（工商管理专业论文）XNFI设计研究院股份制改制模式的选择研究.pdf

阳北i 业大学m b a 论文 摘要 本文以我国勘察设计行业的改企建制工作为研究背景，分析研究了x n f i 设计 研究院股份制改制模式的选择，并按此模式结合x n f i 设计研究院的实际改制工作 设计出改制方案。 本文首先在分析了我国国企改革背景和研究成果的基础上，全面论述了国内 外勘察设计行业的改革现状和发展趋势，通过比较分析，说明了我国勘察设计行 业改制的必要性和紧迫性。其次，以s w o t 矩阵为工其，分析了x n f i 设计研究 院的内外部环境和所处的市场地位，为其改制模式的选择研究做了必要的市场定 位。其次，以我国勘察设计行业改制的成功典范济南市建筑设计研究院有限公司 的改制模式为例，引出了x n f i 设计研究院改制模式的研究分析。通过对) ( n f i 设计研究院的资产、人力、管理、制度等方面问题的全面分析和对国家的改革方 针政策的理解，得出了适合于x n f i 设计研究院的改制模式为非国有控股主辅分 离辅业改制模式，并根据这种模式结合实际工作制定了改制的预实施方案。 最后特别强调在勘察设计单位改制的思路上和在选择与设制模式相配套的改 制文件上，不应拘泥于国家针对勘察设计行业改制出台的政策文件，而应灵活运 用各种可能的优惠政策，这样才能实现国家、企业、职工的共赢，实现改革、稳 定、发展相统一的目的。 关键词 ：国有勘察设计单位般份制改制模式 西北工业大学m r 论文 a b s t r a c t t h i sa r t i c l et a k e st h er e f o r m a t i o no fp r o s p e c t i v ed e s i g nt r a d ei no u rc o u n t r ya s r e s e a r c h i n gb a c k g r o u n d ，g i v e sa l la n a l y s i so nt h ec h o i c eo ft h ex n f id e s i g na c a d e m e s t o c k - s y s t e ms t r i p p e d - d o w nm o d e ，a c c o r d i n gt ot h i sm o d e ，d e s i g n e dt h es t r i p p e d d o w n p a t t e ms c h e m ec o m b i n ew i t ha c t u a ls t r i p p e d d o w nw o r k f i r s t ，t h i sa r t i c l eg i v eac o m p r e h e n s i v e a n a l y s i si nr e f o r ms t a t u sq u oa n dt r e n d d e v e l o p m e n t o f p r o s p e c t i v ed e s i g nt r a d e b o t hi nd o m e s t i ca n da b r o a d ，t h r o u g h c o m p a r i s o na n da n a l y s i s ，s t a t et h a tt h en e c e s s i t ya n di m m e d i a c yo ft h er e f o r m a t i o ni n p r o s p e c t i v ed e s i g nt r a d e b a s e do ns t a t eo w n e de n t e r p r i s er e f o r mb a c k g r o u n da n d r e t u r n s s e c o n d l y , a n a l y z e dt h ei n n e ra n do u t e re n v i r o n m e n ta n dt h em a r k e ts t a t u so f t h ex n f id e s i g na n dr e s e a r c hi n s t i t u t eb yt h et o o lo fs w o tm a t r x a l s oan e c e s s a r y m a r k e ts t a t u sh a sb e e nd o n et os e l e c ta n dr e s e a r c ht h em o d eo fr e f o r m a t i o n t h i r d t a k e t h es t r i p p e d d o w nm e d eo fj i n a na r c h i t e c t u r a ld e s i g n & r e s e a r c hi n s t i t u t ea sa s u c c e s s f t t e x a m p l e ，l e a dt oa n a l y s i sa b o u ts t r i p p e d 二d o w nm o d