（工商管理专业论文）广东省农村信用社改革发展研究.pdf

t 商臀理硕卜学住论文 摘要 农业的发展，农村的进步，农民收入的增加离不开农村经济的发展，农村经 济的发展需要农村金融的支持。农村信用社作为农村金融体系的主力军，在为农 村经济的全面发展提供金融支持的过程中，发挥着主体性和基础性的佟用。建慝 以来，广东省农村信用社在五十多年的发展历程中由于政策性因素及其自身经营 躐素导致葵在经营管理中存在诸多问题：产权关系不明晰；法人治理结构不完善； 管理体制不顺，职权、责任不明确；经营机制僵化，内控制度不健全；历史包袱 沉重，资产质量差，潜在金融风险较大。上述问题的存在，制约着省农村信用社 的健康发腥，从而导致农业投入增长缓慢，农业劳动生产率无法迅速提高。促进 农村信用社的健康发展一直是省内金融改革巾的重点，改革成功与否直接关系到 全省农业和农村经济是否能持续快速发展以及农民麓否增加收入等重大阀题。因 此，研究广东省农村信用社改革对于改变当前我省农村信用社整体经营困难的局 面，促进其健康发展，使其更加有效地服务于“三农辩有着积极的意义。 农村信用社改革是一个在理论与实践上都存在诸多争论的复杂的问题。本文 酋先通过对广东省农村信用社历史发展过程的研究，分析其当前发展中因经济结 构变动等因素导致其经营发展方向的变化，提出改革的必要性。其次，通过对其 改革过程与改革内容的研究，在分析对于农村信用社改革方向不同观点的基础上， 立足广东省实际情况，着重对其改革模式提濑了产权改革模式多元讫，产权组织 形式多样化的观点。在分析改革所取得成效的基础上进一步分析改革过程中所存 在的障碍。再次，逶过对国外先进合作金融发震模式的研究，借鉴其发展经验。 最后，本文就改革中存在的障碍提出深化改革的具体对策建议。 关键词：农村信用社；改革与发展；产权模式多元化；组织形式多样化 i l 广东省农村信用十f 改孳发疑研究 曼曼i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i , l , l l l l l 1 1 1i i i i i i i i i ，一l h i i i i i i i i i i i i i i i i i 一_ i 曼曼舅燃燃鼍曼曼曼曼曼曼嬲黑 a b s t r a c t 弧ed e v e l o p m e n to fa g r i c u l t u r e ，t h ep r o g r e s so fc o u n t r y s i d e ，t h ei n c r e a s eo f f a r m e r s r e c e i v e sc a n tl e a v et h er u r a le c o n o m yd e v e l o p m e n t t h er u r a le c o n o m y d e v e l o p m e n tn e e d st h es u p p o r to f r u r a lf i n a n c e r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ( r c c s ) i s o u rc o u n t r y sr u r a lf i n a n c em a i na r m y , i nt h ep r o c e s so f p r o v i d e st h ef i n a n c i a lb a c k i n g f o rt h er u r a le c o n o m yf u l ls c a l ed e v e l o p m e n t ，d i s p l a y i n gt h em a i nb o d ya n dt h e f o u n d a t i o n a lf u n c t i o n s i n c ef o u n d i n go ft h en a t i o n , i nm o r et h a n5 0y e a r s d e v e l o p m e n tc o u r s e ，a sar e s u l to fm a n a g e m e n ts y s t e mu n c e a s i n gv i c i s s i t u d eo fr c c s ， 蠢d so ni t so w nm a n a g e m e n th a v em a n yi n s u f f i e i e n c i e s ，a c c u m u l a t e das e r i e so f q u e s t i o n s ：t h ep r o p e r t yr i g h tr e l a t i o n si su n d e f i n e d ；t h el e g a lp e r s o ng o v e r ns t r u c t u r e n o tt ob ei m p e r f e c t ；t h em a n a g e m e n ts y s t e mi sn o