（工商管理专业论文）从一个零置换成功案例浅析国有中小企业改革与发展方向.pdf

摘要 气8 g 2 7 0 l 通过解 | j 一个运用“零置换”方式进行国有小企业改革、建立股 份俞作制并成功运作的案例，本文对国有中小企业改革的基本思路 及实际运作作 r 探索，以期对国有中小企业规范改革程序、建立配 ， 套机制等有借鉴作_ ! | 。 串= 文分六章。 第一章主要解剖了东方电梯工程公司案例，分析了背景资料、“零 髓换”概念及远作过程，陈述了激活五种机制、使东方公司走出困 境后的变化。 笫一i 章土要运j i j 了s w o t 方法， 环境，提f l 丁抓住机遇、避免风险、 的思路。 分析了东方公司目前的条件和 推动公司进一步持续健康发展 筇i 錾j i 要陈述了, t l 小企业的界定原则、历史背景、国有中小企 业在礼会经济r ，的重要地位及发展面临的主要问题。 第四章主要介绍了国外流行的“职工持股计划( e s o p ) ”的基本 内窬，对f ，外e s o p 的异同作了比照分析，提出我国e s o p 执行过 程需要注意的几个问题。 第五章在案例的基础上推而广之，对股份合作制企业的共性，包 括性质和特点、适用范围、暨换资产的认定等等作了说明。 第六章鉴于股份合作制经济发展到一定阶段具有向股份制转化的 可能，讨论了国有中型企业常用的改制形式一股份制模式及建立 配套机制l ；l l 题，重点为产权多元化、经营者队伍进入方式、加强内 l 部管理、建立健全激励和f , j 束机制等方面。广p 关键刊：“零置换y 国有f | 1 小企、【t 7 改革与发展 a b s t r a c t as t a t e o w n e ds m a l ls i z e de n t e r p r i s em a d ei ts u c c e s s f u li ni t sr e f o r mb y s e t t i n gu pa c o o p e r a t i v es t o c k h o l d i n gs y s t e m t h ea r t i c l eu n d e r t a k e st h ee x p l o r a t i o ni ne s s e n t i a l r e f o r m i n gi d e aa n do p e r a t i o nb ya n a l y z i n gt h i sc a s e ，h o p i n gt ob eau s e f u lr e f e r e n c e f o rt h o s es t a t e o w n e ds m a l la n dm i d - s i z e de n t e r p r i s e s ，w h i c ha r er e g u l a t i n gr e f o r m p r o c e d u r ea n ds e t t i n gu pi n t e g r a t e ds y s t e m s t h ea r t i c l ei sc o m p o s e do f s i xc h a p t e r s c h a p t e ro n ea n a l y z e st h ec a s eo f o r i e n t a le l e v a t o r e n g i n e e r i n gc o ，l t d ，i n t r o d u c i n g t h eb a c k g r o u n d ，t h ec o n c e p to f ”z e r od i s p l a c e m e n t ”a n di t s p r o c e s s i n gp r o c e d u r e ， s t a t i n gf i v ea c t i v a t i o ns y s t e m s f o r t h eg r e a tc h a n g ea f t e rt h er e f o r m c h a p t e rt w o ，w i t h t h et o o lo f s w o t , a n a l y z e s t h e e x i s t i n g c o n d i t i o n sa n d e n v i r o n m e n to ft h eo r i e n t a le l e v a t o re n g i n e e r i n gc o ，l t d ，a n db r i n g sf o r w a r di d e a s f o rt h ec o m p a n yt og r a s pt h eo p p o r t u n i t i e s ，a v o i dr i s k sa n d o p e r a t ei nad e v e l o pi na c o n t i n u a lw a y c h a p t e rt h r e ep r e s e n t st h ep r i n c i p l eo fd e f i n i n g ，h