（工商管理专业论文）商业银行信贷决策机制研究.pdfVIP

摘要 摘要 信贷决策机制是商业银行信贷风险管理中最重要最基本的内容。信贷 决策机制合适与否，直接决定了银行信贷业务的管理水平和经营质量，从 而也决定了我国商业银行改革的成败。所以深入分析商业银行的信贷决策 机制，对进一步完善和发展商业银行的信贷管理模式，对商业银行改革特 别是信贷管理机制的改革，有着重要的实践指导意义。 文章围绕商业银行信贷业务的各个环节，分析在各个环节上的决策机 制和决策行为。在深入剖析国内商业银行现有信贷决策机制的基础上，介 绍西方银行的信贷决策体制，探讨国内商业银行最近采取的一些新的信贷 决策模式，从而提出我国商业银行未来的信贷决策模式。 全文共分为四章。 第一章分析了商业银行的信贷管理环境、信贷决策的基本原则。 第二章是从信贷工作各个环节出发，分析了在信贷调查、审查、审批、 贷后管理四个信贷业务环节中的决策制度和决策行为。 第三章则从制度保证和制度评价的角度分析了对信贷决策机制的保 证措施和评价措施，它是实现信贷决策科学性和有效性的必要保障。 第四章则综合全文，研究我国商业银行现行信贷决策j c l , f # t j 中的问题， 提出了相应对策，指出垂直化、集中化的信贷管理模式是我国商业银行信 贷决策的发展方向和趋势。 文章理论联系实际，从信贷业务的四个基本环节入手，循序渐进，依 次展开，较多地引用了业务实践和案例。文章创新之处首先在于抓住了信 贷业务的最基本最核心的内容信贷决策机制，其次研究目前信贷审批 模式的热点即集中化审批所带来的问题，并提出了解决问题的对策，因而 本文对于我国现有商业银行信贷管理体制的进一步完善有诸多借鉴之处。 关键词：商业银行；信贷；决策 a b s t r a c t a b s t r a c t c r e d i td e c i s i o n - m a k i n gs y s t e mi st h em o s tb a s i ca n dt h em o s ti m p o r t a n t i nc r e d i tr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k c r e d i td e c i s i o n m a k i n gs y s t e m i st h ed i r e c tr e a s o nw h i c hw i l la f f e c tt h em a n a g e m e n ts t a n d a r da n do p e r a t i n g q u a l i t yi n c r e d i tb u s i n e s s ，s ot h ec o m m e r c i a lb a n ki n n o v a t i o nw h e t h e r s u c c e s s f u lo rn o ti sa l s ob a s ei nc r e d i td e c i s i o n - m a k i n gs y s t e m a n a l y z i n g c r e d i td e c i s i o nm a k i n gs y s t e mm e a n si m p o r t a n tp r a c t i c ea n dg u i d ei n c o m m e r c i a lb a n ki n n o v a t i o n se s p e c i a l l yc r e d nm a n a g e m e n ts y s t e mi nc h i n a i nt h i sd i s s e r t a t i o ni a n a l y z ee v e r yp r o c e s si nd e c i s i o n - m a k i n ga n d d e c i s i o nb e h a v i o r s ，i n t r o d u c ew e s t e r nb a n kc r e d i td e c i s i o n m a k i n gs y s t e m ， p r o b ei n t ot h en e wc r e d i td e c i s i o n - m a k i n gm o d e lt h a tw ec u r r e n t l yu s ei n c o m m e r c i a lb a n ki nc h i n a i tm e a n st h ef u t u r ec r e d i td e c i s i o n m a k i n gm o d e l w i l lb ec r e a t e df o rn e wc o m m e r c i a lb a n ki nc h i n a id i v i d et h i sd i s s e r t a t i o ni n t of o u rc h a p t e r s c h a p t e ro n e ：a n a l y s i sc r e d i tm a n a g e m e n te n v i r o n m e n ti n c o m m e r c i a l b a n ka n db a s i cp r i n c i p l