（管理科学与工程专业论文）基于价值工程的我国外贸结构优化研究.pdf

摘要 摘要 2 0 世纪9 0 年代中期以后，我国对外贸易格局和政策发生了重大变化。 面对变化了的新形势、新情况，如何优化我国的贸易结构，指导我国对外 贸易实践，使对外贸易能够起到国民经济持续、稳定发展的有力助推器的 作用，已成为我国贸易理论界日益关注的问题。在此基础上，本文结合价 值工程的功能分析思想，对优化我国外贸结构的相关问题进行了研究。 本文首先提出了课题研究的背景和现实意义，分析了国内外本课题的 研究动态，在此基础上确定了课题研究的主要内容和方法，并勾勒出整篇 文章的框架结构。 其次从研究对外贸易结构的理论基础入手，分析目前我国外贸结构的 实际状况、存在问题及发展趋势，探讨优化我国外贸结构的必要性。 然后在分析过程中，引入价值工程理论中的功能分析方法，运用外贸 行业对我国国民经济的贡献程度界定了我国外贸行业的功能要素，并用价 值工程理论中对功能分析的常用方法隶属函数法对功能要素进行拟合度分 析，将分析结果应用于评价我国的外贸结构中，对我国的外贸结构进行了 评价。 最后，根据评价结果，提出优化我国外贸结构的建议，扩充其为我国 国民经济建设服务的功能，进一步提出了关于我国高新技术产品出口发展 战略以及加入w t o 后我国服务贸易结构发展的新思路方面的一些建议。 总之，本文把价值工程理论的思想引入到我国外贸结构的研究中，对 我国外贸行业进行功能分析，提出优化我国外贸结构的建议，具有一定的 理论价值和实践意义。 关键词贸易结构：价值工程；有形贸易；服务贸易；技术贸易 燕山大学管理学硕士学位论文 a b s t r a c t t h es i t u a t i o no fc h i n e s ei n t e r n a t i o n a lt r a d eh a sc h a n g e dal o ts i n c et h e m i d d l ep e r i o do f1 9 9 0 s h o wt oi m p r o v et h ei n t e r n a t i o n a lt r a d es t r u c t u r ea n d g u i d ei tt oo u rp r a c t i c ea n dh o wt om a k ei ta c c e l e r a t et h es p e e do f t h en a t i o n a l e c o n o m i cd e v e l o p m e n th a v eb e c o m eav e r ys e r i o u sp r o b l e m u n d e rt h i s b a c k g r o t m d ，t h i sp a p e ru s e st h ef u n c t i o n a la n a l y s i sa b o u tt h et h e o r yo fv a l u e e n g i n e e r i n ga n dr e s e a r c h e ss o m eq u e s t i o n sr e l e v a n tt ot h ei m p r o v e m e n to nt h e s t r u c t u r eo fo u ri n t e r n a t i o n a lt r a d e f i r s to fa l l ，t h i sp a p e rg i v e su st h eb a c k g r o u n da n dt h ep r a c t i c a lm e a n i n g a b o u tt h i st o p i c ，i ta l s oa n a l y s e st h ed y n a m i cs i t u a t i o ni nh o m ea n da b o a r d o n t h eb a s eo ft h a t ，w ep i c ko u tt h em a i ni d e a ，m e t h o da n dt h ew h o l es t r u c t u r eo f t h i sp a p e r s e c o n d l y ，b a s e do nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d