ts u i t a b l e ，t h ea u t h o r i t ya n dt h e r e s p o n s i b i l i t ya r en o tc l e a r ；t h em a n a g e m e n tm e c h a n i s mo s s i f i e s ，i nc o n t r o l ss y s t e m n o tt ob ep e r f e c t ；h i s t o r i c a lc l o t hw r a p p e ri sh e a v y , t h ep r o p e r t yq u a l i t yi sn o tg o o d , t h el a t e n tf i n a n c i a lr i s ki sb i g a sar e s u l to f a b o v eq u e s t i o n s ，s e r i o u s l yr e s t r i c t i n g r c c s sh e a l t hd e v e l o p m e n t ，t h u sc a u s e st h ea g r i c u l t u r a li n v e s t m e n tg r o w t ht ob es l o w , t h ea g r i c u l t u r el a b o rp r o d u c t i v i t yi su n a b l et or a p i d l ye n h a n c e p r o m o t e st h er c c s s h e a l t hd e v e l o p m e n ti st h ek e yp o i n to fo u rc o u n t r yf i n a n c er e f o r ma l lt h et i m e ， r e f o r m ss u c c e s s f u lo rn o t d i r e c t l yr e l a t e s o u rc o u n t r y sa g r i c u l t u r ea n dt h er u r a l e c o n o m yw h e t h e rc a nc o n t i n u ef a s tt od e v e l o p ，嬲w e l la st h em a j o ri s s u ew h e t h e rt h e f a r m e r si n c r e a s et h ei n c o m ea n ds oo n t h e r e f o r e , s t u d i e st h er c c s sr e f o r m r e g a r d i n gt oc h a n g et h er c c s sc u r r e n tw h o l em a n a g e m e n td i f f i c u l tc o n d i t i o n ， p r o m o t e si t sh e a l t hd e v e l o p m e n t ，c a u s e si te f f e c t i v e l yt os e r v et o ”t h r e ea g r i c u l t u r e h a st h ep o s i t i v es i g n i f i c a n c e t h er e f o r mo fr c c si sa c o m p l e xq u e s t i o nt h a th a sm a n ya r g u m e n t si nt h et h e o r y a n dt h ep r a c t i c ea l lt h et i m e 。t h i sa r t i c l eh a sf i r s ta n a l y z e dd o m e s t i ca n df o r e i 萨 r e g a r d i n gt h ec o o p e r a t i o nf i n a n c ef u n d a m e n t a lr e s e a r c h ，i nt h i sf o u n d a t i o n ，h a s a n a l y z e dt h ef o u n d i n go ft h en a t i o n ，r c c s sf o u rm a i nd e v e l o p m e n tp h a s eo ft h e5 0 y e a r sd e v e l o p m e n t n e x t ，h a sa n a l y z e dt h ec u r r e n ti n t e r n a t i o n a lf i n a n c ed e v e l o p m e n t p a t t e r n ：g e r m a np a t t e r n ，a m e r i