（管理科学与工程专业论文）ERP实施评价若干问题研究.pdf

摘要 e i 冲的实施是一项复杂的系统工程，也是一项高成本高风险的投资。尽 管近年来国内外相关企业对e i 强的实施趋之若鹜，但其实施成功的比率并不 高。对e r p 系统实施的必要性、实施效益及项目目标的实现度等方面进行评 估，已经成为国内外学术界和企业界所共同关注的热点问题。本文围绕e r p 实施的生命周期，针对上述问题展开了研究，提出了若干有效的模型和方法。 针对e l 冲实施驱动评价的研究，本文提出了由四个因素所组成的e i 冲实 施驱动模型，并对模型进行了验证。通过对结构方程模型方法的建模结果进 行研究发现，领导因素和绩效因素是企业实施e i 冲的两个主要驱动力。模型 验证的结果表明模型是可靠和有效的。 e i 冲系统选型对e r p 的成功实施具有重要影响。本文提出了基于模糊 d e a 的e r p 选型方法，通过对d m u 的模糊有效性进行计算和比较，实现了 e l 冲系统的模糊选型。 e r p 实施绩效涉及众多影响因素，这些因素与e r p 实施绩效间存在着复 杂的相关关系。b p 神经网络作为一种非线性评价模型，适于处理多维非线 性问题。本文提出了基于b p 神经网络的e i 冲实施绩效评价方法，通过其自 组织、自学习的特性有效克服了专家评价法的不足，为e i 冲实施绩效的评价 提供了一种新的思路。 基于d & m 信息系统成功模型，提出了一个e r p 成功测量模型，并利用结 构方程模型技术对模型进行了建模和验证。研究显示，系统价值是最主要的 e r p 成功影响因素。 关键词：e r p 实施；驱动因素；系统选型；绩效评价；e i 冲成功 a b s t r a c t t h ei l n p l e m e n t a t i o no fe i 冲i sac o m p l i c a t es y s t e m a t i ce n g i n e e r i n ga n da h i g hc o s t a n dr i s ki n v e s t m e n t w h i l em o r ea n dm o r ee m e 印r i s e sh a v e i i n p l e m e m e de r ps y s t e n l s ，af e wo ft h e ms u c c e e d t h ee v a l u a t i o no fe r p i i i l p l e m e n t a t i o nh a sb e c o m eaf o c u sp r o b l e mc o n c 锄e db yb o t hr e s e a r c h e r sa n d m a n a g e r s t h i sp 印e rd o e sr e s e a r c ho ns e v e r a l i s s u e so ft h ee v a l u a t i o no f e r p 咖l e m e m a t i o na n dp r o p o s es o m eu s e 血lm o d e l sa n dn l e t h o d s i na c c o r d a n c ew i c ht h em o t i v a t i o n o fe r pi m p l e m e n t a t i o 玛a 瑚o d e l c o m p o s e db y 内u rf a c t o r si sp r o p o s e da n dv e r i f i e d t h er e s u l to fs t m c t u r a l e q u a t i o nm o d e l i i l gs h o w st h a tt o pm a i m g e ra n dp e r 向r 妇舱i l c ea r et h et w on 的s t i m p o r t a n tm o t 砌ef a c t o r sf b re r p 呻l e m e n t a _ t i o n v e r i f i c 础ns h o w st 吼t h e m o d e li sr e l i a b l ea n de f f e c t i v e s y s t e ms e l e c t i o ni si l n p o n a m 旬rt h es u c c e s so fe r p t h i sp a p e rp r o p o s e s 趾e r ps y s t e ms e l e c t i o nm e t h o db a s e do n 勉z yd e a f u z z ye 位c t i v e n c s so f d m u sa r ec a l c u l a t e da n dc o m p a r e d 锄dt h u st h es e l e c t i o no fe r ps y s t e mi s f i l l f i l l e d t h ep e r f o r m a d c eo fe i 心i 】【n p l e