（技术经济及管理专业论文）招商引资优惠政策的经济分析与对策研究.pdf

重庆大学硕士学位论文中文摘要 摘要 优惠政策一直都是各经济开发区招商引资的主要手段，对吸引外资从而推动 当地经济发展有着重要的作用和意义。但随着招商引资工作的深入开展，却出现 了一些经济开发区竞相提供更优惠的政策以吸引外资的倾向。本论文主要通过分 析外资对我国经济和资源配置的影响以及国内经济开发区在优惠政策实施的过程 中所产生问题的根源，来探讨加强对优惠政策监管和治理，及实现更高层次经济 发展的对策。 通过建立博弈论模型考察了土地出让金优惠政策，分析了某些开发区以低价 甚至免费出让土地使用权的内在原因；通过建立最优控制论模型分析了财政扶持 政策的适用条件、范围和最优补贴比率及其经济含义，并利用上海市的数据资料 探讨了财政扶持政策对区域经济发展的影响；对税收优惠政策的讨论贯穿于土地 出让金和财政扶持政策的分析中，它们之间有较强的联系。将著名的索洛经济增 长模型扩展到两个国家、三种商品的情况，从而分析了发达国家适应经济全球化 和分工国际化的需要、重新配置本国资源、产生对外投资的资本的作用机制及资 本的规模，讨论了这些外资对发展中国家经济增长、出口增加以及社会福利等方 面的影响。因此，现阶段的招商引资工作，应从培育本国产业结构和完善市场机 制入手，充分利用世界贸易组织o t o ) 的有关规则和西部大开发的有利形势，积极 开拓引资的新渠道，并实施“走出去”战略。 关键词：招商引资，优惠政策，经济增长，经济分析，对策研究 重庆大学硕士学位论文英文摘要 a b s t r a c t t h ep r e f e r e n t i a lp o l i c i e sa r ca l w a y st h em a i n m e a n sf o rt h ee c o n o m i c d e v e l o p m e n tz o n e s ( e d z s ) i nc h i n at oi n v i t eo u t s i d ei n v e s t m e n t ，w h i c hi so fg r e a t s i g t i f i c a n c et ot h el o c a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t b u tt h e r ea p p e a r sat r e n dt h a te d z s c o m p e t el o w e rp r e f e r e n t i a lp o l i c i e st og e to u t s i d ei n v e s t m e n t t h i sp a p e r , b ya n a l y z i n g t h ee f f e c to ff o r e i g nc a p i t a lt ot h ee c o n o m ya n dt h ea l l o c a t i o no fr e s o u r c ei nc h i n aa s w e l la st h er o o t so ft h eq u e s t i o r t sa p p e a r e di nt h ep r o c e s so fc a r r y i n go u tp r e f e r e n t i a l p o l i c i e s ，t r i e st od i s c u s st h es t r a t e g i e st oi m p r o v et h eg o v e r n a n c eo fp r e f e r e n t i a la n dt o m a k et h ee c o n o m y d e v e l o pi nah i g h e rd e g r e e t h i sp a p e r , b ys e t t i n gu pag a m et h e o r ym o d e l ，a n a l y z e st h ec a u s eo fw h ys o m e e d z so f f e rf j r c i 即i n v e s t o r sv e r yl o wl a n dp r i c e ( s o m e t i m e sf r e e ) ；b yb u i l d i n ga n o p t i m a lc o n t r o lt h e o r ym o d e ld r a w st h ec o n d i t i o na n ds c o p et oc a r r yo u tf i n a n c i a l s u p p o r t i n gp o l i c ya n dt h eo p t i m a lr a t i oo fs u b s i d yt ot h ef i n a n c i a li l l c o m e ，u s i n gt h e d a t aa n df i l e si ns h a n g h a