（工商管理专业论文）交通银行资金业务条线管理模式探讨.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 目前国内银行界的改革创新，还停留在服务、产品、结算等传统业务的创新和 提升上。对银行内部业务运作体制管理如何打破传统观念，对传统的机构设置、岗 位职责、业务操作、风险控制等，如何实施条线垂直管理，是国内银行界面临的新 课题。 本文试图通过借鉴汲取西方商业银行较为成熟的银行内部组织架构再造的成 功案例，运用市场有效理论和银行再造理论，对交通银行资金业务条线的组织架构、 业务运作、授权授信管理等目标模式，进行方案设计，在银行组织架构荐造方面进 行初步探讨和尝试，提出对交通银行资金业务实施条线管理的基本构想和方案设计 依据。通过方案的实旄，达到全行资金资源优化、资金成本降低、资金盈利能力提 高的目标。 资金业务条线管理是在交通银行组织架构再造工程中，作为三大前台之一的一 个业务单元，按照内部岗位职责分明、分级授权、相互制约、绩效挂钩、考核到人 的管理体制，通过完善规章制度、优化业务流程、健全内控制度，科学有效地管理 运用全行本外币资金，实现有效防范风险：提高经营效益的总体目标。通过实旅资 金业务条线垂直管理，实现总行资金营运总部作为全行资金业务的管理中心、经营 中心、利润中心的目标模式。 关键词组织架构交通银行资金管理 i 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t n o wt l l ei n n o v a t o no fc h i n c s eb a n k sh a ss t i l lk e e pt h ei n n o v a t i o na b o u ts e r v i c e ， p r o d u c t sa n db a l a n c e s ot h en e wt a s k sf o rb a n k sa r eh o w t ob r e a kt r a d i t i o n a lv i e w so f i n t e r i o ro p e r a t i o ns y s t e ma n dh o wt oi m p l e m e n tl i n em a n a g e m e n tf o ro r g a n i z a t i o n s t r u c t u r e ，p o s tr e s p o n s i b i l i t y ，o p e r a t i o no fb u s i n e s s ，v e n t u r ec o n t r o la n ds oo n t h i sp a p e r ，t h o u g ha s s i m i l a t i n gt h es u c c e s s f u lr e c o n s t r u c t i o nc a s eo ft h ea b r o a d b u s i n e s sb a n k s i n t e r i o ro p e r a t i o ns y s t e ma n da d o p t i n gm a r k e te f f i c i e n c yt h e o r ya n d r e c o n s t r u c t i o nt h e o r yo fb a n k s ，p u t sf o r w a r dp r o j e c td e s i g no fo r g a n i z a t i o nc o n s t r u c t i o n ， o p e r m i n n o fb u s i n e s s ，m a n a g e m e n to fa u t h o r i z a t i o nf o rl i n e m a n a g e m e n to ff u n d o p e r a t i o n t h i sp a p e ra l s ob r i n g sn e w b a s i ct h o u g h t sa n dt h e o r i e sf o rl i n em a n a g e m e n to f f u n d o p e m t i o n o fc o m m u n i c a t i o nb a n k ，w h i c hc a no p t i m i z et h ew h o l ef u n do f c o m m u n i c a t i o nb a n k ，r e d u c et h ef u n d sc o s ta n de n h a n c et h ef u n d sp a y o f fb yc a r r y i n g o u tt h ep r o j e c t t h el i n em a n a g e m e n t0 fb a n k s f u n d sb u s i n e s si so n eb u s i n e s su n i to fb a n k s t h r e e g r e a t e