（工商管理专业论文）对成都市农村信用社组织结构调整的探讨.pdf

内容摘要 农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，尤其在农村金融体 系中具有更突出的地位。农村信用社的改革一直是理论界和政府研究 的重点和热点，本文对成都市农村信用社进行了实证分析，论证了地 ( 市) 农村信用社组织结构调整的问题。 全文由研究原因、组织结构现状、调整内容、具体实施和总结五 个部分组成。 r。 前言、提出本文选题的原因和研究意义，目前关于农村信用社改 革问题的研究，主要集中于产权制度改革，对农村信用社的组织结构 变更问题研究不多，较少的研究也主要集中于乡镇信用社和县级联社 组织结构调整和管理体制变更，对地( 市) 级农村信用社组织结构调 整的问题研究非常不够。这部分已经成立了地( 市) 级联社的农村信 用社，无论规模、效益在全国农村信用社中都有具有十分重要的地位， 对其它农村信用社发展具有较强的带动作用。 因此研究这部分已经成立了地( 市) 级联社的农村信用社的组织 结构的调整问题，是当前农村信用社改革的新课题。成都市农村信用 社在这部分农村信用社中具有典型性，本文选取成都市农村信用社作 为代表，。、对其进行组织结构调整的研究，希望能对农村信用社的改革 起到抛砖引玉作用。 第一部分、对成都市农村信用社目前组织结构的分析。文章首先 回顾了成都市农村信用社发展的四个阶段，介绍成都市农村信用社的 基本情况和发展中面临的主要问题；其次从法人治理结构、纵向结构 和横向结构三个方面，对成都市农村信用社组织结构进行了深入分 析，总结了这种组织结构的主要特点，指出这种组织结构存在的主要 缺陷。 第二部分、对成都市农村信用社组织结构调整的分析。首先从经 营环境、政策调整、组织战略、信息化水平、员工素质、组织规模、 企业周期和经营问题等八个方面，分析了成都市农村信用社进行组织 结构调整的原因；其次论证了目前农村信用社组织结构调整以县为单 位统一法人、以县为单位组建农村合作银行、以县为单位组建农村商 业银行等三种模式均不适应成都市农村信用社的实际；再次从产权关 系、纵向组织结构、横向组织结构和对外网络组织关系等四个方面， 提出了以股份制改造、取消三级法人、建立商业银行、纵向结构扁平 化、横向结构矩阵式、对外网络化为主要内容的组织结构调整；最后 分析了成都市农村信用社调整后的组织结构具有提升社会信誉、增强 整体效能、取得规模效益，提高风险抵御能力等优势。 第三部分、实施成都市农村信用社组织结构的调整。分析了成都 市农村信用社进行组织结构调整必须具备的信息技术、管理水平、考 核体系和制度规范等条件，并对调整的主要难点进行了论证，提出了 解决的方法。指出了进行组织结构调整，要采取整体推进、重点突破 的方式，提出分阶段推进的思想和具体的措施。 结语、对全文进行总结，得出基本结论：第一、地( 市) 级农村 信用社的三级法人体制不利于提高农村信用社的整体效能，三级法人 体制应当变革为一级法人。第二、在进行组织结构调整的同时，必须 改变目前农村信用社的纵向科层式结构和横向职能制结构，进行扁平 化和矩阵式调整，否则仅仅进行管理体制的调整是达不到改革的初 衷。第三、在农村信用社的改革中，按照因地制宜原则，本着尊重实 际的思想，对已经商业化的地( 市) 农村信用社应当实行商业化改造， 组建地( 市) 级农村商业银行。 、 本文的主要特点是：第一、在对农村信用社众多的研究中，选取 地( 市) 级农村信用社的组织结构调整问题作为研究角度。第二、运 用现代企业组织理论的思想，对农村信用社组织结构调整进行探讨。 第三、以一家市级农村信用社为样本，进行实证研究，具有较强的操 作性和实践性，对类似农村信用社具有一定借鉴意义。 由于本人水平有限，加之农村信用社的改革还在不断深化，对它 的研究还需要时间的检验，因此本文纰漏和错误难免，在此恳请各位 老师和专家不吝赐教，学生万分感谢。 主题词：农村金融改革；地( 市) 农村信用社；组织结构；调整 a b s t r a c t r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ( r c c s ) i sa ni m p o r t a n c ep a r to f c h i n e s ef i n a n c es y s t e m ，a n dh a so u t s t a n d i n gs t a t u si nr u r a l f i n a n c eg y s t e m r c c sr e f o r mh a sb e e ns t u d y i n gb ys c h o l a r sa n d g o v e r n m e n t t h ep a p e ra n a l y s e st h eo r g a n i z a t i o n a ls t r u g g l eo f t h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y ，a n dd e m o n s t r a t e d t h eo r g a n i z a t i o nf r a m e w o r kr e f o r mo fc i t