lm e a s i j , r et h er o l eo ff i n a n c i a ls u b s i d yt ot h el o c a le c o n o m i c d e v e l o p m e n t t h ed i s c u s s i o no ft a xp r e f e r e n t i a lp o l i c yi sa m o n gt h ed i s c u s s i o no fl a n d p r i c ea n df i n a n c i a ls u p p o s i n gp o l i c yf o r 虹1 e i rs 廿o n gl i n k a g e t h i sp a p e ra l s ob y e x t e n d i n gt h ef a m o u ss o l o wm o d e l t ot h ec a s eo ft w oc o u n t r i e sa n dt h r e eg o o d s ， a n a l y z e sh o wt h o s ec a p i t a li n v e s t e dt oo t h e rc o u n t r i e si sp r o d u c e di nt h ed e v e l o p e d c o u n t r i e s ，w h of a c et h ed e m a n do ft h eg l o b a l i z a t i o no fe c o n o m y a n d t h e i n t e r n a t i o n a l i z a t i o no fs p e c i a l i z a t i o n ，a n di t ss c a l e , a n da l s oa n a l y z e si t se f f e c tt ot h e e c o n o m i cg r o w * h , e x p o r ta n ds o c i a lw e l f a r ei nt h el e a s td e v e l o p e dc o u n t r i e s ( l d c s ) f r o mt h ea n a l y s e sa b o v e ，i nt h ec u r r e n ts t a g ew es h o u l ds h i f to u re m p h a s i st ot h e a d j u s l m e n to fi n d u s t r i a ls t r u c t u r ea n dt h ep e r f e c t i o no ft h em e c h a n i s mo fm a r k e t s ， s h o u l dt a k ef u l la d v a n t a g eo ft h er u l e so fw o d dt r a d eo r g a n i z a t i o n ( w t o ) a n dt h e g o o ds i t u a t i o no ft h ew e s t e r nd e v e l o p m e n t ，s h o u l dc r e a t en e wm e a n st oi n v i t eo u t s i d e i n v e s t m e n t ，a n ds h o u l dh e l pn a t i o n a lc o m p a n i e si n v i t eo u t s i d e k e y w o r d s ：i n v i t i n go u t s i d ei n v e s t m e n t ，p r e f e r e n t i a lp o l i c y , e c o n o m i cg r o w t h ， e c o n o m i ca n a l y s i s ，s t r a t e g yr e s e a r c h 1 1 重庆大学硕士学位论文 1 引言 1 引言 1 1 问题的提出 2 0 0 1 年诺贝尔经济学奖得主斯蒂格利茨教授【1 1 ( s t i 百i t z ) 曾指出，“没有相当数 量的资本品积累，任何一个国家都不可能从欠发达状态迈向发达状态，那些不能 保持其人均资本品现有水平的国家的生产率会下降。因此，人口快速增长的那些 国家，必须进行大量投资，以便为新进入劳动力队伍中的人提供维持他们的生产 率所必须的机器设备。”作为人口众多、资本品相对匮乏的发展中国家，中国一直 饱受人均资本品数量不足的困扰，这也成为制约中国经济长期增长的瓶颈，而在 国内资本积累和投资不足的情况下，大力吸引国外资本来华投资就成为解决这一 问题的有效途径。 改革开放特别是中共第十三届四中全会以来，我国采用了多种形式坚持不移 的引进外资，并形成了全方位的开放格局，取得了举世瞩目的成就。实践证明， 吸引外资不仅弥补了国内建设资金的不足，而且引进了一大批国外先进适用技术、 设备和管理经验，增加了税收和外汇收入，扩大了就业，培养了人才。