（工商管理专业论文）中铁四局集团第二工程有限公司工程项目风险管理研究.pdf

中铁四局集团第二工程有限公司工程项目风险管理研究 摘要 本文从项目风险管理在工程项目中的实际应用出发，结合工程项目的特点 及中铁四局二公司目前项目风险管理的现状，提出了如何消除工程项目风险的 不确定性，保证项目的顺利完成，以实现项目的预期目标。 文章首先介绍了项目风险管理的概念，特点和主要内容。论述了风险管理 在工程项目中所起的作用。分析了中铁四局二公司风险管理在项目中应用的现 状、存在的问题及其产生问题的原因。然后从工程项目的投标、施工、收尾三 个阶段，详细论述了风险管理在项目各个阶段的实施情况，并在运用风险管理 理论来识别、评价项目各个阶段的风险基础上，提出项目风险的应对措施。文 章特别论述了如何改进中铁二公司挑选项目经理的方法，如何制定市场营销中 心的考核机制，将工程项目风险从项目源头降到最小。最后，论文论述了风险 管理在芜湖临江桥项目上的具体应用，介绍了如何利用本文风险管理理论在该 项目上进行风险的识别、度量与评价，以及针对该项目风险采取的应对策略。 案例分析结果表明，本文所论述方法能够对工程项目的风险进行较好的定性与 定量分析，同时在对承包工程项目风险分析的基础上，能够较为准确和有针对 性的对风险源进行预防及控制，达到项目风险预防、监控、处理等目的。 作者希望本文研究结论对中铁四局二公司改变目前风险管理现状有所帮助 和借鉴。 关键词：中铁四局二公司；芜湖临江桥项目；项目风险；风险评价 r e s e a r c ho nr i s km a n a g e m e n ti ne n g i n e e r i n gp r o je c to f t h es e c o n dc o n s t r u c t i o nc o ，l t do fc t c eg r o u p a b s t r a c t t h i sp a p e r , s t a r t i n gf r o mt h ea p p l y i n gp r o j e e tr i s km a n a g e m e n ti ne n g i n e e r i n gp r o j e c t ， c o m b i n i n gt h ec h a r a c t e r i s t i c so fe n g i n e e r i n gp r o j e c ta n dt h ep r e s e n tc o n d i t i o no fp r o j e c t r i s km a n a g e m e n ti nt h es e c o n de n g i n e e r i n gl i m i t e dc o m p a n yo fc h i n at r a i nc o n s t r u c t i o n e n g i n e e r i n g ( c t c e ) g r o u p ，p r o p o s e st h a th o wt oe l i m i n a t et h eu n c e r t a i n t yo fe n g i n e e r i n g p r o j e e tr i s k si no r d e rt oe n s u r es m o o t hc o m p l e t i o na n da c h i e v et h ea n t i c i p a t e dg o a lo f p r o j e c t f i r s t l y , t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h ec o n c e p t ，c h a r a c t e r i s t i c sa n dm a i nc o n t e n to fp r o j e c t r i s km a n a g e m e n t ，d i s c u s s e st h ee f f e c to fr i s km a n a g e m e n ti ne n g i n e e r i n gp r o j e c t ，a n a l y s e s t h es t a t u sq u o ，e x i s t i n gp r o b l e m sa n dr e a s o n so fr i s km a n a g e m e n ta p p l i c a t i o ni np r o j e c to f t h es e c o n d e n g i n e e r i n gl i m i t e dc o m p a n yo fc t c eg r o u p t h e nf r o mt h r e es t a g e so f e n g i n e e r i n gp r o j e c t ，b i d d i n g ，t h ep a p e rd e s c r i b e sc o n s t