es t r u c t u r et h e o r y , w ea n a l y s i st h e p r a c t i c a lp r o b l e m sa n dt h et r e n do fd e v e l o p m e n to fo u i i n t e r n a t i o n a lt r a d ea n d p r o b et h en e c e s s i t yo f i m p r o v e m e n ta b o u tt h es t r u c t u r ea tp r e s e n t t h e n ，w em a k eu s eo ft h ef u n c t i o n a la n a l y s i sa b o u tt h et h e o r yo fv a l u e e n g i n e e r i n g a sw e l la st h ec o n t r i b u t i o no ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d et oo u r e c o n o m yi nt h ep r o c e s s ，o nt h eo t h e rh a n d ，w ea n a l y s i st h ed e g r e eo ff i t t i n g a b o u tf u n c t i o n a lf a c t o r sb yu s i n gt h ef u n c t i o no fa f f i l i a t i o nw h i c hi so f t e nu s e d t oa n a l y s i st h ef u n c t i o n a l a tl a s t ，w eg i v eas u g g e s t i o no nt h ei m p r o v e m e n to ft h es t r u c t u r eo fo u r i n t e r n a t i o n a lt r a d ei no r d e rt oe x a g g e r a t et h ec o n t r i b u t i o nt oo u rn a t i o n a l e c o n o m y i ta l s od r a w ss t r a t e g i e sa b o u td e v e l o p m e n to ft e c h n o l o g i c a lp r o d u c t s a sw e l la ss o m en e wi d e a so nt h es t r u c t u r eo ft h es e r v i c ed e p a r t m e n t so f i n t e r n a t i o n a lt r a d e i na 1 1 b yu s i n gt h et h e o r yo fv a l u ee n g i n e e r i n gi ti sv a l u a b l ea n dp r a c t i c a l f o r1 i st oa n a l y s i st h es t r u c t u r eo fo u ri n t e r n a t i o n a lt r a d ea n dp u tf o r w a r d ss o m e s u g g e s t i o n so nt h eo p t i m i z a t i o no fo u ri n t e r n a t i o n a lt r a d es t r u c t u r e t i 摘要 k e y w o r d ss t r u c t u r eo fi n t e r n a t i o n a lt r a d e ；v a l u ee n g i n e e r i n g ；t a n g i b l et r a d e ； s e r v i c et r a d e ；t e c h n o l o g i c a lt r a d e i l l 燕山大学硕士学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文基于价值工程的我国外贸 结构优化研究，是本人在导师指导下，在燕山大学攻读硕士学位期间独立 进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除己注明部分外不包含 他人己发表或撰写过的研究成果。