（公共管理专业论文）完善长沙市企业征信体系的研究.pdf

摘要企业征信作为社会信用体系的重要组成部分，在国外经过百年发展已有一套较完善的运行机制和规则体系，并成为金融市场交易与发展不可或缺的重要工具，而中国尚处于稚嫩的起步阶段。近几年来，征信体系的建设受到各界的广泛关注。企业征信体系是市场经济体制中的重要制度安排，建立健全企业征信体系，是党中央、国务院提出的重大战略决策，市委、市政府也将建设信用长沙、打造诚信社会作为我市经济建设中的一项重要工作。长沙市虽然于2 0 0 5 年启动了企业征信体系的建设，但通过本人大量的调研发现，从目前的情况来看，正在建设中的长沙市企业征信体系尽管进步不少，但与发展社会主义市场经济的要求依然有较大的差距。本文介绍了企业征信及其原则、价值，阐述了企业征信体系的内容；对国外企业征信体系进行了分析比较，总结了国外企业征信体系的三种模式、特点及经验启示：归纳了长沙市企业征信体系的发展历史、概况，分析了当前存在的问题及原因；最后提出了完善长沙市企业征信体系的对策，希望能借以推动“诚信长沙、诚信湖南”的更好建设。关键词征信，征信体系，企业征信a b s t r a c tb u s i n e s sc r e d i t ，a sa ni m p o r t a n tc o m p o n e n to fs o c i a lc r e d i ts y s t e ma l r e a d yh a sam o r ep e r f e c ts y s t e mo fr u l e sa n do p e r a t i o n a lm e c h a n i s m si nf o r e i g nc o u n t r i e sa f t e rc e n t u r yo fd e v e l o p m e n t ，a n db e c o m ea ni n d i s p e n s a b l et o o lo ft r a n s a c t i o n sa n dd e v e l o p m e n ti nf i n a n c i a lm a r k e t a tt h es a m et i m ec h i n ai ss t i l li nt h ei m m a t u r es t a r ts t a g e u n t i li nr e c e n ty e a r s ，t h ec r e d i ts y s t e mb u i l d i n gr e c e i v e dm o r ea n dm o r ew i d e s p r e a da t t e n t i o n b u s i n e s sc r e d i ti n v e s t i g a t i o ns y s t e mi sa ni m p o r t a n ti n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n t si nm a r k e te c o n o m i cs y s t e m e s t a b l i s h i n ga n di m p r o v i n go fb u s i n e s sc r e d i ti n v e s t i g a t i o ns y s t e mi sam a jo rs t r a t e g i cd e c i s i o nt a k e nb yt h ep a r t y sc e n t r a lc o m m i t t e ea n dt h es t a t ec o u n c i l t h em u n i c i p a lg o v e r n m e n ta l s ot a k e sb u i l d i n gc r e d i tc h a n g s h aa n di n t e g r i t ys o c i e t ya sa ni m p o r t a n tw o r ki no u rc i t y se c o n o m i cd e v e l o p m e n t i n2 0 0 5 ，c h a n g s h ac i t yl a u n c h e dt h ec o n s t r u c t i o no fb u s i n e s sc r e d i ti n v e s t i g a t i o ns y s t e m b u tal o to fr e s e a r c h e sh a v eb e e nf o u n d e di nt h i sa r t i c l ef r o mt h ec u r r e n ts i t u a t i o n ，t h a tc h a n g s h ab u s i n e s sc r e d i ti n v e s t i g a t i o ns y s t e mw h i c hc u r r e n t l yu n d e rc o n s t r u c t i o ne v e nm a k i n gal o to fp r o g r e s s ，b u tc o m p a r i n gw i t