i s t o r i c a lb a c k g r o u n d ，s t a t u sa n d d e v e l o p m e n tp r o b l e mf a c i n g f o rs m a l la n dm i d - s i z e d e n t e r p r i s e s i ns o c i a l i s t m a r k e t i n ge c o n o m y c h a p t e rf o u ri n t r o d u c e st h ec o n t e n to f ”e m p l o y e es t o c ko w n e r s h i pp l a n s ”( e s o p ) w h i c hi sp o p u l a ra b r o a d ，d o e sc o m p a r i s o nw i t hd o m e s t i co n ea n dr a i s e ss o m ei s s u e s i nc a r r y i n go u te s o pi no u rc o u n t r y c h a p t e rf i v e ，o nt h ef l o o ro f t h ec a s e ，d e s c r i b e st h eg e n e r a lc h a r a c t e r so fc o o p e r a t i v e s h o c k h o l d i n gc o m p a n y , i n c l u d i n gi t sn a t u r e ，s c o p e o fa p p l i c a t i o n ，r e c o g n i t i o no f a s s e t d i s p l a c e m e n t ，e t c c h a p t e rs i x ，i nc o n s i d e r a t i o no f t h ep o s s i b i l i t yo f u p g r a d i n gf r o mc o o p e r a t i v es t o c k h o l d i n gs y s t e mt oj o i n t s t o c ks y s t e m ，d i s c u s s e sn o r m a l l yu s e ds y s t e mt r a n s f e r r i n g m o d ei ns t a t e - o w n e dm i d s i z e de n t e r p r i s e s ，e g i s s u e so fj o i n ts t o c ks y s t e ma n di t s i n t e g r a t e ds y s t e m ，w i t h af o c u so nm u l t i v a r i a t i o no fp r o p e r t yr i g h t ，s t r e n g t h e n i n g i n t e r n a lm a n a g e m e n ta n ds e t t i n gu ps t i m u l a t i o na n dr e s t r a i n ts y s t e m k e y w o r d s ：”z e r od i s p l a c e m e n t ”s t a t e o w n e ds m a l la n dm i d - s i z e de n t e r p r i s e s r e f o r ma n d d e v e l o p m e n t 从一个“零置换”成功案例浅析 国有中小企业改革与发展方向 引子 现代理论l i j f 究和实践经验都证明：国有企业改革是我国经济体制 改革的核心所在。l 司其他方面的改革相比，国有企业改革更艰苦，也 更复杂。固有企j l k 足计划经济体制的基础，因而也是各种矛盾的集结 点，它的变革a 接触及旧体制的深层次矛盾。9 0 年代中期以来，国企 改革迈出了重要步伐，但仍米实现整体质的飞跃。它与现代企业制度 的要求、建立多元投入的产权边界、利益边界、清楚的市场主体和法 人实体还有相当的距离。 在探索社会主义国有经济和市场经济相融合的具体形式道路上， 在从事这项前无古人的创造性实践进程中，上海东方电梯工程公司( 以 f 简称东方公州) 作为上海市第一家成功进行国有资产“零置换”的 小氽业，五年来走过了一条不平凡的道路。追溯其历史足迹，跟踪其 “放活”后的新思考，他们在完善法人治理结构的同时，重新认识股 份合作制的地位，有效地将员工的收益与其对企业的股权投资联系起 来，将个人利益与企业的效率、管理结合起来，促进了生产力快速发 胜，仗老企业焕发出了青春的活力。 窥其一斑以见全豹，解剖东方公司这成功案例，总结提高他们 的实践与思考，推而广之，有助于在对国有经济布局作重大调整的过 程中，进一步人胆探索国有资本在中小企业首先退出的方式，规范国 有t 叫、企业的改革与发展步骤，降低改革成本，从而对我国今后的宏 观经济产生深远而积极的影响。 