对本文的研究工作做出重要贡献的个人 和集体，均已在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承 担。 作者签字三绷日期：，印辟且蟛日 燕山大学硕士学位论文使用授权书 基于价值工程的我国外贸结构优化研究系本人在燕山大学攻读硕 士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研究成果归燕山 大学所有，本人如需发表将署名燕山大学为第一完成单位及相关人员。本 人完全了解燕山大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向 有关部门送交论文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授 权燕山大学，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文，可以公布论 文的全部或部分内容。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“4 ”) 作者签名：1 糖 作者签名：7 丽幻谬铀惑 鄂擗呷哗 日期：j 利年4 月名日 日期卿谚 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 课题的提出及研究意义 1 1 1 课题的提出 在相当长的一段时间里，对外贸易结构问题，尤其是对外贸易结构优 化问题，是一个炙手可热的问题。一个国家应当出口什么产品，向哪些国 家和地区出口，又应当进口何种产品，从哪些国家和地区进口，以促进本 国的发展。2 0 世纪9 0 年代中期以后，我国对外贸易格局和政策发生了重 大变化。面对变化了的新形势、新情况，如何运用贸易结构理论，指导我 国对外贸易实践，使对外贸易能够起到国民经济持续、稳定发展的有力的 “助推器”作用，已成为我国贸易理论界愈益关注的问题。 随着我国对外开放的不断扩大，国民经济初步实现了从封闭型模式向 开放型模式的转变，其发展逐步融入世界经济的总体格局中。我国对外贸 易无论从规模上还是在结构上，都取得了长足的进步。2 0 0 4 年，我国商品 贸易出口额己达5 9 3 4 6 亿美元，占世界出口总额的6 5 ，排名世界第三 位；进口额5 6 1 3 1 亿美元，占世界进口总额的5 9 ，排名世界第三位； 进出口总额1 1 5 4 2 2 亿美元，在世界贸易中所占的比重为6 3 ，成为世界 第三大贸易国；进出口商品结构呈现不断优化的演进趋势，工业制成品在 进出口中已占据绝对主导地位；贸易对象遍及全球，已达到2 2 0 多个国家 和地区；我国对外贸易己成为世界贸易的重要组成部分，其发展和变化对 我国经济和世界经济愈益产生重要的影响和不可代替的作用【1 】。 但是，我们也不能否认，我国对外贸易总体发展水平不高，尤其是结 构比较落后1 2 。从贸易商品结构上看，有形商品( 货物) 贸易发展迅速，无形 商品( 服务和技术) 贸易发展滞后；从出口商品结构上看，我国的工业制成 品大部分是劳动密集型的低附加值产品，科技含量和附加值较高的产品比 重偏低，目前国际市场上需求旺盛的技术密集型和加工程度高的产品几乎 燕山大学管理学硕士学位论文 都是我国的弱项或竞争力差的产品。我国的贸易大国特征主要表现在劳动 密集型商品的出口贸易上，而在资本、技术密集型商品的出口贸易上，我 国仍具有“贸易小国”的典型特征：从贸易方式结构上看，我国商品出口 一半以上是通过加工贸易实现的，特别是机电产品出口2 3 以上是通过加 工贸易实现的，我国加工贸易本身还处于初级阶段，我国企业只发挥了劳 动力资源优势，收取有限的加工费；从贸易模式结构上看，2 0 世纪8 0 年 代末和9 0 年代初以前，我国的对外贸易格局主要是以传统的国际贸易理论 为基础，突出我国与贸易伙伴之间产业结构的互补性，也就是说，我国的 贸易格局基本上是建立在以比较优势为基础的产业间贸易上【3 】。