（技术经济及管理专业论文）企业安全投入评价的研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 近年来，工伤事故频发，给国家、企业和个人都带来巨大的损失。作为经营 主体的企业，如何进行合理的安全投入是其发展过程中亟待解决的问题，因此， 研究企业安全投入评价具有十分重要的意义。本文正是针对这一现实要求展开研 究。 首先总结了国内外在这一研究领域的发展概况，对安全投入的内涵、特性、 安全投入效益的特殊性、安全投入资金的来源以及安全投入的分类进行了研究， 并在此基础上分析了安全投入的现状，剖析了企业安全投入水平低的深层次原因。 其次，为了能使企业更有效地控制安全事故的发生，应用安全经济学理论阐 述了事故损失的概念，安全投入与事故损失的关系和事故损失的分类，从两个角 度出发探讨了事故损失的量化问题，即按照国家标准统计的事故经济损失和全面 的事故损失。 然后，从安全投入的功能角度出发构建了安全投入评价指标体系，运用层次分 析法确定了指标权重，综合运用模糊数学、概率、管理学、运筹学的知识，在指 标体系的基础上建立了安全投入评价模型。并运用模型对江苏省某市a 企业的安全 生产投入情况进行了实证研究。评价模型的构建对于促进企业提高安全投入的科 学性，有着直接和重要的现实意义。 最后，针对造成我国企业安全低投入现状的各种原因，提出了一些有关提高 企业安全投入水平的对策建议。 关键词：安全投入，安全效益，事故损失，层次分析法 江苏大学硕士学位论文 a b s t r a c t r e c e n ty e a r s ，h i g hf r e q u e n ti n d u s t r i a la c c i d e n t sd ot r e m e n d o u sh a r m t ot h ec o u n t r y , e n t e r p r i s e sa n di n d i v i d u a l s a st h ee n t e r p r i s e ，h o wt om a k e r e a s o n a b l es a f e t y i n p u t d e c i s i o ni sap r o b l e mm u s t b ed e a l tw i m i m m e d i a t e l y t h e r e f o r e ，i ti sv e r yi m p o r t a n tt os t u d yh o wt oe v a l u a t es a f e t y i n p u ti ne n t e r p r i s e 。 f i r s t l y , t h i sp a p e rd e m o n s t r a t e st h er e l a t i v es t u d yo ft h i s f i e l di n o u t - s e aa n dh o m e t h e n ，b a s e do nt h es t u d yo nm e a n i n go fs a f e t yi n p u t ， s p e c i a l t yo fi t ，p a r t i c u l a r i t yo fs a f e t yb e n e f i t ，w a y so fr a i s i n gs a f e t yi n p u t a n dt h er e l a t i o n s h i p ，t h er e a s o n so fl o wl e v e l so fs a f e t yi n p u ta r ea n a l y z e d d e e p l yi nt h ea r t i c l ea n dt h e r eo u tt h es t u d y a n da r g u m e n t a t i o na r es p r e a d s e c o n d l y , t h er e l a t i o nb e t w e e nt h es a f e t yi n p u ta n dt h el o s sf r o m a c c i d e n tb a s e dt h et h e o r yo fe c o n o m i c sa r ea n a l y z e d t h ef r a m eo fi n d e x s y s t e mo fs a f e t yi n p u ti s s e tu pf r o man e wp o i n to fv i e w - f u n c t i o no f s a f e t yi n p u t ，w i t ht h eh e l po fk n o w l e d g eo fm a t h ，p r o b a b i l i t y , m a n a g e m e n t ， r e s e a r c h , t h i sp a p e rd e v e l o pt h ee v a l u a t i o nm o