hr e q u i r e m e n t so ft h ed e v e l o p m e n to ft h em a r k e te c o n o m yt h e r ei ss t i l lab i gg a p i nt h i sp a p e rb u s i n e s sc r e d i tc h e c k i n ga n di t sp r i n c i p l ea n dv a l u eh a v eb e e ni n t r o d u c e d ，t h e nb u s i n e s sc r e d i ts y s t e mh a v eb e e ne x p l a i n e d ，a n dt h ec r e d i ts y s t e m so ff o r e i g ne n t e r p r i s e sh a v eb e e na n a l y z e da n dc o m p a r e d ，s u m m e du pt h r e em o d e so ff o r e i g ne n t e r p r i s e sc r e d i ts y s t e m ，c o n c l u d ed e v e l o p m e n th i s t o r ya n dp r o f i l e so ft h ec h a n g s h a se n t e r p r i s e sc r e d i ts y s t e m ，a n dt h e na n a l y s i so ft h ee x i s t i n gp r o b l e m sa n dc a u s e s ，f i n a l l yp u tf o r w a r dac o u n t e r m e a s u r e st oc o n s u m m a t ec h a n g s h ae n t e r p r i s ec r e d i ts y s t e mi nt h eh o p eo fp r o m o t i n gt h e i n t e g r i t yc h a n g s h a ，i n t e g r i t yh u n a n o fb e t t e rb u i l d i n g k e y w o r d sc r e d i tc h e c k i n g ，c r e d i ts y s t e m ，b u s i n e s sc r e d i t原创性声明本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特另l ；h n 以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均己在论文中作了明确的说明。作者签名：圭蔓查日期：2 q q 窆年r _ 月卫日关于学位论文使用授权说明本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文；学校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文。作者签名：藜生鱼导师签名：八期：2 q q 坌年上月三量日硕士学位论文第一章引言第一章引言1 1 研究背景及问题的提出古训云：诚，人之筋骨：信，人之血肉；二者合一，乃立人之本也! 由此可见诚信的重要性。但我国进入市场经济时代，社会环境中企业信用缺失的现象越来越严重。从2 0 世纪8 0 年代开始的假表、假烟、假酒、假电器，到现在的苏丹红、黑心棉、注水肉、毒奶粉、人造鸡蛋等等，假货不仅没有随着一轮轮的“打假”迅速得到遏制，反而愈演愈烈，许多严重危及生命安全的假货也在市场上时有出现，造成多起重大事件。不仅如此，影响更为深远的是，现在的造假己经不仅仅局限于产品市场。在资本市场上，大量的上市公司有组织的报表造假早己不是新闻；在劳动力市场上，假合同、假雇佣等行为也层出不穷；在建筑市场上，“豆腐渣 工程比比皆是。这一切都是企业缺乏诚信的表现。企业的不良信用在制约市场经济的发展中有着不可低估的作用。在迈向现代化市场经济的过程中，经过艰辛的发展与实践，构建信用社会成为人们的共识，诚信已作为人们经济交往的基础。完善的征信体系，有利于约束企业和个人信用行为，强化社会信用意识，提高社会信用信息的披露程度，有效防范信贷风险。从各国市场经济发展经验来看，比较成熟的市场经济体制的运行都是以完善的社会信用体系为基础的。企业征信体系作为社会信用体系的重要组成部分，在国外已经有1 7 0 余年的历史，形成了比较完善的运行机制和规则体系，对完善市场体系、维护市场秩序i 促进市场经济发展起到了重要作用。我国的企业征信行业经过2 0 年左右的发展，从无到有，逐渐壮大，形成了一定的规模，对经济发展和市场秩序规范发挥了积极作用。但总体上来说，我国的企业征信行业仍处于初步发展阶段，距市场经济发展的要求相差甚远。可以说，当前我国市场经济秩序混乱、企业失信行为大量发生的一个重要原因，就是我国的企业征信体系才刚刚起步，需要逐步完善。因此，借鉴国外有益经验，促进我国企业征信体系的健康、规范发展，已成为完善我国市场经济体系、维护市场秩序的当务之急。