ei nc r e d i td e c i s i o n m a k i n g c h a p t e rt w o ：a n a l y s i s t h ef o u r s t e p s i nc r e d i tb u s i n e s s d u r i n gt h e d e c i s i o n - m a k i n gp r o g r e s sa n dd e c i s i o nb e h a v i o r si ne v e r ys t e p c h a p t e rt h r e e ：p r o m i s e ss y s t e ma n dc r i t i c a ls y s t e ma r et h em a i nk e y si n c r e d i td e c i s i o n - m a k i n gs y s t e m ，m e a n w h i l ei ti st h eo n l yw a yt og r a n t e et o a c h i e v et h ec r e d i ti ns c i e n t i s ta n de f f e c t i v e l y c h a p t e rf o u r ：s u m m a r ya l ld i s s e r t a t i o n r e s e a r c hp r e s e n ta l lt h ep r o b l e m i nc r e d i td e c i s i o n - m a k i n gs y s t e mi nc o m m e r c i a lb a n ki nc h i n a ，t os u g g e s tt h e s u i t a b l es o l u t i o n sf o rc o m m e r c i a lb a n ki nc h i n a t h e o r yc o m b i n e sr e a l i t yi nt h i se s s a yf r o mf o u rb a s i cs t e p s ，t h e r ea r e m a n yc r e d i tb u s i n e s sp r a c t i c e si nt h i se s s a y , i ti sf i r s tt og r a bt h eb a s i ca n dt h e 商业银行信贷决策机制研究 c o r ec o n t e n t s - - c r e d i td e c i s i o n - m a k i n gs y s t e m ，t h e nr e s e a r c h i n gp r e s e n tt h e p r o b l e mi nc r e d i ti n v e s t i g a t i o nd e c i s i o nm o d e l ，c a r r y i n go u tt h es o l u t i o n sf o r t h ep r o b l e m s s ot h i se s s a yi st oh e l pc r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e mi nc l o s et ot h e f u t u r ep e r f e c tm a r k e t k e yw o r d ：c o m m e r c i a lb a n k ；c r e d i t ；d e c i s i o n m a k i n g 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究 成果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果， 均在文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生 的权利和责任。 声明人( 签名) 薪名害幻 锄吃r 年口月1 7 日 日h舀 刖置 信贷决策机制是商业银行信贷风险管理中最重要最基本的内容，深入 分析商业银行的信贷决策机制，对进一步完善和发展商业银行的信贷管理 模式，对商业银行改革特别是信贷管理机制的改革，有着重要的实践指导 意义。 本人先后在光大银行厦门分行与总行南部信贷审批中心从事两年的 信贷审查工作。感谢陈马宝教授在百忙之中对我的指导，本人结合两年来 信贷审查工作的心得与体会，撰写了本文，文章的研究思路、研究方法和 基本内容如下： 研究思路：围绕商业银行信贷业务的各个环节，分析在各个环节上的 决策机制和决策行为。在深入剖析国内商业银行现有信贷决策机制的基础 上，介绍西方商业银行的信贷决策体制，探讨国内商业银行最近采取的一 些新的信贷决策模式，从而提出我国商业银行未来的信贷决策模式。 研究方法：理论联系实际，运用统计分析法和实证分析法，尽可能引 用实践数据和案例。 研究内容：在借鉴发达国家商业银行信贷决策管理的先进经验的基础 上，探讨我国商业银行的信贷决策机制。从目前的情况看，股份制银行率 先在信贷管理方面引入了先进的机制和体制，四大国有银行中的中行、建 行已开始了走向股份制的征程，工行、农行也把股份制改造作为未来一两 年的工作的方向。 