yg r a d er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i r e s t h ep a p e rc o n sis t so ff i v ec h a p t e r s ： 1 t h ef i r s tp a r tp u tf o r w a r dt h er e a s o ns t u d i e d f o rt h e m o m e n t ，t h er e s e a r c hf o rr c c sf o c u so nt h ep r o p e r t yr i g h t s s y s t e mr e f o r m s t u d y i n go r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ka d j u s t m e n to f c i t yg r a d er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si sv e r yl i t t l e s ot h e r e s e a r c hh a v es t r o n gr e a l i s t i cm e a n i n g ，a n dh o p et op l a ya c e r t a i nr o l ei n p r o m o t i n g t h er e s e a r c ho f o r g a n i z a t i o n a l f r a m e w o r ka d j u s t m e n t 2 t h es e c o n dp a r ta n a ly z e dt h eo r g a n iz a tio nf r a m e w o r ko f r u r a lc 、r e d i t c o o p e r a t i v e s o fc h e n g d uc i t y a tf i r s t ，t h e a r t i c l eh a sr e v i e w e df o u rs t a g e so fd e v e l o p m e n to fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y ，t h e ni n t r o d u c e d t h eb a s i c s i t u a t i o na n dd e v e l o p i n gs u b j e c tm a t t e ro fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y ：s e c o n d l yi tc a r r i e so ni n d e p t h a n a l y s i st oc u r r e n ti n s t i t u t i o n a lf r a m e w o r ka n dw e a kp o i n t h a v i n go ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y 3 t h et h i r dp a r ta n a l y z e do r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r k a d j u s t m e n to ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y f i r s t l y ，t h ep a p e ra n a l y z e dt h er e a s o nw h i c hc a r r i e so nt h e o r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ka d j u s t m e n t ：s e c o n d l y ， i th a sp r o v e d t h a tt h r e ek i n d so fm o d e so ft h e o r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r k a d j u s t m e n to fr u r a lr r e d i tc o o p e r a t i v e sa tp r e s e n td on o tm e e t t h er e a l i t yo ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y ： a g a i n ，f r o mf o u ra s p e c t s ，s u c ha sr e l a t i o n sb e t w e e no w n e r s h i p a n dm a n a g e m e n t o f e n t e r p r i s e s ， v e r t i c a li n s t i