市场经济是信用经济，社会信用体系是市场经济体制中的重要制度安排，建立健全社会信用体系，是党中央、国务院提出的重大战略决策，市委、市政府也将“建设信用长沙、打造诚信社会 作为长沙市经济建设中的一项重要工作。当前长沙市正处于全面建设小康社会的攻坚阶段，加快建立并完善企业征硕士学位论文第一章引言信体系成为社会信用体系建设工作中的重要组成部分，是贯彻落实平安长沙、法治长沙的重要内容，对于创建和谐社会，改善投资环境，完善市场经济制度，推进文明城市创建，促进地方经济持续、健康发展具有重大的现实意义。为此，如何完善长沙市企业征信体系成为当前迫切需要研究的课题。社会主义市场经济的健康发展离不开诚信和企业征信体系。在市场经济飞速发展的今天，更有必要去认真研究在企业征信体系建设中出现的种种问题，探讨解决问题的思路和措施。本文立足长沙市实际，结合公共管理所学知识，注重发挥行政职能部门在完善长沙市企业征信体系中的宏观指导作用。希望本论文能对政府相关部门起到一定的参考作用。1 2 文献综述1 、有关信用方面的研究综述西方文献中对信用的一般性解释是：信用的基本要义是对借的偿还。信用还有一个伴生物，即利息，它构成信用的不可分割的部分。新帕格雷夫经济大辞典的解释是：“提供信贷意味着把对某物( 如一笔钱) 的财产权给以让度，以交换在将来的某一特定时刻对另外的物品( 如另外一部分钱) 的所有权。 牛津法律大辞典解释是：“信用，指在得到或提供货物或服务后并不立即而是允诺在将来付给报酬的做法。”马克思认为，信用是促使资本集中进而垄断形成的重要因素，是股份制产生的主要基础，同时信用又会助长投机盛行，并加速资本主义危机的到来。黄达主编的货币银行学解释是：“信用这个范畴是指借贷行为。这种经济行为的特点是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得；而且贷者之所以贷出，是因为有权取得利息，后者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。”固欧志伟、郭继丰撰文认为，市场经济的这种利益激励机制使得每一个产权的拥有者，都有可能利用信息缺陷和人们处理信息能力不足而不讲信用 。这里也正隐含着市场的缺陷或失灵的内在因素。因此政府监管或者政府干预经济得以产生。在市场经济条件下，对于一个国家的信用体系建设来讲，政府作为市场经济的主要监管者，侧重的是市场信息的监管，尽可能少地对市场参与主体的直接干预：通过对信息的监管，使市场各参与主体在信息的利用上尽可能得到公平和机会均等状态，从而提高国民的信用水平。马克思主义经济学的观点：把信任作为信用的基础或前提，认为信任源于一个人实际拥有的和公众认为他拥有的资本本身。因此，信用包含品质信用与资本信用( 英) 伊特韦尔等新帕格雷夫经济大辞典北京：经济科学出版社，1 9 9 2黄达货币银行学( 修订版) 中国人民大学出版社，1 9 9 9欧志伟，郭继丰证券资信评级百家出版社，2 0 0 2 ，42硕士学位论文第一章引言两个方面。在信用的作用问题上，马克思认为信用可以节约流通费用，促进生产；可以突破资本数量的限制，扩大资本规模；实现了消费界限的扬弃，拉动了需求增长；加速了利润率平均化过程。同时，信用发展带来虚拟资本的增加，而虚拟资本会导致经济危机发生。2 、有关社会信用体系方面的研究综述( 1 ) 社会信用体系建立的动因：博弈论和信息经济学视角的分析。首先，信用关系是信用交易主体之间的博弈关系。市场经济条件下，经济主体之间存在博弈关系，信用关系作为市场经济中最根本的经济关系，也是一种博弈关系，信用交易主体间的行为是一种博弈行为。在博弈过程中，信用交易各方始终以利益最大化为目标的理性“经济人 ，而在信息非对称条件下博弈双方是有限理性的，他们不可能处理好分工和合作的关系。在这种情况下，如果只有“看不见的手 发挥作用，双方博弈的结果只能是“囚徒困境”模型中的纳什均衡，即每个人“自私 的结果并不一定能“自利力，“恶性竞争的结果可能是“两败俱伤。社会信用制度和信用体系的建立与完善就是为信用交易双方提供一种对对方行为稳定的预期，并且提供一种信用行为规范，约束双方不得不从合作的角度来选择行动，选择既利他又利己的策略。其次，信用交易主体之间是一种委托与代理关系。由于信用交易主体之间的信息非对称，对委托与代理人双方的信用行为产生不利影响，而社会信用体系保证了委托人制定合理的激励约束合同来有效消除代理人的代理风险。( 2 ) 社会信用体系的内容和路径：新制度经济学视角的分析。社会信用体系是各种与信用相关的社会力量( 个人、企业、机构和政府) 和制度有机结合起来的复杂体系，其中信用制度由正式规则( 即法律明文规定或经济生活中自发形成并得到法律默认的各种授信制度) 、非正式规则( u p 为授信双方或多方所默认的遵守契约、履行契约等不言自明的认识) 以及实施机制( 即由法律或契约规定的各种授信制度的贯彻方式和对失信行为的惩罚) 构成罾。信用的正式规则具有比非正式规则更大的强制规范力，可在一夜间发生变化，可以从一个国家移植到另一个国家，降低制度创新和变迁的成本。当然，正式规则功效的发挥必须与非正式规则相容，否则非正式约束力量会阻挠正式规则的实施，造成信用秩序混乱。从制度实施结果看，信用制度要有效规范人们的行为，必须具有制度实施机制，这种机制将使失信成本极高，失信行为变得不划算。( 3 ) 社会信用体系的机制设计：行为经济学视角的分析。根据行为经济学预期理论，人面对“获得”时是“风险规避”的。