ex n f id e s i g na c a d e m e ， g i v eac o m p r e h e n s n ea n a l y s i so nx n f id e s i g na c a d e m e sa s s e t s 、m a n p o w e r 、 m a n a g e m e ma n ds oo n ，a n dg e ts u i t e ds t r p p e d - d o w nm o d eo f x - n f id e s i g na c a d e m e 一一s e c o n d a r ys t r i p p e d d o w n m o d eo fn o ns t a t ec o n t r o l l i n gs e p a r a t ef i r s t l yw i t h s e c o n d a r y , a n de s t a b l i s h e dp r e pi m p l e m e n t a r ys c h e m ec o m b i n e dw i t ha c t u a lw o r k i n g i nt h ee n d ，t h ei m p o r t a n te m p h a s i so ft h i sp a p e ri st h a tw ec a nn o tb el i m i t e di n t o s o m eg o v e r n m e n td o c u m e m sr e g a r d i n ge x p l o r a t i o nd e s i g ni n d u s t r i e sw h e nw ec o n s i d e r t h er e f o r mt h i n k i n go ne x p l o r a t i o nd e s i g nc o m p a n i e sa n dc h o o s et h ec o r r e s p o n d i n g f i l e s ，b u tu s ea n yp o s s i b l ef a v o r a b l ep o l i c i e sf l e x i b l y t h e nw ec a na c h i e v ed o u b l ew i n o ft h ec o u n t r y , e n t e r p r i s e ，a n ds t a f f sa n dr e a l i z eo u ru n f i x a b l eg o a lo fr e f o r m i n g ， s t a b i l i z i n g ，a n dd e v e l o p i n g k e y w o r d s ： s t a t e o w n e dp r o s p e c t i v ed o s i g na - a d e m e ：s t o c k - s y s t e m ； s t rip p e d d o w nm o d e 柏北i 业人学m b a 论文 1 绪论 1 1 研究的背景和意义 体制的创新和科技的进步是当今世界发展的主要推动力，它促进了生产力发 展质的飞跃，带动了世界范围内经济与结构的重大调整和优化升级。美国，这个 世界经济的发动机，由于体制创新为其营造了良好的内外部环境，使资金、人才、 技术等高科技要素形成良好的互动与集成，新体制催化新技术，创造了新产业， 造就了新经济，出现了十多年经济持续高增长、低通胀、低失业率的良好局面。 还有一些国家如芬兰、爱尔兰、以色列等，自身条件并不优越，却紧紧把握住了 时代的脉搏，坚持走体制创新、科技创新的道路，创造了高科技强国的奇迹。反 观日本，在二十世纪八十年代综合国力位居世界第三位，可谓国富民强，但是观 念的陈旧、体制的滞后和创新动力的不足( 日本社会缺乏对失败者的宽容，使越 来越多的人不敢创新) ，使其在世界科技迅猛发展、产业结构更新调整的过程中落 伍了，综合国力降至目前的第1 6 位，企业的新开工率仅为3 5 ，而倒闭率达到 了5 5 。 我国经过5 5 年的社会主义建设，特别是近2 6 年的改革开放和现代化建设， 取得了举世瞩目的发展与成就，综合国力大大增强，国际地位日益提高，但制度 建设、科技水平、产业结构、人力资源、创新能力等不强的问题越来越突出地制 约着社会各方面的发展，后劲不足的现象已在全行业显现出来。从国家经济( 科 技) 竞争力排名也可以看到，从1 9 7 8 年到1 9 9 8 年( 这一段是上升期) 我国达到 世界第2 8 ( 1 3 ) 位，而后逐年下降，2 0 0 4 年为世界第4 6 ( 2 4 ) 位。这说明在当今 这个知识经济的社会，体制的创新、科技的创新对一个国家、一个民族是何等的 重要。 作为国家经济建设排头兵的勘察设计行业，从新中国百废待兴到新时期的大 发展，从“一五”计划1 5 6 个援助项目到西部大开发中青藏铁路、西气东输的建 设，无不倾注了勘察设计人员的智慧与心血。因此。工程设计常常被人们誉为工 程建设盼灵魂，工程勘察被誉为工程建设的尖兵。