r u c t i n ga n de n d i n g ，d i s c u s s e s d e t a i l e d l yt h ea p p l i c a t i o ns t a t u si ne v e r ys t a g eo f r i s km a n a g e m e n t ，o nt h eb a s i so fa p p l y i n g t h er i s km a n a g e m e n tt h e o r yt oi d e n t i f ya n de v a l u a t et h er i s k so fe v e r ys t a g e ，p u t sf o r w a r d t h ec o u n t e r m e a s u r e st od e a lw i t ht h ep r o j e c tr i s k s e s p e c i a l l y , t h i sp a p e ra l s od i s c u s s e sh o w t oi m p r o v et h ep r o je c tm a n a g e r s s e l e c t i o nm e t h o df o rt h ec o m p a n y , a n dh o wt oe s t a b l i s h a s s e s s m e n tm e c h a n i s mf o rm a r k e t i n gc e n t r e ，w h i c hm i n i m i z e st h ee n g i n e e r i n gp r o j e c tr i s k s f r o mt h es o u r c e so fp r o j e c t l a s t l y , t h i sp a p e rd i s c u s s e st h es p e c i f i ca p p l i c a t i o no fr i s k m a n a g e m e n t i nt h e l i n j i a n g q i a op r o j e c t o fw u h u , i n t r o d u c e sh o wt oa p p l yr i s k m a n a g e m e n tt h e o r i e st oi d e n t i f y , t om e a s u r ea n dt oe v a l u a t er i s k sf o rt h i sp r o j e c t , t h e np u t s f o r w a r dt h ec o u n t e r m e a s u r e st od e a lw i t ht h ep r o j e c tr i s k s t h er e s u l t ss h o wt h a tt h e m e t h o d si nt h i sp a p e rc a l lb eu s e db e t t e rt oa n a l y z ee n g i n e e r i n gp r o j e c tr i s k sq u a l i t a t i v e l y a n dq u a n t i t a t i v e l y a tt h es a m et i m e ，b a s e do nt h ea n a l y s i so fc o n t r a c tr i s k ，t h em e t h o d sc a n b eu s e dt od e f e n da n dc o n t r o lt h es o u r c e so fp r o j e c tr i s ka c c u r a t e l ya n dp e r t i n e n t l yi no r d e r t or e a c ht h eo b j e c t i v e so fr i s kp r e v e n t i o n , r i s ks u p e r v i s i o na n dr i s k sd i s p o s a l t h ea u t h o rh o p e st h a tt h i sc o n c l u s i o nc o u l dp r o v i d eh e l p f u lr e f e r e n c ef o rc h a n g i n gt h e s t a t u sq u oo ft h es e c o n de n g i n e e r i n gl i m i t e dc o m p a n yo fc t c eg r o u p k e yw o r d s ：s e c o n dc o n s t r u c t i o nc o ，l t do f c t c eg r o u p ，l i n j i a n g