m e n t a t i o ni sd c p e n do nan u i i l _ b e ro ff a c t o r s ， a n dt h e s ef a c t o r so r e nh a v ec o m p l i c a t ec o n e l a t i o 璐w i t ht h ep e r f o m 瑚l c eo f e r pi n l p l e m e m a t i o n a sak i 】mo fn o n l i i l e a u rm o d e l ，b pn e u r a ln 烈w o r ki sav a l i d t o o lf o rm u n i d 抽1 e n s i o n a la n dn o n l i i l e a rp r o b l e m s ap e r f 0 皿 1 a n c ee v a l u a t i o n m e t h o df o re r pi l n p l e m e n t a t i o nb a s e do nb pn e u r a ln e t w o r ki sp r o p o s e d b y t h es e l o r g a n i z i i 培a n ds e l f l e a n l - m gc t l a r a c t e r i s t i c s ，t h ei n e t h o do v e r c o m e st h e s h o r t a g eo ft h et r a d i t i o m le x p e nm e t h o da n dp r 0 v i d e san e wv i s i o nf o rt h e p e r f o n n a n c ee v a l u a t i o no f e r pi i n p l e m e n t a t i o n a ne ：r ps u c c e s sm o d e lb a s e do nd & mi n f o 珊【l a t i o ns y s t e ms u c c e s sm o d e li s p r o p o s e d s t n l c t u r a le q u a t i o nm o d e l i su s e dt om o d e l i i l ga n dv e r i 匆t h em o d e l t h es t u d ys h o w st b a tt h ev a l u eo f e r ps y s t e mi st h em o s ti i l l p o r t a n tf a c t o rf o r e r ps u c c e s s k e yw o r d s ： e r p i m p l e m e n t a t i o n ；m o t i v a t i o n ； s y s t e ms e l e c t i 0 珥 p e r f o r i n a n c ee v a l u a t i o n ：e r ps u c c e s s 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究 成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其它人已经发表或撰写过 的研究成果，也不包含为获得墨奎盘堂或其它教育机构的学位或证书而使用过 的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明 并表示了谢意。 学位论文作者签名 雾期： 形1 年 学位论文版权使用授权书 ，月f 日 本学位论文作者完全了解墨叠盘堂有关保留、使用学位论文的规定。特 授权岙叠盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采 用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 签名伽苞多 名： 签字日期硼年 月华日 k 咆 夕( 芍二 签字日期：如f 伊 第一章绪论 第一章绪论 1 1 本文选题背景与研究意义 e i 冲( e n t e 印r i s er e s o u r c ep 1 a n n i l l g ，企业资源计划) 的概念1 9 9 0 年由 g a n n e rg r o u p 的w y l i e 提出【1 1 ，1 9 9 2 年s a p 推出了第一个正式的e r p 软件剐3 ， 作为当代最重要的企业管理系统，e i 强已经在全球范围内的众多企业和组织 中得到了广泛应用。从世界5 0 0 强和大型国有企业到销售额只有几千万的中 小型企业，从机械制造领域到商业零售行业，e i 冲已经成为世界上投资规模 最大、应用范围最广的企业管理系统【2 1 之一。 