9 0 年代以 来，随着我国参与国际分工的广度与深度的加强，特别是加工贸易的迅速 发展，我国的贸易格局发生了一定的变化，即产业内贸易获得了较快的发 展，其比重有了较大的提高，但总体产业内贸易水平仍然不高；从贸易区 域结构上看，长期以来，我国外贸高度集中于少数国家和地区，这一方面 增加了对外贸易的风险性，另一方面又削弱了其灵活性和竞争力。上述结 构问题已成为目前困扰我国对外贸易发展的突出性问题。 对外贸易结构是一国或地区经济发展水平、产业结构状况、商品国际 竞争能力、在国际分工和国际贸易中的地位等的综合反映1 4 j 。从我国改革 开放特别是9 0 年代取消出口经营亏损补贴并放松进口限制以后的对外贸 易发展情况看，我国对外贸易的长期增长主要取决于自身比较优势的动态 变化以及国际市场的需求，而我国比较优势的状况及其变化深刻地反映在 对外贸易结构问题上。因此，全面、系统、深入地分析和研究这些结构问 题可以作为判断我国对外贸易长期趋势、制定对外贸易发展战略和政策的 基本依据。 价值工程是一门技术与经济相结合的应用科学，是现代化科学管理技 术之一，是提高经济效益行之有效的方法1 5 j 。价值工程用系统的和创造性 的研究方法，使产品或作业，在满足必要功能或效用的前提下，大幅度降 低成本或消耗，从而达到为企业增加利润，给国家增加积累的目的。价值 工程作为一门有效的管理技术，自1 9 7 8 年引入我国以来，已历时近3 0 年。 这期间，我国的价值工程理论研究与实践应用都有了长足的发展。在理论 第1 章绪论 研究方面，从价值工程原理到功能分析、价值评价、工作程序的研究都取 得了一定的成果。在应用方面，从老产品的零部件改进，到新产品的整体 开发和大型工程项目的价值分析；从实体硬件的改进，到服务与经营管理 等软件的创新；从微观问题的局部改善，到宏观问题的整体优化；从工业、 交通、建筑业到农业、商业、服务业、文化、行政、国防、军工，价值工 程的应用领域得到了全方位的拓展。总之，价值工程作为一种具有多种效 用的科学管理方法，它的应用范围已经深入到所有考虑经济效益的部门【6 j 。 可见，把价值工程理论引入对外贸结构的研究，不仅是可行的，而且或许 在优化我国的外贸结构研究方面有所帮助。基于此目的，提出本课题的研 究。 1 1 2 课题的研究意义 正如前面所提到的，经济全球化的趋势正在不断加强，我国的外贸行 业也正在面临着更为巨大的挑战。1 9 7 8 年以来，我国进出口贸易1 6 7 的 年平均增长速度，不仅高于同期国民经济的平均增长速度，而且也大大高 于世界贸易的平均增长速度。我国对外贸易的持续增长，尤其是出口贸易 的高速增长，是我国在世界贸易中的比例也不断升高。1 9 7 8 年我国出口贸 易在世界贸易中仅占o 。7 5 ，居第3 2 位，2 0 0 4 年在世界贸易中的比例上 升到6 3 ，居第3 位，成为世界贸易大国之_ ”。但是进出口贸易规模的 迅速扩大，并不意味着我国出口商品结构已完成了升级，达到了发达国家 的出口结构高度。我国出口的工业制成品中，绝大多数产品属于劳动密集 型低技术、低附加值的产品，而发达国家则是技术和资本密集型，高附加 值的产品占有绝对优势。我国出口商品结构优化升级仍任重道远。另外， 我国出口贸易的发展主要是依靠扩大出口数量，以低质低价、削价竞销为 代价取得的。“以量取胜”不但造成资源和社会劳动的浪费，而且难以适应 现代国际市场“以质取胜”的竞争机制，特别是随着国际技术贸易壁垒的 盛行，国外对我国出口产品设置技术性障碍愈演愈烈，我国如不改变低质 低价，以量取胜的竞争模式，必将难以保持出口持续，稳定的发展。随着 社会主义市场经济的不断完善和全球经济一体化进程的加快，如何促进我 3 燕山大学管理学硕士学位论文 国外贸行业更快更好的发展，使之更有效率的为社会主义现代化建设发挥 作用，已成为当前理论界研究的焦点。为此，本文结合国内外关于价值工 程理论的知识，应用价值工程特有的功能分析方法，对我国的外贸行业进 行分析，根据我国特殊的国情和特点，力求运用科学的方法，为我国的外 贸行业选择最适合的发展道路，使其行业结构得到迅速调整，资源配置进 一步优化，竞争实力进步增强。 1 2 国内外研究现状 1 2 1国外研究现状 ( 1 ) 静态贸易结构优化理论静态贸易结构优化理论主要包括古典贸 易理论和新贸易理论【”。 古典贸易理论。