新千年开春的某天，在京沪13 次特快列车上，凭窗就坐着一位5 0 开外的中年人，两道浓眉一字排开，极富特色，1 9 米的身躯挪动了 一下。坐的时问长了毕竟有些不舒服，曾经是游泳世界冠军的女儿这 次复d 备战奥运会，不知又会给老爸带来什么样的惊喜。孝顺女儿带 回的特效药吃了还算有用，患了癌症后又拼搏了这么些年。他就是上 海东方电梯工程公司总经理，刚参加了全国电梯行业协会组织的定货 会，收获不小，正风尘仆仆地往回赶。 他就着一碗快锓面，对付了午饭，随着车轮有节奏的轰鸣，五年 多米，企业的一切不停地在脑海中闪回着 1 深化改革、转换机制，是国有中小企业走出困境的根 本途径 1 1 企业改制动因及“零置换”方式的提出 东方公司原足上海房地( 集团) 公司( 简称上房集团) 所属上海 i h 房屋设备总公司内部独立核算的国有小型建筑安装型企业，主要业 务范旧为i n 梯安装、维修、保养等，兼有电梯制造能力。名为设备总 公i ”，实际产r i f ，范司f + 分有限，专业生产华立牌电梯，因产品以特种 防爆、中低档客货两用梯为特色，因此在历史上曾经有过辉煌的昨天。 可是随着改革开放的进程，国外电梯厂家纷纷涌进我国，对我电梯市 场形成极大的冲击。有着4 0 多年历史的房屋设备总公司也不例外地 受到影响，原先的市场份额一再萎缩，“皮之不存，毛将焉附”。主业 的退_ 步导致东方公司深受其苦。9 0 年代中期，东方公司共有在职职工 l6 7 人，退休二r 人7 5 人，企业负担沉重，经营机制老化，职工技术素 质参筹不齐，极4 ；适应市场经济的快速变化，竞争乏力。 汁先，企业内部“大锅饭”依然存在，上级管得过多、统得太死， t | 会1 i 义按劳分配的内涵没有真正得到体现，从事生产、经营活动的 符；： l ；门以及职t 之间责、权、利划分不尽合理，缺少必要的决策机制、 激励机制、竞争机制、运行机制等。其次，由于公司属建筑安装型企 业，i 也梯保养收费偏低，一台电梯保养费每月仅收7 5 元，且存在电 梯q k 务盛4 i 足、劳动力空放的局面。再次，由于电梯行业的特殊性和 历史遗研n d 题，：l 时7 5 个退休工人，医药费支出逐年上升，仅9 5 年 一年，就多达3 0 多万元。凡此种种，为企业生存和发展带来了沉重 j = | 三力。 以9 4 年为例，由于企业内部结构调整、市场信息滞后、产品更 新换代不及时、管理不完善等因素，以致企业经营状况欠佳，效益明 显滑坡，全年0 损达4 1 万元，且人心涣散，人员外流严重，仅9 3 、9 4 两年巾，就有lo o 多人离开企业。照此下去，企业将面f 临倒闭的困境。 为此，根据公司的实际情况，上下结合开展了热烈讨论，当时有 的i i l 工好不容易才从集体所有制熬进全民单位，不知道改制前最将如 何：有的干部j ：【i 心国有资产可能流失，对国有资产可能“明买暗送” 想不通。面对种种不解和困惑，公司有关同志反复学习中央关于国有 食业改革的指示精神，消除顾虑，统一思想，形成共识：不改革就没 有出路。只有抓住机遇、大胆改革、转换经营机制才能激发活力，才 能使企业真正走向面向市场、参与竞争。经过反复论证比较选择，寻 求最佳改制方案。最终决定将公司改制为股份合作制企业，并以“零 2 置换”的方式进行具体操作。 1 2 “零置换”实旋过程 “零簧换”一一就是将企业的国有资产经全面清产核算，由会计 事务所审核确认，囤资委最后审定认可的整体资产值，由职工出资加 以篷换。就乐方公词而言：当时整体资产评估值为；资产总值3 5 8 万 一负侦总值1 l0 万= 所有者权益总值2 4 8 万，由职工按照评估确认价出 资置换国有资产，同时由f _ 【j 售方支付给改制企业的资产认购人有关费 j 】： ( 1 ) 改制后企业将负担的退休职工医疗费( 按7 5 个退休职工平均 继续存活年限人均补助3 万余元，共计2 8 8 万元) ； ( 2 ) 支农职工和非因公死亡职工遗留的各项补助费( 计2 万元) ； ( ：j ) 改制前列入编外的长病假、精神病患者、按规定提前退休职 工的安置费( 计l5 万元) ： 经会计事务所评估上列三项补贴费用共计3 0 5 万元。又经上海市 凼有资产管理办公室批准，同意将上述费用按规定年限计算。作为资 产抵扣数，列作长期负债，专款专用于这部分开支，本公司国有资产 钳换款项即与之抵补，不另缴纳。 i ：l 此，将2 4 8 万元资产评估价作为抵补企业7 5 个退休工人日后 的医药费支出及其他费用，实行“零置换”。随即，企业再吸收资本增 鼬，全体职丁以自愿入股的形式，集资1 0 0 万元构成股份合作制企业 的实收资本，作为企业生产经营活动的流动资金。当时，对于“零置 换”这一改组围有小企业的尝试，在本市范围内尚属首例，为此，上 海各大报刊媒体先后都给予报道，在社会上引起了广泛的反响。 整体资产簧换，与上级公司脱离资产纽带关系，由谁来担纲主演 这一台即将j ：演、不知成功与否的大戏，当时还没有经营者竞争上岗 一说，一位生产组k 、共产党员挺身而出，成了企业的总经理，他深 感肩j ：的责任重大，紧紧团结企业职工奋进拼搏，加强企业管理，激 发职工的主人翁精神，深受大家信赖，创下了两年扭亏为赢的良好业 绩，被评为市级劳动模范。