d e l b yt h ei n v e s t i g a t i o no f o n ec o m p a n y , w eh a v ea ne m p i r i c a la n a l y s i so nt h i sc o m p a n y , a n dh a v ea g o o ds t u d y o nt h es a f e t yi n p u to ft h i sc o m p a n y i nt h ee n d ，t h i sp a p e rp r o p o s e ss o m es u g g e s t i o n so nh o wt oe n h a n c e t h ei n p u t k e yw o r d s ：s a f e t yi n p u t ，s a f e t yb e n e f i t ，l o s sf r o ma c c i d e n t ，a h p 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学位保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部 内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密团。 学位论文作者签名：红勐 弘稗6 月f 日 指导教师签名： 拖 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：红翮 日期；印d 7 年6 月心日 江苏大学硕士学位论文 i i 问题的提出 第一章绪论 安全是人类永恒的话题，伴随着人类文明社会走过了数千年。随着机械化、 自动化的到来，极大的提高了生产率，带来了更加丰富的物质和文明，可是生产 事故却明显增多，导致身体受到伤害，甚至生命丧失。实践表明，事故会造成很 大的损失：一方面是作为企业最重要资源的职工因伤害遭受的损失；另一方面是 企业的物力和财力方面所遭受的损失。在充满竞争的经济社会中，这种损失给企 业的财务带来很大的负担。此外，技术发展也可能将危险带入人们的日常生活( 如 液体和气体燃料、各种用途的化学品等) ，当环境因遭至污染而恶化，个人生活也 同样会受到威胁。因此，安全最基本的意义就是生命与健康得到保障。探讨安全 的目的是为了减少人员伤亡和和职业病的发生，使财产损失和职业病危害降低到 最小限度。 我国的改革开放进行了3 0 年，市场经济体制已经初步建立起来，经济水平提 高很快，成绩显著。可是我国的安全状况日益严重，安全形势不容乐观，各地区， 各种类型的安全生产事故层出不穷。近几年来，据保守估计，我国特大事故平均 三天一起，特别重大事故平均一个月一起，每年因事故死亡1 3 万人【n 。2 0 0 1 年至 2 0 0 5 年，全国共发生一次死亡3 0 人以上特别重大事故7 3 起，平均每年发生1 5 起， 一次死亡1 0 - 2 9 人特大事故5 8 7 起，平均每年发生i1 7 起，每年新发尘肺病超过i 万例【2 】。2 0 0 6 年全国共发生各类安全生产事故6 2 7 1 5 8 起，死亡1 1 2 8 2 2 人。其中 工矿商贸企业发生1 2 0 6 5 起，死亡1 4 3 8 2 人。工矿商贸企业中煤矿企业发生2 9 4 5 起，死亡4 7 4 6 人。各类安全生产事故造成的经济损失相当于g d p 的2 5 【3 j 。 “安全就是效益”已经越来越成为社会各界的共识，企业安全是伴随着企业 生产经营活动而产生的，安全效益也自然存在于生产经营全过程，体现在企业综 合经济效益和社会效益之中。安全与效益是相互联系、相互作用的不可分割的整 体，安全是效益的前提和首要条件，没有安全作保障，效益就不能实现，效益是 安全的物质基础和目的，没有效益作依托，安全工作就不能正常开展。如果企业 的效益不好，各项安全投入所需的资金就无法落实，安全生产就要受到影响。片 江苏大学硕士学位论文 而追求效益和片而强调安全部是错误的，必须把安全与效益有机的结合在一起， 即在实现安全生产的前提下，又提高经济效益【4 】。 安全既是一种“消费活动”，也是一种“投资活动”【5 1 ，安全投入是生产得以 安全进行的基础和保障。但安全投入不同于一般意义上的生产投入，安全投入的 产出形式与其它有形产品不同，安全产品的出现可能以一个国家( 部门、企业) 在一 定时期内事故的减少、安全环境的有效改善、企业工作效率的提高、企业商誉的 提高等各种方式体现。安全产品的隐含性特征不可避免地导致下面的两个问题： 一是随着竞争日趋激烈，企业由于看不到安全投入的效益，从而往往在近期利益 的驱使下，忽视职工的安全与健康，片面追求经济效益，不进行安全投入或少进行 安全投入；二是部分企业用过量的安全投入来保证安全生产，即使是。一掷千金” 来换取微量的安全效果也在所不惜。这是不符合经济学原理的，并且企业的资源 并不是无限量的，用于安全生产的资源更是有限的。 我国企业要想提高自身的综合竞争实力，在日趋激烈的商业竞争中取胜，就 迫切需要解决好上述两个问题。那么又如何在有限的安全投入资源的情况下，进 行科学合理的安全投入决策，达到最大的安全效益呢? 