s ts t a g e si n t h ep r o c e s so fr e e n g i n e e r i n go fc o m m e r c i a lb a n k s o r g a n i z a t i o n s t r u c t u r e ，a c c o r d i n g t ot h em a n a g e m e n ts y s t e mw h i c hi n c l u d e st h ec l e a rd i v i s i o no f i n t e r n a l p o s i t i o n s ，g r a d i n ga u t h o r i z a t i o n ，m u t u a l l yr e s t r i c t i o n ，t h e c o m b i n a t i o no f p e r f o r m a n c ea n dr e m u n e r a t i o na n dt h ee v a l u a t i o nt oi n d i v i d u a l s ，i ta c h i e v e st h et o t a l t a r g e to fe f f e c t i v e l yg u a r d i n ga g a i n s tr i , s k sa n de x a l t i n gm a n a g e m e n tp e r f o r m a n c eb y p e r f e c t i n gr e g u l a t i o ns y s t e m ，o p t i m i z i n g b u s i n e s s p r o c e s s ，b u i l d i n g as o u n d i n n e r - c o n t r o l l e d s y s t e m a s w e l la s s c i e n t i f i c a l l ym a n a g i n g a n dm a k i n gu s eo f c o m m e r c i a lb a n k s o r i g i n a la n d f o r e i g nf u n d s w i t h i nt h el i n em a n a g e m e n tt a r g e tp a t t e r n o fc o m m e r c i a lb a n k s f u n d sb u s i n e s s ，t h ef u n d sd e p a r t m e n to fh e a do f f i c eu n d e r t a k e st h e r o l eo fm a n a g e m e n tc e n t e r ，o p e r a t i o nc e n t e ra n dp r o f i tc e n t e ro ft h ew h o l eb a n k sf u n d s b u s i n e s s k e y w o r d s ：o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e ，b a n ko fc o m m u n i c a t i o n s ，f u n d s ，m a n a g e m e n t 1 1 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他 个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期：棚年 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文搜查阒和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论交属于 不保密函。 ( 请在以上方框内打“”) 学位论文作看签名： 日期：细睁泓 粪导教师签名 目期：吁芷 弓 珊 华中科技大学硕士学位论文 绪论 岁月如流星，时光飞逝。笔者自2 0 0 3 年初受组织委派，到交通银行总行计划 资金部挂职工作已近2 年。在上海，在浦东，高楼林立的陆家嘴金融贸易区，我有 幸能亲身感受到上海金融业日趋成熟蓄势待发朝着国际金融中心迈进的匆匆脚步。 我每天在被中银大厦和正拔地而起的上海银行大厦夹在中间的交银大厦、c b d 中央 商务区、挂职干部公寓之间穿梭奔波、匆匆忙忙，感受着没有硝烟的竞争战场、呼 吸着生机勃发的改革气息和国有银行与股份制银行间、国内银行与外资银行间以及 国有银行与国有银行、股份制银行与股份制银行之间的暗流涌动、明争暗斗的博 弈 在交银大厦，一位德国设计师设计的像两把刀片一样的写字大楼。每天在2 8 层的计划资金部，我有幸和“阿拉上海人”同行们共同工作、学习、共同探讨业务 问题、一块深入到有关分行调研、开展业务检查。后来，部门领导安排我参与对银 行组织架构再造工作的讨论研究工作，并亲自参与了对交通银行总行资金业务条线 垂直管理目标模式方案的设计、研究、组织论证，还亲自对花旗银行上海分行和招 商银行等国内几家股份制商业银行进行了实地考察并对有关管理层面进行了交流 咨询和探讨。 