直到五年后的今天他依然是职工的领头人， 壮心4 i 已，还在思考企业明天的发展 1 3 改制前后企业生产经营状况比照 实践证明，国家用政策买机制，改制后资产增值了，企业搞活了， 1 日家得益了，耿工实惠了。 据统计，9 7 年与9 5 年相比，资产保值增值率提高了6 2 6 7 。9 7 3 年l ：交f 目家税金4 7 7 万元，比9 5 年上升了1 4 6 ，改制前的9 4 年， 销售收入为3 9 7 万兀，改制后的9 6 年销售收入为8 7 4 万元，递增了 l 2 0 ，9 7 年销1 9 收入达8 9 6 万元，创历史最高水平；9 8 年、9 9 年虽 然州l l j 场人势j 发展不快，产值也分别达到7 4 3 万和6 6 4 万元。 仓业利润：9 4 年亏损4 l 万元，9 6 年扭亏为盈，完成了1 0 万元 利涧，而f 1 还消化r 转制前带入的三年以上坏帐损失15 8 万元。9 7 年创利4 6 万y i 。劳动生产率：9 4 年人均3 3 万元，9 7 年人均5 7 l 万7 二，提高了7 3 ；9 8 年、9 9 年分别达到人均5 1 万元和4 7 万元。 职t 人均分配：9 4 年8 ，5 9 1 元，9 7 年达1 4 ，6 8 7 元，提高了7 1 ； 9 8 年、9 9 年基本持平，但在总收益上有所突破。9 6 年企业首次分红， 按投资额的2 0 给予职工回报，使职工初步体会到了改革的成果；9 7 、 9 8 、9 9 年分红水平基本保持在1 0 至2 0 左右。9 7 年应付福利费节余 共5 ：j 万元，提取盈余公积金共8 5 万元，提取积累基金共2 8 万元， 9 7 年按12 缴纳公积金。 此外，食业又仡了3 3 5 万元为职工投保了平安福寿险，花了2 万余元为职工投保了逐年递增的“美满一生人身险”，为职工生活提供 保障，增强了食业凝聚力。9 6 年新增固定资产1 0 9 万元，9 7 年又更 新_ r 运输设备l8 6 万元。 企业改制前后的变化是有目共睹的，究其原因，其根本就在于股 份合作制真正促使了企业体制的转化，将企业兴衰同职工利益紧紧地 捆在丁一起，它好象是一部无形的趋动器，最大限度地调动了职工的 积极性，引发j ，生机勃勃的生产力。 1 4 启动五种机制是改制成功的关键 1 4 1 自己找市场自主经营机制激活了 改制后，公司同上级公司割断了资产纽带关系，从母体中剥 离f l 米，成为独立面向市场的主体。改制前企业一切都靠上级： 任务等上级下达、风险责任靠上级承担、资金要上级下额度，这 “等、靠、要”极大地阻碍了企业及职工的积极性，没有生存危 机感，没有发展动力，现在，一切都靠自己，要吃饭、生存、发 展，必须f 】己去找市场，这就迫使企业广大职工自觉树立市场意 识，走向1 1 r 场。 过去企业领导只需根据上级计划和要求做，对与错的责任全 在卜级，i 【； 工刁i 需关心，现在经营者必须直接根据市场需求、用 户要求和企业利润目标自主经营。职工同时也是股东，自觉关心 企业经营，参与企业管理，为经营者决策出谋划策。例如，为使 4 u 梯产品扩大市场占有率，企业通过市场调查、反复试验，经多 次比较、筛选、测算，及时将v v v f 电梯主要部件一一变频器更改 为进口产，i ，选用了价格适中、质量可靠、节约能源的k e b 变频 器，解决了原产品故障率高、性能不稳定的弊病，受到用户好评。 1 4 2 精打细算成本核算机制落实了 改制历，企业确定了“上质量、上管理、上新产品开发，降 低成本”的“兰上一下比贡献”目标，职工们深刻认识到开源节 流是提高效益的主要途径，企业每项开支均与职工个人利益密切 相关，浪费越大，年终回报越少。因此，大家千方百计节约成本， 人人成为精打细算的当家人。如改制前，仓库积压了上千只辉光 按钮，有的无灯泡，有的无弹簧，有的缺螺丝，几乎是一堆废品， 无人问津。改制后，职工们感到心痛了，动手经过一番整修，每 只可丈到7 5 0 元，为企业节约资金7 ，5 0 0 余元。从仓库清理出 旧i 也梯限迷器10 多台，都是“缺胳膊少腿”的，经过机修人员的 一番整修冉利用，按每台价值5 0 0 元计算，就节约了5 ，0 0 0 余元。 义如，采购员为了尽量少占用流动资金，减少库存积压，一改过 去批蹙进货的做法，宁愿自己辛苦些，按需按量进货，跑东跑西， 货比三家，千方百计降低采购成本。 为了改善办公和经营场所的环境，公司需进行一次装修，要 在过去，找个工程队，一包了事，现在就不一样了，职工们要一 分一厘算籀用，买来涂料，自己动手粉刷：办公需用文件柜，不 买新的，只花了2 ，0 0 0 元买回了一批旧的，各办公室都解决了。 1 4 3 质量是生命一一质量保障机制坚持了 改制后，职工真正认识到产品质量、优质服务是企业的生命， f i 觉遵守新制定的电梯维修保养服务条例，坚持做到“五个一样”， 即：“冬天爱天一个样、雨天晴天一个样、白天黑夜一个样、路远 蹄近一个样、双休日与工作日一个样”，这种自我加压的质量意识、 服务意识只有在个人和企业结成了命运共同体的动力机制下才能 真i i 二到位。