q i a op r o j e c to f 呲 p r o j e c tr i s k ，融s ke v a l u a t i o n 插图清单 图2 - 1 工程项目风险估计过程7 图2 2 风险分析评价过程9 图3 - 1 中铁二公司组织结构图1 4 图4 - 1 中铁四局二公司改进组织结构图1 8 图4 - 2 项目跟踪阶段风险分析2 1 图4 - 3 工程项目投标阶段风险分析2 6 图4 - 4 项目部组织结构图2 9 图4 - 5 施工阶段工程项目风险分析3 1 图4 - 6h e s 风险评价对图3 4 图5 1 临江桥项目投标阶段分险分析层次图4 0 图5 - 2 临江桥项目风险管理组织结构图4 3 图5 - 3 临江桥项目工作分解结构4 6 图5 - 4 临江桥项目风险分析层次图4 7 表格清单 表2 - 1 芜湖临江桥风险调查表1 0 表3 - 1 中铁二公司项目获奖情况一览表1 4 表4 - i 投标阶段常见风险因素处置方法2 5 表4 - 2 合同谈判阶段风险分析2 8 表4 - 3 风险因素及风险事件分类3 2 表4 - 4 风险发生概率值表3 3 表4 - 5 风险后果评价值表3 3 表4 - 6 风险评价进度表3 4 表4 - 7 验收阶段风险分析表3 8 表4 - 8 验收阶段风险应对措施 3 8 表5 - 1 芜湖临江桥项目风险分析决策调查4 1 表5 - 2 芜湖临江桥项目w b s 与r b s 结合评价表( 1 ) 4 8 表5 - 3 芜湖临江桥项目w b s 与r b s 结合评价表( 2 ) 5 0 表5 - 4 临江桥项目验收阶段风险评价与对策表5 5 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写 过的研究成果，也不包含为获得 金胆王些盔堂 或其他教育机构的学位或证书而使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明 并表示谢意。 糊文作赢约梦玲蝴咖多铂另日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解金照王些太堂有关保留、使用学位论文的规定，有权保留 并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权金 目曼工些盔堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 躲 乃嘭莎胖名： 签字日期沏寥年乡月萝日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 彳稚 签字日期：2 p o 易年乡月多日 电话： 邮编： 特别声明 本学位论文是在我的导师指导下独立完成的。在研究生学习期间，我的导师要 求我坚决抵制学术不端行为。在此，我郑重声明，本论文无任何学术不端行为，如 果被发现有任何学术不端行为，一切责任完全由本人承担。 学位论文作者签名：冯梦飞 签字日期：2 0 0 8 年6 月8 日 致谢 本文是在我的导师傅为忠副教授的悉心指导下完成的。这篇论文从选题开 始一直到初稿完成以及后续的不断改进与完善，都得到了我的导师的启发与指 导，他的博学和严谨的治学态度对我的学业和工作受益匪浅。在此谨向傅老师 致以衷心的感谢和崇高的敬意! 在论文的整理、资料的收集等方面，得到我工作中铁四局二公司的一些同 仁积极帮助，占用了他们许多宝贵时间，在此也向他们表示由衷的感谢。 我还要感谢合肥工业大学管理学院各位领导和授课老师两年以来孜孜不倦 的教诲，是他们传授我知识和做人的启迪。 同时也感谢对我的论文进行评审和提出宝贵意见的各位老师和专家! 作者：冯梦飞 2 0 0 8 年5 月 1 1 选题的背景及意义 1 1 1 选题的背景 第一章绪论 随着我国经济的发展，国家对基础建设项目的投资越来越大，从三峡工程， 到南水北调。从奥运场馆，到上海世博场馆的建设，无不体现了国家对建设项 目的投资巨大。2 0 0 4 年我国建筑业总产值2 7 7 4 5 3 8 亿，2 0 0 5 年3 4 5 5 2 1 亿元， 2 0 0 6 年4 1 5 5 7 2 亿元。我国在南水北调中工程中，一期投资1 1 9 亿，三峡累计 投资1 3 1 3 亿。2 0 0 8 年青藏铁路，京沪高铁，奥运场馆相继落成或正在建设。 同时，各个大型、中型城市的基础建设也在如荼如火的进行着，这就给建设施 工单位带来了发展的机遇和挑战。对于施工单位，如何在国家的大建设时期投 标，中标，为国家建设优质工程，是施工单位面临的重大问题。建设项目具有 投资大，工期长，技术复杂，风险高的特征。因此施工单位在工程施工过程中 面临着极大的风险，如何控制风险，将风险控制在最低水平，赚取到合理的利 润，是施工企业当前面临的迫切问题。 1 1 2 研究问题的提出 中铁四局二公司是一个集铁路，公路，桥梁，隧道，地铁等工程施工的综 合性大型企业，每年所承揽的工程总量都有几十亿，从1 9 9 8 年起，公司每年所 承揽工程总量呈直线上升趋势，利润也是逐年上升，但2 0 0 2 年后，承包工程量 成缓慢下降趋势。