实际上，从2 0 世纪6 0 年代以来，随着全球金融自由化的蓬勃发展，如何振兴 银行业、如何深化银行业的改革，已成为一个世界性的课题。通过银行组织架构再 造，提高核心竞争力，已经成为西方银行界普遍的战略思维。因为，传统的金融理 论是以货币和银行为核心而建立起来的。这种理论构架充分反映了在市场信息不对 称条件下，银行业受到垄断性保护。进入2 1 世纪以来，实际从2 0 世纪8 0 年代以 后，信息技术突飞猛进、金融管制逐渐放松、金融创新高潮迭起，利率市场化和金 融自由化已成为国际金融业发展的主旋律。它有力地冲击着原有的金融格局，直接 金融迅速扩张，银行主宰金融市场的地位日渐削弱。面对经济环境和金融环境的巨 大变化，传统的金融理论受到了极大的挑战。因此，市场有效理论、行为金融理论、 l 华中科技大学硕士学位论文 鼠行再造理论等相继问世。这些学说和理论不仅注重宏观金融背景分析，而且更注 重微观金融决策与管理的研究。 2 0 0 3 年1 0 月我有幸考入华中科技大学参加高级工商管理硕士的系统学习，对 我所从事的交通银行组织架构再造，资金业务条线如何实现条线管理，提供了强有 力的系统理论指导和支撑。 本论文在对交通银行资金业务如何实施条线垂直管理，以及在模式设计中与相 关业务的关联度等进行了较为详细的论述和探讨；同日寸，也对海外金融业在组织架 构再造、机构设置等方面进行了较为系统的资料搜集并做了归纳分析。重点就其资 金业务运作模式的可行性以及与国内银行业现状对比，如何实现交通银行资金业务 条线管理，提出了分步实旌、循序渐进的详细方案。 文章从以下4 个单元展开论述： 1 导论。包括3 个单元内容：交通银行资金调度与匡算。主要介绍交通银行传 统的资金调度与头寸匡算方法。对交通银行资金调度主要方式及业务类别和资金头 寸的匡算作以简要介绍，对交通银行在资金运作中的基本要求、管理制度及资金预 测报告制度和效益考核内容进行论述。交通银行传统经营模式与弊端，对交通银行 传统的组织架构模式存在的缺陷分7 个方面进行归纳，尤其对交通银行资金营运 机制的不足和对市场缺乏敏锐性进行原因分析。 2 国外银行业组织架构变革。分4 个单元对国外银行业实旌组织架构再造的发 展、变革历程作以介绍，对其组织架构模式的基本框架、设计理念等做一归纳分析。 重点分析了西方商业银行资金业务的架构模式和具体运作方式，提出对交通银行资 金业务运作模式的借鉴思路。 3 交通银行资金业务条线管理框架。共分3 个单元提出对交通银行资金业务实 施条线管理的总体方案，并对其部门设置、管理架构设计以及资金管理目标与岗位 职责、授权授信管理和内控制度等加以详细阐述。 4 交通银行资金条线管理实施方案。首先对总行资金业务条线的目标模式进行 设计，对资金总部与总行相关业务部门的关系，以及与公司和私人业务总部作为3 大前台的职责和考核内容加以明确；制定出分行层面资金业务的运作模式和岗位职 华中科技大学硕士学位论文 责。 最后，本文结合交通银行改革进程和组织架构再造工作的具体部署，提出分步 实施、循序渐进的指导思想。设计了资金业务条线管理模式实施前的过渡方案。通 过一段时间的业务运行，在全行信息科技、管理会计核算、考核评价体系等相关业 务技术的支撑下，实现全行整个业务条线的垂直管理。 两年的时间，一晃就过去了。交通银行的改革步伐在不断加快：财务重组、引 进外资和战略投资者、提高资本充足率、不良资产的剥离、整体上市等举措此起彼 伏。做为一名交通银行的资深员工，我深深感到：应对竞争和挑战的唯一出路就是 变革。只有通过一系列涉及经营理念、组织架构、分配体制、用人机制等方面的变 革，才能使交通银行获得风凰涅磐后的浴火重生。 在此，让我们共同关注交通银行的改革进程，共同祝愿国内商业银行健康、持 续、稳步发展。 曹伟 二0 0 四年十月二十日于上海 华中科技大学硕士学位论文 1 导论 交通银行成立于1 9 0 8 年。自1 9 8 7 年4 月经国务院批准恢复组建以来，已走过 近2 0 年的历程，是目前国内资产规模最大的股份制商业银行，包括8 6 家分支行及 总行2 3 个部门。经过多年的实践和发展，交通银行各项业务得到了恢速健康发展。 但随着金融业的进一步开放，市场竞争日趋激烈，交通银行传统的业务经营和运作 管理方式已不能满足竞争的需要，尤其在资金业务方面沿用的经营模式的弊端逐步 显现，己成为全行资金业务良性发展的制约因素。因此，本文着重对交通银行在实 施和推进组织架构再造工程中，如何构建资金业务条线管理的运作经营模式，进行 一些尝试性探讨。 1 1 交通银行资金调度与匡算 商业银行要保证资金业务经营活动的正常开展，必须加强资金调度，保持适度 的头寸。如果头寸不足，银行就难以满足客户合理的资金需要，造成流动性不足， 这将直接影响到银行的信誉甚至导致挤兑：反之，如果头寸过多，它表明商业银行 资金运用不够充分，将赢接影响全行盈利水平。因此，准确匡算头寸，有利于商业 银行合理进行资金调度，科学调整资产负债结构，促进流动性、安全性 和盈利性的协调统一。 1 1 1 交通银行资金调度主要方式及业务类别 目前，交通银行资金调度业务分总、分行2 个层面。