尤其是改制后，职工认识到企业的应收帐款关系到流 动资金的周转，直接影响到股东的投资回报率，因此他们主动提 出将回收工程款与自己的业务范围挂钩，即由每个电梯工自己负 责将所保养的电梯保养工程费按季收回，并将此与工程进度、质 韪及客户满意率联系起来一并考核。这样，人人坚持质量标准， 个个负责回收帐款，从机制上保证了企业的良性循环。9 5 年实收 帐款8 l 万，i ，9 6 年达到1 0 7 万元。 1 4 4 真正打破“大锅饭”激励机制搞活了 s 改制| j ，f 乜梯保养工一般都希望自已保养的电梯型号结构简 单点、数最少些、人轻松点，因为做多做少、干好干坏一个样， 工资奖金分配“大锅饭”。改制后，根据效率优先、兼顾公平的按 劳分配原则，采取上不封顶、下不保底的层层承包办法，鼓励职 工多劳多得。几年来，职工们自觉学技术、学文化蔚然成风，通 过努力使自己添一份竞争实力。有4 0 名职工取得了电梯中级工等 级证书，占t 乜梯工的6 0 。还有2 人在读高级工证书，2 人评上了 技师，7 人通过了经济、会计类全国职称考试，5 人在夜大攻读大 专课程。一些班组长说：“现在我们在企业里能够体现自己的价 值，在岗位l 能够充分发挥自己的才智，看到自己的成果。” 1 4 5 企业是自己的自我约束机制有效了 改制后。企业是自己的，真正体现了风险共担、利益共享。 而f 1 ，职丁代表依法进入董事会、监事会，企业已形成并完善了 约束机制。公司实行“一支笔”审批报销制度，不论材料采购、 业务招待开支，还是医药费报销等一切凡需要财务报销的，都有 专人签字，对此，股东们十分支持，因为这样能防止乱支出，减 少浪费、降低成本，也促使经营者自觉树立公仆意识，廉洁自律， 率先垂范。管理人员家中的电话费，一律自摸口袋；公司不为个 人配置助动车及中文机，一切尽量节约：出差除非业务特别紧急， 尽量不乘飞机 综上所述，东方公司“零置换”后启动五种机制是成功运作 企业的关键，从机制上保证了企业不再走老路，将职工紧紧凝聚 在企业核心周围，形成了企业精神，增强了企业的市场竞争能力。 2 抓住机遇、发挥优势，是国有中小企业进一步改革发 展的重要保证 当年，因为体制、机制问题阻碍了东方公司的发展，面对华立电 梯f 仃场份额的持续下降，公司面临着亏损、濒临倒闭等威胁，是历史 将其推向了改革f j 沿，经历“零置换”，获得了成功。过去的五年间， 面对着国内外电梯同行大举进攻、其中三菱、迅达、奥迪斯三大名牌 电梯l i 据沪【：约8 0 左右市场份额的市场背景( 见图1 ) ，东方公司坚 持特色不变，走出了一条“人无我有、人有我特”的市场拾遗补缺者 之路。五年历的今天，企业向何处去，如何进一步认清形势，把握机 遇、舰避风险，进一步规范、完善体制和机制，有所突破，实现新的 更大的发腱? 东方人在思考和探索着。 2 1 东方公司内外部现状分析 改制后的东方公司经过五年多的运作，内部管理逐渐走上正轨， 业务范围有所拓展，但与快速变化的市场要求相比，还存在较大差距， 分析如f ： 2 1 1 管理现状分析 基本条件分析 ( 1 ) 内部管理逐步规范，职工收入与贡献成正比，奖惩制度 落实。 ( 2 ) 职工对企业认同，自觉学技术蔚然成风。 ( 3 ) 便民、为民服务已成为职工自觉行动，操作规范严格落 实，2 4 小时承诺服务到位。 不利因素分析 ( 1 ) 内部管理模式较为僵硬和机械，企业主要经营决策层经 验多于创新。 ( 2 ) 职工平均年龄接近4 5 岁，尚未形成有序的年龄梯队，企 业持续发展存在隐患。 2 1 2 业务拓展分析 基本现状分析 ( 1 ) 在上海本地电梯市场上基本形成了固定客户群，注意加 强沟通，以服务优质取胜，承揽了部分电梯更新业务，即利 用原电梯轿厢，对比铁等部分，在满足客户对电梯安全性、 速度要求的前提下，仅用更换全新电梯1 2 至1 3 的钱即可 完成一台电梯的更新，很受客户欢迎。 7 ( 2 ) 响对1 ：海日趋饱和的电梯市场，不失时机地主动 乜击， 向_ 舌l 边地区及西部辐射，现已打开大西北之门户一一宁夏电 梯1 1 i 场，并将以此为依托，拓展延伸。 不利因素分析 ( 1 ) 凶外电梯制造业以其高速、优质、灵活多样的营销手段 继续抢l sf 悟场份额。 ( 2 ) 阂城市建设布局及企业结构调整，原客户单位撤消建制 或将电梯收回自行保养，损失了部分客户。 ( 3 ) 非证规组织以其廉价劳动力、降低保养费挖走客户，形 成新的威胁。 运j qs w o t 分析方法，可以清晰地看到东方公司如今的现状，为 其优化f 一步发展规划奠定基础，使决策更贴近实际，更具可操作性。 2 2 东方公司近期完善股份合作制目标和战略发展规划 综一 二所述，在市场经济条件下，困有小企业完成股份合作制的转 换，仪仪足走完j ，万里长征第一步，面对竞争激烈的市场环境，东方 人又作如下思考。 2 2 1 进一步营造同舟共济创新业的机制 改制后，东方公司着力健全了股东大会、董事会和监事会运 作机制，将转变观念、理顺职工思想情绪作为改革的“头道工序”， 贯穿于企业经营管理始终。引导职工增强心理承受能力，理解和 支持改革。积极推进“厂务公开”，将全心全意依靠工人阶级办企 业宗茸落到实处，定期召开“征询会”，以机制保证职工对企业经 营的知情权、参与权。 