本文通过深入剖析信贷业务各流程中蕴藏的信贷决策机制，意在从信 贷管理基本制度上进行研究，从而为我国商业银行的信贷体制改革和完善 起到抛砖引玉之用。由于本人认识、体会比较肤浅，文中有诸多不完善之 处，还望管理学院各位老师予以批评指正。 商业银行信贷决策机制研究 第一章商业银行信贷管理环境与信贷决策原则 第一节我国银行业的信贷管理环境 一、我国银行业信贷管理的外部环境 1 经济持续增长 2 0 0 4 年，中国经济保持平稳较快发展的良好势头，全年国内生产总 值1 3 6 5 1 5 亿元，比上年增长9 5 ，没有出现大的起落。这为我国商业 银行的稳定发展创造了良好的社会经济环境。 2 国家宏观调控 针对经济增长在行业、地区等方面的不均衡，国家正在采取一系列宏 观调控措施，控制固定资产投资规模，有效遏止盲目投资和低水平重复建 设，这要求银行的信贷结构和信贷投向必须随之做相应调整。 3 加强监管力度和政策指引 监管当局将继续加强对商业银行的监管力度和政策指引，全面推行五 级分类管理，同时灵活运用利率、存款准备金率等多种货币政策手段，保 持货币信贷的稳定增长，适时适度地进行调控。 4 市场环境尚未规范 相对于欧美国家比较规范、标准的市场，我国商业银行面对的则是比 较混乱、正在逐步走向规范的市场，企业逃废债现象比较严重( 甚至有地 方政府背后纵容或操纵) ，社会信用缺失，到处都在”呼唤社会信用”和建 立”金融安全区”。 第一章商业银行信贷管理环境与信贷决策原则 二、我国银行业信贷管理的内部环境 1 发展迅速 截至2 0 0 4 年底，银行业金融机构总资产( 本外币) 达3 1 4 9 万亿元 人民币，是改革开放初期1 9 8 0 年的1 1 5 倍。目前，银行业金融资产占全 部金融机构资产总额的9 0 以上。银行业间接融资作为中国金融业的主体， 在社会经济发展中发挥着十分重要的作用，有力地支持了国民经济持续、 快速、健康发展。 2 信贷风险管理能力有待提高 信贷风管理能力是我国商业银行经营管理的薄弱环节。我国商业银行 虽然建立了一系列的信贷管理制度和办法，但普遍缺乏一套完善的内控和 风险防范体系，对经营过程中可能遇到的众多风险，既缺乏预警，也缺少 化解的能力，未建立科学有效的风险管理制度，自我约束能力较弱。一些 商业银行信贷风险判断能力较低，将风险管理简单化、片面化、静态化， 不能对经营行为风险进行全面、准确、动态的判断，不具备科学的风险甄 别和定价能力，对宏观形势和市场变化敏感度很低，缺乏应对和避险意识， 甚至与国家产业政策发生背离。 3 资产质量和盈利能力较差 近年来，通过多方努力，我国商业银行在改善资产质量方面取得了明 显成绩。尽管如此，与欧美国家相比，不良贷款率仍处于较高水平，削弱 了其市场竞争力：与此同时，我国商业银行在资本资产充足率、资产收益 率、净资产收益率等盈利指标方面也与欧美国家存在较大差距。具体情况 如表1 ： 商业银行信贷决策机制研究 表1 ：2 0 0 4 年初各国银行经营指标比较 美国欧洲中国 资本充足率 1 0 0 0 1 1 o o 低于5 资产收益率 1 4 0 1 3 0 0 1 5 净资产收益率 1 6 0 0 1 4 0 0 3 2 0 不良贷款率 0 7 5 1 0 0 1 7 8 0 资料来源：陈小宪风险资本市值，2 0 0 4 年 4 内部金融制度环境较不稳定 欧美国家银行的内部金融制度环境比较稳定，确保了银行的稳定经 营，如花旗银行内部政策有高度的统一性和连续性，一本政策”天书”通行 全球机构；而我国银行业处于频繁的改革中，“在改革中运营和发展”，银 行内部难以形成相对稳定的制度环境。 第二节商业银行信贷决策基本原则 一、我国相关政策法规提出的信贷决策基本原则 根据商业银行法、贷款通则、商业银行授权、授信管理暂行办 法、商业银行实施统一授信制度指引、商业银行授信工作尽职指引、 贷款风险分类指导原则等法律、法规，对我国商业银行信贷决策基本 原则做如下规纳： 1 实地调查、工作尽职 对借款申请人的调查和资料的验证应以实地调查为主，间接调查为 辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。 第一章商业银行信贷管理环境与信贷决策原则 2 统一授信、额度控制 按照授信审批主体、表内外授信、本外币授信、授信对象四个统一的 原则，依据统一的信贷标准和程序，核定单一和集团客户的授信额度，统 一管理信贷风险，严格控制多头授信、拆分授信。 3 审贷分离、垂直管理 本着制定政策和执行政策、调查和审批相分离的原则，将市场营销人 员和信贷审查审批人员与风险监控人员分离、相互制衡，分别由不同的机 构和人员负责，并分别向上一级主管机构汇报。 4 独立审查、授权审批 在授信决策过程中，授信工作人员应遵循客观、公正的原则，独立发 表意见。实行一级法人授权管理，授信决策在书面授权范围内进行，不得 超越权限进行授信。 5 全程控制、尽职问责 在客户调查和业务受理、授信风险分析与评价、授信决策与实施、授 信后管理和问题授信处理等各环节强化风险管理。并实行授信工作尽职问 责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风 险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。 二、国外商业银行信贷风险管理的基本原则及其借鉴 1 - 审批原则 所有会使银行承担法律或道义责任的行为都需在确认前经过授权人 员和组织的审批：审批必须要基于良好的风险信息传递和控制机制。 