利润却出现大幅下滑趋势。这其大部分是有些项目是低价中 标，导致亏损或微利。部分原因是项目经理管理不善，风险控制重视不够， 导致项目亏损。因此如何加强对项目风险进行控制，就摆在了我们面前，成了 不可回避的问题。 对于中铁二公司这样的承包企业，在工程项目承包中的风险几乎无处不在， 其原因有j ： ( 1 ) 工程产品的特点。产品固定，具有多样性，一次性，体积大； ( 2 ) 工程产品的技术经济特点。生产的流动性，综合性，产品生产影响因 素众多，生产过程不可间断，周期长； ( 3 ) 企业在工程管理中环境多变； ( 4 ) 特定的投标承包方式。由于建筑市场竞争激烈，必须讲究投标方法的 灵活应用； ( 5 ) 工程项目风险管理是决定工程项目成功与否的关键【4 儿5 1 ，是提高对投 资，工期控制精度和质量控制水平的主动措施，也是建设市场运行机制发挥作 用的重要保证。 鉴于上述因素，中铁四局在项目风险管理中存在如下问题： ( 1 ) 项目投标阶段，没有对项目风险进行充分的识别和评估： ( 2 ) 项目施工阶段，没有对项目风险加以分类，采取有效的风险控制方法； ( 3 ) 项目收尾阶段，对该阶段的风险重视不够，没有采取及时的风险应对 措施。 1 1 3 研究的意义 我国建筑行业总产值最近几年虽然在高速增长，但承包企业的亏损面却在 扩大。其原因有：最低价中标；业主拖欠工程款；劳动生产力过剩；风险管理 体制缺乏；社会诚信体系不健全等【6 】。 与项目管理理论及实践相比，项目风险管理发展相对缓慢。项目管理在我 国已经形成了比较完整的体系，并且得到了推广。根据我国建筑业协会对我国 建筑行业现状的调查，对1 7 种风险管理应用情况的调研表明，这些方法应用平 均分值有2 9 6 ，风险管理的有效性评分只有2 2 5 ，这表明我国建筑行业风险应 用程度较低1 7 j 。 我国加入w t o 后，经济全球化和信息化加剧。建筑市场体系在逐步完善， 推行了招标，投标制，项目经理负责制。但由于工程项目的复杂性，项目实施 失败的概率也在增加。在我国每年经营的大型项目数千个，资金上千亿。虽然 从事项目管理的人员有几百万，但大部分没有受过系统的项目管理教育或培训， 这就为项目实施带来了风险，因此本文风险管理研究具有以下意义。 ( 1 ) 建立工程项目风险管理机制，提高项目风险管理人员的风险意识； ( 2 ) 将风险管理的基本原理与实际工程项目结合，探索出一套针对本企业 工程项目风险管理的方法，提高本企业的整体风险管理水平； ( 3 ) 通过风险管理，提高项目中标的质量，加强对施工项目的成本、质量、 进度、安全的监控，最终达到项目的预定目标。 1 2 论文的结构安排 本论文一共分五个部分： 第一章绪论部分。本章主要介绍本论文的写作背景和研究该问题的意义。 第二章理论综述主要介绍了工程项目风险识别和评价的方法，以及工程 项目施工中风险控制常用的对策。 第三章中铁四局二公司工程项目风险管理现状。简要介绍了中铁二公司 目前项目风险管理的现状，存在的问题以及问题产生的原因。 第四章中铁四局二公司项目风险对策。提出了从项目的投标阶段，施工 2 阶段，项目收尾验收三个阶段评价和控制项目风险的方法和策略。 第五章案例分析。介绍了本文风险评价与对策方法在芜湖临江大桥项目 工程上成功应用的经验和过程。 第六章为本论文的结论和展望部分。 1 3 论文研究的方法 把工程项目的具体实施过程与风险管理理论相结合，按工程项目施工的先 后次序把项目风险管理划分为项目投标、项目施工、项目收尾三个阶段来分别 进行管理。最后通过实例加以分析，采取实证分析的方法，试图找到一种理论 和实际相结合的方法，提高项目的综合管理水平。 第二章工程项目风险管理理论综述 2 1 风险的定义和特征 2 1 1 风险的定义 风险一词在字典里解释为“损失和伤害的可能性”，通常人们对风险的理解 是“可能发生的问题 。一般而言，风险的基本含义是损失的不确定性。目前关 于风险的定义有一下几种代表观点：【8 】【9 】【1 0 1 以研究问题著称的美国学者a h 威雷特认为：“风险是关于不愿发生的事件 发生的不确定性之客观体现”。 美国经济学家f h 。奈特认为：“风险是可测定的不确定性”。 日本学者武井勋认为“风险是指在特定的环境中和特定的时期内自然存在 的导致经济损失的变化。 我国学者杨乃定提出了风险的新概念【l l 】：风险不仅只是损失发生的可能性 的一种情况，往往损失即包括损失的可能，也包括盈利的可能。 台湾地区学者郭明哲认为：“风险是指决策面临的状态为不确定性产生的结 果 。 综上所述，本文以为风险就是给所承包工程项目带来某种经济损失的可能 性。 2 i 2 风险的特征 风险作为项目存在的普遍现象，它具有以下特征： ( 1 ) 风险存在具有客观性和普遍性：只要有项目，风险就会出现，它不以 人的客观意志为转移而客观存在，不是人们可以拒绝和否定的了的。 ( 2 ) 风险的危害性：是指风险的发生会导致损失的发生，风险的危害性是 风险的本质属性。 ( 3 ) 风险的潜在性：尽管风险是一种客观存在，但它的不确定性决定了它 的出现只是一种可能，这种可能变为现实还需要一些相关条件的发生。