古典贸易理论强调贸易的动因来自商品价格上的差 别，但对这种差别的原因有不同的观点：在亚当斯密和大卫李嘉图看 来，劳动生产率的差别或技术差异是各国生产同一种产品时存在价格差别 的基本原因，这种价格差的追求是国际贸易产生的动因；而赫克歇尔和俄 林则指出即使在各国生产同一产品的技术水平相同的情况下，两国生产同 一产品的价格也表现出差异，这种差别根本上决定于生产过程中使用生产 要素的价格差别，而这种要素的价格差别又是由该国要素的相对丰裕程度 决定的。 这种理论对贸易实践的指导意义是：各国应当充分利用现有资源，以 便从国际贸易中获利。发展中国家劳动力资源丰富，生产出口其劳动密集 型产品：发达国家资本、技术资源丰富，则生产出口资本、技术密集型产 品。但由此带来的问题是：若不改变这种出口状况，发展中国家将永远处 于一种国际分工低次位状态，优化贸易结构将无从谈起。 新贸易理论。建立在规模经济、产品差异、不完全竞争假设基础上 的新贸易理论强调，在规模经济条件下，生产者和消费者对差异产品的追 求是国际贸易产生的原因，对规模经济效果的追求是贸易产生的动力。 新贸易理论认为各国贸易模式的确定，即各国应分别生产何种产品， 4 第1 章绪论 是由不确定的或历史的因素决定的。即使在参加贸易国家之间技术水平相 同、要素禀赋相似条件下，国际贸易仍可以存在。新贸易理论下的国际贸 易结构与传统理论下的贸易结构根本差异在于，传统理论贸易结构是产业 间和部门间的贸易结构，而建立在规模经济和产品差异基础上的国际贸易 是产业内贸易。 ( 2 ) 动态贸易结构优化理论 动态贸易结构优化理论主要包括动态比 较优势理论和竞争优势理论【9 j 。 动态比较优势理论。动态比较优势主要表现为以下两个方面：第一、 规模经济导致的专业化分工使资本与知识不断积累，由于各国间生产要素 积累的速度存在差异，比较优势会出现动态变化。第二、把技术作为比较 优势的内生变量，包括技术知识的国际国内外溢、学习曲线以及技术创新 对比较优势的动态影响。 竞争优势理论。竞争优势强调企业的非价格竞争和创新竞争，关注 要素的质量和产品的需求情况，建立在比较优势基础之上，但又高于比较 优势。竞争优势可以主动地刨造出比较优势，也可将比较优势动态地转化 为竞争优势。贸易结构不仅是量上的问题，更重要的是一个质上的要求。 ( 3 ) 价值工程理论在国外的发展及应用价值工程的发展已有五十多 年的历史，它作为一门理论起源于本世纪四十年代的美国【1 0 】。 美国通用电气公司工程师麦尔斯( l d m i l e s ) 在实践的基础上，经过综 合、整理和归纳，提出了价值工程的基本理论并于1 9 4 7 年以价值分析 为题，在美国机械师杂志上公开发表。1 9 6 1 年出版了价值分析与价 值工程技术一书，这本权威性著作从此便奠定了价值工程的理论基础， 同时也为价值工程的应用、推广和传播提供了很大方便。同年美国创建价 值工程协会( s a v e ) 。 价值工程在美国军事工业中发展甚速，随即发展到民用工业，从在所 谓“硬件”( 如产品、零件、材料等) 上的应用，发展到在所谓“软件”( 如 系统、方法、程序等) 上的应用。 由于地理条件和广泛的商业贸易、技术交流活动等原因，价值工程的 实践活动对加拿大影响最大，接着日本、瑞典、挪威、丹麦、英国、爱尔 燕山大学管理学硕士学位论文 兰、联邦德国等国引用也很活跃。他们将价值工程的重点从材料代用转移 到决策、改进设计、改进工艺、改进生产计划等领域，直到开发新产品的 设计f 一般都达到降低成本1 0 的效果) 、人员的使用、机构的设置等工作 中。尤其是在日本，还成功地将这一技术普及到生产工人中，与全面质量 管理结合起来，开展价值工程小组活动，使之得到更加广泛的应用。 价值工程的理论主要是从“功能”、“价值”概念的建立开始的，而后 逐步发展到建立工作程序，同时将分析技术、创造方法、评审方法等科学 工作方法日臻完善起来，借助这些方法，价值工程发展成了自成一体系的 技术科学。 1 2 _ 2 国内研究现状 ( 1 ) 贸易结构优化理论在我国的发展新兴古典贸易理论的发展，为我 国贸易结构优化研究提供了一个统一的理论内核。中国理论界有两种观点， 一种是强调利用外生比较利益而无视内生比较利益，但没有讲明怎样利用 比较优势( 是用政府产业政策还是由私人企业和市场白发地利用之1 ，而另 一类则强调递增报酬及有关的内生比较优势，并倡导政府用产业政策和保 护关税来利用内生比较优势【i u 。 随着研究的深入，也有学者提出这两种观点都是不可取的。1 9 9 9 年， 国内著名学者成文利和杨小凯将李嘉图的技术比较优势引进h o 模型，严 格证明了比较利益说的局限性i l “。