c a np a t t e r na n df r e n c hp a t t e r n t h e s et h r e ek i n d so f d i f f e r e n td e v e l o p m e n tp a t t e r nr e f o r m st ot h ec u r r e n tr e f o r i l lo fr c c sh a st h ep o s i t i v e s i g n i f i c a n c e o n c em o r e i nv i e wo fas e r i e so fq u e s t i o n so fr c c si n2 0 0 3b e f o r et h e r e f o r m s ，p o i n t e do u tt h ek e yp o i n to fr c c s sr e f o r ml i e si nt h ed e f i n e dp r o p e r t yf i g h t ， 1 1 1 t 商臀理硕 j 学位论文 爱燃麓寡曼皇舅= , , , , , , , , ,_ i ! l , i , i l l l i l l l l l lill,!嬲篡 c o n s u m m a t i o nt h el e g a lp e r s o ng o v e ms t r u c t u r e r e g a r d i n gt h ep r e s e n t s t a g eo f r c c s sr e f o r i l lm o d e lc h o i c e ，e x i s t e n c et h ea r g u m e n to ft h ec o o p e r a t i o ns y s t e m 。t h e s t o c kc o o p e r a t i o ns y s t e m ，t h ejo i n ts t o c ks y s t e m ，a sar e s u l to ft h el o c a ld i f f e r e n c ea n d i m b a l a n c eo fo u rc o u n t r y se c o n o m yd e v e l o p m e n t ，i nt h eo p i n i o no ft h i sa r t i c l e ， s e l e c t sw h a tk i n do fr e f o r i l lm o d e lh a v et o a c ta s c i r c u m s t a n c e sp e r m i t 。f u l l y c o n s i d e r e dt h el o c a l e c o n o m yl e v e l o fd e v e l o p m e n ta n dr c c s s m a n a g e m e n t c o n d i t i o n ，c h o o s e st h es u i t a b l ep r o p e r t yr i g h tr e f o r mp a t t e r n f i n a l l y , i nt h ea n a l y s i so f t h ec u r r e n ta l r e a d yf i n i s h e dr e f o r m so fe x p e r i m e n ts i t ef i r s t s t a g ew o r k so b t a i n s 。 p o i n t e do u tt h ei n s u f f i c i e n c yo ft h er c c s sc u r r e n tr e f o r m ，o nt h e s ei n s u f f i c i e n c i e s ， p r o p o s e dc o n c r e t es o l u t i o nw i t hd e e p e n st h ep o l i c ys u g g e s t i o no ft h er c c s sr e f o r m k e yw o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ( r c c s ) ；r e f o r ma n dd e v e l o p m e n t ；d i v e r s i t y o f o r g a n i z a i o n a lf o r m s ；p l u r a l i s mo fp r o p e r t yr i g h t sm o d e l i v 广东省农村信用补改革发醚研究 附表索引 表2 1广东省三次产业贡献率( 1 9 7 9 2 0 0 6 年) 1 3 表2 2 广东省城乡居民收入、支出对比( 1 9 9 0 、2 0 0 6 ) 1 5 表2 3 广东省各区域银行机构数( 2 0 0 5 年末数据) 1 6 表3 1省联社服务职能表2 7 表3 2 广东省农信社经营状况对比( 2 0 0 6 、2 0 0 7 ) 3 0 表4 1德囡农村合作银行的主要业务3 7 v l i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本入在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律麝果由本人承担。 