外商投资 企业成为经济体系“亮点式”的重要组成部分，对于调整经济结构、提升产业水 平、加速技术创新以及促进国民经济持续健康快速发展作出了重要贡献。作为招 商引资工作的主体，经济开发区功不可没。 据统计，截至2 0 0 2 年l o 月底，全国累计批准设立外商投资企业4 1 7 6 5 5 个， 合同外资金额8 2 0 2 8 亿美元，实际使用外资金额4 3 9 9 4 亿美元。稳定的政治环境、 良好的经济运行、巨大的市场潜力以及质高价廉的劳动力优势，使全球5 0 0 强有 4 0 0 多家来华落户，设立各类研发中心近4 0 0 家，中国已连续9 年成为吸引外资最 多的发展中国家。加入w t o 以后，外商投资更是迎来了新的一轮高潮。 从数据看，我们在“引进来”这条途径上已走得相当不错，但是目前在经济 开发区的招商引资工作中依然存在一些深层次问题，在一定程度上制约了吸收外 资规模的扩大和质量的提高，影响了外资对国内发展的带动、关联效应。比如， 外商投资产业政策调整的前瞻性和时效性不够，外商投资结构仍不够合理，低水 平重复建设尚未得到根本遏制，吸收外资领域和程度有待拓宽、加深，投资环境 尤其是软环境建设还比较滞后，市场经济秩序需要进一步治理等等。 这些问题的产生主要还是由于我国的经济开发区，尤其是一些新近成立的经 济开发区的管委会在招商引资工作中未能从更深层次上认识和理解外资的来源和 数量、外资对本国经济发展的影响以及优惠政策的作用等问题，从而造成了不少 地方的经济开发区竞相降低地价、盲目的给予补贴、甚至擅自暗中减少税收等， 重庆大学硕士学位论文1 引言 简单的希望通过比其他地区更优惠的政策来达到招商引资的目的，也没有考虑当 地经济的长期持续发展，而外商在投资时盲目性和随意性较大，一旦优惠政策期 限一结束，外资纷纷撤离。当地经济由于缺乏长远规划，没能形成自己的产业， 于是经济还是没有发展起来。 在这一背景下，本文试图对外资的产生机制及数量、外资对经济增长的贡献 及作用机制、优惠政策对吸引外资的贡献等问题从理论上进行分析，找出答案， 给出对策，使对经济开发区招商引资能有指导作用。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 经济增长理论的发展 对经济增长理论的探索最早可追溯到古典政治经济学时期，亚当斯密 3 ( a d a ms m i t h ) 认为一个国家经济增长的主要动力在于劳动分工、资本积累和技术 进步，而市场容量的大小决定分工水平。马尔萨斯网( m a l m l l s ) 和大卫李嘉图 瞪1 ( d a v i d r i c h a r d o ) 贝o 对经济增长持悲观的看法，马尔萨斯提出了著名的“马尔萨斯 陷阱”，即当人均收入超过其均衡水平时，死亡率下降而生育率将上升，反之亦然， 因此长期内每一个国家的人均收入将会收敛到其静态的均衡水平。李嘉图认为， 作为生产要素的土地、资本和劳动产出的边际报酬是递减的，它将导致一个国家 经济增长的最终停止。 在新古典经济学时期，马歇尔i 6 1 ( m a r s l l a n ) 认为企业的外部经济与内部经济能 导致经济增长。熊彼特 1 ( s c h u m p e t 神则认为经济增长不是由外生因素引起，而是 由生产要素和生产条件等内生因素实现“新组合”( 即引进新产品、引用新技术、 开辟新市场、控制原材料的新供应来源、以及实现企业的新组织) 而引起。 现代经济增长理论是建立在哈罗德 8 ( h 瑚d ) 和多马【明( d o m 神模型的基础上， 按照h a r r o d d o m a r 模型，一国的经济增长主要由全社会投资水平的储蓄率和资本 一产出率共同决定。但他们在模型中采用了固定技术系数生产函数假设，即资本 和劳动在生产过程中是不可替代的，从而导致推导出的稳定状态的经济增长很难 实现，只能是“刀锋上的均衡”。 随后，索洛1 0 i ( s o l o w ) $ 口斯旺 1 2 1 ( s w a n ) 修正了这一假设，采用了生产要素之间 可以互相替代的新古典生产函数，从而创立了s o l o w s w a n 模型，即新古典经济增 长模型。由于新古典生产函数采用了投入要素边际收益递减的假设，因此在没有 技术进步的情况下，长期的人均经济增长率趋于零。s o l o w s w a n 模型把经济的长 期持续增长归功于外生的技术进步。与s o l o w s w a n 模型的思路不同，卡尔多 n 剐( k a l d o r ) 通过可变的储蓄率对h a r r o d d o m a r 模型进行了修正，从而从收入分配 的角度为解决h a r r o d d o m a r 模型的不稳定性提供了一种方法。 重庆大学硕士学位论文1 引言 在s o l o w s w a n 模型中储蓄率是一个外生的变量，为了弥补这一不足，卡斯 1 5 l ( c a s s ) 和库普曼斯1 叼( k o o p m a n s ) 通过将拉姆塞 1 7 l ( r a m s e y ) 的研究引入到新古典 经济增长模型，从而内生了储蓄率，即所谓的r a m s e y - c a s s k o o p m a n s 模型。