t u t i o n a l f r a m e w o r k ，t h e p a p e rp r o p o s e s p e c i f i c c o n t e n t o f o r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ka d j u s t m e n t o ft h er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s o f c h e n g d uc i t y ：f i n a l l y ，i t a n a l y z e s t h e a d v a n t a g eo ft h i sk i n do f i n s t i t u t i o n a lf r a m e w o r k 4 t h ef o u r t hp a r ti m p l e m e n ta d j u s t m e n to fi n s t i t u t i o n a l f r a m e w o r ko ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so fc h e n g d uc i t y - h a v ep r o v e dt h em a i nw a y t oc a r r yo nt h eo r g a n i z a t i o n a l f r a m e w o r ka d j u s t m e n t ，p u tf o r w a r dc a r r y i n go ns t a g eb ys t a g e a n dc o n c r e t em e a s u r e 5 t h ef i f t hp a r ts u m m a r i z e dt ot h ef u l lt e x t ，d r a wt h eb a s i c c o n c l u s i o n ：f i r s t ，t h r e ec l a s s i f i c a t i o nl e g a lp e r s o ns y s t e mo f t h ec i t yg r a d er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sd ob e n e f i tt oi m p r o v e r u r a lw h o l ee f f i c i e n c yo fr u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e s ，t h e t e r t i a r yl e g a lp e r s o n ss y s t e ms h o u l d c h a n g e i n t ot h eo n e c l a s s i f i c a t i o nl e g a lp e r s o n s e c o n d ，w h i l ec a r r y i n go n t h e o r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ka d j u s t m e n t ，t h ec i t yg r a d e r u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e sm u s tc h a n g ev e r t i c a ld e p a r t m e n tl a y e r so f t y p es t r u c t u r ea n dh o r i z o n t a lf u n c t i o nf r a m e w o r k t h i r d ，a m o n g r u r a lr e f o r mo fc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，a c c o r d i n gt ot h ep r i n c i p l e o fs u i t i n gm e a s u r e s t ol o c a lc o n d i t i o n s ，i n l i n ew i t h r e s p e c t i n gt h er e a lt h o u g h t ，r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ss h o u l d c h a n g ec i t yg r a d er u r a lc o m m e r c i a l b a n k t h em a i nc h a r a c t e r i s t i co ft h i st e x ti s ：f i r s t ，c h o o s i n g c i t yg r a d eo fr u r a lo r g a n i z a t i o n a lf r a m e w o r ka d j u s t m e n ti s s u e o fc r e d i tc o o p e r a t i v e sa st h er e s e a r c ho b j e c t ；w h i c hi san e w s u b j e c ta tp r e s e n t s e c o n d ，r e g a r d i n gac i t yg r a d er u r a lc r e d i t 2 c o o p e r a t i v e sa ss 。