本文将从企业的安全生产 出发，针对企业的安全投入问题进行分析和研究，论述企业安全投入的现状，分 析企业安全水平低的深层次原因，在对企业承担的事故损失进行分析的基础上， 建立了一种有效的企业安全投入评价方法。科学的安全投入评价方法将会促进企 业重视安全管理和安全投入，集中有限的资金进行投入，减少安全事故，获取最 大的安全效益，从根本上提高企业的安全投入意识，改善其安全生产状况，促进 社会经济健康持续发展。 1 2 国内外研究现状 国外从经济学的角度研究安全生产问题的历史比较悠久，1 7 7 6 年亚当斯密 在国富论中研究了工作条件和工资之间的关系，安全条件差的企业为了吸引 工人必须增加工资或改善工作条件，提出安全投入与补偿工资之间存在替代关系。 1 9 7 4 年r o s e n 将这一思想数学化，建立了享乐模型( h e d o n i cm o d e l ) 。2 0 世界7 眸 代以来，科学技术飞速发展，尤其是高技术、新技术应用中潜在危险常常突然引 发事故，使人类生命和财产遭到巨大损失。因此，保障安全，预防灾害事故从被 2 江苏大学硕士学位论文 动、孤立、就事论事的低层次研究，逐步发展到系统的、综合的、较高层次的理 论研究，最终促使了安全科学的问世。1 9 7 4 年美国出版了安全科学文摘，1 9 8 4 年原西德a 库赫曼发表了安全科学导论，1 9 9 0 年。第一届世界安全科学大会” 在德国科隆召开，参加会议者多达1 5 0 0 人。由此可见，安全科学已从多学科分散 研究发展为系统的整体研究，从一般工程应用研究提高到技术科学层次和基础科 学层次的理论研究。 国内对于安全投入的研究始于上世纪八十年代，尚处于起步阶段。在安全投 入和安全水平关系方面。刘振翼、冯长根等在对某地区的安全数据进行分析的基 础上，利用最小二乘法对人均安全投入、人均劳保投入与百万工时事故率和百万 工时伤亡率的关系进行了回归分析并进行了显著性检验。结果表明，安全投入与 主要安全指标之间存在确定的负指数关系，并对安全投入的效应特性结合数据进 行了分析，讨论了安全投入的滞后性阈值问题【6 】。李红霞、田水承、冯长根应用委 托代理理论对煤炭安全管理问题进行了探讨，分析了安全投入与安全报酬、事故 赔偿与安全水平之间的关系f 7 1 。王凯全，董永夏论述了安全投入安全性和经济性两 种特征及主动安全投入和被动安全投入之间的关系，有助于提高安全投入的认识， 改进安全投入工作。邓小林等研究了建筑工地事故的经济损失与最有效的安全投 资，通过大量的例证，得到建筑工地事故损失与安全状况指标之间、安全投入与 安全状况指标之间的关系，通过绘制两条曲线并叠加，可以得到香港的建筑项目 的最安全投入为建筑总投资的0 5 5 的论点。 在安全投入的经济效益研究方面。王亮剖析了安全投资对策对企业安全投资 行为的影响。梅强应用灰色系统理论，建立了安全投资效益系统关联模型， 用以判断影响安全投资效益的关键因素，可以为制定正确的安全投资方向决策提 供充分的依据。辛嵩，程卫民采用边际投资分析技术对矿井通风系统的投资决策 进行分析，利用边际分析理论研究了煤炭企业最佳安全投资的确定方法，建立了 最佳安全投资的数学模型。吴慈生等根据现代经济学的一般原理，探讨了安全效 益的表现形态，建立了事故损失对企业效益的影响模型，分析了安全投入在企业 可持续发展中的重要意义，从而阐明了安全经济在国民经济中的地位。周善华等 论述了安全经济及量化，把安全效益分为直接经济效益、间接经济效益和潜在的 经济效益，并运用直、间比来作为估算安全效益的依据。封雨等根据实践研究了 3 江苏大学硕士学位论文 油田的安全效益的量化问题，通过对安全效益的论述以及分析，在企业实践的基 础上，提出了企业安全效益由安全管理所创造的直接经济效益、间接经济效益以 及安全投入后转化的经济效益、潜在的经济效益等组成的观点。朱亚珍等研究了 煤矿的安全效益的量化问题，把煤矿安全投入按照专业系统划分为十个问题，并 根据双鸭山矿务局的实践得出了煤矿事故损失和职业病危害损失相当于吨煤的 2 0 8 2 4 元。崔雪、徐莉等研究了电力系统灾害防治投资的最优决策问题，通过费 用效益法得到对电力系统灾害防治效果的定价方法，进而通过边际成本 边际收益方法来进行最优的防治灾害投资。黄盛仁、罗云和钱永坤等分别研究了 安全投入产出模型、安全投入与经济效益的关系及其理论模型【8 】【9 l 【1 0 1 。 在安全管理与运作方面。赵正宏等分别从事故损失规律、安全投入的效益产 出规律等方面对安全投入的科学性和具体运作进行了探讨。赵千里等根据安全系 统工程、安全人机工程、安全经济学原理，构建了安全投入体系，对安全投入方 向、运作、方案优化进行了探讨。郝志强、曹汉江提出以企业发展趋势、以企业 经济效益、以企业规模确定企业安全投入的思路。陈万金、王大业、王大承等用 c o b b - - d o u g l a s 函数建立安全投资优化分配模型，确定了安全优化分配比例系数 并应用到企业的实际工作中，取得了比较令人满意的结果。陈雪娟、罗云将事故 损失与安全投资和谐的联系起来，建立了安全生产经济激励的三种方式【l l 】【1 2 1 。 