2 独立和透明原则 业务职能和风险管理职能必须分开；风险管理的政策和流程必须是透 明的，并且以成文的形式进行规定并在组织内沟通。 商业银行信贷决策机制研究 3 统一授信原则 对集团关联公司( 由于股权或控制权等产生) 的决策必须基于其整 体风险；统一币种、统一信贷产品、统一机构。 4 授权原则 授权大小必须与被授权人、被授权组织的技能、经验等相一致；授权 必须要基于良好的管理、报告和监控机制。 5 “四眼”原则 对于涉及风险的审批必须至少要有两个被授权的人员参与。 6 风险和回报原则 业务中产生的风险和回报必须由同一个业务部门来承担。 7 “四道门槛”原则 将客户经理、审批职能、督察职能、稽核职能构筑成风险防范和管理 的四道门槛。 8 组合分散原则 要保证资产组合具有良好的分散性，防止潜在的集中性损失。 从上文的论述可以发现，我国相关政策法规提出的信贷决策基本原则 与国外商业银行实践中的信贷风险管理原则有许多一致性，例如审批原 则、统一授信原则、授权原则、对信贷业务的督察和稽核等，但我国银行 业的信贷政策在对信贷资产组合方面有待提出进一步的措施，当然对信贷 资产进行有效组合，需要多种外部条件的配合，例如信贷衍生产品市场的 培育和发展。 第二章商业银行信贷业务流程决策 第二章商业银行信贷业务流程决策 第一节商业银行信贷调查决策 授信调查是指客户经理对申请人或目标客户进行全面调查，收集有关 信息和资料，对客户信贷业务进行分析和评估，对客户的偿债能力、授信 业务的合规性和授信方案等做出全面评价的过程。客户经理是银行信贷调 查业务的操作主体，而客户经理制则体现了这种特点。 一、客户经理制 1 客户经理制的基本理念 ( 1 ) 客户导向理念 重视客户、尊重客户是客户经理制的最核心理念。客户导向理念经历 了客户至上、客户第一、客户满意、增加客户价值四个发展阶段。 在客户至上阶段，把客户放在银行组织体系和业务流程图的上方，体 现了银行的服务态度；在客户第一阶段，银行全体人员和全部行为都围绕 客户，客户在银行工作日程表的前端，客户的事情是银行工作的重心；在 客户满意阶段，强调不仅重视客户，把客户的需求和利益放在前面，而且 要强调所有资源让客户感到满意，以客户满意度作为评价工作的标尺；增 加客户价值是目前最先进的理念，是指通过向客户提供产品与服务，使客 户价值增加，让客户享受增值服务，体会到物超所值，对银行来讲，就是 通过提供高专业水准的服务，使客户资产价值增加，风险降低，运营效率 提高，给股东回报最大。 ( 2 ) 营销一体化理念 统一营销、营销一体化在工业部门早已广泛应用，许多企业都拥有专 商业银行信贷决策机制研究 业的销售公司，把市场销售作为一种专门化的工作。营销脱离了生产之后， 范围扩展到市场调研、营销战略策略、营销组织、广告促销、公共关系、 产品销售、技术指导、售后服务等诸多领域和范畴。商业银行实行客户经 理制度，是要把金融产品的营销作为一种专门化的事情，将各种营销资源 进行整合，以满足上述各种营销活动要素，实现营销的专业化。 ( 3 ) 核心客户综合开发理念 根据“二八”法则，即2 0 的客户创造8 0 的价值。对于银行来讲， 对于仓0 造主要利润的客户，需要银行给予高度的重视和关注，为他们配备 最高等级、最专业的客户经理，最大程度地满足和开发这些核心客户所有 地金融需求。 ( 4 ) 个性化产品和服务理念 客户经理不仅要提供标准单一产品的销售，而且要具备根据客户需求 进行特别定制服务。针对客户的具体情况，在银行的金融产品和各种可以 借助的外部资源进行组合设计，以最大限度地为客户服务。 ( 5 ) 金融服务创新理念 客户经理制度本身是制度创新，客户经理本身又是金融产品创新的主 体。客户经理最了解客户的需求以及市场和客户需求的变化，他们对此进 行提炼总结，反馈到产品部门，与产品部门联手进行产品创新设计。 ( 6 ) 深化金融服务技术内涵理念 客户经理提供的是专业化服务，需要将自己的各种知识和技能进行综 合运用以取得客户的信赖。对客户进行调查与评价，提供客户服务方案设 计，这些逐步深化的金融服务专业规范，就是客户经理不同以往银行信贷 员的技术含量。 2 推行客户经理制的现实意义 ( 1 ) 有利于提高银行适应市场和客户需求变化的能力。经过二十多 第二章商业银行信贷业务流程决策 年的改革开放，银行业已经进入了买方市场；银行的许多客户已由原来单 一的生产、建设企业转变为资本股份化、经营多元化、管理统一化和营销 网络化的多层次、多类型的企业或集团类经济实体，它们对银行的需求已 不仅是常规的存、贷款和转帐结算服务，追切需要的是银行能够为其提供 技术含量高的综合化服务，如财务顾问、项目融资、投资理财、信息咨询 等一体化的金融服务，并对银行服务的质量和效率也提出了更高的要求。 市场和客户需求的变化，要求商业银行建立以客户为中心的经营机制。 ( 2 ) 有利于提高我国商业银行与外资银行竞争的能力。外资银行的 不断进入以及加入w t 0 后，我国逐步放开对外资银行的业务限制，国内银 行正面临着越来越大的竞争压力。国内银行与国际先进银行的差距不仅 在产品和风险防范、控制方面，也体现在营销理念、营销人员和营销技 术上。发达国家商业银行普通实行客户经理制度，建立以客户为导向的 组织机构和经营布局，基本形成前台营销、中间风险控制和后台产品处 理三大序列。只有学习借鉴国外银行的先进经验与做法才能与他们展开同 一市场的竞争。 ( 3 ) 有利于提高银行信贷资产质量。客户经理制要求客户经理精选 优秀客户群或优秀项目，保证银行向优秀项目投入贷款，使银行贷款的风 险大大降低。而且客户经理可以从对客户的多项业务服务中，实行贷款的 跟踪监测，及时了解和反馈企业管理上存在的问题，及时解决，以确保银 行资金的安全。 ( 4 ) 有利于提高银行经营管理效率。实行客户经理制后，客户经理 人员将一人多岗，一身数职，从事综合性的银行内部全部业务，监督保障 体系，市场开发系统也自成体系。这将要求银行内部组织形式向着节约资 源、提高效率的方向调整，也将在提高客户经理自身素质的同时推动整个 银行全员素质的提高，从而进一步提高银行的工作效率。 商业银行信贷决策机制研究 二、信贷调查的决策要点 1 全面性与客观性 客户经理在信贷调查过程中应全面、客观地收集信息，尊重客户、注 重事实，不轻信、不盲从。有的客户经理是将企业的宣传材料，不加改动 地变成自己的授信调查报告，然后递交审批。这是十分有害的，企业自身 宣传材料，大多正面讲得多，问题讲得少，客户经理不加认真、全面调查 与核实，将会对审批决策产生误导。 2 “双人调查”原则 授信调查应坚持“双人调查”的原则，要有明确的主、协办人，采取 实地调查为主、间接调查为辅的方式，通过走访客户的财务部门和生产经 营场所、主要管理者、商业往来客户和其他债权人等，获取第一手材料， 全面了解申请人生产经营、管理、财务状况及行业信息，必要时，可通过 外部征信机构、政府有关部门、社会中介机构或其他商业银行对客户资料 的真实性进行核实，以验证客户提供材料的真实性，并作备案。 3 信贷调查要点 ( i ) 申请授信客户的背景状况调查：主要产品或服务、市场份额状况、 所有权关系；法定代表人或主要负责人：同银行的业务合作情况；集团客户 及关联客户的有关信息，识别授信集中风险及关联客户授信风险等。 ( 2 ) 行业风险调查：客户所处行业状况、公司规模、市场份额、产 品创新、领先地位、竞争对手、与行业相关的财务指标等。 ( 3 ) 经营风险调查：对客户产品成本结构、成熟性、替代品的威胁、 环保监管要求等进行全面的调查，评估供应、生产、销售、管理等方面的 经营风险。 ( 4 ) 财务状况调查：核对有关财务信息和材料，如帐表、帐帐、帐 证、帐实是否相符：核实财务报告是否经过独立、合法的会计( 审计) 师 第二章商业银行信贷业务流程决策 事务所审计；调查财务报告所反映信息的完整性和真实性：关注任何高估 资产、净资产及利润或低估负债的情况。 ( 5 ) 借款原因调查：了解客户的授信申请，调查分析其真实借款原 因及借款用途的合理性与合法性。 ( 6 ) 担保调查： 参照对申请人的调查方法，调查保证人是否具备担保资格，资信情况 及对外提供的担保情况，重点考察其代偿能力和代偿意愿。 对抵( 质) 押品的调查：对抵( 质) 押物基本情况的调查，实地考察抵 ( 质) 物的名称、数量、质量、保管f 青况、地理位置等；验证产权证明，核 实抵( 质) 物使用权或所有权的权属及同一抵( 质) 物已向其他债权人设定 抵( 质) 押的情况等：对抵( 质) 物价值及变现能力进行初步判断和评估。 三、在信息不对称的条件下的信贷调查要点 银行信贷资产风险的重要成因是银行与贷款申请人之间的信息不对 称。由此导致的结果之一是逆向选择，即银行只愿为众多贷款申请人提供 平均水平的贷款帮助，并由此提出平均水平的贷款要求，这使得贷款申请 人中的优秀者认为不合算而放弃申请，从而使贷款申请人的平均偿债能力 水平下降，如果银行没有及时调整信贷政策，就会给剩余的申请人提供过 于优厚的贷款帮助，从而使信贷资产面临风险；信息不对称导致的另一后 果是道德风险，即银行将资金使用权让渡给贷款人后，所处的信息劣势使 银行无法充分监督资金的使用，而资金使用人追求自身利益最大化的目标 一旦与银行的目标产生冲突，就会使信贷资产面临的风险高于申请时的水 平，容易使银行利益受损。因此，如何将这种信息不对称降至最低，是信 贷风险控制要研究的重要方面。 商业银行信贷决策机制研究 信贷人员往往重点关注企业财务报表的信息，但没有意识到这只是企 业面对报告期的外部环境所作经营努力的结果，未来外部环境恶化和管理 者决策失误、管理失控等未知因素都有可能导致一个原本良好的企业发生 经营危机。而我们要关注的恰恰是企业未来特定时期内的经营状况，并由 此判断企业的还款能力，从而保障银行信贷资产的安全。因此，信贷人员 应从企业内外部分别人手，收集必要的信息。 1 收集企业外部的基本信息 未来外部环境的恶化会导致一个原本经营良好的企业发生经营危机 从而增加贷款风险。信贷人员有必要及时收集外部信息。由于行业信息为 外部信息重要内容之一，且由于其通月 性，建议最好由银行设立专门的研 究机构或指定专人从事地区、行业、产品的风险分析和研究，提供给信贷 人员参考。 2 收集企业内部的详细信息 美国仁翰阿吉蒂的研究表明：由于管理不善所导致的企业灾难，其 管理不善的种种表现可以比财务反映提前若干年被发现。而企业管理是由 企业内部管理制度及制订和执行该制度的管理层所组成。因此信贷人员在 收集来自企业的内部信息时，应该重点关注管理层素质与经验，企业内部 控制制度是否合理有效等方面。 第二节商业银行信贷审查决策 信贷审查是指信贷审查人员对业务部门上报的授信项目进行严格审 查，全面分析评价授信项目的主要风险与优势，提出授信建议，为信贷审 批决策提供参考。 