该模 型认为如果生产函数满足稻田 1 8 l ( i n a d a ) 条件，长期的经济增长人取决于外生的技 术进步。 1 9 6 2 年阿罗( 加w ) 提出了“干中学”理论，认为技术进步或生产率的提高 是资本积累的副产品，进行投资的厂商可以通过积累生产经验而提高生产率，其 他厂商也可以通过“学习”提高生产率，即非竞争的知识具有外部性，因此技术 进步可以成为由经济系统决定的内生变量。 1 9 6 5 年宇则宏文【2 0 ( u z a w a ) 突破了传统的单部门经济增长模型的局限，建立了 一个包括物质生产部门和人力资本生产部门的两部门经济增长模型，从而内生了 经济系统中的技术进步。由于人力资本的生产函数具有线性性质，人力资本生产 部门不递减的要素边际收益可以保证经济的持续增长。但是无论技术进步如何， 如果人口的自然增长率不大于零的话，经济也同样不能持续增长。 在上个世纪7 0 年代，经济增长理论没有得到重要的发展，但进入8 0 年代中 期以后，以罗默 2 2 1 ( r o m e r ) 和卢卡斯( l u c a s ) 的工作为开端，长期经济增长问题又 开始了新的发展。r o m e r 沿着a r r o w 的思路，建立了a r r o w r o m e r 模型，提出为 了达到社会最有增长率，政府需要通过政策来解决外部性问题，如对知识的生产 提供补贴等。1 9 9 5 年琼斯 2 4 ( j o n e s ) 在a r r o w - r o m e r 模型的基础上，考虑了技术水 平的外部性，内生化了生产技术，从而解决了“规模效应”问题。l u c a s 扩展了 u z a w a 的工作，建立了u z a w a - l u c a s 模型，认为人力资本的外部性对经济增长有 重要作用。在国内，孙超和谭伟 2 5 】在j o n e s 和l u c a s 工作的基础上，成功的将人力 资本和技术进步同时内生化从而消除了人口增长率对于分析经济增长率带来的干 扰，并说明了技术进步和人力资本的增长率对于经济增长的决定性作用。 当前西方学者还从多种角度解释经济增长，比如诺斯2 6 】 2 7 渊( n o r 曲通过解 读历史，提出明晰界定的产权可以缩小经济活动的私人收益率与社会收益率之间 的差异，从而有利于经济增长；杨小凯和黄有光 29 利用超边际分析法来研究经济 增长问题，认为一个国家的制度安排影响交易费用，交易费用决定分工水平，从 而决定一国的经济绩效；还有学者利用随机模型研究经济增长问题，见参考文献 3 0 、【3 1 及 3 2 。 1 2 2 外资对经济增长作用的研究现状 1 9 6 0 年麦克多戈尔【3 鄙( m a c d o u g a l l ) t i ) ：究了外国直接投资对东道国资源配置 和收入分配的影响，后来在钱纳里等 3 6 】“”1 ( c h e n e r ye ta 1 ) 的论文中提出了“双缺口” 模型，他们认为一国经济增长受到“储蓄缺口”和“外汇缺口”制约，而外国投资( 或 重庆大学硕士学位论文1 引言 援助) 可以软化这两个约束。在这个过程中由于技术的溢出，发展中国家能较大的 提升本国的生产效率，从而使经济持续增长。芬德利 3 引( f i n d l a y ) 认为外国企业具有 先进的技术、管理经验和营销技巧，会对东道国产生一种“传染效应”，使国内公司 在某些情况下仅仅通过观察学习邻近外资公司就可以提高自己的生产率。托塔诺 t 3 9 ( t o d a r o ) 认为，跨国公司提供了东道国需要的“一揽子”资源，包括管理经验、 企业家才能和技术，通过培训项目和“干中学”的过程，它们被传递给了当地的 企业。巴拉苏布兰玛尼亚姆等 4 0 l ( b a l a s u b r a m a n y a me ta 1 ) 观察到外国直接投资可以 使当地已有的人力资本更有效率，因此，有效地利用这种人力资本要求东道国有 充足的市场潜力可以容纳外国企业生产的产品。同时，还验证了巴格瓦蒂 e 4 1 ( b h a g w a t i ) 提出的一个假设：采取出口导向策略的国家不仅比采取进口替代策略 的国家吸引到更多的外资，还能更有效地利用外资来促进经济增长。博伦茨坦等 4 2 1 ( b o r e n s z t e i nc ta 1 1 发现外国直接投资对经济增长的贡献取决于它与东道国人力 资本的交互作用。他们认为为了保证外国直接投资比本地投资的生产力更高，需 要一个最小人力资本存量。梅洲删( m e l l o ) 硼：究了1 9 7 0 - - 1 9 9 0 年间外国直接投资对 o e c d 国家和非o e c d 国家的资本积累、产出和全要素生产率的影响；他的研究 表明，尽管人们通常认为外国直接投资会提高东道国的技术水平，产生知识外溢， 进而对东道国的长期经济增长产生有利的影响，但这取决于外国直接投资与国内 投资的互补性或互替性。 在国内，国家计委课题组【4 5 1 研究了f d i 对我国的技术溢出( 包括扩散) 、产业配 套和产业升级等效应，认为虽然我国给予外商投资不少的政策优惠和鼓励，但只 有2 9 4 的外商投资企业产生了较为理想的溢出效应，而且合资合作企业的溢出效 应低于平均水平。