综上所述，国内现有的有关安全投入的研究主要集中在安全效益、安全管理 和安全投资决策方面，研究安全投入评价方法的学者比较少，本文将在前人研究 的基础上，对安全投入评价方法提出了一些初步的想法。 1 3 课题研究意义 安全生产是促进社会经济持续发展的基本条件，关系着人民群众的生命财产 安全，然而，我国目前的安全生产形势依然严峻。改革开放后，我国非公有制经 济迅猛发展，中小企业大量增加，在对国民经济做出巨大贡献的同时，也给安全 生产提出了新的课题【1 3 1 。主要表现为：这些中小企业的安全投入明显滞后，安全 生产管理落后，重特大事故屡有发生。在这一背景下，如何对企业( 特别是中小 企业) 的安全投入进行评价，以有限的资金满足最大的安全实现，亟待深入、系 统地研究。其意义、作用在于： 4 江苏大学硕士学位论文 1 研究安全投入可以揭示、掌握安全成本的规律，促进安全生产工作、劳动 保护事业、安全科学技术的发展 安全资源的投入，是发展安全事业，提高人类生产、生活安全水平的物质保 证。投入太少，会影响安全事业的发展。投入太多，分配不合理，将造成社会资 源的浪费i 那么，安全投入的绝对量和相对量，对于一个行业或企业究竟多大才 为合理? 制约安全投入的因素是什么? 这些都是应该探讨和解决的问题。本文研 究其中安全投入评价问题，安全投入评价模型的构建与应用，对于促进企业提高 安全投入的科学性，有着直接的重要的现实意义。 2 研究安全投入是企业生存发展的基本要求，是保护和发展社会生产力的基 础，是保护劳动者安全与健康的因素 必要的安全投入与完善的管理是企业健康发展的基础。安全生产与职业健康 状况是国家经济发展和社会文明程度的反映，使所有劳动者具有安全与健康保障 的工作环境和条件，是社会协调、安全、文明、健康发展的基础，也是保持社会 安定团结和经济持续、快速、健康发展的重要条件。企业的资源( 特别是用于安 全生产资源) 是有限的，通过对安全投入进行评价，可以将有限的资源用在刀刃 上，可以有效地提高安全资金的使用效率，更好地保护劳动者的安全与健康。 1 4 本文的研究框架 企业安全投入研究是安全经济学研究的一个主要部分。安全投入是一项系统 工程，只有通过系统地分析安全投入内涵、特征、构成，探讨安全投入与事故损 失之间的关系，才能构建可操作性强、科学合理的安全投入评价模型。基于上述 的原因，本文的研究内容与研究思路安排如下： 第一章对与安全投入有关的国内外研究现状进行了阐述，为下面的理论分析和 实证研究打下良好的基础。 第二章对安全投入的内涵、特性、安全投入效益的特殊性、安全投入资金的 来源以及安全投入的分类进行了研究，并在此基础上分析了安全投入的现状，剖 析了企业安全投入水平低的深层次原因，图1 1 是该章节的研究思路和体系。 5 江苏大学硕士学位论文 图i - - i 第二章结构框架图 第三章对分析了安全投入与事故损失的关系，揭示了事故损失的分类，探讨 了事故损失的量化问题，图l 一2 是该章节的研究思路和体系。 事故 j 事故损失和安全投入关系 损失 分析 一事故损失的量化 图l 一2 第三章结构框架图 第四章构建了企业安全投入评价模型。首先，在借鉴前人研究成果的基础上， 构建安全投入评价指标体系，其次，阐述了用于确定安全投入评价指标权重的层 次分析法，最后，明确安全投入评价的方法为模糊评价法。这一章是整篇论文的 核心部分，图1 - - 3 是该章节的研究思路和体系。 6 江苏大学硕士学位论文 图1 3 第四章结构框架图 第五章基于安全投入评价模型的实证研究。以江苏省某市化工行业中a 企业 为例进行实证研究，详细阐述安全投入评价模型的实现过程。 第六章，针对前文提出的造成企业安全投入水平低的原因，提出了相应的提 高安全投资水平的对策建议。 7 江苏大学硕士学位论文 第二章企业安全投入状况分析 在市场经济条件下，企业的目标是经济效益，追求的是利润最大化。而安全 投入一般不直接带来经济效益，企业( 特别是中小企业) 往往存在“尽可能减少 安全投入”的倾向。因此，在研究安全经济、安全管理问题时，安全投入是一个 重要的方面，只有对安全投入的研究获得清晰的了解，才能在实践中控制和调整 企业的安全活动，实现安全的最大效益。 2 1 安全投入基本概念 2 1 1 安全投入定义 关于安全的概念现在还很不统一，有学者将其归纳为两种，绝对安全和相对 安全。绝对安全观认为安全指没有危险，不受威胁，不出事故，即消除能够导致 人员伤害，发生疾病、死亡或造成设备财产破坏、损失，以及危害环境的条件f 1 4 1 。 但是在现实生活中，绝对安全是不可能的，它只是一种极端理想的安全状态。由 于绝对安全观过于强调安全的绝对性，应用范围受到了很大的限制。针对绝对安 全观，许多学者提出了相对安全的观点。相对安全观认为安全是在具有一定的危 险性条件下的状态，安全绝非代表着绝对无事故。 还有学者认为。安全就是人的身心免受外面不利因素影响的存在状态( 包括 健康状况) 及其保障条件” 1 5 1 。这一表述准确地提示了人是安全的主体与核心， 没有人的存在就根本不存在安全问题。 综上所述，可将安全定义为安全是指在生产过程中，能够将人员伤亡和财产 损失控制在可接受水平的状态，换言之，若是超过了可接受的水平，即为不安全。 对于安全投入存在着不同的定义和范畴。