其次，进一步落实切实有效的激励和约束机制，以机制建设 为基础反复宣传，使“只要我入了股，上了船，船长就应给工资， 年终给红利”之类想法没有藏身之地，清除滋生新“大锅饭”的 可能性。对被誉为“销售状元”的电梯保养工给予重奖，对“飞 单子”挖走业务的职工则给予除名处分，奖惩分明，措施到位， 始终将企业经营管理与职工切身利益绑在一起，使企业每个成员 都置身于制度的严格监督之下。 同时，根据企业进一步发展的需求，扩大股本结构，进一步 通当拉开经营者与职工股权的距离，充分体现股份合作制企业中 个人与企业命运共同体的责任机制与制衡机制。 2 2 2 充分发挥自身所长，努力匐造经营特色 特色就是优势，就是市场竞争力。小企业要在竞争中胜出， r 必须柏：形成特色i 二作文章，而所谓经营特色，既包括产品特色， 也包括棚灭服务特色。 产t 1 方l i f i i ：一是以前向一体化的经营思路，努力发展中档客 梯和防爆特色电梯，以弥补市场空间，抢占市场份额；二是强化 m 梯更新换代之举，以较为低廉成本赢得市场：三是立足自我， 积极哥找战略伙伴，尽可能与三菱、迅达、奥迪斯三大电梯公司 以外的、急于跻身国内电梯市场的其他企业联手，在经营、发展 方而形成战略联盟，以与三火电梯公司抗衡。 服务方面：一是坚持自我加压和高标准服务质量，优化工艺， 捉商t 作效率，视质量为企业生命，一以贯之，持之以恒：二是 健全客户幽访制度，通过定期上门、召开客户恳谈会等，在征求 意见和建议的同时，发现市场的潜在需求，从而作出反应，适时 调整战略决策。 主要电梯品牌 图1 上海市在用电梯市场份额分布图( 以4 万台计) 9 3 国有中小企业存在的现实意义及发展面临的主要问题 经过五年多的追踪，作为国有小型企业改革的缩影一一东方公司 “零置换”的尝试基本是成功的，值得肯定。东方公司在整个国有中 小食业群中只属“沧海一粟”，那么研究其发展轨迹，有何现实意义昵? 发展中小企业，实质主要是研究小企业的问题，不仅因为小型企 业在企业总数 1 占绝对多数，更因为中型企业介于“大、小”企业两 者之问，情况比较复杂，需作因企业而异的具体分析。再加上长期以 来，我国在有关文件、资料介绍上都把中小企业联在一起，它们在以 下儿个方面其有明显的共同特征：( 1 ) 都面对生产关系必须适应生产 力、最大限度地解放和发展生产力的问题，都是国家“抓大放小”政 策的有机组成部分：( 2 ) 都需实现多元投资主体、存在多种分配要素， 都要接受吲家政策调控，在市场经济的大海中搏击；( 3 ) 部分生产关 系“超过”或不适应生产力要求的中型企业需要退回到小型企业一 股份合作制企业，部分生产力迅速发展的小型企业可能发展到中型企 业一一股份制企业，即依一定条件都可阻互为转化；因此，从某种意 义说来，东方公司成功进行“零置换”的发展轨迹不仅对小型企业、 而且对部分中型企业都有一定的借鉴和参考意义。 所以，笔者努力通过剖析这一典型案例，将国有中小企业的存在 和发展放在宽泛的社会历史背景下作深入探讨，对有关问题加以讨 论，以划得f j l 具有指导意义的结论。 3 1 中小企业的界定 据统计资料显示，9 5 年全国企业总数8 0 0 万家，其中国有企业3 2 万家。在这3 2 万家国有企业中，大型企业约0 1 万家，占0 3 1 ，中 型企业约1 3 万家，占4 0 6 ，小型企业约3 0 6 万家，占9 5 6 3 ， 换句话说，在全部国有企业中，中小型企业共计3 1 9 ，0 0 0 家，占9 9 6 9 。 可见，在抓紧倒有大型企业改革的同时，重视中小企业改革是国企改 革个不容忽视的问题。 长期以来，促进中小企业发展，是个国际性的大课题，然而，对 中小食业的定义却很难统一，事实上这也是一个很难严格划分的领 域，说得更确切一些，那就是小企业的“小”该如何界定，假如仅就 从业人数来划分，很难解释二、三十人的房地产公司动辄操纵上亿元 的资金买地、造楼，几十人的期货公司进出居然以亿元为结算单位， 就此而言，首先可以认定，对“小”企业的认定标准是因地、因时、 陶行业而制宜的。 1 0 根据我l 习统计部门划分的标准，在工业企业中，按生产能力划分： 女i l 合成纤维业，年产1 万吨以下的为小企业；啤酒生产企业，年产3 万吨以卜的为小企业；按固定资产原值划分：在1 ，0 0 0 万元以下的 为小企业。在商业企业中，国内贸易部划分的标准是：批发业一一年 销售额在5 ，0 0 0 万元以下、净资产在5 0 0 万元以下为小企业：零售 业一一年销售额在l ，0 0 0 万元以下、净资产在4 0 0 万元以下为小企业。 在房地产开发这一国内近年发展较快的领域中，由于其行业特点 的高投入、商风险、高产出，对开发企业而言，姑且不论净资产额一 级资质需2 ，0 0 0 万元、二级资质需1 ，0 0 0 万元，即便是三级资质需 5 0 0 万元，定义为小企业都有些勉强，因为借贷经营是其经营活动的 i ：要特征，而因种利，原因操作不当，为国家银行带来的坏账损失往往 也足惊人的，n l 此，只要是开发企业起码也应定义为中型企业，其余 企业可依净资产额及行业特点作类推。 3 2 中小企业的存在是历史的选择 改革开放以来，我国中小企业得到了快速发展，尤其在沿海发达 地区，中小企业已形成“三分天下有其二”的局面。当前。