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西安建筑科技大学硕士论文 基于最低价法招标模式下投标企业 “最低成本”的测算研究 专业：管理科学与工程 硕士生：武乐杰 导师：刘炳南教授 摘要 我国加入w t o 后，各种经济活动都要遵循w t o 的四项基本原则，即“非歧视 原则”；“市场开放原则”、“公平交易原则”和“权利与义务平衡原则”。对建设工程 造价和招投标领域而言，我国现行的工程计价、定价及招投标的体系和方法都已受 到很大冲击，我们必须从思想观念、计价模式、招投标模式等方面进行改革。当前 国内在评标领域中存在的问题是：各地区评标方法不统，不规范；如何科学合理 的建立有效的招投标数学模型，将各定性指标转化为定量指标，以最大限度地减少 主观因素的影响，从而促进整个招标投标过程的决策科学化、民主化与合理化。本 文针对我国建设工程招标现行的三种评标办法中的最低价中标法，论述了其存在的 主要闯题，即如何评估投标单位的报价是否低于其成本价。鉴于此，本文立足于建 设工程项目和工程量清单下工程造价的特点，通过运用层次分析法( a h p 法) 和灰 色系统理论，将评标实践中考虑的各种定性分析因素转化为数学变量，建立完整、 科学、合理的成本预测模型，旨在解决如何测算投标单位的报价是否低于其成本价 这一难题。这一问题的解决，可使招标方在效益最大而成本最小的原则下，遴选出 优秀的承建企业。 本文结合我国现行招乇标市场的实际情况，提出了现行招投标办法应进行的配 套措旋改革的方法和思路，以及招投标在法律框架下的有待完善之处。最后，本文 又结合我国建筑业的实际情况，探讨了建筑企业在投标报价中应注意的问题和投标 报价技巧。论文最后以实际工程为例，进行实例分析，实现了对成本预测模型的实 际操作及具体应用。 关键词：工程造价、招标投标、层次分析法、工程量清单、灰色理论 论文类型：应用基础 西安建筑科技大学硕士论文 a na s s e s s m e n ts t u d yo nt h el o w 姻tc o s t o ft e n d e rc o r p o r a t i o nb a s e do nt h e l o w e s t p r i c ec a l l i n gf o rt e n d e r sm o d e l s p e c i a l t y ：m a n a g e m e n ts c i e n c ea n de n g i n e e r i n g n a m e ：w ul e j i e i n s t r u c t o r ：p r o f l i ub i n g n a n a f t e rc h i n aj o i n e di nw t o ，a n ya c t i v i t yi ne c o n o m ym u s tb et a k e ni na c c o r d a n c e w i t hf o u rf u n d a m e n t a lp r i n c i p l e so fw t o ，t h a ti s ，“t h ed i s c r i m i n a t i o np r i n c i p l e ”、“t h e o p e n i n gm a r k e tp r i n c i p l e ”、“t h ef a i rd e a lp r i n c i p l e a n d “t h ee q u i l i b r i u mp r i n c i p l eo f r i g h ta n dd u t y ”f o rc h i n e s ec o n s t r u c t i o nc o s ta n dt e n d e r sa n db i d d i n g ，t h ep r e s e n t s y s t e m sa n dw a y so f c o n s t r u c t i o np r i c e 、v a l u a t i o n 、t e n d e r sa n db i d d i n gm o d ew i l ls u f f e r g r e a ti m p a c t s ow em u s tr e f o r mi ns e v e r a la s p e c t s ，f o re x a m p l e ，i d e o l o g y 、p r i c em o d e a n dt e n d e r sa n db i d d i n gm o d ea n ds oo n n o wt h e r ea r ep r o b l e m si na s s e s s i n gb i d d i n g f i e l da th o m e ，t h a ti s ，i nd i f f e r e n ta r e a st h ea s s e s s m e n tm e t h o di sn o ti d e n t i c a la n d s t a n d a r d ；h o wt ob u i l de f f e c t i v et e