一般有以下两种。其一，安全活动 是以投入一定的入力、物力、财力为前提的。投入安全活动的一切人力、物力、 财力的总和称为安全投入，也称为安全资源。安全投入与其它投入一样，也会产 生经济效益，更为重要的是它能产生社会效益。其二，安全投入是为了提高企业 的系统安全性、预防各种事故的发生、防止因工伤亡、消除事故隐患、治理尘毒 8 江苏大学硕士学位论文 作业区的全部费用，即为保护职工在生产过程中的安全和健康所支出的全部费用。 二者都是将安全投入定义为解决各种安全问题所消耗的人、财、物的总和，即 所花费的费用总和。可是“人力、物力和财力总和”只是静态地反映安全投入， 没有反映出安全投入的动态过程，也没有体现出安全投入的目的性。因此从动态 系统的角度给出关于安全投入的定义，即企业为达到保障生产经营活动的正常开 展，更好地实现企业经营目的而将一定资源投放到安全领域的一系列经济活动和 资源的总称。该定义既可以指安全投入所进行的一系列经济活动，又可以是投入 到安全活动中的资源( 包括人力、物力、财力和时间等) ，可以解决上述两个定义 不足之处。 2 1 2 安全投入的特性 安全投入是以获取一定的经济效益为目的，安全投入对经济和社会和谐发展 有较大的作用，引入安全投入的特性对安全投入的研究有着重要的意义。安全投 入具有如下特性： 1 预防性 安全投入是为了保障企业生产顺利进行，防止发生事故使人员伤亡或财产遭 受损失而预先采取的措施。 2 针对性 每项安全投入总是针对企业生产中某项特定的安全防范问题，是为解决这些 问题而设置的。安全措施经费的有针对性使用就体现了安全投入的这个含义。 3 有效性 有效性是指安全投入在其重点和强度上，发挥最大的经济、社会效益。 4 技术性 安全投入具有十分充实而又丰富的技术内容，也反映了科学技术的水平，大 量的事实证明，科学技术的先进与落后直接影响着安全技术水平，只有建立在当 代工程技术基础上的可行的安全投入才会有效，安全投入是以安全科学技术投入 为主体的综合性投入。 5 滞后性、同步性和超前性 当某生产技术有重大突破时，与之相应的安全防范技术有可能没有同时得到发 9 江苏大学硕士学位论文 展，不能做出相应完善的安全投入，因此安全投入表现出滞后于生产技术的特性。 同步性是指安全投入的投入量要与生产的投入量相适应，安全投入水平与经 济社会发展水平相协调。 当科学技术和生产技术发展到某阶段，由于安全技术成为生产发展的前提或 是发展生产技术的障碍，那么必须首先给安全以投入。 2 1 3 安全投入效益的特殊性 劳动过程中的投入可以分为生产性投入和安全性投入两种，这两种投入在效益 的显现方式上是不一样的。生产性行为的效益是劳动成果，是产品，表现为可直接 感知的产品价值，是可以看得到的实实在在的成果，属于经济效益；安全投入的效 益主要表现为避免或减少损失，除了能够带来经济效益之外，还能产生社会效益。 与生产性投入相比，安全投入的效益有不确定性，间接性、滞后性、隐形性、长效 性等特点： 1 不确定性 事故可能发生的时间基本不可预知，事故发生所造成的损失和影响往往也不 可预知，即同样的事故可以引起轻微或巨大的经济损失。而通过安全投入可以减 少人员伤亡或经济损失，所以它的效益是不确定的。 2 间接性 提高人的安全意识和安全技能是安全投入的重要方面。而这些方面的效益产 出不同于生产经营过程中实现的直接经济效益。企业在安全技能培训、事故防范 演练等方面的投入在保障生产经营的顺利进行中间接创造了经济价值。 3 滞后性 滞后性也可以称为迟效性。安全投入的回收期较迟。安全投入所起的减少伤 亡和财产损失的作用，并不是在安全投入之后马上就能体现出来，而是具有一定 的滞后周期。虽然安全投入见效较迟，但其效益是很大的，据国外的研究表明， 一般物力投资获得的效益为投入的3 5 倍，而安全投入能获得的效益是投入的6 7 倍。 4 隐形性 安全创造的效益大多不是从其本身的功能中体现出来，而是体现在因事故减 l o 江苏大学硕士学位论文 少而提高了效率的生产经营活动和获得了健康和生命的职工中。 5 长效性 安全措施的作用和效果往往是长效的，不仅在措施的功能寿命期内有效，就 是在措施失去“功能”之后其效果还会持续或间接发挥作用。往往其作用不仅是 措施本身当时所产生的效能，还具有造福人类子孙的长久效益：安全教育措施的 功效，也不仅是当时当事的作用，如受安全教育者获得知识、技能和意识，将会 使受教育者受益一辈子。 2 2 影响安全投入的因素及安全投入资金的来源 2 2 1 影响安全投入的因素 企业安全生产虽然主要需要从企业内部的角度进行分析，但如果将分析的视 角仅局限在企业，就可能忽略许多重要的制约条件，如企业的规模、国家和企业 所处的发展阶段以及国家的法律条例的建设情况等。企业对待安全生产的态度和 安全生产水平是与上述因素相适应的【1 6 】。 1 经济发展水平是影响安全投入的主要因素 一个国家、行业或部门，能将多少资源投入到人们的安全保障之中，归根到 底是受社会经济发展水平制约的。在经济比较落后的地区或时期，人们只能顾及 基本的生理需要，因而把精力及资金主要考虑如何满足生活的基本需求，而安全、 健康被放在次要的地位。