a m p l e s ，u s i n gm o d e r ne n t e r p r i s e st oo r g a n i z e t h et h e o r y ，c a r r y i n gb np o s i t i v er e s e a r c h ，h a v i n gs t r o n g e r o p e r a t i o na n dp r a c t i c a l i t y ，a n ds t r o n g e rr e f e r e n c em e a n i n g s t ot h es i m i l a rr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s k e y w o r d s ：r u r a lf i n a n c i a l r e f o r m ， r u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ，0 r g a n i z a t i o ns t r u g g l e ， r e f o r m 月l j 吾 农村信用合作社( 以下简称农村信用社) 是我国金融体系的重要 组成部分：主要经营存款、贷款、结算等业务，对提供资金支持，解 决“三农”问题，帮助农民增收，促进农业增效，推动农村发展做出 了巨大贡献。关于农村信用社的改革讨论非常多，但对农村信用社改 革中组织结构的调整问题，目前研究主要集中于以县为主进行组织结 构的纵向调整，并且对已经成立了地( 市) 级联社的农村信用社的组 织机构调整问题的研究不多。 目前我国在二十多个省( 区) 的经济金融发达地( 市) 共成立了 6 5 家地( 市) 级农村信用联社，截止2 0 0 3 年6 月末，各项存款合计 6 5 8 0 亿元、各项贷款5 4 6 8 亿元、员工合计6 8 5 0 0 人，分别占全国农 村信用社同期相应指标的2 9 5 、3 3 8 和1 2 。同时这部分已成立了 地( 市) 级联社的农村信用社也是全国农村信用社中资产质量较高、 经营效益较好、内部管理较规范的农村信用社，其不良贷款比率比全 国农村信用社不良贷款平均比率低6 个百分点，利润占同期全国农村 信用社的利润总额的5 8 ，搞好这部分信用社对全国其它地区农村信 用社具有较强的带动作用。因此，研究这类农村信用社的组织结构调 整具有重要的现实意义。 2 0 0 3 年7 月2 日，国务院下发了关于印发深化农村信用社改 革试点方案的通知，其中改革农村信用社的组织结构是重要内容， 要求“因地制宜确定信用社的组织形式”。2 0 0 3 年9 月1 2 日，中国 银行业监督管理委员会又印发农村商业银行管理暂行规定和农 村合作银行管理暂行规定，提出“农村商业银行主要以农村信用社 和农村信用社县( 市) 联社为基础组建。组建县( 市) 以上农村商业 银行适用本规定。农村合作银行主要以农村信用社和农村信用社县 ( 市) 联社为基础组建。组建县( 市) 以上农村合作银行适用本规定。” 这是目前关于已经成立地( 市) 级联社地区的农村信用社组织结构改 革的唯一政策规定。这反映出研究已经成立地( 市) 级联社地区的农 村信用社组织结构调整问题具有重要的政策意义。 农村信用社的组织结构和管理体制始终处于调整之中，从上世纪 9 0 年代起，伴随农村信用社产权制度改革，在理论界、决策层中， 关于农村信用社组织结构调整的争论在不断进行，提出了许多观点和 主张，部分信用社根据自身实际情况，对组织结构调整进行着有益的 探索和实践。2 0 0 3 年6 月末，成都市农村信用社各项存款、贷款和 员工数分别占全国农村信用社同期存款总额、贷款总额和员工总数的 1 0 4 、1 、1 ，同时属于典型的大城市带大郊区型农村信用社，在 全国已已经成立了地( 市) 级联社的信用社中，具有较强的代表性。 本文以成都市农村信用社为研究对象，通过分析其经营情况和组 织结构，探讨组织结构变更的模式，寻找适合成都市农村信用社发展 的组织结构，并对如何实施组织结构变更提出相应的对策，以此为研 究已经成立了地( 市) 联社的农村信用社组织结构变更提供一个参考 的样本。 第一部分对成都市农村信用社组织结构的分析 ( 一) 成都市农村信用社整体情况 1 、成都市农村信用社的历史演变 成都市农村信用社起源于上世纪5 0 年代的农村信用社，当时与 农村人民公社、农村供销合作社一道构成了建国后长期存在的农村三 大合作社，其发展主要经历了四个阶段： 第一阶段从诞生到上世纪8 0 年代中期。