w c i 4 6 用中国城市的数据研究了开放政策对经济增长的影响，发 现从1 9 8 0 一1 9 9 0 年间，出口与工业增长有很强的相关性，而到了8 0 年代末外国 直接投资取代出口成为各城市经济增长的主要来源，沿海城市的快速增长几乎全 部来源于它们能吸引到更多的外国直接投资。外国直接投资的贡献主要是以技术 和管理外溢表现出来的，而不是作为生产资源的资本注入。姚洋【47 】曾用第三次工 业普查的资料研究了非国有经济成份对我国工业企业技术效率的影响。他发现三 资企业的技术效率明显高于国有企业的技术效率，国外三资企业对同行业其他企 业有正的外部性，而港、澳、台的三资企业对同行业其他企业却有负的外部性。 1 3 本文的研究内容和线索 本文大致可分为三个部分：第一部分包括第2 到第5 章，涉及对外资及与之 相关的鼓励外商投资优惠政策体系的分析和评价，其中第2 章界定了我国利用外 资的形式，分析t ：f 资尤其是国际直接投资为一国经济带来的正面影响以及负面 重庆大学硕士学位论文1 引言 作用，只有正确认识外资才能在招商引资工作中趋利避害，避免盲目性，从而达 到最佳的结果。第3 章对我国目前各大经济开发区普遍实施的招商引资优惠政策 进行了总结，提出了这些优惠政策体系导致的主要问题。在随后的两章中分别对 在优惠政策体系中占主导地位的土地使用金优惠政策、税收优惠政策及财政扶持 经济发展政策等优惠政策进行了比较静态分析，其中对土地使用金优惠政策建立 了一个博弈论模型、对财政扶持经济发展政策建立了一个最优控制论模型，通过 对这些模型的求解分析了这些优惠政策的经济含义及与税收优惠政策的相互关 系，通过这些经济分析提出了相应的对策思路。第二部分只包括第6 章，主要涉 及经济增长问题，本章将著名的s o l o w - s w a n 经济增长模型扩展到两个国家、三种 商品的情形，通过对模型的分析和求解探讨了均衡增长路径下外资对东道国和投 资国人均资本配置的影响，并推导出最优的资本增长路径与经济增长路径，然后 分析外资对经济增长率贡献的公式，最后给出对策思路。第三部分，即第7 章在 以上分析的基础上给出经济开发区为满足更高层次经济发展要求而采取的更有效 的招商引资策略的对策。 本文的研究内容、思路和线索如图1 1 所示： 图1 1 本文的内容结构和研究线索 f i g1 1t h ec o n t e n t , s t r u c t u r ea n dr e s e a r c hc l u eo f t h i sp a p e r 重庆大学硕士学位论文2 我国利用外资必要性分析 2 我国利用外资必要性分析 2 1 我国利用外资的形式 我国利用外资的形式有：外商直接投资、对外借款和外商其他投资。外商直 接投资( f d i ) 一般是指境外投资者把资金投入本国的厂矿企业，包括新股权资本、 利润再投资、母公司及其附属机构的长期贷款净额。在我国，外商直接投资主要 包括中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业。由于国内证券市场对外国资 本的开放还有很大限制，a 股和b 股市场相互隔绝，所以以金融证券投资股份形 式出现的国外间接投资流入量很小，国外间接投资形式主要是政府间和国际金融 机构的贷款，以及国际融资租赁和国内金融机构在国外发行的各种债券。而直接 投资形式，与外商的活动和具体企业组织形式密切相关，是我国利用外资的重要 形式。 表2 11 9 7 9 - - 2 0 0 1 年我国实际利i f ， 1 - 资概况( 单位：亿美元) 实际利用额对外借款外商直接投资外商其他投资 年份 绝对额绝对额 比重 绝对额 比重 绝对额比重 1 9 7 9 1 9 8 4 1 7 1 4 31 3 0 4 17 6 13 0 6 01 7 - 8l o 4 26 1 1 9 8 54 4 6 22 5 0 65 7 81 6 5 83 5 72 9 86 4 1 9 8 67 2 5 85 0 1 46 9 11 8 7 42 5 83 7 05 1 1 9 8 78 4 5 25 8 0 56 8 72 3 1 42 7 43 3 33 9 1 9 8 81 0 2 2 66 4 _ 8 76 3 43 1 9 43 1 25 4 55 - 3 1 9 8 91 0 0 5 96 2 8 66 2 53 3 9 23 3 73 8 l3 8 1 9 9 01 0 2 8 96 5 3 46 3 53 4 _ 8 73 3 92 6 82 6 1 9 9 11 1 5 5 46 8 8 85 9 64 3 6 63 7 83 o o2 6 1 9 9 21 9 2 0 27 9 1 14 1 21 1 0 0 75 7 32 8 41 5 1 9 9 33 8 9 6 01 1 1 8 92 8 72 7 5 1 57 0 62 5 60 7 1 9 9 44 3 2 1 39 2 6 72 1 43 3 7 6 77 8 11 7 90 4 1 9 9 54 8 l 3 31 0 3 2 72 1 