第二章商业银行信贷业务流程决策 一、基本原则 在信贷审查过程中，要根据国家有关政策、法律和法规以及各行的信 贷战略、信贷政策，在对客户经营和财务状况分析的基础上，通过对授信 项目的优势和风险因素进行比较分析，全面评价，判断授信风险是否在银 行可接受的范围之内，判断经风险调整后的收益是否与所承受的信贷风险 相平衡，提出有效的管理风险的措施建议。 二、信贷审查决策要点 1 “三个注重”原则 “三个注重”原则即注重“第一还款来源”；注重“贷款用途”；注重 “第二还款来源”。 ( 1 ) 注重“第一还款来源”。注重分析借款人( 作为第一还款来源) 从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力；应注重分析借 款人的经营管理能力、经营作风、管理质量和市场经营环境。 ( 2 ) 注重“借款用途”。注重分析借款用途的合理性与合法性，明确 贷款用途的合理性与合法性是防止银行信贷资金被借款人挪用而产生的 风险，并在以后发生诉讼等法律纠纷时，对维护银行的权益有着重要意义。 ( 3 ) 注重“第二还款来源”。注重分析保证人( 作为第二还款来源) 从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力或抵( 质) 押物 ( 作为第二还款来源) 变现的难易程度及评估变现价值。 2 审查要点 ( 1 ) 借款人审查 审查申请人是否是经工商行政管理机关核准登记、依法成立、合法经 营的企业法人，是否具有与我行开展授信业务的资格。 审查申请入的资产质量、负债规模、盈利能力等。 审查申请人经营活动产生现金流量的能力及变化趋势，评价偿债能力。 13 商业银行信贷决策机制研究 审查申请人主营业务的行业状况及发展前景、主导产品市场占有率和 竞争能力、市场定位和营销策略等。 审查申请人管理层的专业素质、管理经验、管理作风、市场洞察力及 战略发展规划等，分析管理层的综合管理能力。 审查申请人与金融机构合作的授信记录、结算记录等。 审查申请人及其关联人在银行授信情况，防止过度授信、多头授信。 审查贷款投向是否符合国家产业政策、金融政策及银行信贷政策，分 析还款来源是否落实。 对于中长期项目授信，要审查授信项目的可行性研究报告及其他相关 资料，评价贷款的可行性。 对于从事特殊行业的事业法人， ( 2 ) 担保审查 保证人审查：比照借款人审查， 要审查是否经国家专门机构审批。 评价是否具有代偿能力。 抵( 质) 押审查：通过审查抵( 质) 押物权利证书及其他材料，分析 抵( 质) 押是否合法、合规：分析抵( 质) 押的变现能力，预测抵( 质) 押的变现价值。 ( 3 ) 贷款用途审查 审查借款人的贷款用途是否符合国家的产业政策、信贷政策以及商业 银行有关贷款投向的规定。 审查借款人的贷款用途是否明确，是否符合企业经营计划，防止信贷 资金被挪用。 3 授信方案合理性分析 根据申请人资产规模、主营业务规模、负债水平、负债类型、偿债能 力等情况，分析授信方案是否合理，是否达到如下“五个匹配”： ( 1 ) 授信额度与企业短期偿债能力相匹配，与各行的总体实力相称； 第二章商业银行信贷业务流程决策 ( 2 ) 授信期限与资产转换周期相匹配，期限过长导致现金回流后被 挪用，期限过短导致贷款到期后现金流不足； ( 3 ) 授信品种与综合收益相匹配，品种单一可利用率低，品种过多， 则难以支配； ( 4 ) 担保方式与风险缓释能力相匹配，全面评估担保代偿能力。 ( 5 ) 授信用途和企业经营计划相匹配，防止挪用银行信贷资金。 第三节商业银行信贷审批决策 授信审查完成后，进入信贷审批阶段。信贷审批建立在授权基础上。 信贷审批体制，从审批的专业性来看，可以分为专家审批制和行政审批制； 从信贷审批的管理看，可以分为垂直管理与水平管理；从信贷审批的决策 主体看，可以分为集体决策制和个人决策制，具体的表现形式可以分为信 贷审批委员会制度和信贷审批官制度。 一、专家审批制与行政审批制 从历史的沿革看，我国商业银行脱胎于专业银行，具有明显的行政的 传统，表现在信贷审批上就是：贷款通则规定贷款管理实行行长( 经 理、主任、下同) 负责制；建立有行长和副行长( 经理、主任、下同) 和有 关部门负责人参加的贷款审查委员会( 小组) ，建立审贷分离制。贷款通则 规定的贷款审查制度是在行长负责制下的贷款审查委员会制。 专家审批制度是伴随着我国商业银行的改革而出现的。在国外，信贷 审批均实行的是专家审批，具体表现是信贷专家执行信贷决策的职能。 2 0 0 3 年交通银行在1 1 家管辖、直属分行进行试点，实施专业化管 理。实施专业化的管理首先受到了客户经理的广泛好评，过去，营销人 员申报贷款时还要做好向一部分审批人员的解释工作，因为有些信贷决 商业银行信贷决策机制研究 策人员对信贷业务不了解。现在，一份调查报告只要按照要求把该调查 的要素调查后在报告中写清楚了，即使报告写得一般，也不用再担心决 策人员看不懂了。相反通过审查人员的提问、解释和分析，还提高了客 户经理的分析能力，在审查( 批) 环节中客户经理、企业人员和审查审 批人员的沟通成本大大降低。同时，建立专家审批制度，有利于银行控 制信贷风险，提高信贷资产质量。由于专家审批制度要求信贷审批人员 具有良好的职业操守、遵循独立、客观、公正的原则，较高的专业化理 论水平，丰富的信贷从业经验，较强的风险控制能力，故实行专家审批 制度有利于银行防范信贷风险，提高信贷资产的质量。 