n d e r sa n db i d d i n gm a t h e m a t i c sp a t t e r ns c i e n t i f i c a l l y a n dr e a s o n a b l ya n dt u r ne v e r yq u a l i t a t i v ei n d e xi n t oq u a n t i t a t i v eo n et or e d u c et h e i n f l u e n c eo fs u b j e c t i v ef a c t o r si nm a x i m u ml i m i t ，s oa st om a k et h ew h o l et e n d e r sa n d b i d d i n gc o u r s eb es c i e n t i f i c 、d e m o c r a t i ca n dr e a s o n a b l e w i t hr e g a r dt ot h el o w e s t p r i c e b i d - w i n n i n gm e t h o di nt h r e eb i d i n ge v a l u a t i o nm e t h o d so fc o n s t r u c t i o nt e n d e ri no u r c o u n t r y , t h i sp a p e rd i s c u s s e st h em a i np r o b l e m ，w h i c hi sh o wt oe v a l u a t ew h e t h e rt h e p r i c ef r o mt e n d e rc o r p o r a t i o ni s l o w e rt h a ni t s c o s t s t a n d i n go nt h ef e a t u r eo f c o n s t r u c t i o nc o s tb a s e do nb u i l d i n gp r o j e c ti t e m sa n db i l lo fq u a n t i t ya n da p p l y i n ga h p m e t h o da n dg r e ys y s t e mt h e o r y , t h i sp a p e rt u r n sv a r i o u so fq u a l i t a t i v ea n a l y s i sf a c t o r s i n t om a t h e m a t i c sv a r i a b l ea n db u i l d sc o m p l e t e 、s c i e n t i f i ca n dr e a s o n a b l ec o s tp r e d i c t i n g m o d e l ，w h i c hc a np r o v i d eas o l u t i o nt oh o wt oe v a l u a t ew h e t h e rt h ep r i c ef r o mt e n d e r c o r p o r a t i o ni sl o w e rt h a ni t sc o s t ，i no r d e rt ot e n d e r ss i d ec a nc h o o s ee x c e l l e n tb u i l d i n g e n t e r p r i s eo nw h i c ht e n d e r ss i d eg a i n sm o s ta n dc o s t sl e a s t a c c o r d i n gt ot h ep r a c t i c a lc o n d i t i o no ft e n d e r sa n db i d d i n gm a r k e t ，t h i sp a p e rn o t o n l ys u g g e s t ss o m ew a y sa n dt h o u g h t so fc o r r e s p o n d i n gm e a s u r er e f o r m a t i o nt h a ts h o u l d 西安建筑科技大学硕士论文 b er u nf o rn o wt e n d e r sa n db i d d i n gm e t h o db u ta l s op o i n t so u ts o m ed e f e a t st h a tt e n d e r s a n db i d d i n gn e e d sp e r f e c t i n gu n d e rl a w s a n dt h e nt h i sp a p e rd i s c u s s e ss o m ep r o b l e m s a n ds k i l l sw h i c hs h o u l db ep a i da t t e n t i o