e i 心以m r p ( m a t e r i a l sr e q u i r e m e mp l 猢迅g ，物料需求计划) 和m r pi i ( m a 肌f a c t u r 通gr e s o u r c ep l a 如i i l | g ，制造资源计划) 为基础【3 】，将企业内部 管理事务与决策部门及企业的外部供应链系统连接在一起，集成了销售、制 造、物料、财务及人力资源等企业内部经营管理活动的管理信息系统平台。 e i 冲既是i t 创新方法又是管理变革方法，其对组织的影响有别于传统的i t 系 统4 1 。 e r p 系统能够显著改善企业管理水平、提高企业经济效益和竞争力，为 企业生产运营及管理过程的持续运作提供广泛支持，帮助企业应对不断加剧 的全球化竞争和商业挑战。e l 冲系统对企业成功所发挥的作用己为企业界和 学术界所共知f 5 h ”。自e r p 系统产生以来，尤其是近十来年，国内外企业纷 纷对e l 冲系统进行了投资。据统计，1 9 9 7 年全球即有超过2 0 0 0 0 家企业进行 了e i 冲系统的实施，投入总计1 0 0 亿美元，到2 0 0 2 年全球e i 冲供应商的年销 售额已高达5 2 0 亿美元。在国内，根据c c i d 的统计，近年来我国企业实施e l 冲 投资额逐年快速增长，从2 0 0 0 年的5 7 亿元开始，到2 0 0 7 年底投资规模迅速 扩大到4 2 8 6 亿元，并正在以1 8 5 的年均复合增长率不断增长【8 】【9 1 ( 如图1 一l 及图1 2 所示) 。 第一章绪论 e l 冲系统采购及应用的费用极其高昂，e r p 系统的实施通常需要投入几 十万至几千万甚至数亿不等的巨额资金，是一项高成本高风险的投资，其潜 在优势的发挥取决于诸多因素。因此，虽然国内外很多企业在e r p 系统的实 施上花费了大量的人力、财力和物力，取得的相关收益却较预期要小得多。 e i 冲实施评价相关问题已经成为国内外有关研究者和企业管理层所关注的 热点问题之一【1 0 】。 图1 - l 2 0 0 0 2 0 0 7 年中国e r p 软件市场销售额( 亿元) 资料来源：1 、赛迪顾问股份有限公司，2 0 0 4 2 0 0 5 年中国管理软件市场研究 年度总报告，2 0 0 5 年3 月。2 、赛迪顾问股份有限公司，2 0 0 7 2 0 0 8 年中国管 理软件市场研究年度总报告，2 0 0 8 年2 月。 图1 22 0 0 0 2 0 0 7 年中国e i 冲软件市场同比增长率 资料来源：1 、赛迪顾问股份有限公司，2 0 0 4 2 0 0 5 年中国管理软件市场研究 年度总报告，2 0 0 5 年3 月。2 、赛迪顾问股份有限公司，2 0 0 7 2 0 0 8 年中国管 理软件市场研究年度总报告，2 0 0 8 年2 月。 目前，对e i 冲实施的评价在理论界尚没有形成统一的标准，也没有一套 系统和权威的评价方法，这是e i 冲系统实施企业的行业特性、经营规模、企 业战略目标及系统实施动机不尽相同使然。但对于e r p 系统提供商、实施服 务商及企业用户来说，利用一套完善的评价体系与客观的标准来衡量e r p 系统实施各阶段的工作成效是非常必要“10 1 。 2 第一章绪论 在国家自然科学基金的部分资助下，本文对e r p 实施评价的若干问题进 行了研究，完善了e r p 实施的评价体系，在一定程度上拓展了e l 心实施评价 的研究思路，丰富了e i 冲实施评价的研究方法。 1 2e i o 实施评价概论 1 2 1 i t 生产率悖论 1 2 1 1r r 生产率悖论问题的提出 2 0 世纪6 0 、7 0 年代以来，随着计算机软硬件及网络通讯技术的迅速发展， n ( i n f o m 眦i o nt e c l m o l o g y ) 技术被越来越广泛地应用到国民经济的各个行 业和领域中去。随着i t 投资占企业全部投资比重的大幅增长，学术界与企业 界对i t 投资和企业绩效之间的关系也越来越关注，许多学者围绕i t 投资的效 益问题展开了研究。 l u c a s 【l l 】对加利福尼亚银行分支机构的i t 投资和其企业绩效之间的关系 进行了研究，发现大部分的绩效差异无法利用对信息系统的投资加以解释， l u c a s 由此认为，信息系统投资和公司绩效之间并不存在明显的相互关联。 同年，l u c a s 还研究了美国成衣企业，发现公司绩效与信息系统投资仅存在 微弱的联系。c r o n 和s o b o l 【1 2 】调查了1 3 8 家大规模应用了i t 技术的企业，发现 这些企业的绩效有的很好也有的很糟糕，企业经营绩效与i t 技术应用之间并 不存在明显的相关关系。s t r a s s m a n n 【1 3 】研究了来自美国服务行业的部分公 司，发现i t 投资和企业的绩效好坏之间没有显著的关联。 生产率悖论( t h ep r o d u c t i v i t yp a r a d o x ) 问题首次被明确提出是在1 9 8 7 年。摩根斯坦利的经济学家i 沁a c h 【1 4 】运用美国商务部的数据研究了从2 0 世纪 5 0 年代至8 0 年代美国服务业的i t 技术应用和生产率增长情况，发现i t 投资对 服务行业生产率的促进作用微乎其微。他指出：“计算机化的迅猛增长与经 济绩效之间并不存在多少联系，对那些信息职员众多的经济部门尤为如此。 