坚持有进 钉退，有所为钉所不为，提高国有经济的控制力，积极扶持和发展中 小企业以促进经济持续快速健康发展的呼声越来越高。然而，从规模 经济理论看，火企业资金雄厚，可以享受规模经济的一系列优势，而 中小企业往往囊中羞涩，对规模经济可望而不可及，可是，它为什么 没有被挤垮? 叫顾资本主义的发展历史，1 8 世纪产业革命。机器化大 t 业取代了工场手工业，但从以后的现实看，工场手工业乃至小企业 并没有完全灭绝，这又是何原因? 总之，实践要求对中小企业赖以生 存的历史原因加以说明。 欧美一些经济学家，在资本主义进入垄断之前，就对“中小企业 存在”问题进行了长期探讨。在这些探讨中，最有代表性的当属剑桥 学派。而剑桥学派又分成三个流派：“最佳规模”、“生物学理论”和“不 完全竞争”流派。 3 2 1 最佳规模理论 罗宾逊19 3 1 年出版的竞争产业的结构书，论证了企业 规模扩大有个限度，超过这一限度，结果反而会出现收益递减， 从而形成丫他的最佳规模理论。 不可否认，大规模经营能带来许多优越性。例如，有利于实 现标准化、专业化：节约和充分利用能源及原料等。但它也有一 定的局限性，其规模不能无限扩大。当规模扩大到一定程度后， 1 i 就会出现收益递减。之所以出现这种现象，按罗宾逊的分析，其 主要原因足：难以继续分工。分工可以提高生产效率，而进一步 分工则意味着技术复杂度提高，成本增加，所以分工不可以无限 地进行；大规模经营导致管理层次繁杂，决策效率低。在世界瞬 息万变的今天，造成机会丧失，影响企业的效益。 作为人规模经营的对立面，小规模企业尽管存在一系列的困 难和劣辨，似“尺有所短，寸有所长”，小规模经营的企业自有其 自身的优辨：管理费用低、决策有效率。管理费用低不仅指管理 人员费用低，更包括机会成本。因为小企业决策效率高，因而机 会成本柏当低：人员富有向心力，中小企业从业人员对本企业往 往有着强烈的归属感，想企业所想，急企业所急，干劲旺盛。 3 2 2 生物学理论 这一理论的形成有一过程。在1 8 世纪中叶的产业革命中，许 多手丁业和家庭手工业为机器化大工业所代替。这一点，在资 本论中从事实到理论进行了详尽的阐述，反映了历史的必然。 1 5 歇尔在经济学原理第一版中也持这种观点。然而，事实的 发腱令马歇尔感到奇怪，那些中小企业并没有被彻底消灭，仍然 顺强地q ! 存。在经济学原理第二版中他表明了这一困惑，成 为“生物学原理”形成的诱因。 马歇尔对中小企业之所以存在作了三点阐释：( 1 ) 中小企业 管理费用低，这一点在以上“最佳规模”理论中已有论述：( 2 ) 小企业同火食业一样，也能从外部获得必要的信息和知识。尽管 同夫企业棚比，中小企业在这方面处于劣势，但毕竟保证了企业 的，卜存；( 3 ) 随着科学技术的发展，中小企业也会采取先进的技 术和管理经验。 3 2 3 不完全竞争理论 这一理论发端于意大利经济学家斯拉法，而其主要代表人物 则是张伯伦和罗宾逊夫人。完全竞争论者认为，参加竞争的生产 者汞l 消费者，都不会影响商品的市场价格，基本可以认为市场价 格是稳定的。但是资本主义生产的现实使斯拉法认识到，当生产 规模扩大到一定程度，会出现“滞销”，直接影响价格，因此价格 不足恒定的，从而进一步指出，完全竞争市场和垄断市场在现实 ，l ：活中都是不存在的，现实生活中大量存在的是“不完全竞争市 场”。按照张伯伦和罗宾逊夫人的观点，正是不完全竞争的市场状 态，成了l | t 小企业成长的沃土。张伯伦特别强调了“产品的差别 性”对中小企业生存的重要作用。他指出，由于“产品差别性”， 1 2 小仪火企业能形成垄断因素，中小企业也会形成一定帕垄断因素。 因此，。p 小食业也能生存、发展。即使大小企业之间不能形成“产 燕别性”，在激烈的竞争中，中小企业依靠自己的灵活性也未必 会铍大企_ p 所吞并，只要它们能适应市场需要，及时地调整策略， 照样可以在狄缝中求生存。 应该说，剑桥学派的中小企业“存在理论”，虽然分析问题的 立场和角度不同，但都对中小企业的存在给予了论证，许多观点 时至今【1 仍有一定的参考价值。身处世纪之交的今天，中小企业 所面临的环境已发生了巨大变化，尤其是知识、技术、信息业的 突飞猛进，为中小企业的生存、发展提供了新的机遇、新的上升 空间。 3 3 中小企业在社会经济生活中的重要地位 历史选掸r 中小企业，同时也就奠定了其在社会经济生活中所占 的重要地位。就世界范围看，中小企业数量众多，勿庸置疑。据统计 资料显示，在美豳，中小企业从业人数约占全国就业人数的6 0 、国 民生产总值的4 0 。日本全国企业总数约为6 0 0 多万个，其中大企业 仪占0 9 ，全旧5 ，0 0 0 万就业人数中，中小企业要占总数的8 0 。 在我国，i 【 - f 历史的原因，国有中小企业在整个国民经济生活中 i 有举足轻重的地位，它不仅数量庞大、解决的就业人数多、创造大 量的产值和利税，而且经营灵活、占用资本少、产品丰寓多样，能够 较好地满足市场需求。我国国有中小企业的资产占全部企业资产的 4 8 5 ，创造的销售额占全部企业销售额的5 7 1 ，工商税收占4 3 2 。 我国圈有中小仓业的资产、资本金和总产值均占国有企业资产、资本 金和总产值的： 5 4 0 。 我国中小企业不仅数量巨大，而且以其4 8 5 的资产，安置了6 9 5 的职工。