二、垂直管理制与水平管理制 若信贷审批的管理是沿着行政线的，即分行的信贷审批部向分行的行 长负责，总行的信贷审批部向总行的行长负责，则就是水平管理；若信贷 审批的管理是沿着专业线的，即分行的信贷审批部直接对总行的信贷审批 的部门负责，总行的信贷部门对该行信贷审批最高机构，比如说风险管理 委员会负责，那么它就是垂直管理。如图l ，实线表示负责关系。虚线表 示报告关系。国内银行传统上实行的都是水平管理审批体制，即各级行信 贷调查部门调查、同级信贷审查部门审查后，由同级行行长审批授信业务， 这种审批体制的特点是审批权限集中于行长一人。由于分支行行长掌握分 支行人财物等各方面权利，容易形成内部人控制的局面，形成操作风险； 同时分支行容易由于片面最求规模、短期利润而放松审查、审批标准，牺 牲信贷资产质量。因而，一些商业银行为了防范水平管理的风险，开始实 行垂直管理，即将信贷审批业务独立于分行，直接接受总行的领导，信贷 审批垂直管理有利于分支行认真执行总行信贷政策，优化信贷资源配置， 有利于信贷管理人员独立、客观地审查、审批授信项目，提高审批工作质 量和效率，加强风险管理能力，提高信贷资产质量。 第二章商业银行信贷业务流程决策 图1 ：信贷审批垂直管理与水平管理比较 三、信贷审批委员会制度与信贷审批官制度 从信贷审批的决策主体看，可以分为集体决策和个人决策，在实 践中具体表现为信贷审批委员会制度和信贷审批官制度，这两种制度的 对比见图2 。 图2 ：信贷审批委员会制度与信贷审批官制度比较 “委员会”体制 圈辫扣。、 翻k 屯、! = 级篮宣金1 j ! 剖参“。l 三级赞宣金蔓 提出申请 客主经理 。_ 7 - “集体负责制”，通过集体形式行使权利 非基于个人授权 - 采用由三人以上组成委员会，一般采取 “绝对多数同意”原则 - 为国内银行采用 1 7 氡舡“、。；? 三级宣扯宜； 帖提出申请- 室主! 至理 _ ” - “个人负责制”，基于个人授权 - 按照技能、经验授权给个人一定的审批 权限。但需2 3 人签字才生效 - 为大多数海外银行采用 州穗崆釜篓鳖 商业银行信贷决策机制研究 集体决策与个人决策无孰优孰劣之分，各有优缺点，两者比较见表3 。 个人决策速度快、效率高是其特点，适用于常规事务及紧迫性问题的决策； 集体决策能充分发挥集团智慧，集思广益，决策慎重，从而保证决策的正 确性、有效性，适宜于制定长远规划、全局性的决策。 表2 ：集体决策与个人决策比较 集体决策个人决策 责任明确差高 一 决策质量 同一般 果断性差佳 决策成本佳左 一贯性佳 兰 町实施性佳一般 开放性佳差 审批委员会制度的最大优势是可以突破个人能力的局限，充分发挥委 员们的知识与经验，找寻更多的授信项目风险点。有利于控制信贷风险， 该制度的最大弱点为责任的承担不很明确，有了成绩是集体的，而出现失 误也是集体的，找不到责任的承担者，在承担责任时，往往以集体负责为 借口而不了了之。而信贷审批官制度的最大优点是责任明确，一旦审批决 策失误，信贷审批官没有推卸责任的余地，审批制度的最大不足是容易产 生个体风险，如主观认识风险和道德风险等。 采用审批委员会制度或者审批官制度要根据具体本国国情而定，目前 第二章商业银行信贷业务流程决策 西方多数银行采用信贷审批官体制，而我国商业银行则主要采用审批委员 会制度。 西方国家的国民诚信守法意识较强，银行经营环境基本稳定，激励约 束机制健全，拥有众多高素质的风险管理人员，同时由于西方银行已建立 了庞大而健全的数据库，拥有先进的风险管理技术，风险管理广泛运用了 数理统计模型，如内部评级法，在风险管理中广泛、大量运用定量分析方 法，大大提高了风险管理的能力和效果。良好的社会信用环境、完善的激 励约束机制、高素质的风险管理人员、现代化的风险管理技术等因素减少 了由于个体决策而引发的主要风险个体风险( 如主观认识风险与道德风 险) 的可能性，提高决策效率。 在我国，社会信用缺失，缺少良好的金融环境，银行内部的激励约束 机制尚未完善，缺少具有良好职业道德、深厚的专业理论知识、丰富的从 业经验的高素质风险管理人员，风险管理技术较落后，风险识别更多依靠 定性分析方法。在这种环境下，我国商业银行适合采用以审批委员会为主 的审批决策制度，有利于规避个体决策的主观认识风险与道德风险，突破 个人能力的局限，加强风险控制能力。 2 0 0 3 年光大银行进行信贷体制改革，设立区域信贷审批中心，实现 信贷审批垂直、集中化管理，在区域中心开始尝试使用“委员会”+ “审 批官”的“混合型”审批体制，以集体审批为主，个人审批为辅。对于风 险较低、金额较小的贷款申请可采用个人审批制，其余则采取集体审议制。 为了能让信审委员畅所欲言，独立发表意见，发挥集体决策集思广益的优 势，光大银行在制度上规定：“各级审贷会主持人要民主决策，不得率先 发言、表明意图和提示诱导”。 商业银行信贷决策机制研究 第四节商业银行贷后管理决策 一、贷后管理的内涵和原则 贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信 用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括账户监管、贷后检查、风险 预警、贷款风险分类、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回和总结等。 加强贷后管理，必须坚持职责明确、检查到位、及时预警、快速处理 的原则。 二、贷后维护与管理 1 在贷款审批时对贷后检查做出要求 目前，我国各家商业银行的客户群雷同。