同年，美国著名经济学家、诺贝尔经济学奖得主i b b e r ts o l o w 【l5 】在一篇书评 中指出，“我们到处都可以看到计算机时代的来临，惟独在生产率统计数据 3 第一章绪论 中难觅其踪”。 1 2 1 2i t 生产率悖论产生的原因 生产率悖论问题提出以后，引起了经济学家及企业管理者的极大兴趣。 许多学者从不同的角度、用不同的模型和不同的数据样本，对i t 与生产率的 关系进行了研究，试图找到生产率悖论现象出现的原因或者寻找新的证据推 翻生产率悖论。 2 0 世纪9 0 年代初前后大部分研究结果表明，i t 投入与生产率之间不存在 显著正相关关系，至多只是存在弱正相关关系，甚至有时表现为负相关性。 在大多数研究者和企业家看来，i t 技术及信息系统在企业管理中的应用应该 能为企业带来显著效益，如生产率的提高、生产成本的降低及竞争优势的建 立等，然而一系列的研究表明，事实似乎与此是背道而驰的。 对i t 生产率悖论现象产生的原因，研究者提出了多种假说来解释这种现 象，其中最具代表性的是以下几种假说： 一、测度失真问题。传统的计量方法通过估计生产函数来测度i t 投资对 产出的贡献，而没有考虑i t 环境下某些行业产业的变化情况，因此，产出和 投入方面的测度误差可能导致研究结果的失真。b r y n j o l f s s o n 和h i t t 【1 6 1 认为传 统的计量方法只关注了产出的可观察方面而忽视了质量提高、新产品、顾客 服务和速度等潜在改善；在投资方面则主要集中在硬件的价格和数量等相对 可观察的方面，而忽视了许多在开发新的配套产品、服务、市场、业务流程 和员工技能等方面的无形投资。 二、应用时滞问题。对企业而言，i t 是一种新技术，其完全应用和发挥 效能需要一定的时间，因此在i t 投资和获得的经济效益之间存在一定的时 滞。k j v i j a i 和s a a r i n e n 【l7 】研究了芬兰2 0 0 家大公司的信息系统投资和公司绩 效之间的关系，结果表明，在短期内公司的财务绩效和i t 投资不一定相关， 但是i t 投资和信息系统的成熟度相关，进而与绩效改善相关。这说明i t 与信 息系统投资在长期内会产生回报，因为实现与发挥信息系统的优势需要很长 的学习和开发周期。b r y n j o l f s s o n 和h i t t 【16 】等人的研究也说明，i t 投资对产出 的长期影响大于短期影响。 4 第一章绪论 三、利润的再分配与散失。对生产率悖论的另一种解释是i t 投资可能对 单个企业有利，但是从整个行业和整个经济来看，它却可能是非生产性的。 也就是说一部分企业利用i t 可以取得相对于同行业其它企业的竞争优势，而 获得较大的市场份额，与此同时，其它企业则因此丧失部分市场和利润，因 此整个行业的经济规模看起来并没有扩大。这种解释可以部分说明行业层面 i t 投资和产业绩效的关系，但无法解释公司层面i t 投资生产率低下的原因。 四、i t 管理的不善。这种观点认为企业实现i t 投资效益的关键是对i t 的 有效管理。i t 在公司层面上是非生产性的，很多企业进行i t 投资的动机并不 明确，也没有经过详细的费效分析，投资以后对原有的目标、组织和激励机 制都没有进行适当的调整，信息系统并没有发挥应有的作用，i t 投资反而成 为了企业资源浪费的黑洞。 除了以上四种原因外，研究者还提出了替代效应假说、资本存量假说、 股票市场理论、分析工具不当等对i t 生产率悖论问题的理论解释。j o r g e 璐o n 和s t r o h 【1 8 】的替代效应假说认为，i t 技术对经济所产生的影响可以由r r 替代 其它资本设备和劳动要素替代效应来解释。j o 曜e i l s o n 和s t r o h 就i t 对美国经 济增长所产生的影响进行了一系列的深入研究。他们认为，美国经济1 9 9 0 年以后的增长，很大程度上是由于半导体和芯片价格大幅下降导致计算机等 i t 设备的价格下降所致。i t 投资价格下降导致i t 投资对非i t 投资的替代，生 产沿着生产可能性曲线移动，而不是生产函数本身的变动，因此就不是经济 意义上的技术进步，i t 投资并没有引起全要素生产率的快速增长。o l i n e r 和 s i c h e l 【1 9 】的资本存量假说认为，与其它类型资本相比，i t 资本虽然流量较大， 但累计起来的i t 存量相对较小。由于i t 资本的要素收入份额太小，以至于很 难对经济增长做出显著的贡献。股票市场理论则认为，尽管最近一二十年来 i t 投资巨大，但i t 的股本份额仍然很小。这是因为厂商开始对i t 进行大量投 资的时间还不长，并且这种投资尚未成熟，i t 便很快趋于陈旧，这时研究者 很难观察到i t 投资对经济绩效的影响。新技术可能要过一段时间以后才带动 经济绩效的提高或生产率的大幅度增长，出现暂时性的生产率悖论不足为 奇。对i t 投资生产率的计量，目前大多运用生产函数和回归分析相结合的方 法，因此研究结果在很大程度上受到模型设置和数据的影响。 5 第一章绪论 1 2 1 3i t 生产率悖论的研究体系 针对i t 生产率悖论问题的研究主要在国家层面，行业层面及企业层面等 三个层面上展开。