nt ob yb u i l d i n ge n t e r p r i s ei nt e n d e r sa n dp r i c e a tl a s t ，t h i s p a p e rc i t e sa ne x a m p l eo fp r a c t i c a lp r o j e c ta n dr e a l i z e st h ep r a c t i c a l o p e r a t i o na n dc o n c r e t ea p p l i c a t i o no fa s s e s s m e n tm o d e k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n gc o s t ，t e n d e r sa n db i d d i n g ，a h pm e t h o d ，b i l lo f q u a n t i t y ， g r e yt h e o r y 1 1 y p eo fp a p e r ：a p p l i c a t i o nf u n d a m e n t 声明 本人郑重声明我所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含本人或其他 人在其它单位已申请学位或为其它用途使用过的成果。与我一同工作的同 志对本研究所做的所有贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了致谢。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名：，一文辞步 日期：卅f 彤 关于论文使用授权的说明 本人完全了解西安建筑科技大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。 ( 保密的论文在论文解密后应遵守此规定) 论文作者签名：猷弭j 夕导师签名：旁枷焉刁日期：以j 、y 注：请将此页附在论文首页。 硒安建筑科技大学硕士论文 1 1 选题背景及意义 1 绪论 建设工程招标投标是国际上通用的一种科学合理的承发包方式，这种方式有效地 将竞争机制引入工程建设领域，通过市场引导企业改善管理水平，提高综合实力。我 国自上个世纪8 0 年代开始推行建设工程施工招投标制，通过竞争来择优选择施工单 位，2 0 多年过去了，建设工程施工招投标制度对于健全我国建筑市场竞争机制，促进 资源配置，提高企业管理水平及经济效益，保证工期和质量，以及有效控制工程项目 建设投资都起到十分重要的作用。期间，每当建设工程招投标的模式受到经济体制的 制约而滞后于经济发展的要求时，就会影响到“公开、公平、公正”的竞争秩序和招 标、投标双方的利益，同时还会派生出权力干预、虚假招标并滋生腐败等问题。 加入w t o 后，为了与世界接轨，我国必须改变先前计划经济体制下形成的工程 造价的定额计价模式及相应的招投标体系。如何科学合理的建立有效的招投标数学模 型，将各定性指标转化为定量指标，以最大限度地减少主观因素的影响，从而促进整 个招标投标过程的决策科学化、民主化与合理化是当前国内在评标领域中存在的主要 问题。本文结合建设工程项目的特点，通过灰色系统理论和层次分析法，将评标中考 虑的各种定性分析因素转化为数学变量，建立完整的数学模型，使得招标方在成本最 小而效益最大的原则下择选出优秀的承建企业。 招投标制度是我国工程建设领域的重要制度，其中，评标决策方法的科学与否， 直接关系到定标和招标的成功与否。研究科学的评标决策方法，对保证公开、公平、 公正地选择中标单位、保护招投标双方利益以及防止招标工作中的不正之风都有十分 重要的意义。 1 2 国内外研究现状 招标投标法颁布实施以来，建筑市场不断地规范化，一个以项目法人责任制、 招投标制、工程监理制、合同管理制这四项基本制度为核心的工程建设管理体系已经 初步建立起来。2 0 0 0 年1 月1 日开始实施的中华人民共和国招标投标法首次允许 招标人选择最低报价者中标，从法律上为该方法在我国的应用带来转机，这标志工程 招投标迈入了法治阶段。 现在，全国各地先后建立起有形建筑市场，将政府投资的工程招投标活动都纳入 其中进行集中管理，统一招投标程序和手续，明确招标方式，审定每项工程的评定标 西安建筑科技大学硕士论文 方法。但各地采用的评定标办法不同，主要有综合评审法、合理低价法、标底接近法、 二次报价法、报价后再议标法、议标法、直接发包法等。它们的共同特点是招标设有 标底、报价受到国家定额标准的控制，在综合评价上确定中标者。 国际上以美国采用招投标法确定施工单位历史最长、最有实际经验。它们使用 这种方法时，一是发布招标消息；二是审核投标者的资格，重点检查工程担保保函是 否齐备，米勒法规定参加政府工程的投标者必须购买投标函、履约保函和付款保函， 以及其它些业主根据工程特点提出的条件；三是合乎资格的投标者采取密封报价、 公开唱标、价格竞争、当场确定中标单位。但美国政府立法规定政府工程必须采取最 低价中标法。 我国香港特别行政区目前仍采用原港英政府遗留下来的最低价中标法。