对信用问题的分析，也存在这谢识予经济博弈论复旦大学出版社，2 0 0 2g e o r g e a a k e r l o f t h em a r k e tf o r “l e m o n s ”：q u a l i t y u n c e r t a i n t ya n dt h em a r k e tm e c h a n i s r a t h eq u a r t e r l yj o u r n a lo fe c o n o m i c s ，y 0 1 8 4 ，n o 3 ( a u g ，1 9 7 0 ) 。p p 4 8 8 5 0 0 3硕士学位论文第一章引言种确定性效应。交易主体在交易过程中是优选守信还是失信，在于哪一方的收益更有保障。假如选择守信收益5 0 0 元的概率是7 0 ，选择失信时收益3 0 0 元的概率是1 0 0 ，交易主体会倾向于选择失信，因为守信时有3 0 被蒙骗；反之，当选择守信时收益3 0 0 元的概率是1 0 0 ，选择失信时收益5 0 元的概率是7 0 ，此时，交易主体倾向于选择守信，因为失信者有3 0 被惩罚。构建社会信用体系，使守信者的收益确定性远大于失信者的收益确定性，就会促使交易主体优选守信。根据行为经济学锚定效应，人们的当期风险态度和决策受前期决策结果的影响，如果失信者前期收益经常大于成本，他会高估失信获得收益的概率，即助长失信偏好，以致失信不断重复、升级。相反，如果失信受到严惩，失信者的“锚”定错误就会被纠正，守信就会受到弘扬。社会信用体系中的信用信息交换和扩散机制，使失信者对交易另一方的失信转化为对整个社会的信用对抗，失信者将丧失与交易主体的交易机会而不得不退出市场，这就会减少信用交易中“锚”定方向的错误，改善社会信用状况。( 4 ) 社会信用体系的系统构成：系统科学视角的分析。社会信用体系是社会的子系统，它与社会的政治、经济、文化、科技、教育等保持着人力、资源、信息交换关系。通过社会交换，社会信用体系向社会输出信用信息产品和服务等。从管理角度看，社会信用体系是由信用法规体系、信用服务体系、信用监管体系、技术标准体系、信用信息系统、失信惩戒机制、教育等多个子系统组成。每个子系统都是一个管理的措施或步骤，并具有特定的功能，是按照信用管理的内在规律组成的有序系统，有序性表现在空间结构方面。信用管理系统不仅包括各种信用风险管理的具体措施，而且还包括确保信用管理系统良性运转的系统机制；在时间结构方面，信用管理系统针对不同风险特征应采取不同措施。3 、有关社会信用体系建设方面的研究综述著名经济学家吴敬琏认为“现代市场经济是信用经济，只有在一整套严格的信用管理体系基础上建立起稳定可靠的信用关系，现代市场经济才有可能存在”。在2 0 0 1 年中国担保论坛上，吴敬琏观点鲜明地阐述了信用之于市场体系建立的重要性，吴敬琏认为，“信用体系对国家经济的规模、水平和竞争力产生决定作用。只有建立完整的国民信用体系才是解决目前信用缺失的根本途径。吴敬琏强调，“基础工作必须是明晰产权，唯此才能在国有企业中建立起有效的公司治理体系，并建立由第三方提供信用信息的社会化信用管理体系 。吴敬琏认为，“在建设我国信用管理体系这项重大社会工程中，政府必须发挥积极作用”。n e a iw a l t e r s t h ef a i rc r e d i tr e p o r t i n ga c t ：i s s u e sa n dp o l i c yo p t i o n s a a r pp u b l i cp o l i c yi n stit u t o ，j a n u a r y2 0 0 3查全亚，征信信用体系建设的基础和核心金融纵横，2 0 0 4 ，84硕士学位论文第一章引言林毅夫认为“有效、可靠的社会信用体系是现代市场经济的重要基础制度之一 。党的十六届三中全会通过的关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定指出：形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。“市场经济以不同利益主体之间的交换为基础，是建立在各种各样的、错综复杂的信用关系上的经济，交换双方的诚实可靠可以降低交易费用，减少风险，活跃国民经济。良好的社会信用体系可以使生产、交换、分配、消费各环节的参与者方便、快捷地获取交易对方真实的信息，防范不诚信的行为，提高整个国民经济的运行效率。社会信用的缺失不仅会妨碍经济的正常运行，严重时还可能导致金融、经济危机，造成整体经济的混乱、衰退。信用体系建设是一项复杂的社会工程，必须以道德为支撑、产权为基础、法律为保障，需要处理好企业的商业秘密和个人的隐私权问题。因此，现代信用体系必须有法律作基础，才能保证信用信息的有效披露和权威性。同时，现代信用体系建设，又十分有助于规范企业和个人的行为，促使企业和个人重视自己的信誉，避免出现不良记录，从而有助于形成诚实守信、遵纪守法的良好社会风貌 。喻敬明认为要尽快建立国家信用管理体系。“当前，在我国社会各大领域信誉缺失现象十分普遍，假、冒、伪、劣产品充斥市场，合同违约、商业欺诈随处可见，三角债、拖欠款和银行不良债权反复出现，各种经济犯罪连年增加日趋严重，这些问题的存在和我国在发展市场经济过程中信用管理体系严重滞后不协调发展密切相关。