早期的研究主要集中在国家和行业层面上，通过i t 投资和 经济增长以及行业生产率等方面的计量研究，发现巨额的i t 投资并没有带来 生产率的显著提高。国家和行业层面上的研究检验的是平均i t 投资和平均产 出增长之间的关系，虽然在平均意义上i t 投资没有导致产出增长，但是在不 同的企业之间，i t 投资的表现可能存在巨大的差异。因此，后期的研究更多 地集中在企业层面，利用公司层面的数据来研究i t 投资对公司产出或绩效的 影响。 国家层面的i t 生产率悖论研究主要考察i t 投资与经济增长和生产率增 长之间的关系。代表性学者有j o 玛e i l s o n 、s t 衲h 、0 1 m e r 和s i c h e l 等人。 j o r g e l l s o n 和s t 的h 【2 0 1 对美国1 9 9 0 年以来经济增长和生产率增长情况进行 了一系列的研究，认为美国经济的快速增长和繁荣由i t 资本对非i t 资本的替 代所推动，导致i t 资本对非i t 资本大量替代的原因是半导体和芯片价格的大 幅下降。根据j o r g e n s o n 和s t i r o h 的研究，i t 资本服务的增长率从1 9 9 0 至1 9 9 5 年的年均1 1 5 1 上升到了1 9 9 5 至1 9 9 9 年的年均1 9 4 l ，同期，非i t 资本服 务的增长率从1 7 2 提高到了2 9 4 。1 9 9 0 至1 9 9 5 年，劳动生产率年均增长 1 1 9 ，1 9 9 5 至1 9 9 9 年年均增长2 1 1 ，其中资本深化的贡献分别为0 6 4 和1 2 4 ，i t 的贡献分别是o 4 3 和o 8 9 。1 9 9 0 至1 9 9 5 年，全要素生产率 年均增长o 2 5 ，而1 9 9 5 至1 9 9 9 年，全要素生产率年均增长o 5 ( 1 9 4 8 至 1 9 7 3 年全要素生产率年均增长o 9 2 ，1 9 4 8 至1 9 9 9 年全要素生产率年均增 长o 6 l ) 。j o r g e n s o n 和s t 沛h 【2 1 】之后的研究指出，1 9 9 5 至2 0 0 1 年期间，美 国劳动生产率平均增长率为2 0 2 ，其中0 8 5 个百分点是由i t 资本深化贡献 的。o l i n e r 和s i c h e l 【2 2 1 研究发现，1 9 9 6 至2 0 0 1 年期间，美国劳动生产率平均 增长率为2 4 3 ，其中1 0 2 个百分点是由i t 资本深化贡献的。他们的研究说 明，i t 投资肯定对生产率增长产生作用。 j o r g e n s o n 和s t 的h 【2 3 】的研究显示，1 9 4 8 至1 9 9 9 年，美国g d p 年均增长率 为3 4 6 ，其中i t 的贡献为0 4 个百分点；1 9 9 0 至1 9 9 5 年，g d p 年均增长2 3 6 ， 6 第一章绪论 i t 的贡献为0 5 7 个百分点；1 9 9 5 至1 9 9 9 年，g d p 年均增长4 0 8 ，i t 贡献为 1 1 8 个百分点。由此可见，i t 对经济增长的贡献越来越大。 行业层面上的i t 生产率悖论研究主要是分析i t 投资对行业生产率的影 响及行业特点对i t 投资贡献的影响。 h a y n e s 和t h o m p s o n 对英国银行业的研究发现，在1 9 8 1 至1 9 9 3 年间英 国采用a t m 的银行比没有采用a t m 的银行的生产率具有7 至9 的持续优 势。b r y n j o l f s s o m 和h i t t 【2 5 1 利用国际数据集团( d g ) 、美国经济分析局( b e a ) 和c o m p u s t a t 提供的数据，对服务业和制造业i t 投资回报进行了研究，发现 服务业i t 投资收益每年超过6 0 、制造业超过5 0 。t r i p l 酣和b o s w o r t h 【2 6 】研 究了美国服务部门2 7 个行业的生产率，结果显示，服务行业的劳动生产率增 长速度达到了全国平均生产率增长水平，而且大部分服务行业的劳动生产率 都获得了较快的增长。这说明，i t 投资对服务业生产率增长的影响也会逐渐 显现出来。美国经济顾问理事会( t h ec o u n c i lo f e c o n o l n i ca i d v i s o r s ，c e a ) 2 0 0 1 年度的报告指出，在1 9 9 5 至1 9 9 9 年间，玎密集行业的劳动生产率平 均增长率约为非i t 密集行业劳动生产率平均增长率的4 倍。s t 的h 【2 8 】比较了 6 1 个行业在2 0 世纪9 0 年代的生产率，发现2 3 的行业其生产率在1 9 9 5 年以后 得到了增长，这一结论与c e a 的研究结果相一致，说明行业i t 投资密集度 与行业生产率增长之间存在正相关关系。 企业层面上的研究。随着i t 投资生产率悖论研究的不断深入，学者们意 识到i t 投资效果因企业而异，企业层面的研究，更能反映i t 投资对生产率和 产出的影响，揭示导致i t 投资成败的影响因素，为更好地管理i t 投资，实现 i t 的投资收益提供了基本的帮助。 企业层面的研究，是在对i t 生产率悖论问题的研究深入到一定阶段之后 展开的。