特别是党的十一届三中全会以 来，中央多次专门召开会议讨论勘察设计体制的改革问题，国务院也曾几次批转 勘察设计体制改革文件，党和政府都明确指出我国勘察设计体制的改革应向企业 化、市场化和社会化的方向发展。在历次全国勘察设计工作会议上，国务院历届 阳北i ：业大学m b a 论文 领导都到会作过重要的指示，为全国勘察设计行业的改革和发展起着十分重要的 作用。从1 9 7 9 年开始进行勘察设计行业的改革试点工作，到1 9 8 4 年全行业取消 事业费，1 9 9 5 年国务院又进步明确勘察设计单位要改为科技型企业。1 9 9 9 年国 务院下发的国务院办公厅转发建设部等部门关于工程勘察设计单位体制改革若 干意见的通知( 国办发1 0 1 号) 文件对勘察设计单位改革的方向、目标、实施方 案和配套政策做出了明确规定，指出勘察设计单位要与上级行政主管部门脱钩， 调整管理体制，核销事业单位编制，进行企业法人登记，由事业单位改为科技型 企业，逐步建立现代企业制度，成为符合社会主义市场经济要求的法人实体和市 场主体。 目前，中国建筑市场正处在一个加速发展的时期。催启中国建筑市场快速发 展的因素主要有经济高速增长、西部大开发、振兴东北老工业基地、国家级重点 工程青藏铁路、西气东输、西电东送、南水北调及一大批高速公路的建设、北京 2 0 0 8 奥运会、上海2 0 1 0 世博会、长春2 0 0 7 亚冬会等等。另外从世界城市化发展 的规律看，当一个国家的城市化率介于3 6 6 0 之间时，往往是城市化发展的高 速时期。目前我国的城市化率是3 9 1 ，所以我们有理由相信，在未来1 0 年乃至 更长的一个阶段内，中国城市发展和建筑市场将保持旺盛态势。国务院发展研究 中心2 0 0 4 年的一份研究报告称，未来2 0 年中国经济将持续走牛，预计2 0 0 1 年至 2 0 1 0 年间，中国经济的潜在增长速度为7 0 7 9 ：而2 0 1 1 年至2 0 2 0 年，这一 速度仍将维持在5 5 一6 6 之间川。中央将推进城镇化作为二十一世纪前二十年 的战略重点，城镇化意味着大量的农村人口转为城市居民，意味着需要进行大量 包括城市住宅、城镇商业、产业基地、市政基础设施在内的建设，这是中国勘察 设计行业看好后市的信心和基础。 工程勘察设计行业在我国属第三产业( 在国际上其领域属服务贸易范畴) ，加 入w t o 以后我国政府对外的承诺是：1 、允许国外勘察设计企业在中国成立合资、 合作企业；2 、加入w t o 后5 年内开始允许外商设立独资的勘察设计企业；3 、进 入中国从事勘察设计的工程技术人员及企业必须是在其本国从事勘察设计工作的 注册建筑师、工程师及注册企业。在建筑业中，勘察设计行业是对外开放最彻底 的一个行业，外国勘察设计公司的进入，对我们直接了解国外工程设计咨询企业 的经营机制和企业管理制度，直接了解市场运作机制和制度是一个很好的机会， 会促使我们企业的改革和创新，提高我们的技术水平和市场竞争力。但同时国外 2 曲北1 业人学m b a 论文 企业的进入，又将使勘察设计行业面临巨大的压力和挑战。 根据加入w t o 后的市场形势，未来国内勘察设计市场的竞争主体将是以下四 类： 第一类为原国有大中型勘察设计院转制来的有限责任公司( 包括国有控股和 国有参股) 。这类企业具有几大优势和几大缺点，其优势是，在技术把握、信息集 散、质量流程、人才资源、专业配套等方面有较高的市场信任度。缺点是，机制 不灵活、激励不到位、官本位思想盛行。但作为国家队，它有一定的行业特权( 如 地方政府或机构支持) 。 第二类为民营勘察设计公司。这类企业比较复杂：一方面有国内知名专家、 成就型“海归派”开办的事务所，也有在国内市场转轨时期萌生的、挂靠在大中型 勘察设计院旗下、产权相对模糊的中小勘察设计公司：而根据运作的不同还可分 成“专业设计”与“商务型”两种。 第三类为国外建筑师事务所。这类事务所有很多是国际顶尖级的设计机构， 如s o m 、k p f 等，其优势是知名度高，技术水平高，管理科学；缺点是不熟悉中 国国情，容易患上“水土不服症”，但是这个缺点又常常成为它商薪金、高待遇吸 引中国优秀技术人才加盟的诱因，从而导致中国本土勘察设计单位大量的人才流 失( 中国i t 业是最典型的例子) 。 第四类为中外合资合作勘察设计公司。这是国内勘察设计企业通过与国外事 务所的合作，诞生的新的合作组织。这类企业既有国外事务所的品牌、技术和管 理优势，又有民营企业机制灵活的优势“1 。 随着我国建筑市场对w t o 的5 年承诺( 即到2 0 0 6 年国内勘察设计市场全面 对外开放和国外勘察设计市场对中国开放，以及注册建筑师、注册工程师的国际 接轨) ，当前勘察设计行业的体制改革已进入关键时期，未改制的单位正在紧锣密 鼓的抓紧进行，已完成改制的单位在反思改制中的不足和思考着今后的发展路子， 特别是都在努力探索适合勘察设计行业特点的现代企业管理模式。那么勘察设计 单位改制以后，应当建立一个什么样的管理机制，走什么样的发展道路，成为中 国勘察设计行业在今后如何参与国际国内竞争的成败关键。 1 2 研究的内容、方法、框架结构 面对国内市场的深刻变革和国外竞争对手的步步紧逼，我国勘察设计行业的 硝北i ：业大学m b a 论文 体制改革到了关键时刻，计划经济遗留下来的僵化的管理体制和分配机制以及“官 本位”的作风已经将许多勘察设计单位推向了生死存亡的境地，不改制只有等着 关门，改得越晚就越被动。