与美国不 同的是，香港政府没有立法规定政府工程必须采取最低价中标，反而在招标公告中都 要声明“政府不一定采纳报价最低的投标书或任何一份投标书”，但实际运作中一般 都是最低价中标。如不采用最低价中标，负责提交评审投标书报告的工程师要向投标 委员会做出详细解释。投标委员会也要向投标者和有关机构做出详细解释。它们也有 一套严格的资格预审担保制度，分等级投标制度和工程担保制度等措旅来保证最低价 中标法的顺利实施。 1 3 研究的方法、思路与内容 1 3 1 研究的主要内容 本文是在前人研究的基础上，坚持以招投标活动的“公开、公平、公正”和诚实 信用原则为指导，同时结合中国工程建设的实际情况，对我国现行建设工程招投标的 现状、问题及对策进行较为深入和系统的研究，并通过建立科学的数学模型，使我国 的招投标评定标体系更加合理和完善。具体研究的内容为： 第一，通过对我国现行的招投标方法的总结与分析，结合工程建设本身的特点， 探讨现行招标、评标及定标方法的不足之处。 第二，在分析建设项目成本及造价构成的基础之上，重点分析构成建设项目造价 的重要因素与招标、评标及定标主要考虑因素的关系，对二者之间的对应关系进行理 论与经验相结合，初步建立起符合建设项目实际情况的成本预测模型。 第三，如何科学合理的建立有效的成本预测模型是我国工程造价体制改革所面临 的一个重要问题，本文提出的基于系统工程的层次分析法和灰色理论能够很好地解决 这一问题。 第四，为保证我国招投标机制尽早与国际接轨并能健康发展，如何完善市场机制 和进行配套改革制定和完善相关法律法规体系，使建筑市场真正以法律为准绳来规范 西安建筑科技大学硕士论文 和约束其交易行为。 1 3 2 研究方案和准备采用的措施 我国建设工程工程量清单下的招投标模式研究是理论与实际相结合的应用性研 究课题，不但涉及到建设工程的造价组成，而且还与我国的现行经济体制密切相关。 因此，从实际出发，理论联系实际便成为研究本课题的指导思想和基本方法。按照这 一指导思想，本文综合运用多种分析研究方法，在总体构思上采用静态动态相结合、 从抽象上升到具体的方法，在行文中主要运用了层次分析法、灰色理论预测、规范分 析与实证分析相结合等分析方法。 论文在总体研究计划的指导下有序展开，其具体措施为： ( 1 ) 理论研究与实证研究并行，在探索研究对象基本规律的同时，注意研究方法 体系的形成； ( 2 ) 结合工程建设项目的特点，利用灰色理论及系统工程技术来寻求解决研究中 所出现的问题的方法。 ( 3 ) 在研究内容安排的顺序上，拟先研究建设工程的项目实体特征及施工措施与 项目成本和造价构成的内在联系，在此基础上建立成本预测模型，从而使最低价中标 法更加科学合理。 西安建筑科技大学硕士论文 2 建筑工程招投标及工程量清单 2 1 建筑工程招投标的概念 所谓招标投标，是指采购人事先提出货物、工程或服务采购的条件和要求，邀请 大多投标人参加投标并按规定程序从中选择交易对象的一种市场交易行为。它包括招 标、投标和定标三方面的内容，其中定标是核心环节。因此招标投标是一项经济活动 的两个方面，是招标单位和投标单位工程完成的交易过程，又是一种民事法律行为。 建设工程招投标是国际上广泛采用的一种建设工程交易方式。建设工程招投标制 度的确立，使工程建设项目的发包方、承包方、中介服务公司等建设市场主体的活动 更加规范、透明和安全，建设市场的竞争机制能够得到很好的发挥，从而有力地保证 了工程质量，提高工程建设的投资效益。 我国建设工程招标投标法的实施，确立了招标投标制度在建设市场的主导地位， 竞争已成为市场形成工程价格的主要形式，而招标投标制度的建立必须要有与此相适 应的工程造价管理体制和运行机制。工程造价是人们在工程建设活动中创造价值的反 映，也是建设市场运行的核心内容，要实现建设市场的良性发展除了制定必要的法律、 法规和采取行政监督管理外，还必须建立和完善工程造价运行机制，规范在建设工程 招标投标中的计价行为。在建设市场的活动过程中，建设工程交易环节包括招标、投 标、开标、评标和定标，主要因素是交易价格。建设工程招投标的过程就是确定中标 人和工程造价的过程，而工程造价的确定，是工程招投标工作中非常重要的一个环节， 搞好招投标工程的价格确定工作，可以有效地控制工程造价，创造公平、公正的市场 环境，营造有序竞争的机制。所以，掌握工程造价的构成和特点是建立科学的招投标 体制的前提和基础。 2 2 国内外招投标的发展历史 2 2 1 国内招投标的发展历史 工程造价管理是一个动态的过程，是和一定历史时期内的社会生产力与科学技术 水平密切相关的，和工程建设活动过程是同步进行的。在工程造价管理领域里，不同 的历史阶段，工程造价管理的水平也不同。 我国在改革开放前3 0 年，长期实行计划经济，基本建设领域也不例外，工程造 价管理实行从前苏联引进并消化吸收的基本建设概预算定额管理制度，概预算编制的 依据是“量价合一”的概算、预算定额。 西安建筑科技大学硕士论文 1 9 5 7 年我国颁布了一系列有关管理规定，建立健全了概预算工作制度，确定了概 预算在基本建设工作中的地位，对概预算的编制原则、内容、方法和审批、修正方法 和程序等作了规定，确立了对概预算编制依据实行集中管理为主的分级管理原则，先 后成立了标准定额局( 处) 和各地分支定额管理机构，这与高度集中的计划经济是相 适用的，曾对确定和控制工程造价起了一定的奠定基础作用。