大部分企业层面的实证研究和分析证明，i t 技术及信息系统的应用 促进了企业绩效的增长。b r y i o l f s s o n 和h i n 【2 9 1 基于实证分析认为，i t 生产率 悖论现象在1 9 9 1 年后已经不复存在，i t 投资对企业绩效的增长存在显著的正 面影响。其它的一些研究也得出了类似的结论，即i t 技术在企业的运用促进 了企业生产率和经营绩效的增长。然而并不是所有企业都能从i t 技术的应用 中获利，例如，伦敦证券交易所电子证券登记与交割系统项目历时5 年，但 7 第一章绪论 最终被迫取消，损失达数百万英镑之巨。此外，还有很多企业的i t 投资存在 项目失控、相应投资在股票市场上得不到足够重视等问题。因此，更多企业 层面的研究着重于讨论i t 生产率悖论在企业中的形成原因，以及如何在企业 中充分发挥i t 技术的效用。 1 2 1 4i t 生产率悖论的消失 b 删o l f s s o n 和h i t t 例研究了美国3 6 7 家大公司1 9 8 7 至1 9 9 1 年的信息系统 支出和公司产出之间的关系。他们运用柯布道格拉斯生产函数估计了i t 资 本、i t 劳动等各生产要素的产出弹性。他们发现，信息系统支出对公司产出 具有显著的实际贡献。在样本企业中，i t 资本的平均边际产出达到8 1 。1 1 r 资本和信息系统劳动支出的边际产出至少与其它资本和其它劳动支出的边 际产出相同。他们据此认为，在美国，生产率悖论于1 9 9 1 年业已消失，学者 们的研究逐渐从“i t 投资是否有回报转向“如何、何时取得回报 等方面。 b 删o l f s s o n 和y a n g 【3 0 】还分析了美国8 2 0 个非金融企业8 年的数据，利用 稍做改动的投资q 理论，计算出i t 资本的平均q 值为1 0 ，即i t 资本每增加1 美 元，会引起企业金融市场价值l o 美元的增加，而其它类型资本不存在如此高 的价值。对1 9 8 7 至1 9 9 4 年间的1 0 3 1 个美国企业的进一步研究发现，每1 美元 i t 投资能够增加5 至2 0 美元的企业市场价值，而其它类型的1 美元资产投资只 能增加大约l 美元的市场价值。对所研究的数据进行更新后，b r 州o l f s s o n ， h i t t 和l n g 【3 1 】还考察了1 9 8 7 至1 9 9 7 年1 1 年间的1 2 1 6 家企业，发现每1 美元i t 投资与企业超过l o 美元的市场价值增加相关联，而1 美元其它有形资产投资 仅仅与大于l 美元的市场价值增加相关联。除了对i t 投资与企业市场价值的 关联考察之外，b r y n j o l f s s o n 和h 甜2 9 1 考察了1 9 8 7 至1 9 9 4 年间的5 2 7 家大型企 业计算机支出增长和产出与全要素生产率增长之间的关系，利用标准增长核 算与生产率测量方法，结果显示短期内计算机的贡献大致相当于其成本，即 对产出增长有贡献但对生产率增长没有贡献。然而，在长期内( 5 至7 年) ， 对产出和全要素生产率的贡献显著地达到5 倍之多，说明了长期中计算机化 对传统测度的全要素生产率的贡献。 8 第一章绪论 1 2 1 5i t 投资向企业绩效的转化 很多学者从不同角度就i t 投资对企业绩效的改善与提升作用进行了研 究，提出了各种模型对此进行解释。 w e i l l 和o l s o n 【3 2 】提出了转化效果的概念，认为转化效果体现了i t 投资和 组织绩效之间的关系，i t 投资通过转化效果与组织绩效相关联。他们通过案 例研究，确认了转化效果所包含的四个要素：高层管理人员对i t 的承诺、企 业原有的i t 经验、使用者对系统的满意度和组织环境的稳定性。 m a r k u s 和s o h 【3 3 】在w e i l l 和0 1 s o n 研究的基础上，提出了i t 资产的概念。认 为单独的r r 投资并不能对财务绩效和非财务绩效产生直接影响，因为一些i t 支出可能被浪费掉。或者可能需要若干年才能见效。他们强调i t 支出转化为 资产的过程，认为i t 投资必须被转化为i t 资产，才能对企业绩效产生影响。 随后，他们扩展了原来的模型，将i t 转化为企业绩效的过程分解为三个不同 的子过程一i t 转化过程、i t 使用过程和i t 竞争过程。在第一个过程，i t 转化 代表组织将i t 投资转化为i t 资产的能力。s o h 和m a r l ( u s 【3 4 】认为，i t 投资是i t 资产的必要但非充分条件。这个过程的i t 管理包括四个方面：i t 战略的制定， 选择恰当的组织结构，选择恰当的i t 项目，进行有效的i t 项目管理；第二个 过程，r r 使用是将i t 资产进行恰当地使用。i t 资产只有通过恰当地使用，才 能发挥其影响力；第三个过程，竞争过程，说明由于竞争环境，i t 影响是提 高组织绩效的必要但非充分条件。 s o h 和m a 山s 的研究比较系统地说明i t 投资是如何对企业绩效产生影响 的。但他们未能对三个子过程所涉及到的调节因素做出具体分析。