为了解决市场经济中不讲信用的问题，我国相继成立了国家技术监督局和消费者权益保障协会，我国合同法和反不正当竞争法都有诚实守信的法律原则，刑法中更有对诈骗等犯罪课以重刑的规定，但都不足以最大限度地减少和消灭不讲信用的违法犯罪活动。这说明社会制约机制出了问题，我们知道任何社会形态的存在、稳定和发展都是各种社会力量互相促进、互相制约、协调一致的结果，单纯地动用某种社会力量，不去考虑协调和平衡其它社会关系，都会导致某种社会现象出现偏差，游离于正常社会秩序之外，达不到解决问题的效果。国家信用管理体系的建立，不能保证每个人都诚实守信，但是，通过建立和完善信用管理体系。可以迫使每个市场经济主体面对诚实信用的选择，随着市场经济规模的扩大和信用管理体系的发展完善，市场经济主体除诚实守信将别无选择。建立适合我国国情的信用管理法律制度和信用管理体系是建立社会主义市场经济法律制度的题中之义，更是当前建立社会主义市场经济体制过程中的迫切需要，立即着手立法是当务之急，从近期来看可起到拉动需求、刺激经济增长的作用，从长远考虑，它可永远起到规范市场经济秩序、净化经营环境、预防和发现违法犯罪的作用。”5硕士学位论文第一章引言北京大学教授张维迎认为，“产权是信誉的基础”，“法律可以促进信誉建立 。他指出，现在中国经济生活中，“坑蒙拐骗、不守合约的行为之所以如此盛行，信用问题之所以如此突出，最重要的原因有二：第一是产权制度；第二是信誉机制”。他将信用体系建设的首要问题归结为产权制度的改革，认为“明晰的产权是人们追求长远利益的动力”，只有建立了明确而清晰的产权制度，才有可能使经济生活中的主体维护自己的信誉，也才有可能在市场中建立完善的信用体系。同时，他还认为，“信誉机制在我们现实的经济活动中还很难发挥作用。要解决这个问题，最终还是要在产权制度改革上下功夫 ；“信誉机制要起作用，还要求信息的传输足够快”。首都经贸大学教授郑海航认为，“建立社会信用制度的要害是实施信用记录并向社会公开”，“必须由有关的权威机构为每个企业、每个中介机构和每个公民建立起刑事、信贷、税务、工商等资信档案，有关部门和企业有权随时查阅资信情况，而决定其通行与否”。林钧跃认为，“建立我国社会信用体系，首先需要考虑的事情是建立信用管理相关的法律法规，这套法律法规的建立是一切工作中最基础的工作。国外研究者对信用体系和信用制度的研究，重点在于对信贷登记制度和信贷报告制度的研究，认为“对未来行为最好的预测就是过去的行为”，“信贷报告公司和其他类型的公共信用信息登记系统是支持一个有效的现代金融系统的主要制度形式”。“信贷延伸最重要的因素在于贷款人拥有的关于潜在借款人的信用与市场有关的制度还没有完全建立，市场经济的逐利原则使得市场中的交易个体往往从自身利益最大化的角度出发，做出一些失信的行为 。这种现象在我国也严重存在，并且影响到我国经济的健康发展。国内外学术界对于建设企业征信体系的重要性已经有了较多论述，这类研究比较注重企业征信体系的功能、作用等，但对于如何建设、完善企业征信体系、如何使得企业征信体系的功能得到充分发挥等问题，还缺少比较深入的研究。1 3 研究思路及方法在国内众多的企业征信体系建设的研究文献中，大部分是从国家层面进行理论研究，针对区域研究的文章较少，尤其是研究如何完善区域企业征信体系的文章非常少，基本上都只是针对征信体系中包含的征信业、征信市场等单个或几个方面来论述，提出发展征信业或征信市场的个别政策建议。本文与这些文章不同，它是从实用操作的层面出发，在借鉴国外国内经验和成果的基础上，运用规范和实证分析相结合以及比较分析的方法，从长沙市企业征信体系发展的实际出发，探讨完善长沙市企业征信体系发展的思路。本人不敢奢求能够做6硕士学位论文第一章引言出多深刻的研究，只是希望通过毕业论文的撰写，能够对长沙市企业征信体系进行分析探讨，争取在前人研究的基础上做进一步的推进。1 4 论文结构全文共分为六个组成部分：第一部分为引言，说明本文选题背景、国内外相关研究及论文的研究思路、方法和框架结构。第二部分为征信与企业征信体系，界定了征信的内涵、目的及对象；分析了征信体系与诚信体系、信用体系的区别及征信体系的框架构成；介绍了企业征信体系的内容、企业征信的原则和价值。第三部分通过对企业征信体系的国外模式总结、比较得出经验借鉴。第四部分回顾长沙市企业征信体系历史及现状。第五部分在对长沙市企业征信体系进行分析研究的基础上指出存在的问题及成因。第六部分针对长沙市企业征信体系的问题提出对策，希望能完善长沙市企业征信体系，推动“诚信长沙、诚信湖南”的更好建设。7硕士学位论文第二章征信与企业征信体系第二章征信与企业征信体系2 1 征信及征信体系2 1 1 征信征信( c r e d i tc h e c k i n go rc r e d i ti n v e s t i g a t i o n ) 源于左传：“君子之言，信而有征，故怨远于其身”。其具体涵义是指为了满足从事信用活动的机构或个人在信用交易中对信用信息的需要，专业化的征信机构依法采集，调查，保存，整理，提供企业和个人的信用信息活动。征信又被称为信用调查或资信调查。资信调查业务( c r s c r e d i tr e p o r t i n gs e r v i c e ) 是信用风险管理服务中的一项最普遍、最基本的业务，它是专业服务机构( 即通常意义的征信公司)代理客户对交易另一方的资历、信用等方面的情况进行的调查和判断，用以帮助决策人在选择贸易伙伴签约、确定结算方式或者处理逾期账款，经济纠纷等决策过程中提供参考。