据统计资料分析，在我国，大型企业创造一个就业岗位需投 资2 2 万元，t i 型企业需1 2 万元，小型企业只需8 万元，中小企业创 造就业的成本要比大型企业低得多。国有中小企业的就业人数，是国 有仓业就业总人数的6 0 。中小企业创造的就业不仅可以缓解人口就 、噩力，而e l 为围家集中精力抓“大”、为社会稳定创造了良好的条件。 3 4 中小企业发展目前面临的主要问题 陶有大型仓业绝大多数是在建国初期建立起来的，而国有中小企 业的真正发展则是在改革开放以后。由于改革本身就是一种对旧体制 的扬弃和新体制的建立，是一场经济结构深刻变化的过程，因而不可 1 3 避免地涉及剑种种经济、社会、心理、观念、企业、家庭和个人等多 个方面、多个层次。国有中小企业同样由于改革的不断推进而 现这 样或那样的问题，突出表现在以下几方面： 3 4 1 整体素质不高，技术和产品创新能力不足 改革开放以来，全国已经形成了买方市场，市场竞争达到了 空前激烈的程度。市场竞争从本质上说就是企业整体素质的较量， 尽管这几年一些国有中小企业通过体制改革、技术引进、设备改 造等措施，使产品不断更新，但从整体水平上看国有中小企业素 质不高。尤其是一些小型企业，技术装备落后，管理水平低下， 经营相当粗放，适应不了市场竞争的需要；脱离母体后，部分需 要经营资质的行业如：装饰、房产开发等因其规模所限制申请难 以获准，影向企业生存；且中小企业没有留人优势，经营者和技 术骨于缺u 很大，如东方公司“零置换”之前的一盘僵局。凡此 种种，使刁i 少t i 小企业在竞争中纷纷败下阵来，其处境十分困难。 3 4 2 企业融资较为困难，经营环境不利 受传统计划经济体制的影响。国家的财政和信贷投入往往偏 重于阳自- 火型企业。同时，由于中小企业规模有限，可抵押的资 产较少，食业资信度比较低，难以满足金融部门的贷款条件，因 而企业不容易获得必要的贷款和资金支持。中小企业普遍面临着 资金短缺问题，企业经营相对困难。 3 4 3 政策支持力度不够，社会负担极重 除了信贷政策外，国家在许多方面都把支持重点放在了国有 大型企业i 二，对中小企业未形成系统化的扶持政策体系，优惠政 策比较少，管理工作也极不规范，即使已有的优惠政策，报批落 实手续也极为繁琐、苛刻，极大地挫伤了企业积极性。我国有关 i j 1 一直没有制定扶持中小企业发展的基本法律法规，中小企业 的宏观管理缺乏法律、政策依据。 同时，许多地方尚未实现真正的政企分开，企业往往还需承 担许多不必承担的社会责任，不堪重负。从某种意义上说，民营 企业的经营环境尚好于国有企业。 3 4 4 企业改制问题突出，亟待规范 围有l t 小企业的改革问题，是我国经济体制改革的重要组成 部分，也是关系到中小企业自身发展的大问题。由于缺乏必要的 经验和研究，目前中小企业改革存在着很大的随意性和盲目性， 年要存在以下四种不良倾向： ( 1 ) 国有资产流失严重，国家投资成了“冤大头”、“唐僧肉”， 1 4 1 i 吃自4 i 吃，屹了也白吃。主要表现在不尊重职工群众的意见， 简单地将附有企业改制理解为一卖了之。甚至，某些地方的某些 人瞒天过海，将国有资产中饱私囊之举并不少见；报载国有资产 一年流失4 0 0 亿，可能还不止此数( 国务院研究室有一个报告，1 9 8 2 年一19 9 2 年的1 0 年间，有5 ，0 0 0 亿元国有资产流失) 。流有各种 流法。口t i u - 这种流法极有可能会引起社会问题。因为现在越来越 多的人尤i 足基层的人感觉到，公共资产正在向有权势的人那里 流去，两极分化日趋严重，而自己就变成所谓的“新贫阶级”了。 ( 2 ) 圈有资产缺乏必要的优化组合机制。因为国有资产产权多 _ i 健全，产权主体缺乏必要的合理的认证。多数改制企业不能实 现多元投资。大中型企业多组成国有控股和职工持股会二元投资 l 体的有限责任公司，小型企业则多组成股份合作制公司，以上 两种公司肜式职工股部分绝大多数由内部职工股组成，董事会多 数由内部人组成，即“内部人”控制现象十分严重。 ( 3 ) 规范的回报个人行为的经济制度，包括经营者集体持股、 法人持股、年薪制、股票期权等等，尚不完善，还在探索之中。 现在有一种观点，说法人持股不解决问题，一定要分到个人才能 关心资本营运。笔者认为这种看法过于简单了，美国哈佛大学的 萨克斯曾说：大公司以后都变成个人持股，不是改革的最终日标 和理想模式。目前我们所作的种种努力，只不过为了将国家产权 垄断打破，尽可能优化组合，运作中市场会帮助它形成一个好的 机制。同时，部分职工对经营者持有份额极大的股权难以接受， 尤其足针对改制前进入不久、非竞争上岗产生的经营者。 ( 4 ) 即使有些企业按照按现代企业制度要求进行了改制，或将 原资产存量部分转为股份，或由职工出资买断国有资产，随后机 制建设若不能紧紧跟上，职工观念停留在从前，仍然不能充分调 动职工当家作主的积极性，故投资风险意识有待提高。比如股票 市场上输r 自认倒霉，不会找谁麻烦，而对于持有企业股份，却 仃相当一部分职工简单将其理解为是一种肯定能够获得高回报的 储蓄行为，甚至有的单位职工要求董事会年初就许诺年终分配的 红利利率，这就根本背离了国有企业改革的初衷。 ( 5 ) 改制后，缺乏