随着经济的发展，人民生活水平的逐步提高，一方面科 学技术和经济条件提供了基础保证；另一方面人们心理和生理对安全与健康的要 求也在随之提高，这就使得安全的投入会随之增大。 2 社会及政治因素对安全投入的制约 一定社会条件下的安全是受该社会的政治制度和经济制度制约的。一个国家 或地区的安全投入规模，也受政治制度和政治形势，乃至政治决策人对安全的重 视程度等因素的制约。我国的政治制度决定了国家机构的重要职能是在发展生产 的基础上，不断满足人民的物质和文化需要。提高人民生产和生活的安全与健康 水平，关心和重视劳动保护事业是党和政府的工作宗旨之一。这就使得我国政府 是能够在经济能力许可的基础上，尽最大可能地保障安全投入。 江苏大学硕士学位论文 3 科学技术发展水平对安全投入的制约 科学技术对安全投入的制约，一方面是由于科学技术的发展制约经济的发展， 使安全的经济基础受到控制；另一方面，科学技术的水平决定了安全科学技术的 水平。如果安全科学技术的发展客观上对经济的消耗是有限的，则安全的投资应 符合这一客观的需求，否则，过大的投入，将会造成社会经济的浪费。 4 生产技术对安全投入的制约 生产的客观需要决定了安全的发展状况和水平。在不同的生产技术条件下， 对安全的要求是不一样的，这就决定了安全的投入必须符合生产技术的客观需要。 5 企业管理者的安全认识和管理水平对安全投入的制约 企业管理者能够认识到安全投入的重要性，企业能有一套科学完整的安全投 入管理机制，是保证企业能够有足够安全投入的条件。 2 2 2 安全投入的来源 一个国家的安全投入来源，是由该国的经济体制、管理体制，财政税收和分 配体制等多种因素决定的。各国的情况不同，其安全投入的来源也不刚1 6 1 。 对于我国的生产经营单位，传统的安全投入的来源主要有： ( 1 ) 在工程项目中预算安排。包括安全设备、设施等内容的预算费用。如我 国一直执行的“三同时”基建费。 ( 2 ) 国家相关部门根据各行业或部门的需要，给企业按项目管理的办法下拨 安全技术专项措施费。 ( 3 ) 企业按年度提取的安全措施经费。目前根据不同的行业有不同的做法： 按企业的生产( 产品) 规模总量比例提取，如煤矿按吨煤量提取； 按企业的产值提取，如根据产值比例总量的3 - - 5 比例提取： 按固定资产总量比例提取，如石化行业按企业固定资产的l 3 ： 按更新改造费的比例提取，中国在计划经济时代，曾经规定按更新费的1 0 - - 2 0 用于安全措施。 ( 4 ) 作为企业生产性费用的投入，支付从事安全或劳动保护活动的需要。如 劳动保护防护用品的费用，必需的事故破坏维修、防火防汛等费用。 ( 5 ) 企业从利润留成或福利费中提取的保健、职业工伤保险费用。 江苏大学硕士学位论文 2 0 0 4 年5 月，为建立煤矿安全生产设施长效投入机制，经国务院批准，财政 部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局在征求中国煤炭工业协会意见的基础 上，联合制定了煤炭生产安全费用提取和使用管理办法和关于规范煤矿维 简费管理问题的若干规定。2 0 0 6 年3 月和1 2 月，财政部、国家安全生产监督管 理总局又分别发布了烟花爆竹生产企业安全费用提取与使用管理办法和高 危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法。这些管理办法的出台在一定程度 上会对企业安全投入行为产生约束，但由于安全投入往往与企业的其他生产经营 投入混合在一起，且安全投入的效益具有间接性、滞后性等特性，因此，要保障 企业( 特别是中小企业) 按规定及时、足量、有效地进行安全投入，还有必要建 立适当的激励，约束和优化机制。 2 3 安全投入的分类 2 3 i 安全投入分类综述 研究安全投入的类别，对于科学利用和管理安全资源，提高安全投入的效率 有着重要的作用。根据不同的目的，有不同的安全投入分类方法。 根据安全投入对事故和伤害的预防或控制作用，安全投入可分为两大部分。 一部分是预防性投入，即主动投入，指为了预防事故而进行的安全投入，包括安 全措施费、防护用品费、保健费、安全奖金等超前预防性投入；另一部分是控制 性投入，即被动投入，指事故发生中或发生后的伤亡程度和损失后果的控制性投 入。如事故营救、职业病诊治、设备( 或设施) 修复等。 根据有形投入和无形投入的角度，将安全投入分为两大部分，一部分是指安 全防护设施( 器材) 、劳动防护用品和提高生产设备及环境的安全性等的投入； 另一部分包括安全管理，安全教育，安全技术措施等的投入【1 7 1 。 根据投入的时序划分，安全投入可分为三大部分。一部分是事前投入，指在 事故发生前所进行的安全投入，能起到预防事故的作用，如安全措施费、防护用 品费、保健费、安全奖金等预防性投入；一部分是事中投资，指事故发生中的安 全消费，如事故或灾害抢险、伤亡营救等事故发生中的投入费用；最后一部分是 事后投入，指事故发生后的处理、赔偿、治疗、修复等费用。 1 3 江苏大学硕士学位论文 以上只是将对安全投入存在的分类方法进行了简单阐述。因研究问题的需要， 各个学者从不同角度对安全投入进行了分类。 2 3 2 安全功能为标准的安全投入分类 如上所述，从不同角度出发，可以把安全投入进行不同的分类。