作者签名：愁越网期：土磁年 1 月二夥日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密团。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名： 一导师签名： 酲期：秘p 笤年tl 胃2 9 霹 日期：出卯捭7 ，月咿f t t 商管理硕l j 学位论文 曼曼。- ： m。mm l l i l l l l _i ! ! l l ! ( ! li f 1 1 选题背景 第1 章绪论 现阶段，我国仍然是一个农业大国，2 0 0 7 年1 至4 季度，国内生产总值初步 核实的构成为：第一产业1 1 7 2 ，第二产业4 9 2 8 ，第三产业3 9 。0 0 卯。从国内 生产总值的构成来看，农业生产总值占国内生产总值的比重从1 9 7 8 年的2 7 9 下 降为2 0 0 7 年的l1 7 2 ，中闻有的年份略有上舞，整体趋子下降，但是农鲎的基 础地位没有发生变化。农村人口按照户籍统计，截至2 0 0 6 年底，中国现有农村人 1 2 19 。4 亿，按照现实的屠住地统计，在农村长期居住的农民约为7 。5 亿。1 9 7 8 年， 我国从事农林牧渔业的劳动者为2 8 3 1 8 万人，占社会总从业人员的7 0 5 ，2 0 0 2 年，从事农林牧渔的劳动者增长至3 2 4 8 7 万人，占社会从业人员的比重降为4 4 1 。 考察经济发展水平较高的广东省的情况，根据2 0 0 7 年广东省统计年鉴数据显示， 1 9 8 5 年广东省第一、二、三产业对g d p 的贡献率分别为1 2 2 ，3 9 8 ，4 8 o ， 1 9 8 5 年农业入蠢占户籍人隧比重为7 8 。8 2 ；2 0 0 6 年，广东省第一、二、三产业 对g d p 的贡献率分别为1 8 ，5 8 7 ，3 9 5 ，2 0 0 6 年农业人口占户籍人口比重 为4 8 4 5 。从上述数据可以看出，农业生产总值占国内生产总值比重、农村入翻 占总入口比重都呈不同程度下降的趋势，广东省的下降趋势尤为明显。但是，现 阶段农业、农村、农民问题受关注的程度并没有随之下降。2 0 0 4 年2 月8 日，中 共中央颁发中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见、2 0 0 5 年1 月3 0 日，中共中央颁发中共中央国务院关于进一步加强农村工作提高农业综合 生产能力若干政策的意见、2 0 0 6 年2 胃2 l 霹，中共中央矮发中共中央国务院 关于推进社会主义新农村建设的若干意见，上述三个文件分别为改革开放以来的 第六个、第七个、第夕个一号文件，匿家对予三农 问题的关注程度隧渐增强。 农业的发展，农村的进步，农民收入的增加离不开农村经济的发展，农村经 济的发展需要农村金融的支持。耳前，我国农村正规的金融组织中银行类金融组 织主要有四个种类、六种机构，分别是商业银行中的中国农业银行，政策性银行 中的中国农业发展银行，农村合作金融机构中的农村信用社、农村商业银行和农 村合作银行，以及在农村地区的邮政储蓄机构( 2 0 0 6 年1 2 胃3 l 嗣，中国银监会 批准成立中国邮政储蓄银行) ；非正规金融组织主要有当铺和民间金融组织j 。近 凡年来，随着农业银行翡改革，其经营露标逐渐向菲农产业转化，基层营业网点 嵇数舞来源：h t t p ：w w w s t a t s g o v c n 中华天涎笑鞠蓬国家统计彝 l 广东省农村信用辛l = 改革发展研究 不断收缩；农业发展银行作为国家政策性银行，其功能主要是保障粮棉油储备贷 款的供应和封闭运行管理，确保国家粮食安全：中国邮政储蓄银行从2 0 0 6 年底组 建，开始经营小额信贷业务，但是其发展完善是一个长期的过程。在整个农村金 融体系中，农信社网点分布最为广泛，在农村地区的机构数量、从业人员数量最 多、与农民关系最密切、所经营业务最贴近农民及乡镇企业发展的需求【2 j 。 以广东省为考察对象，截至2 0 0 7 年底，广东省农村信用社拥有6 6 8 6 个服务 网点，从业人员达5 7 万余人，是全国规模最大的省级农村信用社，也是广东省 内营业网点最多、服务面最广的金融机构。2 0 0 7 年底，全省农村信用社本外币各 项存款和贷款余额分别达到5 4 2 4 2 6 亿元和3 3 3 3 9 1 亿元，存贷款总量在省内金 融机构中均位列第二；2 0 0 7 年底，全省农村信用社支农贷款余额达1 9 6 3 2 5 亿元， 占各项贷款的5 8 9 4 ，占全省金融机构此类贷款的8 5 3 7 。