他们在c o b b d o u g l a s 生产函数中引入了 全要素生产率参数在国家之间的差别。他们证明，如果a 国既有生产x 产 品的技术比较优势，又有生产x 产品的资源禀赋的比较劣势，当这技术比 较优势超过资源比较劣势时，则a 国会出口有资源比较劣势的产品。 2 0 0 0 年，学者张定胜将内生比较利益引进李嘉图模型，将路易斯早期 的二元经济思想大大发扬了【”l 。张定胜还证明，在一个既有外生又有内生 比较利益的模型中，当先天条件不同的人先后在不同时间卷入越来越高的 分工水平时，收入分配不平等度会发生非单调的波动。 ( 2 ) 价值工程理论在我国的推广和应用我国1 9 7 8 年从国外引入价值 工程后，一直受到党中央、国务院及各级领导的关心和重视。 6 第1 章绪论 我国引入价值工程并介绍价值工程在美国、日本的应用的状况，引起 了许多企业的兴趣，自1 9 7 9 年起，在许多企业先后试行应用，取得了初步 效果。1 9 8 7 年1 0 月，国家标准局发布了我国第一个管理方法的国家标准 价值工程基本术语和一般工作程序( g b 8 2 2 3 - 8 7 ) ，标志着我国价值工程 的普及、推广、应用己初步成熟和规范【1 4 1 。2 0 0 1 年4 月2 2 日，北京价值 工程学会的成立，为价值工程的推广应用提供了更好的交流与学习的机会 和空间。 目前，价值工程已被广泛应用于我国的机械、纺织、轻工、建筑、煤 炭、冶金、水利、农业、石化、电子、金融、邮电、交通、军工及卫生、 教育、科研等行业，应用领域已从最初的原材料、零部件代用到老产品改 造、新产品开发，并进步扩展到商品生产、流通的全过程，在经营管理、 可行性研究、机构设置、行政事务、服务程序等诸方面均有不同程度的应 用。据不完全统计，全国通过推广应用价值工程取得的直接经济效益达2 0 多亿元【1 “。我国在价值工程的推广应用过程中，坚持经常用，反复用，常 用常新，在用中创新，在用中发展，许多企业创造了适合我国特点的经验， 取得了显著的经济效果。 总之，价值工程的应用不仅可以提高产品质量，调整产品结构，降低 生产成本，给企业带来显著的经济效益，而且对我国的社会主义市场经济 建设产生深远的影响。特别是价值工程与其他管理方法的结合，促进具有 中国特色的价值工程理论的建设和更加广泛的应用。 从国内外研究现状可以看出，外贸结构优化理论多年来已经有了不同 程度的研究和发展，价值工程理论在我国也得到了广泛的应用，但是对于 价值工程理论应用于外贸结构优化的方面，理论界鲜有探讨。所以，本文 将重点对如何更好的将价值工程理论应用于我国外贸结构优化方面进行研 究。 1 3 课题研究的主要内容与方法 外贸结构的发展与我国国民经济的发展是紧密相关的，随着我国改革 开放进程的日益推进，经济全球一体化趋势的不断加深，我国外贸结构的 7 燕山大学管理学硕士学位论文 发展面临着极为严峻的考验。在激烈的竞争中，为我国外贸结构的发展寻 求一条由科学理论指导的道路，是当今研究的热门课题。而价值工程作为 一门技术与经济相结合的应用科学，无论是在宏观还是微观方面都有着十 分广泛的应用领域。把价值工程理论引入研究我国外贸结构当中，对外贸 行业的功能构成进行具体分析，以此来寻找优化我国外贸结构的方案，在 研究上是有一定的可行性的。 具体而言，本课题试图通过论述与分析，对在我国的外贸行业中应用 价值工程的理论所需要了解的问题，以及对我国外贸结构进行优化的研究 方面进行探讨，内容如下。 理论方面，首先，本文将提出课题的研究背景及现实意义，介绍理论 方面的国内外研究现状，确定研究的主要内容和方法，最后勾勒出全文的 框架结构。其次，本文将对价值工程的基本概念、原理及原则，推行价值 工程的意义和应用范围进行介绍。 分析方面，本文将先对我国的外贸结构进行分析，界定我国外贸结构 概念，外贸结构之间的关系，对我国外贸结构的特性及状况进行分析。其 次，本文将引入价值工程理论中的功能分析方法，运用外贸行业对我国国 民经济的贡献程度界定出我国外贸行业的功能要素，并用隶属函数法对功 能要素进行拟合度分析，将分析结果应用于评价我国的外贸结构中，对我 国的外贸结构进行评价。最后，根据评价结果，提出优化我国外贸结构的 建议，以达到加大其对我国国民经济贡献的功能。提出了关于我国高新技 术产品出口发展战略以及加入w t o 后我国服务贸易结构发展的新思路方 面的一些建议。 本文拟用定性分析与定量分析相结合的方法，运用价值工程的思想对 我国外贸行业的功能构成进行具体的分析；并运用比较和实证分析法，进 行较为全面的研究，探讨我国外贸结构优化的具体举措，提出优化我国外 贸结构的建议，以达到加大其对我国国民经济贡献的功能。