53 7 5 2 17 8 o2 8 5o 6 1 9 9 65 4 8 0 41 2 6 6 92 3 14 1 7 2 57 6 14 1 0o 7 1 9 9 76 4 4 0 81 2 0 2 l1 8 74 5 2 5 77 0 37 1 3 01 1 1 1 9 9 85 8 5 5 71 1 0 0 01 8 84 5 4 6 37 7 62 0 9 43 6 1 9 9 95 2 6 5 91 0 2 1 21 9 44 0 3 1 97 6 62 1 2 84 0 2 0 0 05 9 3 5 61 0 0 0 01 6 84 0 7 1 56 8 ，68 6 4 11 4 6 2 0 0 l4 9 6 7 24 6 8 7 8 9 4 42 7 9 45 6 合计5 6 8 4 0 71 4 7 1 5 72 5 93 9 3 5 1 26 9 22 7 7 3 84 9 资料来源：国家统计局网站型壁坐：g q 旦鲤 重庆大学硕士学位论文2 我国利用外资必要性分析 改革开放以来，外商来华投资逐年增长，由表2 1 可知，到2 0 0 1 年底我国实 际利用外资已达4 9 6 7 2 亿美元。对外借款和外商直接投资占投资的绝大部分，外 商其他投资所占比重很小。比较对外借款和外商直接投资，我们可以看到从1 9 7 9 年到1 9 9 1 年，对外借款在总投资中占的比重一直超过外商直接投资，是外商投资 的主要形式；而1 9 9 2 年邓小平南方讲话以后，外商直接投资突飞猛进，在总投资 中的比重迅速上升，从1 9 9 3 年到现在，除个别年份外比重基本上都保持在7 0 以 上，在外资利用中占绝对优势。外商直接投资在我国经济建设中的作用也越来越 重要。 2 2 外资对我国经济的影响 2 2 1 促进经济增长 在8 0 年代期间，外商直接投资占国内生产总值的比重很低，基本不超过2 。 但是这个比重每年都在增加，而且增加的速度也越来愈快。从1 9 9 1 年起，比重超 过5 ，到2 0 0 2 年底竟高达3 3 3 7 。这表明随着经济的发展，利用外资的规模在 不断扩大，外商投资所起的作用也在逐步增强。外商投资企业在产值方面对经济 增长作出了较大的贡献。 表2 2 外商投资企业产值在全国工业总产值中的比重( 单位：亿元人民币) t a b l e2 2t h ep e r c e n t a g eo f t h ep r o d u c to f f o m i g n i n v e s t m e n tc o m p a n i e st ot h en a f i o n a lg r o s s p r o d u c t 年度全国工业总产值 外商授咨佘忡t q p 产信 所占比重 1 9 9 01 9 7 0 1 0 44 4 8 9 52 2 8 1 9 9 l2 3 1 3 5 5 61 2 2 3 3 25 2 9 1 9 9 22 9 1 4 9 2 52 0 6 5 5 97 0 9 1 9 9 31 0 5 1 3 6 83 7 0 4 3 59 1 5 1 9 9 47 6 8 6 7 2 58 6 4 9 3 91 1 2 6 1 9 9 59 1 9 6 3 2 81 3 1 5 4 1 61 4 3 l 1 9 9 69 9 5 9 5 5 51 5 0 7 7 5 31 5 1 4 1 9 9 75 6 1 4 9 7 01 0 4 2 71 8 5 7 1 9 9 85 8 1 9 5 2 31 4 1 6 22 4 1 9 9 96 3 7 7 5 2 41 7 6 9 62 7 7 5 2 0 0 07 3 9 6 4 9 42 3 1 4 5 5 92 2 5 1 2 0 0 19 4 7 5 1 7 8 2 6 51 5 6 6 2 8 0 5 2 0 0 21 0 1 1 9 8 7 33 3 7 7 1 0 93 3 3 7 资料来源：国家商务部网站坚塑m q 鱼q 盟：q 篷：蛆 由表2 2 可以看到，外商投资企业的产值在全国工业总产值中的比重逐年提 重庆大学硕士学位论文 2 我国利用外资必要性分析 高，1 9 9 0 只占2 2 8 ，到1 9 9 4 年比例就已经突破两位数达到1 1 2 6 ，而到2 0 0 2 年则达到3 3 3 7 。从发展速度上来考虑，在1 9 9 6 2 0 0 2 年这六年时间里，全国工 业产值的增长速度和外商投资企业产值的增长速度都为2 倍左右，可见外商投资 企业的增长对国内工业经济增长是有贡献的。 2 2 2 弥补投资缺口 吸收外商直接投资弥补了国内建设资金的短缺，促进了投资增长。由表2 3 可 以看出，从上个世纪9 0 年代以来，除个别年份外，作为固定资产投入的外商直接 投资占全社会固定资产投资总额的比重一直在1 0 以上，则表明外商直接投资作 为有益的补充，确实起到了弥补国内建设资金缺口的作用。 