风险的 潜在性使人们可以利用科学的方法，正确的去鉴别风险，改变风险发生的条件， 从而减少风险，控制风险的负面效果。 ( 4 ) 风险的可测量性：通过对统计资料的分析，以及对风险发生的频率及 其造成的经济损失程度做出统计分析和主管判断，从而对可能发生的风险进行 预测和衡量。 ( 5 ) 风险的多变性：指风险会受到各种因素的影响，在风险性质，破坏程 度等方面呈现动态变化的特征。 4 ( 6 ) 风险的突发性：人们面临突发的风险，往往不知所措，其结果是加剧 了风险的破坏性。风险的这一特性，要求我们加强对风险的预警和防范研究， 建立风险预警系统和防范机制，完善风险管理系统【12 1 。 2 2 工程项目风险的定义和类型 2 2 1 工程项目风险的定义 工程项目风险是指所有对项目目标的实现和生产运营产生消极后果的潜在 可能性，或者可能导致项目受到损失或损害的可能性【13 1 。工程项目风险会造成 实际结果与预期目标的差异性，包括损失的不确定性和收益的不确定性1 4 】。 2 2 2 工程项目风险的类型 工程项目风险从不同的角度根据不同的标准可以划分不同的类型。 ( 1 ) 按风险后果划分i l 副 纯粹风险。不能带来机会，不能获得利益可能的风险，就叫纯粹风险。 它只有两种可能后果，造成损失和不造成损失。 投机风险。即可能带来机会，获得利益，又隐含威胁，造成损失的风险。 叫投机风险。它有三种可能的后果：造成损失、不造成损失和获得利益。 ( 2 ) 按风险来源划分l 1 6 j 按照风险来源或损失产生的原因课将风险划分为自然风险和人为风险。 自然风险。由于自然力的作用，造成财产损害或人员伤亡的风险属于自 然风险。 人为风险。是指由于人的活动而带来的风险。 ( 3 ) 按风险影响范围划分 可以分为局部风险和总体风险。局部风险影响范围小，而总体风险影响范 围大。项目团队特别要注意项目的总体风险。 ( 4 ) 按风险后果的承担者划分 工程项目风险，按其后果承担者来划分。则有项目业主风险、政府风险、 承包商风险、投资方风险、设计单位风险、监理单位风险、供应商风险、担保 方风险和保险公司风险等。 ( 6 ) 按工程项目实施过程划分 投标风险、签订合同风险、施工作业风险、竣工交付的风险、维修风险【l7 1 , 2 3 工程项目风险的识别 2 3 1 风险识别的定义 风险识别是对工程项目所面临的和潜在的风险加以分析，判断和归类的过 程。风险通常具有隐蔽特征，识别和衡量风险在风险管理中尤为重要，必须采 取科学的方法，对项目中的风险加以识别【1 引。 2 3 2 工程项目风险识别过程和工具 ( 1 ) 工程项目风险识别过程 工程项目风险识别过程就是将可能影响工程项目的风险找出来，进行分析 整理，把项目的不确定性转变为可理解的风险描述。包括资料收集，分析不确 定性，确定风险事件，并归类，编制风险报告四个步骤。 ( 2 ) 工程项目风险识别工具 项目风险识别过程中要借助工具【2 1 ，常用的有： ( 1 ) 检查表法 检查表是管理中用来记录和整理数据的常用工具，用它进行风险识别时， 是先找出各种可能存在的风险因素，然后将这些风险一一列举在一张表上，这 张表就是检查表。表中内容大都是以前类似工程项目曾发生过的风险，再结合 具体项目，列举出该项目的特有风险。 ( 2 ) 流程图法 流程图法是对工程项目的实施过程，或按某一分部工程的施工过程的先后 次序进行罗列，结合工程的具体情况，识别出本项目存在着哪些风险的方法。 ( 3 ) 头脑风暴法 头脑风暴法又称集思广益法，它是通过营造一个无批评自由的会议环境， 使与会者展开联想，畅所欲言，充分交流，相互启迪，产生大量创造性意见的 过程。 ( 4 ) s w o t 分析法 s w o t 是英文s t r e n g t h ( 优势) 、w e a k n e s s ( 劣势) 、o p p o r t u n i t y ( 机会) 、 和t h r e a t ( 威胁) 的简称。它通过对企业内外部环境的判断，了解企业的优势 与劣势，机会和威胁的大小，从而制定不同的战略。 ( 5 ) 敏感性分析法 就是研究在项目生命周期内，当项目的变数( 如工期，成本，质量等) 发 生变化时，项目的经济评价指标( 如净现值，内部收益率等) 会出现何种变化， 以及变化范围有多大。 ( 6 ) 故障树分析 6 2 4 工程项目风险的估计 2 4 1 风险估计的定义 风险估计又称风险测定，就是估计风险的性质、估算风险时间发生的概率 及其后果的大小，来减少项目计量的不确定性。风险估计的内容主要包括：风 险事件发生的可能性大小；风险事件发生可能的结果范围和危害程度；风险事 件发生的预期时间等。 2 4 2 风险估计的过程 风险估计过程如图2 - 1 ： 图2 1 工程项目风险估计过程 7 2 4 3 风险估计的方法 ( 1 ) 综合推断法 综合推断法是利用已知的数据并结合主观分析判断，来估计工程项目施工 风险发生概率的一种综合风险估计方法。 ( 2 ) 层次分析法 层次分析法( a h p , t h ea n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s s ) ，是2 0 世纪7 0 年代美 国学者t l s a a t y 提出的。