从而使具体措 施的分析有比较、有依据。 第2 章价值工程理论简述 第2 章价值工程理论简述 2 1 价值工程理论的提出 价值工程( v e ，v a l u ee n g i n e e r i n g ) ，通常又称为价值分析( v a ，v a l u e a n a l y s i s ) 【1 5 】。它是通过功能分析的方法，以达到降低成本为目的的、一项 技术与经济相结合的现代化管理技术。 价值工程是系统工程的一个重要方面，它把一个产品看作系统，从系 统功能和成本的综合分析着手，达到系统的最优化。 价值工程是正确处理功能与成本的相互关系、技术与经济的相互关系、 质量和成本的相互关系、企业和用户的相互关系的方法。是一种成效大、 收效快的可行的系统分析方法。 2 1 1 价值工程的基本概念 ( 1 ) 价值工程的概念价值工程是一种运用集体智慧和有组织的活动， 着重对产品( 或服务) 进行功能分析，使之以最低的寿命周期成本f l c c ，l i f e c y d ec o s t ) ，可靠地实现产品( 或服务) 必要的功能，从而提高产品( 或服务) 价值的科学的技术经济分析方法。它是集体智慧的结晶，是生产发展，企 业竞争的产物。是一种技术与经济相结合的现代管理技术。价值工程是通 过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与费用迸行系统分析，不断创 新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术【1 ”。 上述定义比较完整地表述了价值工程的基本含义，价值工程的学科性 质属于一种“思想方法和管理技术”：是一项“通过各相关领域协作”；充 分发挥集体智慧的活动：它的宗旨在于“提高所研究对象的价值”；其中心 内容是“对所研究对象的功能与费用进行系统分析”和“不断创新”。 价值工程是一种管理技术，又是一种思想方法，它的基本思想是在可 靠地实现使用者所需功能的前提下，努力寻求寿命周期成本最低的创新方 案，以达到合理、有效地利用资源提高对象价值的目的。这就是价值工程 的实质。 燕山大学管理学硕士学位论文 ( 2 ) 价值的概念价值工程中的“价值”是作为评价产品或作业优劣程 度或评价产品或作业经济效益大小的尺度提出来的。价值工程中的价值的 含义有别于政治经济学中的用货币表示的价值。它更接近人们日常生活中 常用的“合算不合算”、“值得不值得”的意思，是指事物的有益程度。价 值工程中关于价值的概念是一个科学的概念，它正确反映了功能和成本的 关系，为分析与评价产品的价值提供了一个科学的标准。树立这样一种价 值观念就能在企业的生产经营中正确处理质量和成本的关系，生产适销对 路产品，不断提高产品的价值，使企业和消费者都获得好处。 ( 3 ) 功能的概念功能可解释为功用、作用、效能、用途、目的等。对 于一件产品来说，功能就是产品的用途、产品所负担的职能或所起的作用， 功能所回答的是“它的作用或用途是什么”。价值工程中，功能的含义很广。 对产品来说，是有何效用，如电视机是看节目等。功能本身必须表达它的 有用性，没有用的东西就没有什么价值，就谈不到价值分析了。以产品来 说，人们在市场上购买商品的目的是购买它的功能，而非产品本身的结构。 例如人们买彩电，是因为彩电有“收看彩色电视节目”的功能，而不是买 它的集成元件、显像管等元器件。功能是各种事物所共有的属性。价值工 程自始至终，都要求围绕用户要求的功能，对事物进行本质的思考。 ( 4 ) 成本的概念价值工程中的“成本”，是指实现功能所支付的全部费 用。从产品来说，是以功能为对象进行的成本核算。一个产品往往包含许 多零部件的功能，而各功能又不尽相同，就需要把零部件的成本变成功能 成本，这与一般财会工作中的成本是有较大的差别的。财会计算成本是零 部件数量乘以成本单价，得出一个零部件的成本，然后把各种零部件成本 额相加，求得总成本。而价值工程中的功能成本，是把每一零部件按不同 功能的重要程度分组后计算的。价值工程中成本的大小，是根据所研究的 功能对象确定的。 ( 5 ) 价值公式的介绍用户在购买商品的决策中，首先考虑的是产品的 功能，如满足用户要求的程度、可靠性的高低、产品使用寿命的长短等。 其次，用户考虑的是产品的价格。产品中过剩功能引起价格的昂贵等都会 影响用户的购买决策。