征信活动的产生缘于信用交易的产生、发展、发达。现代经济是信用经济，信用作为特定的经济交易行为，不是任何特定社会形态的专利，而是从属于商品和货币关系的一个经济范畴，是商品货币发展到一定阶段的产物。其本质是一种债权债务关系，即债权人相信债务人具有偿还能力，而同意债务人所作的未来偿还的承诺。信用含义中关键性的因素是时间和信任。当商品经济并不发达时，信用交易的范围很小，债权人较为容易了解对方的未来偿还能力。但当商品经济高度发达，信用交易的范围日益广泛时，特别是当信用交易扩散至全国、全球时，信用交易的一方想要了解对方的资信状况就会极为困难，但是信用交易作为经济发展到一定阶段的产物，并不会因为难以了解对方的资信而退缩消失，此时，掌握市场交易主体的资信就成为一种需求，征信活动也应运而生。可见，征信的产生、发展实际上是随着商品经济的产生和发展的，经济越发达，对征信活动的需求就越大。2 1 2 征信的目的及对象中国是一个拥有古老信用文化历史的国家，但征信对于中国大众来讲还不是很熟悉的词汇。目前公众对征信的了解存在三种情况，一是对征信不了解，“什么是征信? 征信这两个字怎么写? ；二是对征信存在片面理解，“征信只8硕士学位论文第二章征信与企业征信体系是针对坏人，和一般人无关 ；三是存在错误认识，“征信体系建成以后，在自己家里上网就能看到你想看的任何一个人的记录 。上述片面或错误的认识使部分公众在征信体系建成之前，即已心存畏惧。其实征信的目的就是通过调查和审查征信对象的信用情况，掌握其有关资信状况、偿债能力、经营能力等各种信息，帮助债权人进行决策，将债权人的风险降至最低，同时通过征信约束市场交易主体的行为，增强其信用意识，强化信用管理。征信的对象，即资信调查或信用审查的客体。在经济生活中虽然能够从事信用活动的主体有政府、法人和自然人，但通常在一国范围内，征信的对象一般限于企业法人和自然人。企业法人作为债务人的信用形式是企业信用或称商业信用，信用方式主要有赊购商品、向银行借款、发行企业债券等；自然人作为债务人的信用形式是个人信用，信用方式有民间借贷、向银行借款等。企业法人和自然人虽然都是民事主体，在民事活动中地位平等，但两者在财产关系和人身关系，以及在经济实力、收入来源、举债目的等方面不尽相同，因而征信的手段和方式等也不尽相同。由于在市场交易中企业失信的情况较为严重，造成的影响也较大，本文主要论述企业征信体系的完善，因而征信的对象和手段主要就企业法人而言。作为征信对象的企业法人必须依法成立，有必要的财产或者经费，有自己的名称、组织机构和场所，并能够独立承担民事责任，自主经营、自负盈亏。在对企业进行资信调查时，着重在于调查企业的经营管理状况、企业财务以及企业经营外部环境等。通过这些资信调查获取企业多方面的信息，并对收集的资料采用专业的方法进行分析、量化，从而对企业的信用做出整体的综合性的评价。2 1 3 征信体系1 、征信体系与诚信体系、信用体系的区别诚信体系、信用体系和征信体系这三个概念存在着内在逻辑关系，都涉及“信用”，都是从某一侧面反映了对信用的不同理解。但是，三者又有着明显的区别：( 1 ) 诚信体系。诚信的含义是“诚实信用 ，指人们诚实守信的品质与人格特征，它更多地是一个道德层面的概念。诚信体系是一种类似“君子国”的理想社会状态，更多地涉及道德或伦理层面，主要受非正式制度( 如习俗、观念、价值取向等) 的约束，可看作是一个社会在信用方面的发展方向和目标。( 2 ) 信用体系。去除诚信体系中道德层面的“诚实含义，只取其经济层面的信用含义，就是信用体系。它包括政府信用、企业信用、个人信用、商业贺学会，尹晨，信用体系与征信：概念与基本框架，金融理论与实践，2 0 0 5 ，( 0 2 ) ：69硕士学位论文第二章征信与企业征信体系信用等方面。信用体系建设不能仅仅依靠观念、习俗等非正式制度的约束，它更主要依赖于法律、法规等正式制度的规范。( 3 ) 征信体系。就词义本身看，“征信”的“征”可理解为“征集”，“信可理解为“信用 。人民银行将征信定义为：为信用活动提供的信用信息服务，实践中表现为专业化的机构依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。相应的将征信体系定义为：由与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。综上所述，诚信体系侧重于道德和伦理层面，可看作是信用体系建设的目标和方向；信用体系是一个经济学概念，更强调可操作性；而征信体系则是信用体系建设中一个最为重要的环节，是社会信用体系的主体，是现代金融体系运行的基石，是防范金融风险，保持金融稳定，促进金融发展，推动经济社会和谐发展的基础。2 、征信体系内涵及框架构成在发达国家中，普遍存在专门从事征信业务的社会中介机构，根据市场需求搜集、加工和生产信用信息产品，提供资信信息服务，并形成了一整套与之相关的法律和政策体系，以及技术标准和行业规范，一般称之为( 社会) 征信体系。征信体系是伴随着信用经济的发展，逐步形成的相互联系的整体结构。它包含许多信用经济发展过程中必备的子领域，共同构成信用经济发展不可或缺的市场服务和监督系统，保障信用经济的健康稳定发展，维护正常的信用经济秩序和环境。