农村信用社作为农 村金融体系的主力军，在服务“三农 ，发展农村经济，建设社会主义新农村的过 程中发挥着不可替代的作用。 农村信用社作为我国农村金融体系的主力军，在为农村经济的全面发展提供 金融支持的过程中，发挥着主体性和基础性的作用。建国以来，在五十多年的发 展历程中，农信社的管理体制不断变迁，积累了一系列的问题：产权关系不明晰； 法人治理结构不完善；经营机制僵化，内控制度不健全；历史包袱沉重，资产质 量差，潜在金融风险较大：管理体制不顺，职权、责任不明确。上述问题的存在， 严重制约着农村信用社的健康发展，从而导致农业投入增长缓慢，农业劳动生产 率无法迅速提高 3 】。截止到2 0 0 1 年底，全国信用社不良贷款达到5 2 9 0 亿元，占 贷款总额的4 4 ，当年有4 6 的信用社亏损，亏损金额1 6 7 亿元，历年累计亏损 挂账1 2 5 0 亿元；5 8 的信用社已经资不抵债，资不抵债金额为1 6 1 亿元。作为全 国规模最大的省级农村信用社，改革前的2 0 0 4 年末，广东省农村信用社平均资本 充足率仅为3 1 4 ，2 0 0 2 年平均资本充足率为3 6 5 ，2 0 0 4 年末，股本总额为 3 6 7 0 2 亿元，帐面利润为2 6 7 亿元，2 0 0 4 年末存、贷款余额分别为3 8 0 2 3 9 亿元、 2 5 3 6 3 7 亿元，平均不良贷款率按四级分类口径统计为3 7 3 5 。 促进农村信用社健康发展一直是我国金融改革中的重点，改革成功与否直接 关系到我国农业和农村经济是否能持续快速发展以及农民能否增加收入等重大问 题。现阶段的改革以2 0 0 0 年江苏省农村信用社改革试点为起点，2 0 0 3 年扩大到 全国八个省( 市) ，2 0 0 4 年8 月1 7 日，国务院办公厅关于进一步深化农村信用 社改革试点的意见下发，选定广东等2 0 个省( 区、市) 进行第二批改革试点， 广东省农村信用社的改革工作在规模和进程上进入一个新的历史时期。2 0 0 7 年8 月1 0 日海南省农村信用合作社联合社挂牌成立标志着全国范围内( 西藏没有农村 国数据来源：h t t p ：w w w g d r c u c o r n p r o f i l e 2 p h p 广东农村信用合作社 2 t 商管胖硕 j 学化论文 量篡燃舞皇曼曼舅, h , i i i i i i i i ii h i i ii i ii ,：感 信用社) 的农村信用社改革试点第一阶段工作基本结束【4 】。 农村金融改革直是学术界关注的重点，丽农村信用社又是农村金融体系的 主力军，隧着2 0 0 4 年8 月开始的农村信用社改革扩大推广的深入迸行，关于农树 信用社改革方向的争论也越来越激烈，在坚持合作化、坚持商业化、还是取二者 拆衷的问题上，不少学者以及相关彳亍业工作人员都提穗了自己的观点莠进行了阐 述。探寻合适的改革模式，对农村信用社实现依靠自身经营管理形成稳定经营的 良性循环发展模式，更加有效地服务予农业、农村、农民，为农村经济发展提供 有效的金融支持等各方面具有重要的现实意义。本文从上述现实情况出发，以广 东省农村信用社作为考察对象，结合本人长期从事农信社监管的实际工作经验， 探索适合广东省农村信用社的改革模式，试图为正在推广深入的农村信用社改辇 提供有益的参考和积极的借鉴，促进我省农村信用社的健康发展。 1 2 文献综述 l 。2 1 国内相关研究 农村信用社作为农村金融体系的一个重要部分，担负着为广大分散弱小的农 户提供金融服务的任务，同时又要实现利润最大化的冬身发展匮标，这种稠冲突 的二元目标使得农村信用社在日常经营活动中处于较为困难的境地。 许多专家学者及相关行业工作人员对我国农村信用社的现状和未来发展方向 提出了各自的观点。马忠富i 5 】( 2 0 0 1 ) 主编的中国农村合作金融发展研究运 用制度经济学理论深入研究了中国合作金融的异化原因、合作金融的制度特点、 改革成本、产权制度和组织制度的创新、合作金融的发展框架和支持体系。何广 文( 2 0 0 1 ) 主编的合作金融发展模式及运行机制研究列出了合作金融的多种 发展模式并对其运行机制进行了深入研究。郭家万( 2 0 0 6 ) 主编的中国农村合 作金融分析了中囡农村信用社发展中存在的问题及产生这些问题的原因，并对 改革的基本方向作了深入的探讨。 农村信用社的改革涉及到对其产权制度和管理体制的改革，这是改革农村信 用社制度不可回避的闯题，是提高农树信用社经营能力，保障其健康发展所必须 深入讨论的问题。对此，有关学者的理论和实践研究大致形成了以下几种代表性 观点： 第上种观点认为，农村信j 雳社改革应该坚持合作测原刘。张德元( 2 0 0 2 ) 6 1 认为，2 0 0 0 年8 月至2 0 0 1 年底，中国人民银行在江苏进行的农村信用社改革试 点工作的改革方向：把农村信用社统一为县级法人单位、成立省级联社和组建农 村商业银行。这个方向背离了农村信用社合作制的原则，农信社的改革不应该“上 规模、上档次”。