按照投入功 能对安全投入进行分类，可以更直观地分析安全投入的产出，了解安全投入的分 布，同时也有利于对安全投入科学地进行统计分析。 按照安全功能的不同可以将安全投入分为安全工程项目投入，劳动防护和保 健投入，应急救援投入，安全宣传教育投入，日常安全管理投入，保险投入和事 故处理投入7 大部分。 1 安全工程项目投入 安全工程项目投入主要指企业为了保障生产安全、针对特定生产危险而进行 的工程项目的费用，治理生产环境有害因素以及为改善劳动条件的设施所投入的 费用。 2 劳动防护和保健投入 劳动防护和保健投入主要指为保护职工在生产过程中不受各种伤害所必备的 个体防护用品费( 如防护服、安全帽、防护手套、防护眼罩等) ，高危险、高劳动强 度津贴，防暑降温津贴，体检费用等。 3 应急救援投入 应急救援投入在预防事故发生、控制突发事故扩散、减少伤亡以及事故损失 中起着积极作用。它是指企业为了有效预防和控制突发事故而对预先计划的应急 救援系统投入的各种资源。包括应急救援设备设施( 如消防用具) 费用，应急救 援组织办公费用，应急救援培训及演练费用，参与应急救援及演练的人数等。 4 安全宣传教育投入 安全宣传教育投入主要指包括购置或编印安全技术、劳动保护书刊、宣传品、 电化教育所需设备，设立安全教育室。举办安全展览会、安全教育训练等所需费用。 5 日常安全管理投入 日常安全管理投入主要指企业安全管理部门日常办公费及其人工费用。 6 保险投入 1 4 江苏大学项士学位论文 保险投入指工伤保险投入和商业保险投入在国外尤其是西方发达国家保险 是与企业的安全生产状况挂钩的，根据企业的安全生产水平来调整保险费率。而 在国内，保险费的确定很少与企业的危险等级和安全生产状况发生联系，所以对 企业的安全生产的促进作用不明显。但考虑到企业保险费率的调整是一个必然的 趋势以及与安全生产的关系，所以把保险纳入安全投入。又由于工伤保险主要针 对正式员工，存在覆盖面狭窄、赔付额偏低等缺陷，难于满足高危行业的保险需 求，所以还要积极引进商业保险，用经济手段来弥补现有机制的不足。保险机构 介入工伤预防在国外是一条成功的经验，在西方工业化国家从事故高发到基本稳 定、最终实现根本好转的安全生产过程中，保险业发挥了重要的作用f 1 引。 7 事故处理投入 事故投入指事故抢救费用，调查事故情况所需费用，伤亡职工救治赔偿费及 对事故部分或全部损坏的设备及设施的修理和添置的投入。 2 4 安全投入的现状分析 我国企业安全投入水平总体上不高，这主要从两方有所体现：一是在宏观层 面上企业安全总投入占g d p 的比重低于发达国家；二是在企业层面上安全投入占 企业销售收入的比重不高。 2 4 1 宏观层面的企业安全投入现状 国家安全生产监督管理局2 0 0 3 年初组织鉴定的安全生产与经济发展关系 的课题对“企业安全生产投入状况”进行了抽样调查。调查研究报告对中国2 0 世 纪9 0 年代企业安全投入的情况进行了全面、细致的统计分析，得到如下结果【1 6 】： 第一，2 0 世纪9 0 年代中国工业企业安全总投入占6 d p 比例为0 6 7 2 ，而国际 劳工组织统计的结果表明发达国家平均的安全投入一般占到g d p 的3 左右。显然， 中国的安全投入水平大大低于发达国家。 第二，2 0 世纪9 0 年代中国安全投入的绝对总量是增加的，可是增长速度远不 及g d p 的增长速度。同时，安全投入占g d p 的比例以3 8 呈下降的趋势。而同期 中国g d p 每年以8 左右的速度增长，这是极不相称的。这表明中国企业的安全投 入与经济的快速发展很不协调。 1 5 江苏大学硕士学位论文 第三，中国的安全监察人员的配备率相当低，中国每万人有监察人数o 2 人， 美国是2 1 人，英国是4 5 人，日本是1 4 人，德国是3 5 人。可见美国是中国的 l o 余倍，英国是中国的2 2 倍，日本是中国的7 倍，德国是中国的1 6 倍。 2 4 2 微观层面的企业安全投入现状 2 0 0 4 年，江苏省某市安全生产监督管理局在全市范围内对企业安全生产状况 进行了一次全面系统的调查研究，得到了大量的安全投入数据资料，这次调查涉 及了建筑、机电、化工、矿山四个行业共1 0 0 家企业。最终6 9 家企业的数据为有 效数据。根据有效数据，可以计算出近五年某市企业安全总投入的绝对值和相对 值，如表2 一l 和表2 2 所示【”。 表2 一l 企业安全总投入情况( 绝对值)单位：万元 年度 1 9 9 92 0 0 02 0 0 l2 0 0 22 0 0 3 企业安全总投入均值 3 0 5 5 3 6 7 43 8 5 34 6 4 96 1 4 4 标准差6 1 6 27 9 9 97 5 0 69 6 6 61 3 0 2 6 置信区间1 6 9 l2 1 3 41 8 6 82 2 8 13 0 7 4 企业样本数( 家)5 15 46 26 96 9 从表2 一l 可以看出近五年来该市中小企业的安全投入呈上升趋势。2 0 0 2 年后 上升明显，与1 9 9 9 年的安全投入相比，2 0 0 3 年增长了一倍。不过样本标准差很大， 说明企业间安全投入水平差距较大。 