总行负责分支行上缴统筹资 金、财务资金、临时上存资金的调度、运作；在分行层面，除经总行授权的1 3 家 分行根据本行资金结构和头寸宽松情况，可以在货币市场上运作资金外，其余各家 分行的富余资金，均委托总行进行债券回购、资金拆借、债券投资等。具体业务类 别有： ( 1 ) 系统外同业拆借。是指总行和1 3 家授权分行与同业间在货币市场发生的 华中科技大学硕士学位论文 短期资金借贷活动。按期限划分，可分为7 天以内的头寸拆借和4 个月以内短期拆 借两种；此外，为弥补商业银行临时头寸不足，还增加了隔夜拆借业务。根据中央 银行有关规定，商业银行拆出资金，只限于存大于贷并交足法定准备金，留足5 的备付金、归还到期中央银行借款和上缴联行汇差后的剩余资金。其拆出金额与各 项存款之比应不超过8 或总行授权限额。商业银行拆入资金只能用于解决同城票 据清算头寸不足和临时性资金周转需要，其最高额与各项存款之比应不超过4 或 总行授权限额。 ( 2 ) 系统内资金调剂。指在交通银行系统内总分( 支) 行之间、管辖分行与辖内行 之间和各分支行之间所发生的资金借贷关系。在一个法人体制下，交通银行各分支 机构不是完全独立的经济实体，只能在总行授权范围内依法开展业务。但商业银行 上下级之间和分支行之间的资金关系不是无偿的调拨关系，而是一种有偿的借贷关 系。从资金调度角度来看，其实质也是一种同业拆借。 ( 3 ) 向中央银行借款。一是再贷款。指交通银行向中央银行取得的直接贷款。 按照商业银行法规定，当商业银行发生资金紧张，头寸严重不足时，可直接向 当地中央银行分支机构申请信用借款。二是再贴现。指交通银行把自己办理贴现业 务所买进的未到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。交通银行通过再贴现方式 向中央银行借款较容易取得央行的支持，且利率较低，因而是一种比较理想的融资 方式。 ( 4 ) 票据转贴现与回购融资 票据转贴现。交通银行将其赃现的尚未到期的银行承兑汇票，向其他商业银 行进行贴现的资金融通行为。转贴现可在商业银行同业间横向进行，也可在交通银 行系统内上下级行及分支行间办理。 回购融资。交通银行通过签订回购协议方式，将其所拥有的金融资产售出， 并约定在规定的期限按商定的价格购回的一种融资方式。其期限短则l 天，长则几 个月，其价格一般是金融资产的本金加利息，其实质是以债券作抵押的一种融资方 式。 2 华中科技大学硕士学位论文 l 1 2 交通银行头寸的匡算 头寸变动的匡算，是指在掌握营业日初始可用头寸的基础上，匡算当日营业活 动中能够增加或减少的可用资金，以及需要运用的可用资金，从而测算营业日结束 耐全行资金头寸是多余还是不足，以便统筹安排资金，保持全行营业日结束时的资 金平衡。影响当日头寸变动的因素，主要有： ( 1 ) 现金收付。银行每天都要为客户办理现金收付，现金收大于付，库存现 金增加，可将超限额部分缴存中央银行，增加在中央银行的清算存款；现金付大于 收，要从中央银行领取现金补充库存，减少在中央银行清算存款。因此，现金收付 对头寸余缺有重大影响，要求准确匡算。现金收付活动有些是有规律可循的，有些 是随季节、节假日而变动的有些是由经济形势变动引起的。目前这些因素是由交 通银行计划、财会、公司、私金等部门共同作出预测。 ( 2 ) 联行汇差。每天进行清算的联行汇差对头寸的变动影响很大。联行汇差 是由联行往来轧算的，而联行往来主要是客户办理异地转账引起。因此，在具体操 作上，交通银行主要将客户分类，与经常需要汇出汇入款项的客户建立联系，将可 以预知的存款变动事先通知反馈，使全行可以在此基础上准确预测。应付汇差应及 时支付，不能因强行占用汇差资金而引起其他商业银行资金头寸的紧张：应收汇差 应及时收回，增加本行可用资金。 ( 3 ) 同城票据交换清算。各商业银行将相互间收付的票据，按每天规定的时 间，到指定地点或票据交换所进行集中交换和清算资金，以利于加速资金流转。同 城票据交换时，各行都有资金收入或付出，轧差后的差额由中央银行的清算存款进 行清算，这样，收大于付的行通过轧差清算可增加可用头寸：而付大于收的行则会 减少可用头寸。 ( 4 ) 调整缴存款。缴存存款准备金一般是按规定日期的存款余额计算应缴额， 并与上期实缴额比较，确定调增或调减额，并在规定的调整期限通过在中央银行的 清算存款调整。实缴额大于应缴额为调减，即增加该行在中央银行的清算存款：反 之，则为调增，即减少该行在中央银行的清算存款。 ( 5 ) 到期借出借入款项。到期借出借入款项，主要包括向中央银行借款、向 华中科技大学硕士学位论文 上级行借款以及同业借入借出款项中于营业日到期的部分。到期应归还的资金，会 减少本行在中央银行的存款；到期应收回的资金则会增加本行在中央银行的存款， 从而增加可用头寸。 ( 6 ) 贷款变动。营业日贷款的变动有贷款发放和收回的两种情况：贷款收回 如果是由客户用现金或刚从其他银行转入的存款归还，就会增加银行可用头寸；如 果是由客户账上原有存款归还，则不会影响可用头寸。贷款发放以后，客户般会 提取现金或转账支付，且贷款本身就是一种资金运用，所以，发放贷款必然减少银 行可用头寸。 交通银行通过对上述各种情况的分析，最终要匡算出当天头寸状况，如果头寸 较紧，则要考虑调入资金以弥补头寸，反之，则要安排调出资金以增加收益。 