而改制是一场触及灵魂的大变革，它涉及到了国家、 集体、个人方方面面的利益，勘察设计单位既不同于一般的科研院所更不同于生 产制造型企业，有其特殊性，这都使得改制没有成熟的经验和做法可供套用，是 一个摸着石头过河的过程，同时企业改制又是一个政策性非常强的工作，工作千 头万绪，稍微不注意，不是触犯了国家利益，就是引起职工的不满意，致使改制 工作无法进行下去，不仅影响了企业的正常生产经营情况，还可能引起社会的不 稳定。因此，改制前选择怎样的改制模式成为了企业改制工作成败与否的关键。 选择怎样的改制模式，即意味着选择了怎样的改革方向、改革前途，它决定 着改制中相应的利益调整方式、法律风险，并奠定了改制后企业发展的制度基础。 因此，在本文的写作过程中，我一直基于这样一种思路：首先通过全面介绍和分 析国内外勘察设计行业的发展状况，说明我国勘察设计行业的体制改革既是本国 改革发展的需要，也是顺应世界经济发展的方向。其次，运用s w o t 方法研究 x n f i 设计研究院的市场定位，并在此基础上深入进行了x n f i 设计研究院的改制 分析。最后根据上述分析做出一个符合x n f i 设计研究院实际情况的并置合情、 合理、合法，又有很强操作性的改制模式。 在论文的整体结构方面，我是依据事物研究的过程顺序来安排章节内容的： 第一章绪论部分，提出了本文研究的背景、意义和框架结构。阐明本研究 的目的是为x n f i 设计研究院寻找适合的改制模式；并在此研究的基础上为其设计 这种模式下的改制方案。 第二章通过全面研究分析目前国内企业股份制改造的研究理论现状和改制 模式。为下面的研究工作提供一个理论依据和研究环境。 第三章在全面介绍、比较和分析国内外勘察设计行业的发展现状的基础上， 得出了在日益深入的改革开放和加入w t o 的新形势下，为追赶世界发展的步伐， 我国勘察设计行业进行体制改革的紧迫性和必要性。 第四章运用s w o t 分析法进行x n f i 设计研究院市场定位的研究。为x n f i 设 计研究院改制模式的正确选择提供一个真实的市场定位。 第五章通过比较分析的方法进行x n f i 设计研究院改制模式及改制制度的研 究分析。并得出了x n f i 设计研究院所选择的改制模式。 4 阿北i ：业大学m b a 论文 第六章进行x n f i 设计研究院改制模式的应用。按照选定的改制模式制定一 个能够实现各方共赢、操作性强的x n f i 设计研究院的改制方案。 第七章结论部分，总结论文的研究结论和主要观点。 与上述研究思路对应的论文框架见图1 _ 2 - 1 。 研究问题的提出 上 国企改制相关理论的分析与选择 上 国内外勘察设计行业发展现状的比较分析 上土 x n f i 设计研究院改制模式的市场定位分析 jl 按照选择模式进行x q q f l 设计研究院改制方案的设计 论文结论及建议 图i 2 - 1 研究框架图 5 2 国企改制相关理论分析与选择 2 1 研究理论现状综述 现代企业制度是构成我国社会主义市场经济体制基本框架的要素之一，是杜 会主义市场经济体制的基础，建立现代企业制度是我国国企改革的方向，它具有 重要的现实意义和深远的战略意义。现代企业制度主要包括三个方面的内容，一 个是现代企业产权制度，即公司法人产权制度；一个是现代企业组织铸4 度，邸公 司组织制度，另一个是现代企业管理制度，即公司管理制度。 现代企业产权制度是所有制的核心和主要内容，党的十六届三中全会明确提 出要建立“归属清晰、权赏明确、保护严格、流转颂畅”的现代产权制度，它有 利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促 进非公有制经济的发展：有利于各类资本的流动和重组，推动混台所有制经济的 发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。 国有企业特别是国有中小企业，在各行业中的相对退出，甚至绝对退出和改革旧 的国有产权制度，成了国有企业深化改革、面向市场、摆脱困境的客观要求和必 然趋势。 现代企业组织制度是现代企业制度的组织保障，它既赋予经营者充分的自主 权，又切实保障了所有者权益，同时叉调动了生产者的积极性。所有者、经营者 和生产者之间遁过公司的决策机构、执行机构和监督机构，形成各自独立、责权 分明、相互制约的关系，并以法律和公司章程加以确定和实现。 。 现代企业管理制度是现代企业经营发展的准则。它包括纵向授权的企业领导 制度、规范化的财务会计制度、平4 益均沾的企业分配制度和取向选择的企业人力 资源管理制度等。坚决打破企业内部管理人员和工人的身份界限，实行全员劳动 合同制，建立企业与员工双向选择的劳动用工制度，按照效率优先、兼顾公平的 原则、区别企业各类人员的岗位，分别制定不同的收入标准和分配办法。健全适 应市场经济需要、与现代企业制度相应的财务会计制度，完善财务管理。根据权 利机构、经营机构和监督机构相互分离、相互制衡和精干高效的原则建立规范的 法入治理结构。”。 日前，我国改革开放和社会主义现代化建设进入了一个新的阶段国企改革 耿得了阶段性成果在国有经济布局得到优化的同时，国有及国有控股企业经济 取得了阶段性成果在国有经济布局得到优化的同时。