在新中国成立初期， 按照全国农业合作化的方针，成都地区于1 9 5 5 年成立了第一家农村 信用合作社，随后各乡( 公社) 都组建了农村信用合作社，这些信用 社先后接受人民公社、人民银行和农业银行的管理，其管理体制多次 发生变化，但农村信用社在不断发展壮大，对打击当时的高利贷、支 持农民生活和生产发挥了巨大而积极的历史作用。 第二阶段从成立县级联社到1 9 9 6 年。1 9 8 4 年8 月，国务院批 转了中国农业银行关于改革信用合作社管理体制的报告，要求建 立和发展农村信用社县级联社，负责对各乡镇农村信用社的领导和管 理。成都市各郊县均成立了县级联社。 ， 第三阶段从1 9 9 6 年与中国农业银行“脱钩”到2 0 0 0 年。1 9 9 6 年8 月，国务院下发了国务院关于农村金融体制改革的决定。要 求把农村信用社逐步改为“农民自愿入股、社员民主管理、主要为入 股社员服务”的合作金融组织。同时农村信用社与中国农业银行脱离 行政隶属关系，其业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中 国人民银行承担，按合作制原则加以规范。根据这一要求，成都市所 有农村信用社从当地农业银行脱离出来，各县级联社进行业务管理。 第四阶段从成立成都市农村信用合作社联合社到现在。1 9 9 9 年4 月，经国务院同意，中国人民银行提出根据需要，逐步组建农村 信用社地( 市) 联社，承担行业管理和服务职能。按照这一要求，2 0 0 0 年6 月成立了成都市农村信用合作社联合社，负责对成都市所有农村 信用社行使行业管理和服务职能。成都市农村信用合作社联合社成立 后，不断加大改革力度，加强内控制度建设，切实端正经营方向和办 社宗旨，规范各信用社和县级联社的业务操作，促进了各项业务持续 快速稳健发展。2 0 0 3 年6 月，国务院下发了关于印发深化农村信 用社改革试点方案的通知。主要针对农村信用社的产权制度和管理 体制进行改革，同时改变了过去几次改革中组织形式和管理体制“一 刀切”的传统做法，要求因地制宜确定农村信用社的组织形式，探索 多种适合农村信用社实际和有利于支持“三农”的组织形式。 2 、成都市农村信用社的基本情况 截止2 0 0 3 年6 月末，成都市农村信用社共有市级联社l 家，县 级联社1 6 家，乡镇信用社2 2 6 家，分社( 储蓄所) 4 6 9 家，营业网 点分布成都市各乡镇、县城和市区，共有人员6 0 7 0 人。6 月末各项 存款余额2 3 3 亿元，各项贷款余额1 6 0 亿元，分别比成都市农村信用 联社成立时增加6 8 亿元和4 7 亿元，年均分别增长1 2 和1 2 3 ，分 别比成都市同期存款和贷款增长速度低8 1 个百分点和7 8 个百分 点，目前存款和贷款余额在成都地区各类银行机构均排名第五，其中 农业贷款余额1 1 7 亿元，占成都市金融机构农业贷款总额的7 3 6 ， 2 0 0 2 年实现各项营业收入9 3 4 亿元。主要指标情况见附表1 ： 表1 ：成都市农村信用社近三年主要情况 单位：亿元、人、个、 2 0 0 0 、0 62 0 0 0 、1 22 0 0 1 、1 22 0 0 2 、1 22 0 0 3 、0 6增长速度 存款 1 6 51 6 61 8 42 0 42 3 31 2 市场份额 9 4 8 88 2 7 7 7 5 一1 9 贷款1 1 3 1 1 71 3 01 4 01 6 01 2 3 市场份额 7 9 7 97 4 6 4 6 3 一1 6 营业收入 幸 8 9 69 1 19 3 4 木 2 4 7 人员 6 5 5 25 4 7 35 6 3 96 0 7 66 0 7 01 3 机构 8 6 47 8 47 0 87 1 77 1 2 士 注：“ ”表示营业收入按年计算，半年数据不可比，因此未列出。 3 、成都市农村信用社存在的主要问题 成都市农村信用社在5 0 多年的发展历程中，组织结构几经变化， 推动了业务发展壮大，但在发展中也积累了很多问题，未得到有效的 解决，目前主要表现在：l 、产权不明晰，所有者缺位。由于“我国 正规的合作金融从来没有真正存在过”1 ，导致成都市农村信用社产 权不明晰，所有者缺位，农村信用社缺乏发展的要求和动力，经营发 展的推动力来自行政和金融监管当局的指令。2 、人员总量过多，结 构不合理。目前人员总量达到6 0 0 0 余人，人员老化、技能单一的问 题突出，人均资产仅为4 0 0 万元，远低于同期成都市银行机构人均资 产1 6 0 0 万元的水平。3 、历史包袱重，不良资产比重较高。由于1 9 9 6 年与农业银行脱钩、1 9 9 9 年清理整顿农村合作基金会、2 0 0 1 年接受 城市信用社，承接了大量不良资产，形成了巨大的包袱，导致资产质 量不高。4 、经营困难，赢利能力低。由于历史包袱重，自身创新能 力低，业务发展缓慢，导致经营十分困难，亏损严重，赢利较少。5 、 资本严重不足，抗风险能力低下。按照资本充足率达到8 的要求， 2 0 0 3 年6 月末，成都市农村信用社资本缺口在3 0 亿元左右，自身抵 御风险的能力不强。 ( 二) 成都市农村信用社现有组织结构概况 成都市农村信用社在发展过程中，长期接受中国农业银行和中国 银行的管理，同时党的关系在地方，组织结构模式受国有银行影响较 深，具有半官方组织结构的烙印。这种组织结构模式在计划经济体制 下发挥了积极作用，对促进当时农村经济发展做出了巨大贡献。