1 2 交通银行资金运作与管理 1 2 1 资金运作的基本要求 商业银行资金运作是指在科学预测的基础上，根据头寸的松紧状况，按照流动 性、安全性和盈利性协调统一的要求而进行的资金上存下调、拆出拆入、借入借出 等一系列活动。【1 】资金运作是交通银行资金业务经营管理的日常性工作和基本内容， 它对于保证全行营运资金的正常运转，提高资金利用效率以及提高交通银行的信 誉，都具有十分重要的意义。在日常业务操作过程中，资金调度人员应处理好以下 几个问题： ( 1 ) 合理确定支付准备，头寸控制适度 交通银行在中央银行的清算存款和库存现金是构成其支付准备金的基本内容。 因此，要做到科学的调度资余，交通银行总分行资金调度人员必须首先合理确定准 备金的数额。根据目前中央银行金融监管的要求，规定各商业银行在中央银行存款 和库存现金与各项存款之比，不低于5 。但对各家商业银行来说，这个指标只是 个时点指标，而具有更重要意义的是日均各付率指标。因此，各商业银行应根据 自身经营管理能力，结合当时货币市场环境和条件，来确定自己的同均存款备付率。 4 华中科技大学硕士学位论文 叭理论上讲，为了提高资金的使用效益，支付准备金越低越好，并以保证每日刚好 不透支为最佳。但在实际操作中，由于多种因素的影响，保持过低备付容易导致资 金运营紧张，甚至会出现流动性风险。还需指出的是，尽管商业银行在央行存款与 唪存现金都构成现金支付准备，且二者之间可以相互转化，但从转化的速度来看， 由央行存款转化为库存现金较为容易，而若由库存现金转化为在央行的存款，则需 经过一系列程序，并受多种因素制约。 ( 2 ) 拓宽融资渠道，方式选择最佳 商业银行支付准备金适度规模一旦确定，便可据以匡算头寸的状况并进行资金 调度。前面讲到，商业银行资金调出调入的渠道很多，如向中央银行借款、总分行 间资金上存或借入、同业拆出或拆、债券回购等。资金调出调入的方式也有多种， 可采取信用融资方式、再贷款方式、转贴现方式、回购协议方式以及证券买卖等。 在资金调度过程中，交通银行究竟利用何种渠道，采用何种方式，需要根据国家政 策和总行授权以及各种渠道与方式的特点、头寸余缺的数额等因素，在进行综合考 虑分析后再做出选择。 ( 3 ) 恰当安排融资期限，头寸远近衔接 在交通银行资金调度过程中，融资期限安排至关重要。期限过短，会使资金调 度与资金使用脱节，影响营运资金的正常周转；期限过长，则会造成资金浪费，直 接影响全行利润水平。一般来说，交通银行在安排融资期限时，应主要考虑以下几 个因素： 本行资金余缺的变化情况。融资期限的确定，首先应考虑本行资金余缺时 间的长短。作为资金调入行，其调入资金的期限应以能够抵补资金的短缺期为限； 而对于调出行，其借出资金的期限应以其资金闲置时间为限。同时，融资期限的确 定还要考虑本行远期资金余缺情况。若预测远期资金偏紧，那么在近期借入资金时， 就应尽量将期限定得长些，反之则应定得短些。 中央银行的有关规定。为了有效管理货币市场，中央银行严格界定了同业 融资期限，规定金融机构之间的同业拆借期限分为7 天( 含7 天) 以内的同业头寸 拆借和7 天以上、4 个月( 含4 个月) 阻内的同业短期拆借两种，并对不同的拆借 华中科技大学硕士学位论文 对象规定了不同的适用种类。这些规定都是交通银行在融资期限安排时所必须遵守 的。 收益和风险因素。一般来说，融资利率与融资期限关系密切。期限长则利 率高，期l 限短则利率低，而利率高低又直接影响收益，因此，为提高资金使用效 益，商业银行在借入资金时，往往压缩期限，而在借出资金时，又往往延长期限， 以实现降低成本，增加收益的目的。但这种期限调节的可行性与货币市场松紧状况 密切相关。当货币市场资金较为宽松时，这种选择余地较大，而当货币市场资金趋 紧时，则将面临较大风险。因此，交通银行在安排融资期限时，还要根据货币市场 资金供求状况而定，要留有余地，以减少和避免风险。 ( 4 ) 正确选择划款方式，最佳时间调度资金 调度资金的目的在于充分有效地运用资金。为提高资金利用时间，力争当天达 账。如进行异地融资，则可采取电汇方式，通过中央银行系统“天地对接”来完成。 而对同城融资，则可采取转账支票直接送达央行方式来办理。所谓最佳时间，是指 确定汇出款项的最佳时间，避免发生资金在途。 ( 5 ) 明确职责分工，加强各部门之间的相互协调 及时有效地调度资金，必须加强各业务部门的协调行动。因为各业务部门的业 务活动都涉及到营运资金的变动，最终都会归结到库存现金和中央银行清算存款的 变动上。因此，如果没有业务部门协调配合，极容易使资金头寸严重不足或余额过 多，从这个意义上说，交通银行资金调度实际上是全行各业务部门共同的任务。 1 2 2 资金运作的组织管理和考核 ( 1 ) 建立资金分析预测系统。定期或不定期地分析全行资金运营状况，预测匡 算头寸的松紧，及时灵活地调度头寸，保证全行资金的正常运转。 ( 2 ) 建立相关上报制度。资金调度工作实际操作虽然主要由计划部门来进行， 但要做好资金调度工作，科学调剂、高效运作资金，则需要全行各个部门的密切配 合，进行分工协作。如，在交通银行各分行建立大额出入行资金上报制度，授 信部门建立( 已批准授信客户贷款明细) 及( 贷款投放进度反馈制度) ，公司部和 6 华中科技大学硕士学位论文 私金业务部负责对公司客户、集团客户和储蓄存款发展走势，做好定期分析、预测 预报，为科学调度头寸提供详实依据。 ( 3 ) 建立各种台账。为掌握资金营运和资金调度的规律，匡算、预测、调度资 金，交通银行计划部门一般均配有专职资金调度员，并建立资金调度的有关台账， 为资金调度服务。 ( 4 ) 效益考核。资金调度是保证资金正常运营服务的，资金调度的效益体现在 资金运营和业务经营成果中，为了考核银行资金调度的效益，需要设置一整套指标 体系，如：资金清算率、资金占用率、资金周转率、调入资金使用率等，同时将这 些指标综合运用，相互补充，综合考核，以准确、全面地反映交通银行资金调度的 经济效益。 1 3 交通银行传统经营模式与弊端 我国的商业银行体系，不论是由专业银行转轨而来的国有商业银行，还是市场 经济催生的新型股份制商业银行，均是脱胎于计划经济模式下的行政分权体制【2 】。 这一体制下，按行政权力和行政区划，交通银行业务和客户完全被割裂于各级分支 机构，基本上实行职能型“块块”管理的总分行组织架构的主流模式，即：以层级 式金字塔组织结构为标志，以分支行核算为单位，通过对分支机构的经营分权( 业 务授权) 与集权来调节业务运作，从而形成分级管理、一级经营的业务运作模式。 联系交通银行发展实际，其业务经营模式和管理方式，还存在以下弊端： ( 1 ) 利益多元、目标多元，统一法人的经营目标难以很好实现。交通银行自 1 9 9 4 年实现“一个法人”体制以来，由于在传统的经营模式下，总行对交通银行备 管辖直属分行的管理是典型的“块块管理”体制，分支机构的准法人性质比较突出。 由于交通银行的经营资源分散在不同的分支行之间，分支行作为利润中心承担着主 要的经营职责，客观上具有强化自身利益的冲动，因此分行首先以自身利益出发进 行运作，众多分行就是众多的利益主体，就有众多的经营目标，会在不同程度上偏 离或弱化总行的经营目标，不可避免地出现为追求各自利益最大化而侵害整体利益 的现象，违舰行为不易控制。 7 华中科技大学硕士学位论文 ( 2 ) 集约化经营要求交通银行合理配置经营要素，追求投入产出的最大化和 业务发展的可持续性。而传统的两级管理、一级经营的运作模式使总行的管理职责 与分支行的经营职责相分离，管理的权利与经营的责任不对称，既影响了管理的深 度又制约了经营的效率。同时由于交通银行在恢复组建初期，在全国开设了较多的 分支机构，由于地域、经济营环境、业务发展战略的不同，各分支行之间资金状况 存在较大的差异性，极易引发分支机构资金营运方向上的趋同性，资金资源难以做 到在全国范围内的优化配置，内耗较大。 ( 3 ) 总行各部门组织架构仍以职能型为主，行政色彩浓厚，不直接面向市场 和客户，管理半径过大，机制缺乏应有的活力。按职能型设置的总行部门，前中后 台职责划分不清，业务部门缺乏独立的人事和财务支配权，部门间信息沟通、业务 流通不够顺畅，面对众多分支机构，管理链过长和管理半径过大，直接影响业务运 行速度、决策效率及决策传导速度。 ( 4 ) 风险管理体系不健全，风险控制功能不到位。缺乏有效的风险识别、度 量、监测、控制和检查机制，各个条线、层面风险的责任人责任不明确，没有清晰 的市场风险、行业风险和地区风险控制的政策目标。尤其是分行主要负责人集事权、 人权、财权于身，导致市场风险、道德风险过于集中，而总行作为一级法人却必 须承担全部和晟后的风险责任。如，前几年东北、广东、海南等地区的交通银行分 支机构，出现的经营不善，风险加大，业务发展受到极大限制，在一定程度上影响 了全行的改革发展。 ( 5 ) 资金营运机制缺乏灵活性，调控手段不多。目前，交通银行营运资金的 主要手段有系统内资金、现金、利率等相关的规定和管理办法，由于这些手段的设 置没有完全以市场为导向，更多掺杂了行政色彩和主观因素，加之对这些手段的调 整缺乏适时性和敏锐性，导致各行资金营运对市场信号反映迟滞，对系统内资金供 求的传导性较差。尤其在全行超负荷的资金状况得到根本改变的大背景下，资金营 运机制缺乏灵活性，一方面造成各级行都去争规模、争政策：同时在贷款规模有限、 又无其它更有效的运用途径的情况下，分支行以存放人行款项和系统内上存等低效 资产的方式大量保持备付金，不仅难以实现资源的优化配置，更造成了全行在资金 r 华中科技大学硕士学位论文 使用上的浪费和资金效益的低下。 ( 6 ) 没有形成真正以客户为中心的营销体制，竞争力不强。没有细分市场， 主要客户群体不明确，产品和服务相互分隔，缺乏真正的产品经理和客户经理。 ( 7 ) 没有真正以利润为中心，依然实行租放式经营。管理会计理念和方法还 没有得到真正广泛运用，无法清楚地核算产品、客户、部门和地域的成本和效益， 以人为本的绩效考核体系还没有建立。 9 华中科技大学硕士学位论文 2 国外银行业组织架构变革 2 0 世纪6 0 年代以来，随着金融自由化、金融信息化和金融证券化的蓬勃发展， 商业银行经营管理面临着前所未有的压力。面对更加注重需求的客户、日新月异的 信息技术和日趋激烈的金融竞争，国外商业银行纷纷以变求生，不断进行银行再造 的探索和实践，组织架构得到了很大变革。 2 1 银行再造演化与发展 1 9 9 0 年，原麻省理工学院教授迈克尔- 哈默在哈佛商业评论上发表了再 造工作：彻底铲除而非自动化一文，提出再造( r e e n g i n e e r i n g ) 理念。