表2 3 我国外商直接投资占固定资产份额( 单位：亿元人民币) 年份国内生产固定资产投资额实际使用外作为固定资产投入的比重 总值 ( a ) 资额 f d i ( b )( = b a ) 1 9 9 12 1 6 6 2 55 5 9 4 59 5 9 06 7 1 31 2 0 1 9 9 22 6 6 5 1 - 98 0 8 0 11 5 9 3 81 1 1 5 61 3 8 1 9 9 33 4 5 6 0 51 3 0 7 2 33 2 3 3 6 82 2 6 3 61 7 3 1 9 9 44 6 6 7 0 01 7 0 4 2 13 5 8 6 72 5 1 0 71 4 7 1 9 9 55 7 4 9 4 92 0 0 1 9 33 9 9 5 02 7 9 6 51 4 0 1 9 9 66 6 8 5 0 52 2 9 1 3 54 5 4 8 7 3 1 8 4 11 4 0 1 9 9 7 7 3 1 4 2 72 4 9 4 1 1 5 3 4 5 9 3 7 4 2 11 5 0 1 9 9 8 7 6 9 6 7 22 8 4 0 6 2 4 8 6 0 2 3 4 0 2 11 2 0 1 9 9 9 8 0 5 7 9 42 9 8 5 4 7 4 3 7 0 7 3 0 5 9 51 0 2 2 0 0 08 8 2 2 8 1 3 2 9 1 7 7 4 9 2 6 5 3 4 4 8 61 0 4 2 0 0 19 4 3 4 6 43 7 2 1 3 54 1 2 2 8 2 8 8 5 97 8 资料来源：国家统计局网站w w w s t a t s g o v 一c n 2 2 3 引进先进的技术设备、管理经验和思维方式 我国引进外资特别是外商直接投资的目的之一是希望向外企学习先进科学技 术，从而加快现代化的进程。与普通形式的科技转让相比，通过外商直接投资进 行的技术转让对生产的效果更好。目前在我国的外资企业大多采用实用技术，这 既能充分利用我国的剩余劳动力，又适应了我国生产力水平不高的国情。 另外，管理经验、员工培训和中外方人员现场合作也常常是技术转让的一部 分，有利于加快复杂技术的应用过程。科学技术的转移并不能简单的以出售产品 或者生产设备的形式来进行。先进的生产技术需要先进的企业管理系统的转移来 配套才能取得更好的效果。 同时，外资企业转移的技术在逐步更新换代。而我国目前总的工业技术水平 重庆大学硕士学位论文2 我国利用外资必要性分析 和工艺水平与发达国家相比仍然比较落后，对国外最先进的生产技术并不能一下 子吸收。但随着外资企业产品和生产技术的更新换代，科学技术的波及效应终会 促进中国国内总的工业技术和工艺水平的提高。 2 2 4 促进国有企业经营机制的转变 外商投资对国有企业经营机制的转变也起到了积极的作用。直接的方式是通 过合资经营，让国有企业与外资融合，促使其转换经营机制；间接的方式是通过 经营管理的示范，或者通过产业间的前后向联系对其旌加影响。 2 2 5 外资的不利影响及态度 在利用外资的过程中也存在着许多问题，给国内经济发展造成了一定的不利 影响0 比如跨国公司选择我国行业前几位的企业迸行合资，使国内技术开发能力 下降，不少原有名牌被挤出市场；在某些行业里，较大比例的市场由外方控股企 业占领，但出让市场并没有换回先进技术和增加出口能力；利用外资对国内一些 优势企业造成冲击，改变了正在进行的产业重组过程；外资企业利用价格转移逃 税避税；资金到位率低造成合资效果不好：等等。 此外，外商投资企业创造就业机会的能力正在减弱。随着外商投资的技术构 成逐步升高，能创造更多就业机会的劳动密集型外资企业比资本密集型外资企业 越来越少。由于外商的技术档次提高，资本密度增加，造成资本对劳动的替代， 使用劳动减少，投资创造就业的成本上升。因此，造成了一定的就业问题仍然未 能解决。 随着外资的引进，我国产生了通货膨胀的压力。原因一方面是由于外商投资 加剧了需求膨胀，增加了对国内市场的物质需求，加剧了国内能源、交通、原材 料供应的紧张状况，从而导致了生产资料价格的上涨；另一方面，由于部分外资 是以货币形式流入我国的，央行在买进外汇时形成了巨额的外汇占款，增加了货 币投放，但是“冲销”性的货币政策和贸易政策没能及时生效。 另外，外商投资尽管带来了出口收入，但是也带来了进口支出，这不利于保 持国际收支的平衡。 尽管如此，外资实际上是一把双刃剑，它既有积极的一面，也有消极的一面， 关键是看如何使用它，如何巧妙的利用它。既让它发挥积极的作用，由将负面效 应加以遏制。这需要我们以发展的眼光，不断的发现和认识利用外资工作中的问 题，不断的寻找和探索解决问题的思路和对策，同时不断学习新加坡、中国香港 及日本等国家或地区的成功经验，这样才能在招商引资工作中避免盲目性，在不 受外资所控制、所拖累的情况下，实现引进外资、发展我国经济的目标。 重庆大学硕士学位论文3 国内经开区优惠政策的实施及产生的问题 3 国内经开区优惠政策的实施及产生的问题 目前国内各经济开发区主要通过较好的区位条件、自然资源和优惠政策等几 个方面的优势来吸引外资，其中优惠政策在我国各经济开发区的招商引资实际中 仍然占有十分重要的地位，根据重庆市某工业园招商引资研究课题组 5 2 】的研究报 告，当前各开发区普遍采用的鼓励外商投资优惠政策体系包括土地使用权出让金 额优惠政策( 以下简称土地使用金优惠政策) ，税收优惠政策，财政扶持经济发展 政策，最低行政性事业收费政策，以及包括低息贷款、免费培训、工业用房办公 用房优惠等其他一些优惠政策。 