国有及国有控股企业经济 阳北1 业人学m b a 论文 2 国企改制相关理论分析与选择 2 1 研究理论现状综述 现代企业制度是构成我国社会主义市场经济体制基本框架的要素之一，是社 会主义市场经济体制的基础，建立现代企业制度是我国国企改革的方向，它具有 重要的现实意义和深远的战略意义。现代企业制度主要包括三个方面的内容，一 个是现代企业产权制度，即公司法人产权制度；一个是现代企业组织制度，即公 司组织制度，另一个是现代企业管理制度，即公司管理制度。 现代企业产权制度是所有制的核心和主要内容，党的十六届三中全会明确提 出要建立“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度，它有 利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促 进非公有制经济的发展；有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济的 发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。 国有企业特别是国有中小企业，在各行业中的相对退出，甚至绝对退出和改革旧 的国有产权制度，成了国有企业深化改革、面向市场、摆脱困境的客观要求和必 然趋势。 现代企业组织制度是现代企业制度的组织保障，它既赋予经营者充分的自主 权，又切实保障了所有者权益，同时又调动了生产者的积极性。所有者、经营者 和生产者之间通过公司的决策机构、执行机构和监督机构，形成各自独立、责权 分明、相互制约的关系，并以法律和公司章程加以确定和实现。 现代企业管理制度是现代企业经营发展的准则。它包括纵向授权的企业领导 制度、规范化的财务会计制度、利益均沾的企业分配制度和双向选择的企业人力 资源管理制度等。坚决打破企业内部管理人员和工人的身份界限，实行全员劳动 合同制，建立企业与员工双向选择的劳动用工制度，按照效率优先、兼顾公平的 原则、区别企业各类人员的岗位，分别制定不同的收入标准和分配办法。健全适 应市场经济需要、与现代企业制度相应的财务会计制度，完善财务管理。根据权 利机构、经营机构和监督机构相互分离、相互制衡和精干高效的原则建立规范的 法人治理结构。“。 目前，我国改革开放和社会主义现代化建设进入了一个新的阶段，国企改革 取得了阶段性成果，在国有经济布局得到优化的同时，国有及国有控股企业经济 6 阳北- | 。业大学m b a 论文 效益、整体素质和竞争力明显提高，国有企业由扩大经营管理自主权为主转向以 制度创新为主，现代企业制度建设在许多企业取得了实质性进展。这主要表现在 产权制度改革和股权结构改革上的突破。 产权制度改革是国有企业改制的核心。多年来，产权制度一直困扰着国企改 革，使其成为改革的一大难点，自从党的十六届三中全会明确提出要建立“归属 清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度和国家经贸委等八部委 联合发布的关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办 法( 国经贸企改 2 0 0 2 8 5 9 号) 文件”1 ，使其出现了重大理论突破，第一个突破是 矛盾的主要方面发生了变化，抓住稳定这个前提就抓住了矛盾的主要方面。改革 开放以来，老有人拿“国有资产流失”说事。其实所谓“国有资产流失”有两种 形式，其一是某些当权者以权谋私造成的。其二是所谓“冰棍现象”，这是一种 更大的流失。国有企业的领导之所以不愿意碰国有资产而听任其烂掉，说到底是 担心一旦引发群众举报、上访，导致巨大的改制成本无法承受、无人买单。我们 过去在国企改革中总认为“国有资产流失”是主要矛盾，其实它只是矛盾的一个方 面，而当前最主要的矛盾是稳定问题，稳定问题说到底是人的稳定问题。不稳定 因素的一个重要方面就是国企下岗职工和困难职工的问题。我国面i | 盎的就业压力 是前所未有的，每年约新增就业人1 32 0 0 0 多万，而就业缺口高达1 5 0 0 万人。第 二个突破是认识到干任何事情都是要有成本的，折抵净资产是改革的成本，不是 国有资产流失。改制也是有成本的，绝不是国有资产的流失，这个概念的转变至 关重要。要解决国有企业过去多年来的问题，就必须花费成本，这是国企改革必 须支付的代价。“8 5 9 号文”的一个重要突破在于可用国企的“三类资产”中的 净资产折抵补偿金或股权，从丽解决了“钱从哪旱来”、“钱如何花”和“人往 哪里去”的稳定问题。第三个突破是国有企业的最初资本是国家出的，但积累到 今天，除了国家的投入之外，还有全体职工的共同贡献，所以他们折抵净资产分 的不是国有资产而是这些剩余劳动的积累。马克思在资本论中讲活劳动的再 生产时，所说的剩余价值转化成积累的原理是适用的。在相当大的程度上讲，企 业发展到今天这样，基本上靠的是全体人员努力的结果。第四个突破就是所谓的 “身份双置换”。把一部分资产作为补偿金或折成股份给国企的职工，这是质的 突破。他们的身份变了，一是打工的，二也是股东。所以解除劳动合同给补偿余， 留在改制后的企业让职工持股，就从根本上让他身份置换了。 7 阳北i 业人学m b a 论文 股权结构改革，始终是国企改制过程中的一个难点和重点。