一般来讲，征信体系包含以下一些相互联系的子体系：( 1 ) 征信立法体系：征信立法体系主要负责征信行业法律法规的制定和执行，监管征信行业发展的规范性和维护征信市场的市场准则，同时督促征信行业内部进行行业自律，从外部和内部加强对征信行业发展的指导和规范。其中不仅有与征信相关的基础法律体系，而且也有征信专业法律体系。( 2 ) 征信监管体系：征信体系为社会提供征信服务，除了在法律允许范围内开展业务之外，还必须要有专门的监管体系来行使约束其行为的职能。征信监管体系主要由政府专设的监管机构和行业自律组织负责整个征信服务行业的管理和指导。( 3 ) 征信服务业务：在征信行业内部，征信服务是一种基础性服务。它接受委托人的委托进行调查，以一种或若干种调查和分析报告类的征信产品作为回复，帮助委托人获取信用信息，以便做出合适的决策。l o硕士学位论文第二章征信与企业征信体系( 4 ) 失信惩罚机制：失信惩罚机制主要是通过经济手段和道德谴责，惩罚市场经济活动中的失信者，将有严重经济失信行为的企业和个人从市场的主流中剔除出去。同时，失信惩罚机制可以使政策向诚实守信的企业和消费者倾斜，间接降低守信用企业获取资本和技术的门槛，扫除交易障碍和壁垒。( 5 ) 征信行业标准化建设：征信行业标准化建设的目的是，建立并完善征信行业标准，制定一批征信关键技术标准和规范，为标准化服务奠定基础，也有利于征信机构间实现系统互联互通和信息共享。( 6 ) 市场培育及人才培养：征信行业对于经验和能力要求比较高，对知识面要求也比较广泛。在这一领域的从业人员，除了具有专业的财务管理、市场营销、经济法、管理学等基础知识之外，还要有一定的职业道德和素养。为此，在征信人才培训过程中，有必要注重专业知识和从业道德的双重培养，全面提高从业人员的综合素质：另一方面征信市场也需要多方面的培育，其中包括政府的相关政策支持，还包括加大宣传教育的力度，提高公众的信用意识，让征信市场具有良好的社会基础。2 2 企业征信体系图2 - 1 征信体系框架图为促进我国社会信用体系的建设，首先应建立和健全社会征信体系，而企业征信体系又是社会征信体系的重中之重。从国内外的实践来看，企业征信体系应包括征信机构、企业征信数据库、企业征信市场、企业征信法律法规、征信行业标准、征信监督和管理、征信教育与科研等各方面的总和。2 2 1 企业征信及其原则企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用硕士学位论文第二章征信与企业征信体系记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对其信用能力( 主要是偿债能力及其可偿债程度) 所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资长沙市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入w t o 以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资长沙市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，保证我国经济持续、快速、健康地发展。企业征信是一件非常严肃的工作。有名的征信公司的优势不仅在于征信水平，而且在于因其征信的公正而得到公众的信赖。美国著名的征信公司标准普尔公司曾经降低过其母公司m c g r a m h i l l 公司发行债券的信用等级，1 9 2 9 年对克莱斯公司和福特公司的级别进行审查时，也顶住压力断然实行降等。遵守原则不仅是征信的需要，也是征信公司的生命力之所在。在我国尚未完善的市场环境下，在企业征信中坚持原则，不仅对于完善我国的资本市场有重要意义，而且对于建立健全我国的信用机制，提供公平竞争的市场环境有重要的意义。企业征信所要遵循的基本原则有：1 、真实性原则。在征信过程中，必须保障基础数据和基础资料的真实、准确，采取一定的方法核实基础数据和基础资料的真实性。2 、一致性原则。所采用的基础数据、指标口径、评估方法、标准要前后一致。3 、独立性原则。征信人员在评价过程中要保持独立性，不能受征信对象及其它外来因素的影响，要根据基础数据和基础资料独立做出评判，运用自己的知识和经验客观、公正、公平地实施征信。4 、稳健性原则。在征信和对征信结果的分析过程中，下结论要谨慎，特别是在定性指标打分时，要谨慎给分。在分析时，对影响企业经营的潜在风险要准确指出，对企业某些指标的极端情况要做深入分析。2 2 2 企业征信的价值企业征信是完善的资本市场不可或缺的重要组成部分，一般而言，资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险，是资本运作的重要参考工具。企业征信的首要服务对象是投资者。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。标准普尔公司对1 5 年内的债券违约研究表明，处于投资最高级别( a 从) 的违约率仅为0 5 ，而处于投机级别的c c c 级的违约率达到1 7 。1 2硕士学位论文第二章征信与企业征信体系一般来说，中小投资者既无时间也无能力收集处理大量的公司信息，企业征信提供的信息有助于他们做出合理的投资选择。对于大的投资者而言，企业征信结果也是制订投资组合方案的重要依据。从社会角度讲，企业征信提供的信息增加了市场的透明度，有利于公众及私人投资者的参与，有利于市场稳定。