表2 - - 2 企业安全总投入情况( 相对值) ( ) 年度 1 9 9 92 0 0 02 0 0 l2 0 0 22 咖 企业安全总投入销售收入均值 2 4 71 7 51 6 41 5 71 6 8 标准差 4 6 11 8 81 6 51 4 71 6 0 置信区间 1 2 6o 5 00 4 lo 3 50 3 8 企业样本数( 家) 5 15 46 26 96 9 从表2 2 明显看出，企业的安全总投入，销售收入基本呈下降趋势。这说明企 业安全投入的增长速度远低于销售收入的增长速度。也就是说企业在壮大自身规 模的同时，对安全投入的重视不够。 另外，此次被调查的企业中，化工行业企业的各项安全投入指标均相对较高， 1 6 江苏大学硕士学位论文 但其“安全总投资，销售收入”指标仅为1 0 4 。从被调查化工行业企业的销售 收入情况看，只有一家企业的销售收入超过一亿元，有7 家企业销售收入在一千 万元以下，根据国家安全生产监督管理总局2 0 0 6 年1 2 月发布的高危行业企业 安全生产费用财务管理暂行办法的规定，大多数企业的安全费用提取标准为2 ， 被调查企业的实际安全投入低于这一标准。这也从另一个角度说明，企业的安全 投入水平偏低 2 5 企业安全投入水平低的成因分析 通过前面的分析可以看出，我国企业，特别是中小企业总体上来看在安全投 入方面做的还不够，要做好安全投入方面的工作，进一步加强安全投入，取得安 全效益，落实安全生产，就必须清楚企业安全投入水平低的缘故，主要存在以下 几方面的原因： 1 法律法规尚不健全 国务院曾规定“企业每年在固定资产更新和技术改造费中提取1 0 9 卜吃o ( 矿 山、化工、金属冶炼企业应大于2 0 ) 用于改善劳动条件。”但仅靠劳动法、 u = 1 ，2 ，万) 日仨吲 4 1 江苏大学硕士学位论文 考虑了权重后，得到一级模糊综合评价集尽为 州纠蚋“川眨 ，1 ；1 2 ( 6 n ，岛z ，) 7 碲j 式中岛= 杰q i - ，o ，脬。 1 = i 5 二级模糊综合评价 不论有多少层次，总要求得到最高层次即第一层次的综合评价结果。为了继续 求出上一层次的综合评价，必须进行二级模糊综合评价。这里，第一层次的单因 素评价，矩阵r 为 矗= 置 马 ： 既 4 墨 4 岛 4 瓦 则二级模糊综合评价集b 为 b = a r = ，岛，) b 中最大的自所对应的评价等级就是模糊综合评价结果。 江苏大学硕士学位论文 第五章企业安全投入评价模型的运用 本章将运用第四章构建的安全投入评价模型进行实证研究，研究对象为江苏 省某市的一家化工有限公司。之所以选择这家公司，是因为该公司的安全记录较 为完整，并且其生产的产品属于危险化学品，属于高危行业企业，对其安全投入 进行评价，部分定量指标可以以高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法 的相关规定为依据进行评价。 5 1a 化工有限公司的概况 江苏省某市a 化工有限公司是一家国有中型企业，是该市化工系统的骨干企 业。2 0 0 3 年，公司资产总额2 8 4 8 4 万元，实现销售收入1 0 2 9 5 万元。该公司已有 二十多年的生产历史，主要立足硫酸，优先发展精细化工产品，公司实力不断壮 大，目前主要从事五大系列产品的生产，且工艺先进、质量稳定，产品深受用户 信赖。公司加强内部管理，已顺利通过了i s 0 9 0 0 2 ( 2 0 0 2 ) 质量体系及i s 0 1 4 0 0 1 环境体系论证，目前公司正在进行三合一体系论证工作。通过多年的技术改造和 新品开发，公司形成了以硫酸为龙头，蒸汽综合利用为主线的生产格局，产品广 泛应用于化工、化肥、蓄电池、造纸、净水、食品、涂料、农药、染料、汽油、花 卉种植等领域，经济效益显著。公司拥有一期3 0 0 0 k t a 硫磺制酸生产线，配3 0 0 0 k w 发电机组正常运行。二期3 0 0 0 k w a 硫磺制酸生产线，配7 0 0 0 k w 发电机组正在建 设，即将投产。产品主要有9 2 5 、9 8 、1 0 4 5 工业硫酸、蓄电池酸；拥有2 8 k t a 硫酸铝生产线，产品主要有i 、型工业硫酸铝、固体水处理剂硫酸铝；拥 有1 5 k t an - 甲基苯胺生产线，产品主要有农药及染料用n 甲基苯胺、染料用n ， n 二甲基苯胺、汽油抗爆剂用n - 甲基苯胺、汽油增辛剂；拥有2 5 0 0 吨，a 硼酸锌 生产装置，产品主要有普通级硼酸锌、特级硼酸锌( 低金属、超细型) ；此外还拥 有年产五千大箱各类花药、花肥的生产能力。 近几年公司逐步加大安全投入，1 9 9 9 至2 0 0 2 年，年均按全总投入为9 0 万元。 2 0 0 3 年由于安全设施改造，当年的安全工程项目投资高达6 7 7 万元，职工劳保用 品和保健投入4 5 万元，安全教育投入4 5 万元，安全管理费用6 2 万元。工伤保 江苏大学硕士学位论文 险和商业保险7 。8 万元。2 0 0 3 年，该公司的一名职工因违反操作规定，导致死亡， 企业赔偿1 6 万元，被有关单位罚款8 千元。 5 2 确定各指标的权重 根据第四章的分析，安全投入指标体系可以分为以下三个层次： 第一层是目标层：即对企业的安全投入水平进行评价；