从部分国企改制 后的运行效果来看，国有中小企业改制以所有权与经营权合一的模式为主。无论 是从改制企业的经验来看，还是从国外中小企业发展状况来看，中小企业的规模 和管理层次决定了它难以逾越两权合一的阶段，或者说，两权合一这种制度安排 更适于中小企业的生产力发展水平。国有大型企业的改制则应以两权分离模式为 主，或者两权分离与两权合一相结合的模式。在国有大型企业内部，两权合一指 的是企业内部的管理层和骨干，他们既是企业的股东，又是企业的管理层，但由 于国有大型企业的蛋糕太大，管理层和骨干不可能独资也不宜于独资，所以，应 引入外来资本。引入外部资本，就是两权分离。两者的结合点集中体现在公司治 理结构上“”。另外，以前流行的局部改制所带来的弊端让人们开始探索整体改制 的路子。由于集团公司与上市公司实际是一个主体，所以，局部改制后，就相当 于企业自己持有自己的股份，因而带来了许多难以消除的问题，比如关联交易， 同业竞争。不少国有企业特别是国有大中型企业开始摒弃局部改制的思路，转而 实行整体改制。大公司的股权多元化，其下属企业往往是分厂、分公司或者全资 子公司。这种股权结构安排有利于提高集团公司的整体竞争能力，避免了大股东 侵犯中小股东的利益等问题。 另外，国有企业还出现过“强经营者弱所有者”的高层经理的“内部人控制” 制度，改制后的企业所有者十分关注这一问题，怕“穿新鞋、走老路”。涉及所有 者利益，特别是企业职工参股者，最关心的切身利益。3 。如何兼顾企业利益和职工 利益并实现二者双赢，一直是人们关注并积极探索解决的难题。实现企业和职工 利益双赢，促进企业快速发展，必须明确国有企业改制的根本目的是为了解放和 发展生产力。但解放和发展生产力的前提是调动广大职工的积极性，因此，企业 改制必须千方百计维护职工的合法权益，那种以为企业退出国有后就可以忽视职 工利益的思想和做法，必将阻碍企业生产力的发展，最终导致改制的失败。正因 为这种思想认识束缚某些企业的领导，所以，在改制之初就必须明确，决不能以 牺牲职工的利益为代价换取改革的成功，要始终坚持以人为本推进企业改制，在 企业的制度设计、出台各种政策措施、选拔企业经营者、确定经营者和职工收入 标准等关键环节上，都必须把维护职工的合法权益作为权衡改革措施取舍的准绳， 在改制中要始终做到“两个保证，三个坚持”1 。 自从党的十六大报告提出国有资产要分级管理，并要求加快国有资产改革步 8 曲北。1 j 业大学m b a 论文 伐以后，作为一种可行的企业改制方案管理层收购( m b o ) 再一次引起了人们 更为广泛和深入的关注，尤其在t c l 集团、康辉旅行社、鄂尔多斯股份等多家国内 知名企业m b o 改制成功，以及在上市公司中掀起的m b o “0 1 。但是，随着国企改 革进程的深入，经理层收购出现了一系列问题，首当其冲的就是国有资产的不正 当流失。在郎咸平抨击下和财政部叫停之后，各种变相m b o 改制方式层出不穷。 使得这种改制方案更加扑朔迷离，但是对于m b o ，毕竟市场、企业经理层和地方 都有需要，因此，我们必须在规范中寻求发展，同时解决资产评估和法律操作这 两大难点。 当前，在国企改制的过程中不同程度地在认识上、做法上存在着误区。这些误 区的存在，严重地阻碍了国有企业建立现代企业制度的步伐，甚至在某种程度上 导致了国有资产管理新体制推行的步履维艰。首先，政企不分一直是国有企业改 革的难点，始终未得到很好解决。时至今日，己严重制约了国企改革的进程“”。 其次，大多数国有企业建立的现代企业制度尚不完善，国有企业改制后上市的公 司在形式上建立起了现代企业制度，但从其控制特点看，却存在与生俱来的制度 缺陷1 。在政府作为国有股的代表和管理者的现行体制下，政府转变职能和退出 市场产生的新现象是公司的集团控制。集团控制本质上是一种特殊形式的“内部 人控制”，它是国有企业改制的上市公司法人治理结构形同虚设的重要根源。解 决集团控制问题，必须从调整国有股的持股方式，对公司控制制度进行规范调整 和改变上市公司的行政管理方式等方面采取措施“”。再其次，“内部转让的改制 方式”是目前中小国企改制过程中普遍存在的产权不清、管理混乱、侵害权益等 问题的内在根源m 。再其次，在公司法人治理结构方面仍存在一些突出问题。国 有企业深化改革要抓住公司法人治理结构这个核心，真正实行法人治理，规范、 完善董事会、监事会、经理层机构，加快培育企业家人才市场，完善企业家的激 励机制“。最后，在中小型企业加快转换经营机制步伐的进程中，有限公司的法 律形式必须发挥着极为重要的作用，从根本上杜绝掉只改形式，不改内容的做法 1 铂 2 2 目前国内勘察设计行业几种改制模式分析 从党的十五届四中全会以来，随着我国经济体制改革的不断深入，国企改革 己经成为改革的关键。先行企业顽强的在摸索中实践，在实践中总结，同时国家 9 柏北l 业人学m b a 论文 相关的法律、法规和政策文件也在不断的出台和完善，这都为后续国企的改革创 造了有利条件。到目前为止，在我国现行法律框架的范围内，我们总结出四种基 本的国有勘察设计单位改制模式“”，下面对其进行分析。 第一种是直接改制，即一次性整体改制。它是以资产评估确认的净资产作为 扣除员工经济补偿金和各项费用的来源，通过经营者、员工和外部投资者用现金 出资购买剩余国有净资产的方式，以达到国有资本全部或部分退出，实现股权多 元化的目的。