1 9 9 3 年， 哈默与企业管理咨询专家詹姆斯钱匹合作出版企业再造，成为再造理论创始的 代表作。将再造思想引入银行业的是以保罗5 可伦为代表的银行经营先锋人士，保 罗邛可伦在1 9 9 4 年出版的银行再造存活和兴旺的蓝图正式整合了银行变革 理念和实践，他在哈默对再造诠释的基础之上，将银行再造界定为：“银行为了获 取在成反应速度等绩效方面戏剧性的改变，以流程为核心进行的根本性的再思考和 彻底的再设计”。 究其发展过程，银行再造的实践经历了三个发展阶段： 第一代银行再造始于2 0 世纪8 0 年代，商业银行普遍重视资产规模效应，基于 “大而不倒，大即是美”的发展观，在经营战略选择上将并购、全能化等扩张手段视 为首选。当时的商业银行实旌业务流程再造( b u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e d n g 简称 b p r ) ，将整个银行业务视为一个流程整体，从而决定了将银行作为一个整体框架 的存在的组织观。规模的迅速扩张取得了一定的正效应，银行资产迅速向大型金融 集团集中，出现了一些兼具规模效应和范围效应的银行集团。这一代银行变革以银 行间的并购尤其是强强间的并购为主要特征。 第二代银行再造则源于“大而不倒”信念的破灭。国际银行残酷的竞争环境、银 行危机的频繁发生促使银行歼始注重优化资产质量管理，其经营理念也开始由“做 华中科技大学硕士学位论文 最大的银行”向“做最好的银行”转化，更加重视客户价值的实现，经营策略向客户关 系管理( c u s t o m e r r e l a t i o n m a n a g e m e n t 简称c r m ) 转变。在这一代银行再造过程 中，银行业务资源在信息化的作用下集约效益明显，从而改变了“细致分工”的传统 组织架构，模块化的业务流程和组织结构已经初露端倪。 第三代银行再造体现了银行资源的进一步重新配置。大型的战略结盟成为这一 时期的主要特征。银行之间优势资源的互补性合作，将非核心、非优势业务的外包 ( o u t s o u r c i n g ) 改变了“大而不强”的风险状态，在业务和组织上实现了银行内部与 外部资源的模块化。 2 2 西方商业银行组织架构模式 最近十几年来，西方商业银行在业务运行模式上都作了很大改革，在组织架构 的设置与调整上，存在三个基本的趋势：第一，随着市场的发展，西方商业银行的 组织架构在不断地变化和调整。第二，银行组织架构调整的基本方向以市场为导向、 以客户为中心，更有效地节省成本和更有效率地组织推动等原则去确立自己的管理 体制，而不是简单的“客户驱动”或“产品驱动”。第三，在组织架构的调整上，基本 的趋势是业务线的调整愈来愈综合、愈来愈简单。【3 1 从总体上看，西方商业银行目 前的组织架构可以分为总分行制、地区总部制、三大部门系统、强化总行部门经营 管理职能、以业务系统为重心来构建等。 2 2 1 总分行制 虽然从原理上讲，商业银行在业务拓展的内部架构设置上可以有两种选择，一 是采用总分行制，一是采用单一银行制，但从全球范围内的总的发展趋势上看，总 分行制已逐步取代单一银行制。原来主要采用单一银行制的美国商业银行也在最近 几十年快步转向全面推行总分行制，总分行制越来越成为西方商业银行组织体制的 主流，如花旗集团组织架构模式。 ( 见图2 。1 ) 在总分行体制下，西方商业银行的 分行就是一个营业网点，这些网点可能很大，也可能很小；可能从事全面业务，也 可能只从事有限的几种业务甚至是单一业务。 1 l 华中科技大学硕士学位论文 资料来源：郑先炳，感悟海外银行，第一版，中国经济出版社。2 0 0 2 年8 月版：2 3 图2 - 1 花旗集团组织架构模式 2 2 2 地区总部制 西方商业银行根据业务走向、客户分布、地域特征等，在总行与分行之间设立 地区总部，并通过这些地区总部强化对全国和全球各地分行的管理，以便更好地满 足客户的服务要求和实现银行自身的发展目标。如德国商业银行把全国划分为2 0 个地区，并设立管辖分行，这些地区管辖分行管理着1 8 0 个二级分行和6 0 0 个三级 分行，它们实际上就是国内的地区总部。又如德意志银行在海外设有两个总部，一 个位于新加坡，管理整个亚太地区，一个位于纽约，管理美国和加拿大的业务。另 华中科技大学硕士学位论文 外，在南非的约翰内斯堡设有一个主要的管辖分行( m a i n b r a n c h ) ，管理整个非洲 地区的业务。 2 2 3 三类部门系统 西方商业银行的部门并不多，但都很大，一个业务部门就是一个业务系统，就 是一条战线。银行高度重视部门职能的发挥，在欧洲商业银行的经营理念里，总行 对分支机构的管理和控制是通过各职能部门来实现的，离开了总行部门，银行的管 理就失去了有效的通道。西方商业银行的所有部门从职能上看可以分为三类：一是 业务拓展系统。它是由市场营销、前台处理和后台处理组成的业务流程运行体系。 二是管理系统。现在，大多数的银行都把它们称为“银行管理中心”( c o r p o r a t e c e n t e r ) ， 这包括公共关系( p r ) 、财务管理( 觚) 、信贷管理、项目管理、风险控制、审计、 法律事务等部门。