对于发债人来讲，企业征信是进入金融市场利用债券等信用工具进行直接融资所不可缺少的步骤。实际上在美国，如果发行者不能得b b b 级以上的投资信用级别，就根本无法进入资本市场。对于信用优良的企业来说，取得较高信用等级，可以获得更理想的定价条款，从而可以以较低利率筹集资金，另外，较高的等级也使发行人在与证券承销商的谈判中居于有利地位，大大节省资金成本。如美国公司债券3 a 级与3 b 级之间的利差在六十年代就达0 1 ，七十年代中期高达1 7 8 ，而到了八十年代更扩展到了2 3 的巨大差距。信用评级特别有利于那些信用状况很好，但却知名度不高的企业树立知名度，筹集低成本资金。对于那些评级后信用等级不佳的发行者来说，评级结果可以帮助其有针对性地改善自己的信用能力，或者可以选择其它更为合适的筹资方式。现阶段，伴随着我国社会主义市场经济体制的建立，为防范信用风险，维护正常的经济秩序，企业征信的重要性日趋明显，表现在：1 、企业征信有助于企业防范商业风险，为现代企业制度的建设提供良好的条件转化企业经营机制，建立现代企业制度的最终目标是：使企业成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场竞争主体。企业成为独立利益主体的同时，也将独立承担经营风险，企业征信将有助于企业实现最大的有效经济利益。这是因为，任何一个企业都必须与外界发生联系，努力发展自己的客户。这些客户是企业利益实现的载体，也是企业最大的风险所在。随着市场竞争的日益激烈，最大限度地确定对客户的信用政策，成为企业竞争的有效手段之一。这些信用政策，包括信用形式、期限金额等的确定，必须建立在对客户信用状况的科学评估分析基础上，才能达到既从客户的交易中获取最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。由于未充分关注对方的信用状况，一味追求客户定单，而造成坏帐损失的教训，对广大企业都不可谓不深刻。另一方面，由于企业征信是对企业内在质量的全面检验和考核，而且资信等级高的企业在经济交往中可以获得更多的信用政策，可以降低筹资成本，因此既有利于及时发现企业经营管理中的薄弱环节，也为企业改善经营管理提供了压力和动力。2 、企业征信有利于资本市场的公平、公正、诚信( 1 ) 对于一般投资者，随着金融市场的发展，各类有价证券发行日益增多，硕士学位论文第二章征信与企业征信体系广大投资者迫切需要了解发行主体的信息情况，以优化投资选择，实现投资安全性，取得可靠收益。而企业征信可以为投资者提供公正、客观的信息，从而起到保护投资者利益的作用。( 2 ) 企业征信可以作为资本市场管理部门审查决策的依据，保持资本市场的秩序稳定。因为资信等级是政府主管部门审批债券发行的前提条件，它可以使发行主体限制在偿债能力较强，信用程度较高的企业。( 3 ) 企业征信也有利于企业低成本地筹集资金。企业迫切要求自己的经营状况得到合理的分析和恰当的评价，以利于银行和社会公众投资者按照自己的经营管理水乎和信用状况给予资金支持，并通过不断改善经营管理，提高自己的资信级别，降低筹贷成本，最大限度地享受相应的权益。3 、企业征信是商业银行确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础企业作为经济活动的主体单位，与银行有着密切的信用往来关系，银行信贷是其生产发展的重要资金来源之一，其生产经营活动状况的好坏，行为的规范与否，直接关系到银行信贷资金使用好坏和效益高低。这就要求银行对企业的经营活动、经营成果、获利能力、偿债能力等给予科学的评价，以确定信贷资产损失的不确定程度，最大限度地防范贷款风险。现阶段，随着国有银行向商业银行的转化，对信贷资产的安全性、效益性的要求日益增高，企业征信对银行信贷的积极作用也将日趋明显。2 2 3 企业征信体系企业征信体系( b u s i n e s sc r e d i ti n v e s t i g a t i o ns y s t e m ) 是一种社会机制，指的是由与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。企业征信体系主要包括四个方面的内容：( 1 )完备的征信数据库；( 2 ) 完善的征信法律法规；( 3 ) 发达的征信机构；( 4 ) 有效的政府监管圆。企业征信体系的主要功能是为借贷市场服务，但同时具有较强的外延性，也服务于商品交易市场和劳动力市场。实践证明，一个完善的征信体系的建立，有利于金融市场的发展，帮助解决金融交易中的信息不对称和逆向选择问题，缓解中小企业融资难问题；有利于化解商业银行的不良贷款，最大限度的减少新的不良贷款的产生，提高商业银行审贷效率；有利于提高银行的业绩，增加商业银行利润 ；有利于促进中小企业诚实守信，优化社会信用环杜金富，张新泽，李跃等，征信理论与实践，北京，中国金融出版社，2 0 0 4 ：2 一1 5郭维维，构建我国完善的征信体系之浅见，江苏商业会计，2 0 0 4 ，( 0 4 )戴根有，建立我国征信体系的思考，河南金融管理干部学院学报，2 0 0 5 ，( 0 1 ) ：2 81 4硕士学位论文第二章征信与企业征信体系境。企业征信数据库，又称企业资信数据库，是指按照一定的数据模型，在计算机系统中组织、存储和使用的互相联系的企业信用信息的数据集合。其收集和保存的企业信用信息是出于具体、明确、合法的