层次分析法是从多方面考虑各种可能引起风险 的因素，对其进行细致的分解，以形成有序的递阶层次结构，并通过两两比较 判断的方式确定每一层次中各种因素的相对重要性【l 引。 进行风险估计还有很多方法，如故障树分析法，损失估计法，盈亏平衡分析 法，敏感性分析法，蒙特卡罗法，相关效益估计法等。 2 5 工程项目风险的评价 2 5 1 风险评价的含义 建筑工程项目风险评价，是指在建筑工程项目风险识别和估计的基础上， 根据规定的或公认的安全指标，综合考虑建筑工程项目风险发生的频率的高低 和损失程度的大小，通过定量和定性分析，以确定是否采取风险控制措施，以 及采取控制措施的力度的过程。 2 5 2 风险评价的过程。风险评价的过程如图2 - 2 所示。 8 2 5 2 风险评价的方法 图2 - 2 风险分析评价过程 ( 1 ) 专家打分法 专家调查法是利用专家的经验，首先识别出某一个工程项目可能遇到的所 有重要风险，列出风险调查表；其次，对可能的风险因素的重要性进行评价， 综合成整个项目风险。具体步骤如下 第一步：根据项目风险列表或层次分析图，确定每个风险因素的权重，表 示其对整个项目风险的影响程度。 第二步：确定每个风险因素的等级值，可分为大、较大、中等、较小、很 小五个级别。 第三步：把每个风险因素的等级与权数相乘，求出该风险因素的得分， 最后求出整个工程项目风险因素的总分，总分越高风险越大2 0 1 2 1 1 2 引。 该方法适于在项目具体数据不完整的条件下的前期决策，如投标阶段的决 策。如芜湖临江桥项目利用专家打分法得出的调查表2 1 。 9 表2 1 芜湖临江桥风险调查表 可能发生的风权数风险因素发生的可能性 险( w ) 很大( 0 9 )较大( 0 7 ) 中等( o 5 ) 较小很小 w c ( 0 3 )( o 1 ) 投标综合单价0 2 o 0 2 业主付款信用0 1 5 00 0 4 5 工程技术难度 o 1 to 0 7 质量事故 0 1 50 0 4 5 安全事故 o 1 0 0 7 主要材料价格0 1 o 0 5 变动 分包队伍的素 o 2o 0 6 质 、 0 3 6 由该项目的风险度w c - - 0 3 6 ，可以推断，该项目的风险很小，可以投标，获 取一定的利润。 ( 2 ) 主观评价法 主观评价法是利用专家的经验，直接判断项目每一单个风险，并赋予相应 的权重。 ( 3 ) 决策树法 决策树法是一种图解方法，它是用树状图来表示决策的全过程，因而又叫 决策图。这种方法常常以最大或最小的期望值作为判断选择行动方案的优劣。 ( 4 ) 模糊数学法 模糊数学法是美国教授查得( l a z a d e h ) 提出来的，利用模糊集合理论通 过评价风险因素发生的概率和风险因素对工程项目的影响程度确定项目风险的 大小。同时用层析分析法确定各项指标的权值，并用聚类分析原理对群体专家 进行筛选和修正。改变了通常对指标评价权重简单平均的做法引。 ( 5 ) 蒙特卡罗模拟法 蒙特卡罗模拟法( m o n t ec a r l os i m u l a t i o n ) 是随机地从每个不确定因素中 抽取样本，进行一次整个项目计算，重复进行成百上千次，模拟各式各样的不 确定组合，获得各种组合下的成百上千种结果【1 0 】。通过统计和处理这些结果数 据，找出项目变化的规律12 1 。 ( 6 ) 敏感性分析法 l o 敏感性分析是指通过分析，研究在项目生命周期内，项目变数( 成本、质 量、安全) 及各种前提与假设发生变化时引起项目评价指标变化的幅度，以及 各种因素变化对实现预期目标的影响程度，从而确定工程项目对各种风险的可 承受能力。 ( 7 ) 层次分析法【2 3 1 【2 4 】【2 5 】 层次分析法( a h p , t h ea n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s s ) ，是2 0 世纪7 0 年代美 国学者t l s a a t y 提出的。层次分析法是从多方面考虑各种可能引起风险的 因素，对其进行细致的分解，以形成有序的递阶层次结构，并通过两两比较判 断的方式确定每一层次中各种因素的相对重要性。 由于工程项目施工的复杂性，在风险估计阶段，对很多风险的估计都是以 人的主观判断为主，要直接比较这些风险发生的概率及其产生后果的严重性是 很困难的。层次分析法是一种综合定性定量分析的方法，它将以人的主观判断 为主的定性分析进行量化，从而可以为决策者提供评价风险状况的依据h ”。 2 6 工程项目风险应对方法 对工程项目风险进行识别、估计、评价后，要对项目中存在的风险采取有 效的应对方法。 工程项目常用的风险应对方法有：风险规避，风险转移，风险缓解，风险 自留和风险利用【2 7 1 。 ( 1 ) 风险回避【5 】 风险回避就是通过回避项目风险因素，回避可能产生的潜在损失或不确定 性。风险规避的方法有： 终止法 中止法是通过中止或放弃项目或项目计划的实施来规避风险的一种常用方 法。 