因为，这种改革不足以解决当前绝大多数农村地区在信贷方面存 广东省农村信用计改节发眨研究 在的问题，改革的方向应该顾及到全国绝大多数农村地区的经济发展情况，农村 信用社不仅不能“上规模、上档次 ，而且应该“降格 ，使之成为真正意义上的 农村合作金融组织，以彻底解决农村信用社在经营管理、信贷业务等方面脱离农 业、农村、农民的问题。 韩俊( 2 0 0 2 ) 1 7j 认为，在我国农村信用社体制改革中应坚持合作制。农民的弱 势地位，农村的弱势环境，农业的比较利益低下，使得“三农”难以从商业金融 机构获取金融支持与服务。合作金融是我国现存的能够满足“三农金融需求的 最有效的金融机构，在我国具有不可替代的现实需要。 坚持合作制的学者认为：从理论上讲，狭义的合作经济就是经济弱小者以互 助自救为动机的经济联合，农业是弱势产业，广大而分散的农民是弱势群体，他 们客观上需要一种联合，需要一种灵活方便的金融服务组织来满足他们对资金的 需求，农村信用社就是为满足这种需求而产生的一种制度安排。农村信用社的制 度存在不单解决了农村资金融通问题，还产生了广泛的社会效益。为贯彻落实国 家政策，调整农村经济结构，发展地方经济基础起到了不可替代的作用。从我国 农村的基本经济状况和目前农村金融市场的格局来看，农村信用社的改革方向应 该坚持合作制原则。 第二种观点认为农村信用社改革的方向应该放弃合作制原则，坚持农信社的 股份制改造。谢平( 2 0 0 1 ) s l 认为，我国农村地区一直存在中小经济个体( 农户和 个体经济) 的融资需求，而且同样在信贷市场上受到差别对待，存在融资层面互 助合作的现实需求。虽然从1 9 9 6 年以来的改革方案一直明确要“按合作制规范 的基本发展框架，但是我国正规的合作金融从来就没有真正存在过。因为一系列 制度安排导致了现存合作金融并没有减少交易成本，也没有真正符合合作制原则， 自愿性原则、民主管理性原则没有实现。作者认为合作制是一种产权制度或企业 制度，它需要一系列前提条件。中国近5 0 年来不存在合作制生存的条件，在当前 制度背景下，现有农村信用社体制不具备向真正合作制过渡的可能性。基于此， “以盈利为经营目标倒未尝不是符合现实的次优选择”，“就管理制度讲，既然社 员不具备民主管理权力，只有演变为类似股权分散化的股份制金融机构，依靠吸 收存款、发放贷款以壮大自身并转向银行类机构也不失是合乎逻辑的选择。 坚持股份有制改造的学者们认为，股份制在促进产权明晰、完善法人治理结 构、强化约束机制等方面具有无可比拟的优越性。从竞争、创新和金融市场的长 期发展来看，商业化金融的地位和作用，商业银行的优势和活力，是合作金融和 政策性金融无法替代的1 9 l 。从长远来看，一个完善的农村金融市场，需要商业化 金融的存在。2 0 0 1 年1 1 月2 9r ，全国第一家农村股份制商业银行张家港市 农村商业银行正式成立，之后，江阴、常熟等地相继建立农村商业银行，成为股 4 t 商管理硕f j 学位论文 曼i i i i i i i i ii i i i i i i 1 1 1 i i i i i i i i i i , ! l l li i ! 黑黑 份制理论在农村信用社改革的具体实践。 第三种观点认为农信社改革采用的产权模式应该根据不同地区的经济发展程 度与农信社的发展水平在股份制与股份合作制两种模式间灵活选择。雷春柱( 2 0 0 7 ) 对农信社改革产权模式的争论进行了深入的探讨，他提出：合作制不符合市场 经济的要求，这种不以遑求利润最大化为主要经营霹标的产权模式是计划经济的 产物，违背了市场经济的原则；股份制符合农村信用社经营与发展的要求，但是 爨为其脱离了合作金融的轨道，不利于铁提供优惠信贷政策上对农业弱势产业进 行支持；股份合作制兼顾了股份制与合作制的优点，一方面，农信社可以按照股 份铡的要求展开业务经营，追求利润最大化。另一方蕊，可以按照合作制的要求， 支持农业发展，为农村经济发展与农民生活水平提高提供金融支持。但是，股份 合作制在操作上存在一定困难，难以取得利润最大化目标与支农义务之间的均衡。 1 2 2 国外相关研究 信用合作制度从其产生开始，就随着社会经济形式的变化不断地发展，特别 是在当前，经济飞速发展，创新性金融工具层出不穷，监管形式和力度不断改变， 为各国信用合作社的发展带来了挑战与机遇，同国内农村信用社的发展改革类似， 酲外合律制也一直在寻求适合经济形式变纯的薪模式。 西方国家早期的合作思想最初属于空想社会主义的组成部分，经过马克思、 恩格斯的批判吸收，其合理郝分被继承了下来。列宁对合作思想也进行了论述并 加以实践探索。1 8 4 4 年在英国建立的“罗虚戴尔公平先锋社以切实可行的合作 纲领和卓有成效的合作业绩，成为世界上第一个取得成功的合作社。1 8 4 9 年，德 国人威廉雷发巽任佛拉梅斯尔德市长期间，创立“佛拉梅斯尔德清寒农人救助 社 。以后，该救助社又设置了储蓄和贷款业务，成为世界上第一个信用合作社。 1 8 6 2 年，雷发巽在普鲁士建立农民信用合幸笮社，真正具备了合作社性质。此后， 农村信用合作社又经过哈斯等人的探索和实践得到了不断的发展。西方国家特别 是德重、美国、法国，农村信震合作金融较为发达，己经形成了完善的信用合俸 金融组织体系，建立了有效的经营管理制度，在产权制度、组织架构、运行机制、 管理枫制等方面对我国有较大的启示和借鉴作用。 