程度做出最终的评价 和结论。成功度评估法可以使用逻辑框架法等方法分析评估的结论作为基础数据，然后 对于项目的目标和效益成功程度进行全面系统的评估。项目的成功度评估法使用的表格 是根据项目后评估的任务和目的与性质决定的，表2 - 5 为英国海外开发署设计的一种统 华北电力大学工程硕士专业学位论文 评估其资助项目的表格示意 表2 巧项目成功度评估表 1 6 华北电力大学工程硕士专业学位论文 第三章燃煤发电机组项目后评估指标体系 任何一项项目评估都有自己的核心内容，项目后评估也不例外。项目后评估 的主要内容包括如下几个方面。 3 1 对于项目目标的后评估 在项目后评估中，对于项目目标的评估主要是对照项目在立项和可行性研究 阶段的前评估中关于项目目标的论述和确定，找出实际发生的目标变化，分析项 目目标的实现程度以及成败的原因。同时还应讨论最初的项目目标确定