工程法 工程法是以种有形的规避风险的方法，其以工程技术为手段，消除物质性 风险的威胁。其特点是每一种措施总是与具体的工程设施相连接。因此采用该 方法的成本较高。 程序法 程序法是一种无形的风险规避方法，其要求用标准化，制度化，规范化的 方式从事工程项目活动，以避免可能引发的风险或不必要的损失2 8 1 。 教育法 ( 2 ) 风险转移 风险转移又称合伙分担风险，其目的不是降低风险发生的概率或减轻不利 后果的大小，而是借用合同或协议，在风险事故一旦发生时所产生的损失的一 部分转移到有能力承担的项目第三方身上【3 6 。 风险转移的方式有：非保险或合同的转移方式，工程保险的转移方式【3 0 1 。 ( 3 ) 风险缓解 就是通过缓和预知手段来减轻风险，降低风险发生的可能性或减缓风险带 来的不利后果，以达到风险减少的目的。风险缓解的方法有：控制风险损失； 分散风险：后备应急措施。 ( 4 ) 风险自留 指风险承担者承认风险存在的事实并接受相关的后果，把风险发生的后果 主动或被动的承担下来。风险自留的方法有：自我保险，损失摊消，借款补偿 等。企业风险自留不应该盲目的，被动的，而应该有计划、有针对性的。根据 企业经营性质，经济规模等，确定企业自留风险的额度，并将自留以上的风险 转移出去。做到自留与转移并存，成本与效益兼顾u 。 ( 5 ) 风险利用 风险利用是针对投机风险而言的。原则上投机风险大部分有被利用的可能 性，但并部能保证是轻易就能取得成功，因为投机风险具有两面性，有时利大 于弊，有时弊大于利。风险利用就是促进投机风险向有利的方向发展“。 1 2 第三章中铁四局二公司工程项目风险管理现状分析 3 i 中铁四局二公司背景 中铁四局集团第二工程有限公司是具有综合施工能力的国有大型企业，始 建于1 9 5 3 年1 0 月。具有铁路工程总承包一级资质，市政公用工程施工总承包 一级，公路工程施工总承包二级，桥梁、隧道工程专业承包一级，铁路铺轨架 梁工程专业二级资质。现有专业技术人员1 2 5 0 余人，中高级工程技术人员5 2 0 人，一级资质项目经理1 1 0 人，各工种专业技术工人2 0 0 0 多人，年施工能力达 3 0 亿元。 公司主要经营承建铁路、公路、高速公路路基、水利、电力、机场、码头、 城市道路与桥梁、隧道、桥梁、污水处理、城市轨道、建筑等工程施工。 5 0 多年来，公司有4 0 多项工程获得国家和省部级优质工程奖，其中徐州 枢纽、阜阳枢纽、京九铁路阜九段，芜湖长江大桥等4 项工程获得中国建筑工 程最高奖一鲁班奖。西康铲河特大桥，京浦线淮河铁路特大桥获得“国家工程银 质奖等：公司荣获过“全国优秀施工企业 、全国质量管理优秀企业、全国质量 效益企业等。 3 2 中铁工程二公司目前风险管理的现状和存在的问题 公司目前主营业务收入主要来源于铁路，公路，桥梁和隧道的施工。随 着建筑市场的竞争加剧，行业平均利润率在下降。2 0 0 2 年以后公司所承包工程 项目总产值在不断增加，但公司每年的利润却在下降。其中主要原因是工程项 目没有设置风险管理机制，低价中标，工程质量下降。公司承包工程项目获奖 情况见表3 1 。 公司最近4 年来已竣工工程有：贵州清镇高速公路、胶新新建铁路，遂渝 铁路、长沙浏阳河大桥、西南铁路第九段、云南祥云公路、高邮淮江绕城公路、 南京地铁、新河高速、杭州大桥南连接线等工程。这些工程都没有获得省部级 奖项，部分工程由于施工中出现严重质量问题，受到国家有关单位严重批评， 给单位带来了经济损失和名誉上的损害。 目前公司没有设置专门的工程项目风险控制部门，对风险项目风险控制仅 仅从施工技术和施工安全上加以控制。缺乏系统性和整体性。公司的盈利模 式是由公司市场营销中心负责投标，开拓市场。工程项目中标后，有公司委 派项目经理成立项目部，项目部以承包合同的形式承包工程，向公司上交一定 的利润。由于项目部不是独立的经济体，没有自己的财产，项目失败的风险最 后还是由公司承担。因此，如果公司不加强对所承包工程项目的风险管理，公 司将面临极大的经济风险和声誉风险。公司目前采用的是董事长领导，总经理 负责直线职能制组织结构，组织结构图如图3 - 1 所示。 表3 1 中铁四局二公司工程项目获奖情况一览表 序号项目名称获奖情况获奖时间 l 徐州铁路枢纽工程 鲁班奖 1 9 8 9 2京九铁路阜阳枢纽工程 鲁班奖、 1 9 9 5 “詹天佑土木工程奖 3 京九铁路阜( 阳) 九( 江) 段工程鲁班奖 1 9 9 5 4 芜湖长江大桥鲁班奖2 0 0 1 5 上海市城市轨道交通明珠线六标段 部优工程 2 0 0 1 6 朔黄线大沙河铁路特大桥部优工程 2 0 0 1 7 渝怀线磨沙溪隧道出口工程部优工程2 0 0 1 8 淮北市长山路立交桥 火车头优质工程二等奖 2 0 0 1 9 西康线沪河铁路特大桥全国用户满意工程 2 0 0 1 1 0 津浦线淮河铁路特大桥国优工程银质奖2 0 0 3 1 l 青藏线干沟隧道工程部优工程 2 0 0 3 董事长 总经理 l l 办公室 财务部企业管理部市场营销中心技术开发中安质部 1 经经经经 理理理理 部部部部 图3 1 中铁二公司组织结构图 从表3 1 和图3 1 可以看出公司目前工程项目存在的风险管理问题。 ( 1 ) 铁路施工是公司的强项，获奖较多。 ( 2 ) 2 0 0 1 年以前工程项目获奖较多，2 0 0 1 年以后工程项目获奖较少，工 程质量出现下滑趋势。 ( 3 ) 市场营销中心处于核心地位，它负责公司市场的开拓，公司的9 0 以上的工程项是由营销中心完成。所以公司每年承包的工程占市场份额的多少， 投中标的质量如何，与其密切相关。 ( 4 )项目经理部在公司中处于重要地位。因为它是公司利润的源泉，只 有各个经理部能按内部承包合同上交利润，公司才有利润，才有发展的潜力。 ( 5 ) 公司没有专门的部门负责风险管理工作，领导对风险管理的意识不强。 3 3 问题产生的原因 由于中铁四局二公司是个老的国有企业，有很多历史遗留问题，加之目前 建筑市场竞争激烈，产生问题的原因是方面的，主要有以下几个方面。 ( 1 ) 公司领导观念跟不上形势的发展，以计划经济时代的模式来管理现代 企业。由于2 0 0 1 年以前的铁路工程大都是铁道部或局里划拨获得，或是通过议 标中标，项目利润率很高，往往达到4 0 - 5 0 。所以即使项目不进行风险管理， 也可获得可观的利润。而最近几年所承包工程都是通过投标获得，由于市场竞 争激烈，利润率很低。项目在缺乏风险控制的条件下，处于微利或亏损状态。 ( 2 ) 风险管理组织不健全，职责不明。项目风险管理关系到项目的成败， 企业的存亡。由于忽视风险管理，不少项目出现了质量问题，给企业经济和声 誉上都带来损失。 ( 3 ) 公司只有少数人具有风险管理的系统知识，并将定量的风险管理方法 应用于工程实践之中。 ( 4 ) 公司对投标的主体( 市场营销中心) 考核绩效设置不合理，以每年中 标项目数量来衡量其业绩。这就造成的投中的标虽多，但质量无法保证。投中 的标有些是低价标，甚至是亏损标，给公司带来了损失。 ( 5 ) 激励机制不健全。对项目经理和主要成员的激励是工程加项目盈利分 红，对项目一般管理人员的激励只有工资或很少的盈利分红，这样势必影响员 工的工作积极性和工作责任心，使得他们得过且过。项目整个团队凝聚力不高， 管理效率低下。 。( 6 ) 公司主要领导流动过于频繁。公司的主要领导的频繁调动，影响了公 司既定目标的实施，给公司的经营方面带来波动。特别是负责招投标的主要领 导变动，会给公司带来很大损失，调走了一个领导，公司就失去了部分市场。 这样势必削弱公司的竞争力。 ( 5 ) 具体项目问题 项目投标阶段 没有项目风险管理机制保证项目投标的质量，不注重项目的前期调研和风 险评估。所中标有些是低价标，甚至是亏损标，致使工程项目在源头上就带有 极大的风险。 施工阶段 部分项目经理的能力问题。选了一个能力差的项目经理，能把一个好的项 目变成坏的项目。选择了一个能力强的项目经理，有可能把亏损的项目变成有 盈余的项目。但现在项目经理的挑选，采用的是委派制，而不是竞争制，这样 就存在用人不当的风险。有些项目经理对项目管理不善，造成了工程质量问题， 出现了民工上访，闹事局面，给公司经济上和声誉上带来了损失，严重损害了 公司的利益。 部分项目经理风险管理意识淡薄，没有专门的风险管理机构或部门，也谈 不上有正式的风险管理规划。仅仅只有工程进度，安全，质量，成本等项目管 理目标的保证措施，在大多数工程项目部或指挥部，风险管理被视同为工程保 险。 轻视合同管理，合同体现着承包商的利益，是企业经营目标的载体。富有 成效的合同管理，可以使工程利润增加1 0 一2 0 ，而技术最优化使工程增加的 利润最多不超过3 一5 。经理部有关人员对合同认识不够，签订合同时漫不经 心，过后就束之高阁，无形中加大了经营风险。 索赔意识淡薄。在工程承包中，索赔一项不可避免的业务，索赔的多少和 工程项目的盈亏多少直接相关，但有些项目经理和部门负责人习惯于友好合作， 当遭受损失时，不擅于向业主提出索赔，往往错失索赔的良机。 特别是在安全上，项目经理的风险意思不够高，往往出问题的项目都是在 工程质量上出问题或施工人员安全上出问题。安全问题出来后，项目经理团队 有关人员不是吸取教训，采取防范措施，而是隐瞒，压制。这样处理问题的方 式使得项目管理人员安全意识麻痹，往往会造成特大人员伤亡事故的发生。 在项目工程质量上，不注意细节管理，质量管理流于形式，现场质量管理 人员责任心不强，小的质量问题往往采取隐瞒，攻关等形式来解决。在质量和 进度发生冲突的时候，往往是质量做出让步，以致现场质量管理人员和施工人 员意思淡薄，这样就带来了大的质量事故的发生的可能。一旦大的质量事故发 生，就给单位带来巨大的经济损失和名誉损害，给以后项目投标带来了被动的 局面。 项目收尾阶段 项目不能按时验交，增加了项目保修的成本风险。项目工程余款不能及时 追回，增加了项目成本，影响公司资金的周转，降低了资金的利用效率。 1 6 第四章中铁四局二公司工程项目风险管理对策 4 1 中铁四局二公司工程项目风险管理总体思路 针对中铁四局二公司项目风险管理的现状，公司领导层首先要加强领导， 增强风险意思，优化组织结构，改进人员绩效考核办法。选拔优秀的项目经理， 完善考核制度。在项目的投标阶段，施工阶段，验收阶段对项目风险进行评估 和控制。