在进 入市场经济阶段，尤其是银行业全面进行改革，面对日益激烈的金融 竞争，这种组织结构的不足之处日益显现，过去行之有效的组织结构 需要根据变化了的环境做出相应的调整和优化，以适应发展的需要。 1 、成都市农村信用社现有组织结构的描述 目前成都市农村信用社采取的组织结构模式类似于分权的事业 部制组织结构与职能制组织结构的混合体，其组织结构简图如下： 为便于论述，下面从成都市农村信用社法人治理结构、纵向结构、 横向机构三个方面对成都市农村信用社组织结构进行分析： ( 1 ) 法人治理结构方面。市级联社设立有社员代表大会，由入 ( 谢平，“中国农村信用台作社体制改革的争论8 ，金融研究2 0 0 1 年第1 期) 5 股的1 6 家县级联社选举的代表组成，各县级联社的代表名额相等， 均为5 人，社员代表大会共计8 0 人，社员代表大会是市联社的最高 权力机构( 类似有限责任公司中的股东大会) 。社员代表大会选举9 名理事，组成市联社的理事会( 类似有限责任公司中的董事会) ，它 是市联社的最高决策机构，负责执行社员代表大会的决议，理事会对 社员代表大会负责。同时社员代表大会选举7 名监事，组成监事会( 类 似有限责任公司中的监事会) ，其职能是对理事会和经营管理层的开 展活动的合法合规性进行监督，防止理事和经营管理者的行为损害社 员的利益和企业的利益，监事会直接对社员代表大会负责。理事会聘 任市联社主任，根据主任的提名，聘任副主任和财务负责人，目前由 1 名主任、2 名副主任组成经营管理层，负责市联社的经营管理工作， 经营管理层执行理事会的决议，并对其负责。1 6 家县级联社按照各 自的章程，建立了类似的法人治理结构，只是其社员代表大会由各自 辖区内的乡镇信用社选举社员代表组成。按照农村信用社的章程，各 乡镇信用社也应当建立类似的法人治理结构，但成都市各乡镇信用社 并没有建立起规范的法人治理结构，各信用社只有一名主任或一名主 任同几名副主任组成经营管理层，对信用社行使决策、执行和监督三 位一体的权力。 ( 2 ) 纵向组织结构方面。成都市农村信用社目前采用三级法人、 四级经营的管理体系，市级联社、县级联社和各乡镇信用社均是独立 的法人，各分社( 储蓄所) 不具有法人地位，法人与法人之间在法律 地位上是平等的。在管理中采用授权经营的方式，市级联社向县级联 社、县级联社向乡镇信用社、乡镇信用社向分社( 储蓄所) 层层向下 授权，而分社向乡镇信用社、乡镇信用社向县级联社、县级联社向市 级联社负责层层向上负责。市联社的主要职能是制定规章制度、传递 政策法规、提供资金清算服务、管理县级联社主要负责人、对大的贷 款项目和财务开支进行咨询( 审批) 、进行对外融资等，县级联社的 主要职能是负责辖内农村信用社的经营管理、开展对外存贷款业务、 任命信用社主要负责人；乡镇信用社的主要职能是开展经营活动、管 理各分社( 储蓄所) 的经营活动、管理员工：分社( 储蓄所) 的主要 市联社( 县级联社 分社储蓄所 ( 独立法人) 主任届0 主任 图1 ：成都市农村信用社组织结构图 用l i l 鲁日乡 职能是实施具体的业务活动、组织存款、提供对客户的资金结算等。 。( 3 ) 横向组织结构方面。目前成都市农村信用社的采取职能制 结构，其主要表现是：在市联社设置了信贷管理、信贷审查、计划财 务会计、中间业务、资金融通、计算机科技、稽核内审和人事教育等 职能部门。这些部门在市联社经营管理层的直接领导下，在各自的职 能领域内发挥职能作用，同时对县级联社的相关业务进行指导和监 督。各县级联社的内部设置情况与市联社基本一致。各乡镇信用社不 设立内部科室，管理层只有主任一人或副主任一至二人，负责日常经 营管理，主任或副主任接受县级联社的领导，同时直接指挥各分社( 储 蓄所) 和员工开展对外营业活动。以人事教育部门为例，市联社成立 了人事处，其职能主要是：制定全市农村信用社人事教育统一规章制 度，统一招聘、解除员工，管理币联社昌身员工，同时负贡对县级联 社的理事长、正副主任、监事长和县级联社财务科、人事科以及稽核 科等重要科室的科长进行管理；县级联社同时设立有人事科，负责所 辖范围内员工教育、县级联社员工管理和对信用社正副主任的管理。 这些内设部门在各自的职能范围内经过分管领导的同意后，都有制定 和发布管理办法的权限。在日常业务中，同一领导分管的几个职能科 室沟通交流协调较多，不同领导分管的职能部门之间沟通协调较少。 2 、成都市农村信用社现有组织结构的主要特点 ( 1 ) 市级联社、县级联社和乡镇信用社在法律上是具有法人地位 的独立企业。它们有自己的企业名称和章程，在法律上自主经营、独 立核算和自负盈亏，独立承担民事责任，独立编制会计报表，独立纳 税。 ( 2 ) 市级联社、县级联社和乡镇联社没有资产上的联结关系，但 在行政管理上具有隶属关系，这是由中国人民银行制定的农村信用社 管理办法决定的，市级联社对县级联社行使行业管理职能、县级联社 对乡镇联社行使行业管理职能，这种行业管理职能最初表现为指导、 服务等，但后来演变为行政隶属关系。 ( 3 ) 由于金融行业具有较强的外部性，其风险对社会影响巨大， 县级联社和乡镇信用社不可能独立承担法律责任，市联社在无形中承 担了防范和化解其风险的职责。 ( 4 ) 纵向组织结构科层化，横向组织结构部门化。