与早期国外的建筑师主 导模式相似，我国工程建设领域也是技术主导的模式，概预算人员只能消极、被动地 反映设计成果的经济价值。 1 9 6 6 1 9 7 6 年，基本建设概预算定额管理制度遭到严重破坏，概预算和定额管理 机构被取消，大量基础资料被销毁。1 9 7 3 年编制了关于基本建设概算管理办法， 但没有办法实施。 改革开放后，随着国家经济中心的转移，日益强调投资效益，为恢复和重建工程 造价管理制度提供了良好的条件，1 9 8 3 年8 月成立了基本建设标准定额局，组织制定 工程概预算定额、费用标准及工作制度。概预算定额统一归口，1 9 8 8 年划归建设部， 成立标准定额司，各省市、各部委建立了定额管理站，全国颁布系列推动概预算管 理和定额管理的文件，并多次修订、公布了预算定额、概算定额、估算指标。 在2 0 世纪8 0 年代后期，基本建设体制发生了重大变化，投资渠道多源化；投资 主体多元化；资金来源分散化；投资决策分权化；设计、施工单位经营自主化以及建 设实施与产品销售市场化等。同时，1 9 8 5 年成立了中国基本建设概预算定额委员会， 1 9 9 0 年在此基础上成立了中国建设工程造价管理协会，使得全过程工程造价管理的概 念逐渐为广大工程造价管理人员所接受，对推动建筑业的改革起到了促进作用。 进入上个世纪9 0 年代以后，随着经济体制改革的深入和和市场经济体制的建立， 我国的工程造价管理改革面临着很多方面的机遇和挑战，先后提出了全过程、全方位 进行工程造价控制和动态管理，既“合理确定，有效控制”、“量价分离”、“控制量， 指导价，竞争费”的概念。 加入w t o 后，为了适应国际惯例，我们实行了工程量清单，逐步形成了“企业 自主定价，市场形成价格”的工程造价管理模式。 2 2 2 国外招投标的发展历史 西方发达国家招标投标市场具有比较完善的市场运行机制，实行规范化管理。西 方国家招投标的特点是主张以竞争、平等、公平、开放为宗旨，鼓励国内所有供应商 和承包商参与招标采购过程，并给予所有投标人以公平和平等的待遇，在价格、质量 以及提供产品或服务等方面最大限度地满足招标采购人的要求。坚持使报价最低或条 件最优惠的投标人中标的原则并公开招标信息，使招标程序具有透明度，提高公众对 招标过程的信任度，保证招标采购过程中所有参与人在权利受到侵犯时能及时获得有 西安建筑科技大学硕士论文 效的法律救济，西方招投标法律中给业主赋予了受标或拒绝受标的无限权利，业主在 签约前可以拒绝接受投标。上述特点得以实现和延续，关键在于得到法律的保证，有 关招标投标法律保证了西方国家建筑市场的自由竞争，使建筑市场按照价值规律运 作，发挥了市场的最大调节作用。 ( 1 ) 在私人采购中聘请代理招标投标的现象较为普遍。 由于这些私人企业采购经验少，请代理机构则可减少风险，政府部门则因常年有 大量的采购任务，故会设立常设的专业采购部门，存在着自行组织招标投标形式。但 当采购量大、工程项目庞大或者经济、技术性较复杂时，政府部门往往采用聘请代理 的招标投标方式。委托一代理关系链组成为股东一- 董事会一项目招标人一承包公 司，这一简洁、清晰的代理层次，有利于逐级监督。委托代理关系是一种信息不对 称的交易关系，由于信息和结果的不确定，使代理人有可能产生欺骗行为，但西方的 委托代理关系同时是一种市场关系，委托人与代理人在市场上是平等的主体参与竞 争，委托人可以依靠市场机制对代理人的行为进行有效约束，当代理人产生欺骗行为 时，委托人可以采用“市场替代或退出”的手段解雇代理人。另外，市场机制作为一 种显示和信号机制，众多代理人之间的相互竞争使得私人信息公开化并趋于市场的均 衡水平，这一由潜在竞争所保证的信息显示极大地降低了信息不对称对委托人造成的 损失，节约了监督成本。 ( 2 ) 招标投标法规中明确规定投标人的资格。 许多国家政府都制定政府工程采购单位一览表，囊括了质量高、信誉好的公司， 也只有这些公司才有资格参与政府工程的有限竞争，这就限制了一些不合格的投标 人，如质量低劣的会被排斥在外，有行贿行为的被规定排斥在该表之外达数年之久。 2 2 3国际招标投标经验对我国的启示 我国的招标投标制度要朝着规范化的方向发展，方面要注意分析建筑市场本身 的特殊性，另一方面也要借鉴西方发达国家在这方面的合理做法，同时总结我国各地 多年在这项工作中积累的成功经验。目前该领域存在的主要问题表现在建筑市场主体 不成熟、机制不完善等方面，从而导致招投标市场出现无序竞争的局面，招投标制度 的优越性没有充分体现出来。中华人民共和国招标投标法的颁布标志着我国在法 制上迈出了一大步，但还应加强完善市场运行机制，培养成熟的市场主体，实现在招 标投标活动中，合格成熟的市场主体在政府宏观调控下，以完善的市场机制为依托， 遵照有关法律、法规，公正、公平、科学、高效地完成工程建设项目的承发包任务， 达到社会资源的最优化配置。在我国国有经济基建投资的委托一代理体系中，全体人 民应该是最终委托人，将国有基建资金通过政府机关层层委托给项目负责人和承包公 司，但这一关系存在着委托一代理关系链较长的缺点，使得最终委托人无法对最终代 西安建筑科技大学硕士论文 理人进行有效监督。该关系链的代理层次越多，自上而下的信息传递出现延迟和失真， 政策的执行被扭曲和误解的可能性也就越大。