国外对于合作经济的系统研究较早，在1 9 世纪末和2 0 世纪初就出现了这方 面的专著，1 8 9 1 年英国学者b e a t r i c ep o t t e r 出版了t h ec o o p e r a t i v em o v e m e n ti n g r e a tb r i t a i n ) ) 、1 9 0 4 年英国学者h o l y o a k e 出版了t h eh i s t o r yo f c o o p e r a t i n g ) ) 。 2 0 世纪2 0 年代和3 0 年代出现了一批专门研究合作经济问题的专著，较为著名的 有法国学者g i d e 的 l ep r o g r a m m ec o o p e r a t e s 、( l ac o o p e r a t i o na n g l e t e r r e ) ) 等。 第二次世界大战以后，对于合作经济及合作金融的研究更加深入【i 1 i 。 二战震至6 0 年代，西方匿家流行的合作金融理论主要有：以个体性为基础的 广东省农村信用 改苹发展研究 市场型合作金融理论、以社会性为基础的传统型合作金融理论和以集体性为基础 的整合性合作金融理论。7 0 年代以来，随着合作金融组织的飞速发展，合作金融 组织的商业性功能逐渐增强，传统型理论的市场空间越来越窄，因此，很多学者 把合作金融理论归纳成市场型合作金融理论和整合型合作金融理论。市场型合作 金融理论把合作金融组织看作是新古典经济学假设条件下的一个企业组织，社员 不依赖合作社，合作社由专家经营管理，合作社的外事活动没有限制，有较多的 外部商业活动及与非社员交易，不依存于社员。整合型合作金融理论把合作金融 组织看作是经营性企业与公共组织的结合体，社员完全依赖于合作组织，合作社 由专家经营管理，合作社一般不和非社员交易，确有必要也可参与外界商业活动， 合作社依存于社员。9 0 年代以来，随着合作金融体系的社会性质逐步淡化，整合 型理论对合作金融业的发展的说服力明显不足。因为社会性要求合作性金融组织 的发展以全体成员为中心，社员无私地为合作社奉献和牺牲，这就要求社员的行 为必须是利他的，这种假设与实际经济生活的反差愈来愈大，尤其是世界上一些 大型的合作经济集团逐渐丧失了社会性，成为竞争性的经济组织，给整合型理论 提出了愈来愈多的反证。而市场型合作金融理论更具有当代经济的特征，成为目 前合作金融理论发展的趋势l i 引。 有关合作金融的理论研究，s t n c kl a n d ( 1 9 9 6 ) 3 】认为，基层合作金融可以理 解为平等地位的一种人的结合，而不是财产的结合。所有社员无论贫穷或富有， 均为平等地位，结合的目的是在集体中获得他们个别所不能获得的资金，仅向其 社员贷款，谨慎地使其资金充作生产的或必须的用途。传统的合作制原则以罗虚 代尔原则为代表，包括：入社自由、民主管理、收益分享。 加拿大学者b e n o i tt r e m b l a yd a n i e lc o t s ( 2 0 0 2 ) u 4 j 从对世界合作经济发展历史 的考察出发，对合作经济组织产权结构和民主管理制度作了深入的研究，指出西 方发达国家合作金融产权制度创新是新形势下的必须选择。创新方式包括：发行 b 股筹集资本；发行债券；发行混合证券；信用社一体化与资本市场融资；非合 作化。其中，非合作化通过合并信用社成为金融控股公司，股权和收益则基于其 资本运作效率。标志着合作金融机构己经彻底放弃传统合作制模式，它的发展转 而依靠其在证券市场的操作。合作金融产权结构的创新，特别是通过证券市场出 售原本不可流通的合作股份，可以最大程度实现信用社的市场价值，为合作性金 融业务的开展提供更多的金融资源，同时也使合作金融发生的质的变化。同时， 他认为西方合作金融产权制度的创新是其市场经济高度发展的结果。 从国外的研究中可以看出，西方学者在合作制原则的发展问题上有许多新的 认识，为适应当代经济发展的客观要求，在合作制的基础上吸收股份制优点已成 为现代合作金融的发展方向l l 引。就广东省而言，省内各区域经济发展水平及农村 6 t 商管理顶f j 学位论文 ! 一 m l l i i ! f , i j j ii l l , l ! i ii l l ! ! j l , l , m , ! l , , 燃憋 信用社自身经营状况各不相同，社会经济形式也处于不断发展变化的过程中，本 文认为本省农村信用社改革不能单纯在某一种产权模式作出选择，选用何种产权 模式，要因地制宣，根据当地经济发展水平与农信社发展水平在合作制、股份合 作制与股份制三种模式间灵活选择。 1 3 本文研究方法及结构 本文拟通过对广东省农孝董信焉社历史发展过程的研究，分析其当前发展中因 经济结构变动等因素导致其经营发展方向的变化，提出改革的必要性。通过对其 改革过程与改革内容的研究，在分析对予农村信用社改革方向不同观点的基础上， 立足广东省实际情况，着重对其改革模式提出本文的观点，在分析改革所取得成 效的基础上进一步分析改革过程中所存在的障碍。通过对国外先进合作金融发展 模式的研究，借鉴其发展经验，并就改革中存在的障碍提出深化改革的具体对策 建议。