由于贷款客户众多，放款给 海尔公司，与放款给一家小贸易公司的风险是不同的，基建贷款与短期融 资的风险也不一样，商业银行在审批时应对每笔贷款按风险大小进行分类 并对贷后监管提出具体要求，风险高的贷款，贷后检查的要求也高，低风 险贷款贷后跟踪的频率和要求则低些。放款后，随时根据企业状况的最新 变化调整风险等级，及时反映资产质量，并据以计提坏账准备。 2 建立和健全风险预警机制 要建立健全风险预警机制，通过客户资金账户信息、信贷管理系统、 贷后检查、客户财务报表及公开信息、上下游企业、行业及国家宏观经济 政策、客户信用等级复测及贷款风险分类等及时发现并处理风险预警信 号，控制、化解信贷风险。对客户财务状况恶化、挪用信贷资金，擅自处 理抵( 质) 押物，逃废银行债务等预警信号，要及时采取限期纠正、要求 补充担保物或增加担保人、停止发放新贷款、收回已发放贷款等经济及法 律措施控制风险：对风险预警信号未解除的，不得发放新贷款。 第二章商业银行信贷业务流程决策 3 落实第二还款来源，加大抵押物的处理力度 抵押物价值不在其帐面价值，而在于其变现后的实际价值。如客户到 期不能还款，银行要马上处理抵押物，提高现金回收率。在选择抵押物时 要选择容易变现的资产。要对坏帐快速处理，即坏帐一旦形成便快速处理， 以保持优良的贷款质量，坏帐虽已冲销，仍需继续追索。 4 设立专门委员会对银行信贷组合进行检查 该委员会超然于业务发展和风险控制部门，直接向银行最高管理层汇 报工作。定期对银行信贷组合和资产质量进行检查，独立对贷款进行跟踪 评级，不定期地对需要特别监控的贷款进行抽查，对风险控制部门的管理 水平进行评价，并提出整改意见。 5 建立健全独立有效的内部审计制度 最近，通过对银行案件的分析，发现除了要加强教育、培训和制度建 设外，还要加强审计和稽核工作。同时，要加大防范和打击金融犯罪力度， 特别是要防止内部人作案和内外勾结作案。 三、信贷责任追究制 目前我国的商业银行强调对员工加强控制，对人员的控制主要落实在 贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款 终身追究制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不 对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。 2 0 0 1 年，民生银行在国内银行中首先采用五级分类法对资产进行评 价，不仅制定了可操作性较强的实施细则，而且严格五级分类管理程序和 规程，并按照普华永道会计师事物所审计的结果提取呆账准备金。一旦发 现新增不良资产，则由出现问题的分支行自己“埋单”，即从其当年利润 中提取准备金。 商业银行信贷决策机制研究 但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题， 再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件 以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控 制力度相对照，我国商业银行缺乏激励机制。 在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现；一是实行科学 评价，动态管理。如某外资银行，贷款审批权限实行一年一定，独立考核 部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据 此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整 一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另 一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策：二是通过设计科学 的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股 东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合 起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目 标的现象；三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实 现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。 第三章商业银行信贷决策保障及评价 第三章商业银行信贷决策保障及评价 第一节商业银行信贷管理组织架构 一、商业银行的公司治理结构是信贷管理组织架构的前提 1 公司治理内涵及要素 公司治理属于企业制度层面的内容，但其实质就是一种权利分配制衡 机制，就是通过明确股东、董事、经理和其他利益相关人之间权利和责任 的分配，规定公司议事规则和程序，决定公司战略发展目标和组织结构， 以及实施目标和进行监督的手段，其核心在于企业通过权利制衡，一方面 监督管理者的绩效，保证股东和其他利益相关主体的权利，另一方面使所 有者不干预公司的日常经营。一般认为，比较好的公司治理结构包括问责 机制，责任，公平性原则和透明度原则等要素。 2 “一元制”与“二元制”