从我国实行对外开放战略以来，在实行优惠政策吸引外商投资的过程中就出 现过许多这样那样的问题，而我们的招商引资工作者和各级的政府官员也成功的 解决了许多的问题，这些问题的成功解决不但为新一轮的招商引资工作开辟了一 片新的天地，还为其他一些地区的招商引资工作带来了宝贵的经验和思路。但是 在我们解决问题的同时，新的问题又产生了，这需要我们以发展的眼光来不断的 审视现有的优惠政策体系。本章的目的就是要对现在各经济开发区普遍实施的优 惠政策体系作一个综述，并提出现在实施过程中出现的问题，从而为后面两章进 行理论分析、找出对策奠定基础。 3 1 土地使用金优惠政策 3 1 1 综述 实行土地使用金优惠政策可以减少外商投资企业的一次性投资费用，降低产 品成本，减小投资风险。根据文献 5 2 1 ，开发区土地的定价受土地的开发成本( 一 般丘陵地貌地区的开发成本比平原地区要高) 、土地开发的规格和档次( 大多将建 设规格定为是“七通一平”，“九通平”为最高) 、综合环境建设( 对开发区周围 人文环境及自然生态环境的建设) 、招商引资工作开展时间的早晚以及招商引资策 略( 用以弥补区位、自然资源及劳动力资源的劣势) 上的考虑等几个方面因素的 影响，其中后两个因素居于更为重要的地位。但这些土地的价格并不是一成不变 的，一般来说土地刚开发的时候，为了吸引外资的进入，土地价格非常的低，随 着招商引资规模的逐步扩大，土地价格也就有所上升，比如昆山经济开发区；有 些地区则充分利用当地优良的人文环境资源和自然资源对土地进行开发，虽然土 地价格比较高，但是他们有优秀的综合环境和良好的区位优势，凭自身就能吸引 外资进入开发区，比如苏州工业园区；还有些地区( 主要是中西部地区) 在区位 优势上处于劣势，凭自身条件难以吸引外资的流入，因此这些地区的土地价格普 1 0 重庆大学硕士学位论文3 国内经开区优惠政策的实施及产生的问题 遍较低。 表3 1中国主要经济开发区的土地使用金优惠政策 地昆山经 广州出 上海金天津经济技术开发区 重庆某工业园 区济开发口加工桥出口( 单位：人民币元 眦 区加工区平方米) 工2 2 美4 5 0 元8 美元缴纳年限价格等标准价格 业 元7平方米平方级 用 方米 米年 按年缴纳 2 9 第高新科技产1 0 0 元平 地五年1 0 0 业，或投资规方米 收 十年 1 6 8等模达到1 0 0 0 费 十五年 2 l o万美元以上 标( 含1 0 0 0 万) 准 二十年2 3 0第 技术含量高 1 6 0 元平 二十五年2 4 6 的传统产业，方米，可 三十年2 5 8 等或投资规模按配套能 三十五年2 6 6 达到1 0 0 0 万力、就业 美元以下5 0 0量大小浮 万美元以上动 ( 含5 0 0 万美 冗j 四十年2 7 l第一般技术的3 0 0 元，平 四十五年2 7 6 =传统产业，或方米 五十年2 8 0 等 投资规模在 5 0 0 万美元以 下的 备使用期使用期转让价其中。技术水平由重庆市科委 注限五十限五十格为：等部门负责认定 妊 正 8 0 9 5 美元5 0 焦 资料来源：重庆市某工业园研究报告 5 2 1 ，2 0 0 2 年 3 1 2 问题 当前在开发土地、实施土地优惠政策的过程中，由于某些经济开发区土地价 格定价过低，因此主要产生了以下几个问题： 一些区位优势方面处于劣势地位的经济开发区，盲目上项目、搞“面子工 程”、“明星工程”，在未对本地综合投资环境未作理性的分析和评价之前，就提倡 要大力吸引外资，结果只能靠牺牲过多的优惠政策来吸引投资人。不少地区甚至 重庆大学硕士学位论文 3 国内经开区优惠政策的实施及产生的问题 铤而走险、不惜违反国家关于国土资源的使用和开发权不得零转让的规定，以极 低的价格( 甚至是免费) 来吸引外商投资。但是由于这些开发区操作得当，因此 违规的现象并不明显，因此目前受到中央处罚的经开区并不算多。他们常用的操 作方式有： 1 ) 土地入股：地方政府作为土地使用权出让的负责人，以土地为股本参与区 内企业的经营，同时企业投资人享有这块土地的使用权。一段时期后，企业可向 政府回购土地，交纳一笔回购金；之后，政府再将该笔回购金以退税、补偿等名 义返还企业。 2 ) 综合基金对冲：有些园区内设立有一项“综合基金”，对来到区内投资的 企业实行奖励或者财政扶持。该基金只是个空的头衔，其真正目的只是为了要对 冲企业所交纳的土地使用金，从而实现免收土地使用金的目的；其实质是对土地 使用金采用“即征即退”。 3 ) 土地使用金挂帐制度：对土地使用金只记账，既不催帐，又不用还账。该 操作办法方便、简单，又有政府信用作保，因此受到部分欲来华投资的外国中小 型企业的欢迎( 见文献 5 2 1 ) 。 由于土地价格较低，到开发区投资的些企业一次性买下了远远多于其实 际需要的土地，伺机进行房地产的开发和炒作，结果严重违背了开发区开发土地， 发展工商业的初衷。当遇上当地政府部门对开发区内土地的监管和检查比较严格 的时候，由于不能进行房地产开发，同时自己又用不完那么多土地，因此只能让 这些土地闲景起来，不但严重浪费了当地政府开发土地成本，还妨碍了其他企业 来到区内投资办厂。 由于喀斯特地