加上在这种委托一代理关系中，委托人 和代理人的地位并不平等，往往是一种行政上下级关系，委托人可从行政上对代理人 的做法发号施令，而两者都具有垄断性，不存在替代机制，在市场自由竞争失去作用 的情况下，都有可能产生机会主义动机，代理人的败德行为得不到有效惩罚。要解决 这一问题，就应借鉴西方国家的经验，从根本上减少代理层次，缩短委托一代理关系 链，这就涉及国有企业的改革和企业产权的重新界定，实行分级所有，按照谁投资、 谁所有、谁受益的原则，将国有企业分解为中央、省、市、县所有，分别由主管政府 直接管理。此外，要加强对国有企业基建项目代理人的管理，采用法律手段而不是对 守规的行为进行奖励的方式，同时严格监督体制，增强对项目负责人行为后果的信息 获取，还可实施股份制改革，由股东委托董事会直接对代理人进行管理，以缩短委托 一代理关系链。 西方国家是由行会与中介机构对承包商进行评价与定级，根据其施工表现、业绩 与资信状况作出评价与评级，成绩好的可以进入“政府工程采购单位一览表”，从而 获得更有利的竞争地位，评价差的则可能被列入“黑名单”中，多年无法翻身。 笔者认为我国也可以参照“一览表”的做法，由交易中心联合有关部门建立建筑 企业登记制度，将建筑企业的概况、业绩与资格、技术力量、违规行为登记在册，进 行系统分析与划分等级，并每年组织人员对在册企业进行考核，确定企业参与投标的 资质。这一方式便于招标人对投标企业的了解，也有利于具有实力的企业发挥最大效 用，同时也是约束企业的一个强有力的方式，可使招投标行为更加规范。若是只有“有 信誉”的企业才有可能参与招投标，就可在很大程度上杜绝行贿受贿等违规行为的发 生，并使建筑企业更加注重自身技术进步和管理水平的提高。 2 2 4 国际招标投标惯例的“扬弃” 由于我国与西方国家在所有制形式、投资和管理体制等方面存在很大差异，因此 在学习西方国家先进经验的同时，应当注意到有些惯例是不适合我国国情的，应以“扬 弃”的态度吸收借鉴。 西方部分国家采用无标底招标办法，而我国多年的招标经验证明，这样做实际上 不利于分析、评定、测算各投标的合理性，往往容易造成招标人盲目压价或投标人哄 抬标价的现象发生，还将给评标时对各投标单位的分析带来困难，不利于客观评定出 合理的标价，业主也难以对承包商产生实质性的约束。采用最低报价中标的定标原则 时，往往只对投标报价一项进行衡量和评比，而忽略了其他诸如工期、质量、施工方 案等方面的因素，这样确定中标单位因考虑的因素过于片面，不利于合理确定优秀的 承建企业。尤其在买方市场条件下，往往会导致各投标单位为了中标而竞相压价的畸 西安建筑科技大学硕士论文 形竞争状态，违背了等价交换的原则。因此，评标时应对各投标企业的各主要因素和 能力进行实事求是的客观的综合比较、评定，以进行最优评选。 西方招标法规中规定，业主在签约前任何时候均有权利接受或拒绝任何投标，宣 布招标程序无效，或拒绝接受所有投标，并对由此引起的对投标人的影响不承担任何 责任。笔者认为这一规定对于私人投资项目是可行的，因为基于切身利益的约束，业 主会努力择优选定承建企业，但我国基建投资的主要来源是公有制经济，如果也赋予 业主随意接受或拒绝投标的权利，那必将会给不正当竞争创造机会。部分西方国家在 招投标过程中往往只由业主和招标代理机构行使责任和权利，缺乏政府建设主管部门 的有效监督和管理，其结果是不利于政府的宏观调控，同时也会给整个建筑市场的管 理带来一系列困难，从而造成对施工企业的管理失控，建筑市场秩序的混乱，并给合 同管理、工程管理、劳动力市场管理等留下许多不良隐患。尤其是在合同实施过程中， 一旦出现业主和承包商之间的协商无法达成一致，政府有关部门的协调和仲裁也就失 去了其权威性。 2 3 工程量清单的概念 按照建设工程工程量清单计价规范的术语解释，工程量清单是指表现拟建工 程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。 工程量清单计价办法，是建设工程招标投标中，招标人按照国家统一的工程量规 则提供工程量清单，投标人依据工程量清单、拟建工程的施工方案，结合自身实际情 况并考虑风险后自主报价的工程造价计价模式。 2 3 1 工程量清单编制的一般规定 ( 1 ) 工程量清单是招标投标活动中，对招标人和投标人都具有约束力的重要文件， 是招标投标活动的依据。工程量清单专业性强，内容复杂，对编制人的业务技术水平 要求高，能否编制出完整、严谨的工程量清单，直接影响招标的质量，也是招标成败 的关键。因此，规定了工程量清单应由具有编制招标文件能力的招标人或具有相应资 质的中介机构进行编制。“相应资质的中介机构”是指具有工程造价咨询机构资质并按 规定的业务范围承担工程造价咨询业务的中介机构。 ( 2 )中华人民共和国招标投标法规定，招标文件应当包括招标项目的技术要求 和投标报价要求。工程量清单体现了招标人要求投标人完成的工程项目及相应工程数 量，全面反映了投标报价要求，是投标人进行报价的依据，工程量清单应是招标文件 不可分割的一部分。 ( 3 ) 工程量清单应反映拟建工程的全部工程内容，并为实现这些工程内容而进行的 其他工作。借鉴外国实行工程量清单计价的做法，结合我国当前实际情况，我国的工 8 西安建筑科技大学硕士论文 程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单组成。