三级法人分别 与相应的行政级别相适应，内设部门也具有相应的行政级别，表现出 强烈的行政化倾向，这种沿袭国有商业银行传统习惯的级别划分，层 层负责的机制不能很好适应市场变化。内部各职能部门之间不是协作 关系，而是一种相对独立的“兄弟”关系，业务流程人为地被按部门 划分为不同的阶段，不能为客户提供完整的服务。 ( 三) 对成都市农村信用社现有组织结构主要劣势的分析 1 、在纵向结构方面。在纵向组织结构设置上，目前农村信用社 地( 市) 联社普遍实行了三级法入制度，并且决策层和学术界也基本 认同这种做法，但是三级法人制度的产权关系与农村信用社实际运作 是相矛盾的，其法律地位不但模糊而目是不能成立的。一般的公司法 人制度是由股东形成股东大会或股东代表大会，它是公司的最高权力 机关；董事会由股东大会选举产生，代表全体股东利益行使公司重大 决策权和选聘管理人员；监事会由股东大会选举产生代表股东大会行 使监督职责，公司实行三权分立制：即股东大会董事会监事会三角鼎 立，它们各自的权利和义务相互间的职责分工以及制衡关系在公司法 中都有明确规定。 农村信用社的三级法人制是自下而上控股、自上而下管理，即信 用社作为一级法入通过入股形成县级联社、县级联社又作为一级法人 通过入股形成更高一级的市级联社，而在管理上则是最高一级的联社 管理下一级的联社再由下一级的联社来管理信用社。根据公司法应该 是信用社拥有联社的产权对联社执行管理权并决定其收益分配等，但 农村信用社的三级法人的组织机构却与此恰恰相反。这样的组织制度 安排j 之所以能够存在是因为农村信用社长期行政化管理的结果，是 产权和组织制度长期扭曲的结果。三级法人管理体制不利于发挥整体 效能，容易造成各自为政，引发了一系列弊端。 ( 1 ) 助长了基层信用社的道德风险。市级联社、县级联社和乡 镇信用社都是独立的法人机构，在法律地位上是平等，应当各自支配 自己的经营成果、承担相应的经营风险，以其法人财产独立承担债务 和法律责任。农村信用社经营存款、贷款等业务，其性质与典型的银 行没有多大差异。各分散经营的农村信用社受多种因素的影响，一些 乡镇信用社在发展的过程中积累了大量的金融风险，而在我国目前缺 乏存款保险制度情况下，这些高风险农村信用社受地方政府维护社会 稳定的限制，要退出市场是不可能的，其风险主要由县级联社或市级 联社承担，帮助其化解风险。这种机制的结果是：一个地区的乡镇信 用社出现风险，化解责任由县级联社承担，更多的信用社出现风险后， 县级联社无力承担，最后又累积到市级联社，由市联社帮助解决或与 金融监管部门共同解决。这样以来，本身应当信用社自己承担的风险， 由于其外部性巨大，对社会的稳定产生巨大冲击，防范风险能力与其 法人地位严重不对称，而这种结果不是自己所能解决的，造成县级联 社，尤其是市级联社在实践中承担了许多不应该又其承担的责任，容 易引起乡镇信用社的道德风险，采取不负责任的高风险经营策略。成 都市农村信用社联社成立后，成功地化解了个别乡镇信用社的严重支 付风险，在维护了金融稳定和正常的金融秩序的同时，也助长了少数 信用社的道德风险，不利于完善乡镇信用社的自我约束机制。 ( 2 ) 增加了管理成本。由于行政化倾向明显，县级联社仿照市级 联社内部机构设置，建立了自己较完整的内部机构，而“准官僚”的 部门具有自我膨胀的内生机制，导致管理人员不断增加，成本不断上 升。目前成都市1 6 家县级联社内部职能科室平均为9 个，人员为4 8 人，2 0 0 3 年6 月末各类包括行政管理和业务管理在内的各类管理人 员达到8 9 1 人，占在职员工总数的1 6 4 ，平均管理幅度为5 1 人， 2 0 0 2 年度，成都市农村信用社管理费用合计1 9 6 亿元，占营业支出 总额的1 8 8 9 ，高于同期股份制商业银行7 5 个百分点。 ( 3 ) 降低了决策效率。成都市农村信用社作为地方小型金融机 构，经营方式灵活是其生存发展的关键，需要根据市场和环境的变化， 对客户需求作出迅速反应和调整。在三级法人体制下，乡镇农村信用 社作为市场的直接接触者，他们获取的市场机会大部分要通过县级联 社各职能部门层层审查，并通过县级联社审核后报市联社审批后，再 传递给县级联社，县级联社传递给乡镇信用社，乡镇信用社最后对客 户做出反应，这样一上一下的往返，既导致信息失真，又延误了决策， 容易失去客户，丧失了中小金融机构应有的经营灵活性。 ( 4 ) 不利于划分各法人之间的责任和权利。各乡镇联社作为法人， 应当具有独立的民事权利，在经营实践中，其经营者总是向县级联社 争取更多的权利，承担更少的义务，而县级联社作为一级法人，出于 自身利益考虑也倾向争取更多的权利，不愿承担责任：在实践中，市 级联社、县级联社和乡镇信用社之间围绕权利与责任进行着激烈的的 博弈，突出表现在年初下达计划、年底目标考核、贷款权限划分、费 用管理和人事安排等方面。为解决和协调这类问题，消耗了管理层大 量的时间和精力，不利于提高成都市农村信用社的整体利益。 ( 5 ) 按照行政区域设立独立的乡镇农村信用社和县级联社不符合 规模经济原则。在农村信用社现行管理制度，各乡镇都设立有信用社， 在县级设立有联社。由于各地区经济发展程度不一致、人口数量差距 大、金融资源差别悬殊，造成各地信用社和县级联社规模大小不一， 部分地区的乡镇信用社资产超过1 0 亿元，经营效益非常好，而个别 县级联社资产仅有几个亿，亏损十分严重。