全文结构如下： 第一章，筒略分析2 0 0 4 年8 胃改革试点翦广东省农村信震社的经营情况。针 对国内学者对于农村信用社改革方向存在的争论，在阐述国外合作金融理论研究 的基础上提出本文樱关的观点，以期为改革的深入推进提供有益的理论参考与实 践借鉴，促进广东省农村信用社的健康发展，使其更好地服务于“三农 。 第二章，分析建国以来广东省农村信用社发展历程。由于历史发展发展过程 中存在的政策性因素及其自身经营管理中的不足导致了广东省农村信用社在产权 关系，管理体制，经营质量等方面存在着诸多的问题。而广东省经济飞速发展过 程中随之产生的经济结构变动、区域经济发展不平衡等闯题对农村信用社的发展 提出了新的要求。这些因素共同导致了广东省农村信用社必须在立足自身优势的 基硝上进行深入改革。 第三章，通过对自2 0 0 4 年8 月开始的改革过程和改革内容的分析，研究广东 省农村信用社改革的具体模式。分析改革取得的成效，着重对改革过程中存在的 障碍进行深入分析。 第四章，通过对国外典型的金融发展模式的研究，在考虑囡内外经济金融政 策及经营环境存在差异的基础上，借鉴先进农村合作金融发展经验，为广东省农 村信用社改革提供有益的借鉴。 第五章，就改革过程中存在的明晰产权、完善法入治理结构及省缴联社管理 式等方面存在的障碍，提出了深化改革的具体对策建议。 结论。 7 广东省农村信用 i 改革发展研究 第2 章广东省农村信用社历史发展及改革动因分析 2 1 广东省农村信用社的发展过程 合作社是与崇尚竞争的市场经济制度对立的一种经济制度。根据国际劳工组 织1 9 9 4 年的定义：合作社是一个自愿组织在一起的民主的组织形式、一个具有共 同目标的协会f l 引。合作社这种经济组织形式已经覆盖了经济生活的许多方面，金 融就是其中之一，尽管合作金融不同于一般的商业金融，但是这种金融制度的本 质却是根源于合作社的原则。在我国，银行业主要包括商业银行、政策性银行和 信用合作社，其中信用合作社主要是农村信用合作社。我国农村信用合作社不是 严格意义上的合作金融，因为不论农村信用社的经营机制还是管理机制，都不符 合合作社的基本原则。2 0 0 3 年，国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案 的通知对农村信用社有了新的认识和规定：把农村信用社逐步办成由农民、农 村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方 金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更 好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展。 农村信用社在为农村经济的发展提供金融支持的过程中发挥着主体性和基础 性的作用。特别是当前，农村信用社的健康发展，对于“三农 问题的解决和社 会主义新农村建设具有重要意义。对农信社改革进行分析，目的是为了找出农信 社在运营管理过程中存在的问题和隐患，找出相应的措施，制定相应的政策，使 其运营管理更加合理、规范、有效，更好地为农村经济和社会的发展提供金融支 持。在对农村信用社改革进行分析之前，对农村信用社发展历程与产权制度的变 迁进行全面、系统的考察是非常有必要的。 1 9 2 3 年6 月，“中国华洋义赈救灾总会 在河北省香河县成立我国最早的农 村信用合作社【 】。随着我国经济社会环境、政策制度的变化，农村信用社的运营 管理体制也发生了相应的变化。从建国至今，广东省农村信用社的发展历程可以 分为以下几个阶段： 2 1 1 起步阶段 这一阶段是从建国初到1 9 5 8 年“大跃进”前夕。1 9 5 1 年5 月，中国人民银 行总行召开了第一次全国农村金融工作会议，会议决定全面开展农村金融工作， 普遍建立区级银行营业所和大力发展农村信用社【l 引。为了推动信用合作事业的发 展，中国人民银行总行颁发了农村信用合作社章程准则草案、农村信用互助 t 商管理硕f 学位论文 !iii。i，ii，iiiiiiiiii，一ii iiiiiii i i i i 1 1 1 一! i 篡 小组公约草案和农村信用合作社试行记账办法草案。主要内容包括： ( 1 ) 信用合作组织形式可采取信用社、信用部、信用小组、借贷介绍所等多 样化的形式，以开展民闻借贷和信用互助，调剂农村资金。 ( 2 ) 明确信用社的性质是互助合作组织，不以盈利为目的。 ( 3 ) 社员入社，不论股金多少，每人只有一票表决权。 ( 4 ) 信用社实行民主管理，规定社员大会或社员代表大会是最高权力机构， 每半年召开一次，产生理事会和监事会，在理事会领导下成立信用互助小组。 ( 5 ) 规定了盈余分配比例：公积金4 0 以上：公益金2 0 ；教育基金、社 员股金原则上不分红，以便积累资金扩大业务，必须进行分红时，不得超过2 0 或以不超过一年存款的股息为限。 ( 6 ) 确定了银行对信用社的扶持政策，银行对信用社贷款利率比照私人放宽 利息酌减( 最多以1 0 为限) 。 1 9 5 1 年1 2 月，广东省第一个农村信用社在台山县三石岗多试办成立，根据 试点经