分部分项工程 量清单应表明拟建工程的全部分项实体工程名称和相应数量，编制时应避免错项、漏 项。措施项目清单表明了，为完成分项实体工程而必须采取的一些措施性工作，编制 时力求全面。其他项目清单主要体现了招标人提出的一些与拟建工程有关的特殊要 求，这些特殊要求所需的金额计入报价中。 2 3 2 - r 程量清单计价的作用 ( 1 ) 实行工程量清单计价，是规范建设市场秩序，适应社会主义经济发展的需要。 工程量清单计价是市场形成工程造价的主要形式，工程量清单计价有利于发挥企业自 主报价的能力，实现由政府定价向市场定价的转变；有利于规范业主在招标中的行为， 有效避免招标单位在招标中盲目压价的行为，从而真正体现公开、公平、公正的原则， 适应市场经济规律。 ( 2 ) 实行工程量清单计价，是促进建设市场有序竞争和健康发展的需要。工程量 清单招标投标，对招标人来说，由于工程量清单是招标文件的组成部分，招标人必须 编制出准确的工程量清单，并承担相应的风险，促进招标人提高管理水平。由于工程 量清单是公开的，将避免工程招标中弄虚作假、暗箱操作等不规范的行为。对投标人 来说，要正确进行工程量清单报价，必须对单位工程成本、利润进行分析，精心选择 施工方案，合理组织施工，合理控制现场费用和施工技术措施费用。此外，工程量清 单对保证工程款的支付、结算都起到重要作用。 ( 3 ) 实行工程量清单计价，有利于我国工程造价政府管理职能的转变。实行工程 量清单计价，将过去由政府控制的指令性定额计价转变为制定适应市场经济规律需要 的工程量清单计价方法，由过去政府直接干预转变为对工程造价依法监督，有效的加 强政府对工程造价的宏观控制。 ( 4 ) 实行工程量清单计价，是适应我国加入世界贸易组织( w t o ) ，融入世界大 市场的需要。随着我国改革开放的进一步加快，中国经济日益融入全球市场，特别是 我国加入世界贸易组织后，建设市场将进一步对外开放。国外的企业以及投资的项目 越来越多的进入国内市场，我国企业走出国门在海外投资和经营的项目也在增加。为 了适应这种对外开放建设市场的形式，就必须与国际通行的计价方法相适应，为建设 市场主体创造一个与国际管理接轨的市场竞争环境。工程量清单计价是国际通行的计 价办法，在我国实行工程量清单计价，有利于提高国内建设各方主体参与国际化竞争 的能力。 2 3 3 工程量清单下的价格构成 工程量清单是由业主或受其委托具有工程造价咨询资质的中介机构，按照工程量 9 西安建筑科技大学硕士论文 清单计价规范和招标文件的有关规定，根据施工设计图纸及施工现场实际情况，将拟 建招标工程全部项目和内容按工程部位性质等列在清单上作为招标文件的组成部分， 供投标单位逐项填价的文件。是投标单位投标报价的依据。 工程量清单计价模式的费用构成包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费 以及规费和税金。 ( 1 ) 分部分项工程费 分部分项工程费是指完成在工程量清单列出的各分部分项清单工程量所需的费 用。包括：人工费、材料费( 消耗的材料费总和) 、机械使用费、管理费、利润以及 风险费。 ( 2 ) 措施项目费 措施项目费是由“措施项目一览表”确定的工程措施项目金额的总和。包括：人 工费、材料费、机械使用费、管理费、利润以及风险费。 ( 3 ) 其他项目费 其他项目费是指预留金、材料购置费( 仅指由招标人购置的材料费) 、总承包服 务费、零星工作项目费的估算金额的总和。 ( 4 ) 规费 规费是指政府和有关部门规定必须缴纳的费用总和。 ( 5 ) 税金 税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税 及教育费附加费用总和。 工程量清单计价模式下的建筑安装工程费用构成见图2 1 所示 西安建筑科技大学硕士论文 ! ! ! ! ! e ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! s ! ! 目! 自e ! ! ! ! e ! ! ! ! _ 自! ! ! ! e ! ! ! s e ! ! ! g ! ! ! 人工费 材料费 施工机械使用费 利润 管理人员工资 办公费 差旅交通费 固定资产使用费 工具用具使用费 保险费 财务费用 其他 临时设施费 短期工期措施费 脚手架搭拆费 垂直运输及超高增加费 大型机械按拆及场外运输费 安全文明施工费 其它，项目见措施项目一览表 预留金 材料购置费 总承包服务费 零星工作项目 其他 工程排污费 工程定额测定费 劳动保险统筹基金 职工待业保险费 职工医疗保险费 其他 图2 1 清单费用构成图 1 1 人工费 材料费 机械使用费 管理费 利润 。，。，l 费 理 管 西安建筑科技大学硕士论文 2 3 4 工程量清单编制原则 工程量清单是招标文件的主要组成部分，在建设工程招标时，工程量清单是由招 标人或其委托具有工程造价咨询资质的中介机构，按照国家统一的工程量计算规则、 计价依据和招标文件的有关规定，根据设计施工图纸及施工现场的实际情况编制的反 映工程实体消耗和措施性消耗的明细清单。项目实施阶段包含很多分部分项工程，如 基坑围护工程、模板工程、砼工程等，这些分项工程与项目的关系不外乎两类，即构 成项目的有形实体的工程和不构成项目的有形实体的工程。