这种按行政区域设置法人 机构的做法，不利于合理配置金融资源和人才资源，造成很大的浪费。 2 、横向结构方面。目前成都市农村信用社主要依据各项业务特 点和涉及的领域来设置内部职能部门，各部门在各自的职能范围内具 有较大的决策权、指挥权以及监督检查权。这种内部职能部门在实际 运行中产生的主要问题是： ( 1 ) 部门之间横向协调差。高度的专业化分工以及稳定性使各职 能部门的眼界比较狭窄，往往片面强调本部门工作的重要性，希望提 高本部门在企业中的地位，十分重视维护本部门的利益，特别注意致 力于提高本部门的工作成绩。7 这些容易导致部门只关心本部门目标， 常常仅从本部门立场出发思考和处理问题，而不是把企业当成一个整 体来看待，不关心企业的共同目标和整体利益。因此容易产生本位主 义和部门主义，造成许多摩擦和内耗，浪费企业资源。比如在全市农 村信用社计算机综合业务系统上线过程，在后台监督中，需要一个监 督岗位，是设置在稽核部门还是会计财务部门，两个部门都不愿意设， 置在本部门从而增加本部门的工作量和加大责任，忽略了这个脏督岗 位对全市农村信用社的整体利益。 ( 2 ) 对外适应性差。高度部门化，使企业员工只关心自己狭窄的 专业工作，这不仅使部门之间的横向协调差，而且妨碍相互之间的信 息沟通，高层作出的决策在执行中也往往因为狭窄的部门观点与利益 而被曲解，或者受阻于部门隔阂而难以贯彻。比如2 0 0 3 年初市联社 为了进一步加强收入分配改革，加大岗位工资考核力度，以切实调动 员工的工作积极性。工资考核涉及人事部门和计划部门，最初的改革 办法是按月考核按月发放，以充分体现员工的努力程度和照顾员工家 庭收入的实际困难，但计划部门反映按月考核工作量太大而主张实行 按季考核按季发放，最后工资改革只得按季考按季发放，导致员工意 见极大，挫伤了部分员工的工作积极性。 ( 3 ) 组织的高层领导负担重。部门之间的横向协调只有市级联社 的高层领导才能解决，加之全市农村信用社的决策又集中在他们手 中，使高层领导的工作负担十分繁重，无暇顾及深入研究，不利于妥 善解决成都市发展的重大问题。 ( 4 ) 不利于培养素质全面、能够管理整个企业的高级管理人员。 各部门的负责入属于专业职能人员，工作部门化限制着他们扩展自己 的知识、技能和经验，而且养成注重部门工作与目标的思维方式和行 为习惯，使得他们难以胜任也不适合担任对组织全面负责的高层领导。 工作。2 0 0 2 年初，市联社某部门负责人到某县级联社出任理事长， 一年多来该联社发展缓匣便证明了这一点。 。 ( 5 ) 内部机构设置行政化倾向明显。内部机构设置行政化倾向明 显，管理机构中非经营性部门过多，目前市联社设置部门1 1 个，其 中非经营部门5 个，不利于成都市农村信用社在市场经济环境下高效 运营。成都市农村信用社目前的横向组织结构主要是沿袭中国农业银 行传统体制建立起来的行政管理体制，其运行的基本特征是运用行政 手段推动工作，而不是按照市场方式、商业行为的要求来指导工作。 其结果是使各部门缺乏开拓进取的动力和压力，造成企业整体运行的 低效率。另外横向组织结构中，非经营性部门过多会加重自身的管理 成本，降低了经济效益，纪检监察、稽核、保卫等部门完全可以合并 成一个部门，但却分别作为单独的部门与其它业务管理部门并列存 在。在成都市农村信用社目前的状况下，各部门的职能分工过细，导 致部门和机构的设置越多，能承担的工作量反而越小、效率越低，导 致部门之间相互扯皮，内耗增多，降低了全市农村信用社的整体效能。 ( 6 ) 各职能部门容易破坏统一指挥原则。按照目前的组织结构体 系，市联社职能部门可以在职能范围内对县级联社发出指挥号令，而 县级联社职能部门又可在相应的范围内对乡镇信用社发出指挥号令。 这种政出多门的问题，导致在实践中各部门的指挥时常发生冲突，甚 至与统一规章制度相矛盾，尤其是在一些业务交叉领域，表现更为突 出，破坏了组织结构设计中统一指挥的管理原则，下级难以适应和执 行，增大了部门之间和上下级之间的协调成本，也妨碍的经营管理。 第二部分对成都市农村信用社组织结构调整的分析 ( 一) 成都市农村信用社组织结构调整的原因 企业组织机构的变革，受到多种因素的影响。企业要在市场中生 存发展，必须根据变化了的情况及时调整自己内部组织结构，以便更 好地应对外部条件的变化，求得企业的生存和发展。 1 、经营环境的变化。经营环境的复杂性和稳定性影响到组织结 构的变化。企业面临的环境越是复杂和多变，组织结构就越要强调适 应性。目前成都市农村信用社所处的经营环境与三年前已经发生了巨 大变化，并且影响因素更多、变化更快，主要表现在：( 1 ) 银行业之 间的竞争加大。目前成都市金融市场中，银行业格局可以分为五个层 次：4 家国有独资商业银行、9 家股份制商业银行、1 家城市商业银 行、1 家外资银行和信用社。从市场结构来看，目前我国银行业集中 度高、产品差别化程度小、进入壁垒高，具有比较典型的寡头垄断市 场的特征。目前成都市农村信用社的服务对象集中在农村居民和中小 企业，民生、华夏等股份制商业银行去年以来，不断加大对成都市周 边郊县优质中小企业的营销力度，已经直接与农村信用社进行正面争 夺。( 2 ) 客户的需求发生了明显变化。过去贷款客户在借款时，对资 金价格( 利率) 的谈判能力非常弱，目前客户可以选择的银行更多、 产