此后，一 些学者在s o h 和m a d ( u s 的研究模型基础上，对i t 投资转化为企业绩效的过程 所涉及到的部分调节因素进行了更为深入的探讨【3 6 】。 针对i t 投资如何改善企业绩效问题，现有的模型虽然存在对调节因素研 究不够具体或者缺乏全面性等不足之处 37 1 ，但这些已开展的研究有助于人 们从本质上了解i t 投资与企业绩效之间的关系，能为有关i t 生产率的研究所 出现的不一致结果以及“生产率悖论提供一种解释，也能为企业管理者进 行i t 投资和管理提供一定的指导。 9 第一章绪论 1 2 2e i 冲概述 1 2 2 1e i u 简介 二十世纪中后叶，i t 得到了突飞猛进的发展，i t 及信息系统的总拥有成 本迅速下降，大量企业开始基于最新的成熟i t 构建企业管理信息系统。与此 同时，i t 的飞速发展也极大地促进了先进管理思想的产生与发展。现代企业 管理对i t 与信息系统的依赖不断加深。 。 e r p 的概念1 9 9 0 年由g a n n c rg r o u p 的w y l i e 提出【，它是集当代先进企业 管理思想、最佳业务流程、基础数据、人财物及先进的计算机软硬件于一体 的企业资源管理信息系统。e i 冲以当代先进企业管理思想为基础，以面向供 应链的管理思想为核心，综合运用客户机服务器体系、关系型数据库结构、 面向对象技术、网络通讯等i t ，实现对企业资源的一体化管理。e i 冲在资源 配置最优化的前提下，整合实施企业内部的全部( 或部分) 经营活动，包括 财务会计、管理会计、生产计划及管理、物料管理、销售与分销等( 如图1 3 所示) ，以达到企业经营绩效最大化的目标。 e r p 系统所蕴含的管理思想以实现对整个供应链的有效管理为核心，主 要体现在三个方面：一是对整个供应链进行管理。现代企业面临着激烈的市 场竞争，要在竞争中获得优势，就必须把企业经营过程中的各利益相关者， 如供应商、制造商、分销网络、客户等纳入到一个紧密的供应链中去。现代 市场竞争已经由单个企业与单个企业之间的竞争转化为一个企业供应链与 其它企业供应链之间的竞争。二是实行精益生产和敏捷制造。精益生产( l e 锄 p r o d u c t i o n ) 是指基于供应链的伙伴关系进行生产、以最大限度地减少企业 生产所占用的资源和降低企业管理和运营成本为主要目标的生产方式；敏捷 制造( a g i l em a n u f a c t u r 遍g ) 是指将柔性生产技术、高技术劳动力及企业供 应链集中在一起，通过所建立的共同基础结构，对迅速改变的市场需求和市 场进度做出快速响应，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性。三是强调 事先计划与事中控制。e i 冲计划体系基于供应链制订生产、物流、财务、人 力资源等各方面计划，并在事务处理的同时生成记录，便于实现事中控制和 实时决策。 1 0 第一章绪论 图1 3e l 冲系统体系结构 资料来源：d a v 衄p 嘣，t h p u 仕i n gt h ec n t e r p r i s ei n t o 也ee n t e q m s es y s t e m h 盯v 甜db u s i n e s sr e v i ew ，1 9 9 8 7 6 ( 4 ) ：1 2 l 1 3 2 1 2 2 2e i 冲的发展与应用 现代企业管理对i t 的依赖程度不断加深，i t 最初被应用于数据的记录、 查询和汇总，现在则已发展成为全球性企业管理信息系统。企业管理信息系 统的发展大致经历了以下几个阶段【3 】： 一、m i s 阶段( m a m g e m e n ti n 旬r m a t i o ns y s t e m ) ，管理信息系统，主要 用于大量原始数据的记录、查询与汇总。 二、m i 阶段( m a t e r i a lr e q u i r e l e mp l a n n i n g ) ，上世纪六、七十年代的 物料需求计划系统，主要是解决采购、库存、生产、销售的管理。 三、m i 冲i i 阶段( m a n u f a c t u r er e s o u r c e sp l a 皿堍) ：m i 冲仅仅解决的是 企业的物流管理，在八十年代，人们提出对企业的物流和资金流进行一体化 管理的制造资源计划系统( 简写为m i 心，为与物料需求计划相区别，又称 为m i 冲i i ) ，把企业的采购、库存、生产、销售、财务、工程技术管理等业 务整合在一起。 四、e r p 阶段( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i l l g ) ：企业资源计划的概念由 美国g a i t n e r 觚u pi n c 公司提出l l 】，简单的说，e r p 是将企业的物流、资金 流、信息流进行一体化管理的系统，强调有效的管理和利用企业的整体资源。 e r p 不仅增加了对信息流的管理，同时也融入了各种当代先进的企业管理思 第一章绪论 想，与m i 冲i i 系统比较有着质的改进。e i 心通常包括财务管理、生产控制管 理、物流管理、人力资源管理等模块。 在我国，自1 9 8 1 年沈阳第一机床厂从德国工程师协会引进第一套m i 冲i i 软件以来，中国的e r p 应用已走过了2 5 年的历程。