其中项目实体的各分项工 程，其工程量是确定的、唯一的。不会因旌工方案、旋工主体不同而发生变化，这些 构成工程的必要成本，具有相对稳定性。而不构成项目的实体的分项工程，其工程量 不仅与实体工程有关，而且与施工方案、旄工主体相关，且不会对项目建成后的正常 使用产生任何影响，其影响仅限于项目施工实施阶段。故施工措施性消耗量不构成工 程的必要成本，是工程施工中较为活跃的部分。投标企业可根据自身优势自主确定其 消耗量标准，预算定额仅反映工程的实体性消耗，并作为统一性标准推荐使用。对于 费率的确定，应按照国际惯例，把一些属于生产经营成本、福利性质和工资性质等支 出全部引入成本，再由税后利润开支，并实行竞争性费率，由企业根据自身情况，参 照造价主管部门发布的费用标准自行确定。因此，业主提供的工程量清单项目应仅限 于那些构成工程实体，对项目的正常使用或外观效果等产生影响的项目。同时，业主 提供的工程量清单，应尽量减少或避免漏算、多算或误算的现象发生，对分项工程的 工作内容应做详尽的描述。并按照设计要求注明所用材料、设备的规格、型号等。在 招标文件中要明确施工地点的具体位置、地理环境、水文地质、三通情况等以供投标 单位参考。 2 4 国内现行招标的模式及问题 竞争是市场经济的主旋律，也是一种行之有效的成本管理和造价控制的手段。随 着改革的深入，建筑业已逐步迈向市场经济的轨道，各建筑企业在公平竞争交易中， 发挥各自的潜能，谋求各自的生存之路，经历了各种竞争的考验。我国已加入w t o ， 而、t o 对工程造价管理的规定是解决市场准入问题，使各国尽快纳入全球一体化系统。 为了尽快与国际接轨，建设工程招投标方法将再一次面临改革，那就是最近已开始提 倡的商务标“工程量清单报价模式”。实行工程量清单报价的总体思路是：“控制量、 指导价、竞争费、企业自主报价，最终由市场形成价格”。这一报价模式按照价值规 律和等价交换、优质优价的原则，在规范工程量造价计算规则的前提下，建立由市场 形成造价的机制，使其与国际惯例接轨，逐步形成决策科学、全程控制、定额量、市 西安建筑科技大学硕士论文 场价、优质优价、依法结算的管理机制。以有利于市场经济的发展，有利于政府对工 程造价的宏观调控，有利于社会全面监督，有利于维护建设各方的合法权益，有利于 建筑市场的公平竞争，有利于建筑市场的健康发展。为于国际接轨，目前，我们国家 ( 以陕西省为例) 规定了多种招评标模式。其中主要有三中：综合评估法、合理低价 法、最低价法。 2 4 1 综合评估法 ( 1 ) 投标函 对投标函只做符合性评审 ( 2 ) 技术得分法( 2 0 分，总分差不应超过5 分) 般性工程可对技术标只做符合性评审 确保工程质量的技术组织措施 确保安全生产的技术组织措施 确保文明旌工的技术组织措施及环境保护措施 确保工期的技术组织措施 施工方案和项目经理部组成人员 施工机械配备和材料投入计划 施工进度表或施工网络图 劳动力安排计划及劳务分包情况表 施工总平面布置图 新技术、新产品、新工艺、新材料应用 ( 3 ) 商务标得分a ( 8 0 分) 投标报价得分b ( 3 0 分) 低于工程上限控制价的投标报价( t ) 为有效报价，凡是大于或等于工程上限控 制价的投标报价不在参与商务标的评审。 a 计算评标基准价。对各有效报价进行算术平均值计算，以算术平均值下浮 k 为评标基准价( p ) ，k 的取值范围可为3 - 8 。投标报价每高于评标基准价一个百 分点扣2 分，每低于评标基准价一个百分点扣1 分，扣完为止，具体得分按插入法计 算。 b 投标报价得分b = 3 0 一【t - pi p 1 0 0 2 b = 3 0 一ip ti p * 1 0 0 * 1 分部分项工程量清单项目综合单价报价得分c ( 3 0 分) a 评标时随机抽取3 0 项分部分项工程量清单项目作为评分项，每一评分项为 1 分。 西安建筑科技大学硕士论文 b 计算评标基准价。对有效报价的同一分部分项工程量清单项目综合单价报 价进行算术平均值计算，以算术平均值下浮k 1 为评标基准价( p i ) ，k l 取值范围可 为3 弼。同一分部分项工程量清单项目综合单价报价( t i ) 每高于或低于评标基准价 一个百分点扣o 0 5 分，扣完为止，具体得分按插入法计算。 c 同一分部分项工程量清单项目综合单价报价得分 c i = 卜lt i p ij p i + 1 0 0 0 0 5 d 分部分项工程量清单项目综合单价报价得分c = c i 措施项目费得分d ( 1 0 分) a 计算评标基准价。对有效报价的措施项目费进行算术平均值计算，以算术 平均值下浮k 2 为评标基准价( s ) ，k 2 取值范围可为3 8 。措施项目费报价( q ) 每高于或低于评标基准价一个百分点扣0 5 分，扣完为止，具体得分按插入法计 算。 b 措施项目费报价得分 d = 1 0 - lq - si s + 1 0 0 + 0 5 主要材料和设备报价得分e ( 1 0 分) a 评标时随机抽取1 0 材料或设备报价作为评分项，每评分项为1 分。 b 计算评标基准价。对有效报价的同一材料或设备报价进行算术平均值计算， 以算术平均值为评标基准价( f i ) ，同一材料或设备报价( h i ) 每高