这种模式还分为三种，一种为国有资本控股模式，即先将企业改制 为国有资本绝对控股公司，职工全部由改制企业承接，由于改制后的新公司的国 有性质没有根本变化，因此企业员工的身份没有置换，还是“国家人”，当然也不 需要支付经济补偿金，然后待其时机成熟时，国有资本再逐步退出改制企业，如 上海现代设计集团公司。一种为国有资本参股模式，这是将企业整体评估后的净 资产在对公司所有员工进行解除劳动合同经济补偿金和各项费用提留后，由主管 部门将剩余国有净资产进行处理( 将大部分国有挣资产出售给企业经营者、员工 或外部投资者，剩余的折为改制公司的国有股) 。一种为国有资本完全退出模式， 由企业经营者、员工和外部投资者承接全部资产、债务、业务和需要安置的人员， 使改制公司成为纯粹的非国有勘察设计公司，如浙江华汇建筑设计咨询有限公司。 第二种是分立式改制。这种方法是我国国有企业改制时较为普遍采用的方法， 特别是它的一种衍生形式“一次承接，二次分立”近年来应用较广。其主要使用 条件为企业的资产较大但净资产小、企业员工人数多负担重、政府的态度较为明 确但不愿承担过多的责任义务。“一次承接”为第一阶段，是企业的转型阶段，“二 次分立”为第二阶段，改制企业将其业务划分为主营业务和非主营业务，并将其 相关资产、债务、人员进行划分，公司的经营者通过增量出资，以公司主营业务 资产为主体，发起设立新的股份有限公司，承担原公司的发展职能，并通过自身 的经营发展力争在资本市场上融资j 而非主营业务资产则通过资产重组成立新的 有限公司，承担原公司的安爱职能，主要用于安置企业的原有非在岗人员。经过 两个阶段的工作，公司的经营者将实现控制公司经营权的目的，保障公司主营业 务的稳定发展方向，使公司的经营和管理完全与市场接轨，如北京钢铁设计研究 院有限公司。 第三种是破产不停产模式。这是我国困难企业关闭破产、机制改革过程中的 必然产物，是相当多的资不抵债、濒临破产的国有企业在扭亏无望的情况下，迫 嘣北i 业人学m b a 论文 切需要的一种模式。这种模式的实现一般要求破产企业存在有效资产可供盘活， 以存续企业为主体，盘活破产企业的有效资产，并通过债务负担的适当核减，转 换经营机制，实现存续企业的发展，它不仅最大程度的减少了社会资源的浪费， 而且实现了破产企业职工的妥善安置，减小了债权人的损失。在实际操作中，有 两种具体做法，一种是以新设主体承接有效资产与部分债务，其特点是核心的可 盘活的有效资产主要集中在主体企业：一种是以员工安罱费用受让国有股权，其 特点是核心的可盘活的有效资产主要集中在下属子公司。 第四种是承债式行权模式。在国有勘察设计单位改制实践中，常常出现经营 者缺乏控股资金的来源，单位欠国有职工或其他债权人大额债务难以清偿，使得 单位的改革发展的进程严重受堵。承债式行权正是在解决这类问题的过程中应运 而生的，它是化难题为机遇，通过激发经营者的经营才能而实现企业发展的一种 改革思路。这种模式适用的条件比较严格，首先，企业欠有大额的对内对外债务， 但在短期内难以用现金方式清偿，债权人不愿或不敢将债权实施“债转股”，其次， 经营团队难以运用家庭财产或通过借贷方式实现对改制后企业的控股，第三，改 制后的企业应具有较高的净资产收益率，一般不应低于8 ，最后，各债权人信任 和支持经营团队。但这种模式在具体操作上还有如下几个问题，一个是对于改制 中应付职工的经济补偿金，经营团队通常不予实施承债，这易引起纠纷，另一个 是欠付银行的金融债务和欠付税务部门的税款难以实施承债，目前这种模式由于 上述原因还处于尝试阶段。 本章小结：通过对于我国目前的企业改制理论、模式、方法的论述分析，进 一步加深了我们对有中国特色的体制改革的理解，而这些理论方法都将为我们的 改制工作提供理论上的支撑和操作上的依据。此外，在研究改制模式之前，我们 还应该全面了解目前国内外勘察设计行业的发展现状，清醒的看到我们与国外同 行业的差距与不足，认识到我国勘察设计行业改革的紧迫性和必要性。 陌北1 业人譬m b a 论文 3 国内外勘察设计行业发展现状的分析 3 ，1 我国勘察设计行业改革现状和发展方向分析 截止到2 0 0 3 年底，我国勘察设计企业共有1 2 3 7 5 家。从勘察设计企业资格状 况看：甲级企业1 9 2 8 个，乙级企业3 4 1 0 个，丙级企业4 3 3 5 个，丁级企业6 1 8 个， 持有专项证书的企业2 0 8 4 个。从勘察计企业经济类型状况看：国有经济企业6 6 8 3 个，占企业总数的5 4 ：集体经济企业7 3 0 个，占企业总数的6 ：其他各种有 限责任公司4 9 6 1 个，占企业总数的4 0 。 h i 【j u ( 1 从业人数 勘察设计企业数量发展图示图3 卜1 厂l 、 l 厂 y 1 9 9 5 年 1 9 9 8 年1 8 9 7 年1 9 9 9 年1 9 9 9 托2 0 0 0 龟2 0 9 1 越 2 9 0 2 年 2 9 0 3 年 勘察设计从业人数发展图示 图3 卜2 ， 、1 。 | r l | v 1 9 9 5 主e i 帅6 年 1 9 9 7 缸1 9 9 8 年l 帕* 年 2 d i i 舡 2 1 1 1 1 年 2 0 ( 1 2 越2 0 ( 1 3 电 7 4 9 8 8 6t 8 6 3 7 i 7 3 7 1 8 47 6 1 3 3 3 一北l ：业人学m b a 论文 从勘察设计企业人员状况看：2 0 0 3 年勘察设计咨询行业年末从业人员8 3 3 2 万人，与上年7 6 1 3 万人相比，增加7 1 9 万人，为上年的1 0 9 ，其中主要从事勘 察生产人员1 3 2 8 万人，占年末从业人员总数的5 2 ：工程总承包人员1 7 2 万人， 占年术从业人员总数的2 ；工程监理人员、技术咨询人员占年末从业人员总数的 3 2 。2 0 0 3 年底勘察设计咨询行业注册执业资格共有7 3 2 9 4 人次，约占从业人员 总数的8 8 ，其中一级注册建筑师1 1 7 3 0 人；一级注册结构工程师2 0 7 6 9 人。工 程勘察完成合同额1 5 5 9 2 亿元；岩土合同额3 3 4 4 亿元：设计合同额6 7 7 4 3 亿元； 施工图完成投资额1 9 6 0 9 0 3 亿元，为上年的1 0 5 ：完成建筑面积1 1 7 1 8 1 万平方 米，为上年的1 1 4 ：承揽国外工程合同总额1 4 7 2 亿元，为上年的2 7 9 。2 0 0 3 年全国勘察设计咨询企业全年营业收入总计1 4 7 6 亿元，为上年的1 5 9 ：境内收 入1 4 5 5 亿元，占总营业收入的9 8 6 ；境外收入2 1 亿元，只占总营业收入的1 4 ；说明目前国内勘察设计企业开拓国际市场的能力仍亟待提高( 此现象已持续 几年) 。全年利润总额1 0 3 9 亿元，与上年相比增长6 2 ：上交所得税2 4 1 6 亿元， 与上年相比增长5 4 ：人均收入1 7 4 7 万元，与上年的1 2 0 3 万元相比，增长4 5 ；全年资产总计1 8 9 3 亿元，与上年的1 3 2 5 亿元相比，增长4 3 。 勘察设计行业2 0 0 3 年营业收入分布图示 图3 卜3 西北t 业大学m b a 论文 亿 元8 0 0 营业收入 2 5 0 0 0 2 0 0 0 0 亿1 5 0 0 0 兀 1 0 0 0 0 0 从业人数 勘察设计行业完成营业收入发展图图3 卜4 ， ? f 广 。 _ _ r _ 一 1 9 9 5 拒1 9 9 6 拄 1 9 9 7 电1 9 9 8 越1 9 9 9 芷2 0 0 0 年2 0 0 1 妊2 0 0 2 短2 0 0 3 芷 2 0 52 3 02 7 4 4 9 57 1 99 3 l 勘察设计完成投资额发展图示 图3 卜5 j l。 一一 。 - 、 一 1 9 9 6 盎1 9 9 7 1 9 9 8 缸1 9 9 9 钷 2 0 0 0 正2 0 0 1 年2 0 0 2 艇2 0 0 3 正 1 1 1 0 01 2 1 6 1 5 2 5 61 4 2 3 5 1 3 8 4 01 6 0 0 31 8 6 6 31 9 6 0 9 从以上数据可以看到，我凰工程勘察设计行业在不断深化改革的进程中紧紧 的抓住发展机遇，克服了种种困难，坚持做到了发展壮大，保持了行业的稳步前 进，取得了良好的经济效益。 5 0 年来，我国工程勘察设计行业以其特别能吃苦、特别能战斗的优良作风为 社会主义建设事业做出了卓越贡献。但随着社会主义市场经济的建立，原先在计 划经济下形成的这支行业队伍已经难以适应新形势的发展要求了，其产权不明晰， 结构不合理、竞争能力弱、收费标准低、税费负担重等种种弊端，严重制约着勘 1 4 两北r 业大学m b a 论文 察设计行业的健康发展，在日益严酷的竞争环境中，只有通过深化企业改革、完 善各项制度、强化管理水平、提高技术含量加以解决。 根据党中央、国务院的指示精神，我国勘察设计单位体制改革的指导思想是： 以邓小平理论和党的十五大精神为指导，全面推进勘察设计单位的改革，建立符 合社会主义市场经济要求的勘察设计咨询业管理体制和运行机制，尽快形成为固 定资产投资活动全过程提供技术性、管理性服务的咨询设计服务体系。改革的基 本思路是，改企转制、政企分开、调整结构、扶优扶强。改革的目标是，勘察设 计单位由现行的事业性质改为科技型企业，使之成为适应市场经济要求的法人实 体和市场主体。要参照国际通行的工程公司、工程咨询设计公司、设计事务所、 岩土工程公司等模式进行改造，国有大型勘察设计单位应当逐步建立起现代企业 制度，并依法改制为有限责任公司或股份有限公司，中小型勘察设计单位按照法 律法规允许的企业制度( 主要为有限责任公司，股份合作制和合伙制) 进行改革。 勘察设计单位改为企业后，要充分发挥自身技术、知识密集的优势，面向经济建 设主战场，为提高固定资产投资效益服务，为企业技术进步服务，加速科技成果 转化为现实生产力；要精心勘察、精心设计，积极开展可行性研究、规划选址、 招标代理、造价咨询、施工监理、项目管理和工程总承包等业务，为固定资产投 资活动全过程提供智力服务；要优化人才、技术、管理、资产等资源配置，改革 人事、劳动和分配制度，允许和鼓励技术、管理等生产要素参与收益分配，充分 调动工程技术人员的积极性和创造性，大力推进技术创新和设计创优，努力提高 企业的整体素质，增强市场竞争能力1 。 目前，我国勘察设计行业改革形势是这样的，已经进行改制的勘察设计单位 占行业单位总数的4 0 。主要有如下几个类型，一类是国有民用建筑设计研究院， 其中大型单位国家进