我国企业应用e r p 的历程 总体上可以划分为三个阶段：1 9 8 5 年至1 9 9 8 年是e r p 应用的第一阶段，制造 型企业管理供销存的m r p 软件，以及财务管理模块在这一阶段得到了广泛 应用；1 9 9 8 年至2 0 0 5 年是e r p 应用的第二阶段，供应链管理、客户关系管理 以及人力资源管理模块在这一时期逐渐得以应用；2 0 0 6 年以后，中国企业 e i 冲应用进入第三阶段，e l 冲进入了协同商务时代。 我国企业在改革开放中获得了前所未有的发展，同时也面临着日益激烈 的国内国际竞争。为了提升核心竞争力和企业综合管理水平，必须借助e r p 这一已经被学术界及企业界证明为切实有效的工具和平台。但是，由于中国 企业自身管理基础薄弱、信息化进程起步晚、水平低，因此企业的e r p 应用 水平不尽相同，e i 冲在企业的应用一度陷入了进退维谷的困境，很多企业的 e i 强实施项目最终都以失败告终。然而，随着e i 心系统产品的不断发展与成 熟，e r p 系统提供厂商和咨询公司服务能力的快速成长，以及中国企业的管 理能力和i t 应用水平不断提高，e i u 系统正在被越来越多的企业所采纳。 企业实施e i 冲项目的总体目标可以概括为加强管理能力、提高财务控制、 提高组织结构效率、增强协作。但不同类型的企业实施e i 冲的驱动因素不尽 相同：大型国有企业近年来发展迅速，需要迅速提升业务和管理能力；新兴 的国有企业和经过若干年发展具有一定规模、寻求突破增长瓶颈的民营企业 急需参照国际行业最佳实践，采纳现代化的方法规范管理，以增强国际竞争 力；在中国境内的中外合资企业要确保分支机构与境外母公司的业务流程和 管理一致，充分发挥价值链和供应链整合的效果。 企业对e r p 项目的预期结果则因为行业特点的不同而略有不同。制造企 业旨在提高生产物料管理能力，降低存货水平和成本，降低采购成本；银行、 保险证券公司期望实时监管资产、负债和核心业务，达到更加有效的风险 控制和管理，通过更加有效的资产组合管理提高业绩；电信、能源行业期望 通过实施e r p 来提高应收账款的管理水平，提高资产设备的管理水平，减少 】2 第一章绪论 因记费失误造成的收入流失等；在竞争激烈的零售分销行业，很多企业通过 e r p 的功能模块降低采购成本，降低存货水平和成本，改善店面管理，更好 了解客户购买行为模式。 1 2 2 3e i 冲的主要特征 e r p 系统具有一般信息系统所没有的特征，正是这些特征的存在使得越 来越多的企业认识到e r p 实施对于企业发展的重要性【1 0 1 ，并将e r p 系统上升 到战略的角度予以关注和实施。其中，企业集成和最佳业务实践是其最主要 的两个特征。 一、企业集成。 企业集成是e l u 的核心思想之一，e i 冲系统通过对最新i t 技术的运用和 支持，将企业范围内的全部资源集成在一起，这些资源涉及采购、生产、销 售、财务等企业经营的各个方面。信息系统集成架构的思想产生于上世纪6 0 年代，直到8 0 年代才逐渐为人们所认识，但由于技术和组织方面的各种问题， 企业系统的集成并未给企业带来实质性的效益，此时的企业系统集成仍然是 问题重重。 企业集成的概念远远超出了计算机集成的范畴，成功的集成涉及到业务 流程、人力资源、企业应用、各种实物资源和企业环境等各种因素，它要求 人们对业务流程之间的关系必须有一个清晰的认识。然而，很多人把计算机 在企业中的应用或系统集成当作真正的企业集成。虽然计算机的应用和系统 集成对于企业集成的实现而言都非常重要，但是它们的集成机制及相关效益 的实现都是完全不一样的。 企业集成的效益取决于企业系统的实施方式。有的企业只实施系统的一 个或若干个模块，或者不同的部门采用不同的系统，集成效益因此会受到很 大影响。类似地，企业在实施e i 冲系统时也必须根据企业的实际情况进行详 细分析，确定出能够满足企业需求的基本模块，在此基础之上还可能需要依 据企业的具体需求对e i 理系统进行定制，或从第三方购买合适的模块。这因 为就目前的技术水平而言，尚没有哪款e r p 系统能够满足所有企业的所有需 求。因此，为满足企业的业务需求，将一个集成的e i 心系统和部分第三方组 1 3 第一章绪论 件组合使用是有必要的。同时，以全局的眼光而不是从各个部门的角度出发 制订企业的数据( 采集、存储、加工、分发) 战略也是必要的。 二、最佳业务实践。 最佳业务实践是e i 冲系统的另一核心思想。e r p 系统集成了一系列的业 务实践模式，实施e i 冲的企业实际上将不得不用获得的这些业务模式替换现 有的流程。因此，e i 心的实施过程不是简单地用一个新的系统替换一个老的 系统，而是对企业原有的业务流程的革新。 引进最佳业务实践是很多企业实施企业系统的主要原因之一，e l 冲系统 同时也被用于对协同活动的再造。在实施e i 心系统的过程中，企业依据系统 中的业务模式对其流程进行重新设计，以使其流程得以优化。然而，这种实 施e i 冲就必须迫使企业改变业务流程的方式也广受垢病，因此e r p 系统供应 商都在某种程度上提供了对e r p 系统进行修改和定制的灵活性。但是企业在 定制和修改e i 心系统可能面对相当的技术风险，由于e