三是支持保障系统。它包括信息技术( i t ) 、人力资源( h r ) 、 研究与发展( r d ) 、后勤保障( 1 0 9 i s t i c s ) 等部门。当然，现在有越来越多的西方 商业银行从节省成本和提高服务效率的角度出发，将支持保障系统中的部分功能外 包出去。 2 2 4 强化总行部门经营管理职能 西方国家的商业银行，特别是跨国性大银行，目前都采取强化总行部门的整体 管理经营职能，弱化分支行经营职能的模式。商业银行的分行很多，但不一定很大， 职能一般单一，很多业务集中在总行的部门完成。在总行各部门内汇聚了主要的业 务专业人才，分工细、专业性强。这种结构的形成一方面是出于提高效率、控制风 险、降低成本的需要，另一方面也是因为信息技术飞速发展为各项银行业务的专业 化、集中化、工厂化处理提供了现实可能。在以信息技术飞速发展为支撑的新经济 时代，客户同银行之间的绝对距离有多远已不再重要，资金划转的零时差已经消灭 了“在途”的概念，“不方便”在越来越多的场合下不再是一个合适的借口。 华中科技大学硕士学位论文 2 2 5 以业务体系为重心建立组织架构 以业务体系为重心建立商业银行组织架构的基本要求是，发挥专业特长，节省 人力成本，提高工作效率。其基本的原因有四个： ( 1 ) 更好地服务于客户，银行业已由过去的产品驱动转向客户驱动，一切以 满足客户需要为出发点和落脚点。 ( 2 ) 更有效地节省成本，在分行系统非常庞大、职能重合率很高后，再按过 去的业务运行模式来操作和管理，则全行的成本支出负担会很重，而按产品线来贯 彻、来推动，就要节省得多，也会更有效率。 ( 3 ) 目前市场上的金融创新速度太快，产品的更新周期短，分行就其所拥有 的信息、资源、管理能力而言，很难快速地跟随市场，更难以做到在市场上领跑( 根 本不敢奢望长期领跑) 。相对而言，总行及总行的专业部门就要好得多。 ( 4 ) 银行需要更好地参与市场竞争，需要跑在竞争对手前面。 2 3 西方商业银行资金业务运作与管理 商业银行的资金业务如何运作与管理、部门如何设置，实际上大的原则是两个， 一个是按地区来组织和推动，另一个是按业务系统来组织和推动。前者是一种横向 管理模式，以分行为运作中心；后者是一种纵向管理模式，以总行部门为运行和指 挥中心。过去的银行业，无论是欧洲还是美洲，或者亚洲，几乎无一例外地以地区 为中心、以分行为主导，而现在的趋势则几乎完全颠倒过来，改变为以业务战线为 主线，强调银行的系统管理，分行的职能被大大弱化，总行业务部门的管理则得到 极大的强化。美国银行业从2 5 年前开始这种改变，欧洲银行业大概从1 0 年前开始 这种转变。从银行组织架构的演变趋势上看，欧洲银行是在跟随美国银行业，但从 银行业综合化发展趋势上看，则是美国银行业在追随欧洲银行业。【4 觇在，凡是大 的银行，特别是国际性的跨国银行，在组织架构设立的思路上都已经转变过来。具 体来看，西方商业银行资金业务运作与管理表现为以下四个特点： ( 1 ) 突出“以客户为中心”的经营理念。自上而下建立垂直管理的前台业务板块， 1 4 华中科技大学硕士学位论文 强化市场拓展功能。前台的企业和机构业务、零售和私人业务及资本和市场业务板 块营销功能大大加强；营销多元化，依客户的不同分成若干业务条线，多头展开营 销：营销裁身量化，针对性地满足客户多方的金融需求；营销标准化，同一客户在 全球均可享受相同的服务；营销力度化，对大客户的营销由从总行到支行的整个业 务条线承担形成多层次贴近市场的新产品开发机制，保证向前台提供符台市场需求 的、附加值较高的产品。管理链的缩短提高了业务运作的速度，保证前台部门的快 速、灵活应对市场。 ( 2 ) 真正以利润为中心，实现集约化经营。建立客户、产品、部门和地域的四 维业绩评价体系；采用作业成本法进行成本分配与核算，强凋成本控制；以股东价 值增长额和资本回报率作为主要业绩考核指标，强调盈利高低必须以股东利益最大 化为出发点：部门和个人的业绩紧紧地与其所创造的盈利挂钩；成立业务处理中心， 大大降低营运成本。 ( 3 ) 推行科学管理，构筑有效的风险控制体系，提高业务运行的效率与质量，强 化风险控制。明确划分前、中、后台业务，形成相互制约，前台面向客户，中台职 能管理和风险控制，后台提高支持保障的运作体系；全方位的专业化，依客户不同 推行业务条线管理，注重专家管理；合理改善管理链长和管理半径，加强条线管理， 提高业务处理的速度，提高可控能力；广泛运用管理会计方法，为高级管理层做出 正确的战略决策提供有效的信息支持；以纵为主、以横为辅的矩阵式管理，有利于 增强团队的合力：注重宏观和量化的风险控制方法，提高风险管理能力；统一进行 资产负债管理，有效控制风险和充分利用资本资源；强化中台管理，构筑全方位、 专业化、独立的风险控制体系。 ( 4 ) 注重责权利的统一，增强核心竞争力。从总行一直到最基层，通过以客户为 中心、专业化的垂直型管理，既将各层面各部门的职责明确区分开来，同时又将其 利益紧紧捆绑在起，使责权利达到合理统一，充分调动业务条线的积极性与主动 性；条线主管拥有其主管范围内的人权、事权和财权，同时必须承担相应的过失责 任，依据其主管范围内的较大的自主权力，选择合适的人才，进行合理的分配，以