另外，用户也会想到产品购买后，使用过程中所支 1 0 第2 章价值工程理论简述 付的费用大小。如产品的价格虽然低，但产品的质量性能差，产品的使用 维修费用高，这也是用户所不希望的。购买商品的过程是一个综合决策过 程，通过产品的必要功能和产品总成本( 产品寿命周期成本) 之间的相互比 较，根据这个比值的高低，作为产品价值大小的标志，对产品作出买与不 买的判断。这就是价值工程中价值的含义。价值工程中的价值与产品的功 能成正比，与产品的成本成反比的关系。下面用符号表示，设 f ，一一产品的价值， f ，一一产品的功能， e 一一产品寿命周期成本。 可得 f k = 导( 2 - 1 ) l o 式( 2 - 1 ) 是从用户的角度来描述价值的含义。用这种价值概念，较好的 反映了企业生产过程的经济效益和满足用户需要的情况【1 7 】。 任何企业的生产过程都是由人们密切配合、协作，组成有机生产活动 的集体，共同使用工具、生产出有使用价值的产品的过程，这种过程概括 如图2 - 1 所示。 图2 - l 价值概念图 f i g 2 - 1t h ec o n c e p to f v a l u e 从生产者的角度来考虑，产品的价值则往往是把投入的资金( 成本) 同所 燕山大学管理学硕士学位论文 取得的收益作比较，作为产品的可变价值。于是有 k = 三 ( 2 2 ) 乙” 式中吒一一生产者所生产出的产品价值， e 一一生产者所生产出的产品功能， c 。一一生产者生产产品花费的成本。 生产者和用户这两者是有矛盾的。我们知道，用户支付的费用即为生 产的收益。所以，比较稳妥的办法，还是从用户角度来定义价值。因为用 户不买生产者的商品，生产者的商品就无任何价值可言，从而达到两者从 根本上保持一致。市场上的交换是产品功能被承认的标志。用户支付的费 用与所要求的功能相当就形成等价交换。即 f 卅= q 由 g 。管弘毒 所以有 2 暑击 价值公式中的分子部分为功能。由研究、设计、工艺、生产部门来实 现。其分母部分为成本。主要由财务、会计、供销、经营、管理等部门来 实现。所以说价值工程是技术与经济的统一。 2 1 2 价值工程的内容 由以上的概念，我们可以看出，价值工程包含以下四个方面的内容： ( 1 ) 着眼于寿命周期成本。用最低的寿命周期费用，实现必要的功能， 使用户、企业都得至最大的经济效益。 ( 2 ) 着重于产品或作业( 劳务) 进行功能分析。 ( 3 ) 价值工程的目标是以最低的总成本，获得产品或劳务的必须功能。 ( 4 ) 价值工程是一项有组织、有领导、发挥群众智慧的活动。 下面以产品为对象来详细加以说明。 ( 1 ) 关于寿命周期成本任何一种产品都有它的研究和使用寿命周期。 第2 章价值工程理论简述 产品从研制、设计、生产、使用、维修、直到最后在技术上不能再修理或 已不能满足使用的技术要求而必须报废为止，称为自然寿命周期【j ”。但是， 很多产品，特别是生产设备都不是按其自然寿命周期来使用的。由于技术 的进步，新产品的不断出现和经济发展的需要，以及能耗高、效率低、效 果差等原因，产品使用到从经济上看不宜再继续使用而报废为止，称之为 经济寿命周期。产品寿命周期成本，是对经济寿命周期而言的。 产品的寿命周期成本( 总成本) c 2 c l + c 2 ( 2 3 、 式中c ，一一设计生产成本， c ，一一使用成本，包括产品使用过程中的能源消耗，维修费用和管理 费用等。 为什么要研究寿命周期成本昵? 因为用户购买产品不仅考虑购买的费 用，而且还要考虑使用的费用。生产成本c ，和使用成本c ，随着产品功能水 平的提高，往往有不同的变化，即生产成本一般随着功能水平( 技术性能) 的提高有所增长，而使用成本则往往朝相反的方向变动【1 9 1 。图2 - 2 表明了 这一关系。 y 成 本 c c 矗 图2 - 2 成本关系图 f i g 2 - 2t h er e l a t i o no f c o s t 产品寿命周期成本有一个最低点c 。，产品功能则相应地有一个最适 宜水平r ，当然这是一种理想的状态。一般来说，无论是现实产品或新的 燕山大学管理学硕士学位论文 设计方案，都没有完全达到这种状态。若以c 。表示现实成本，f 表示现实 功能，则在c 与c 。之间，存在一个成本可能降低的幅度a ；c i c 。，而 f 与只之间，存在一个功能可能提高或改善的幅度b = f o f 。我们的目 的，就是通过价值工程活动，使产品寿命周期成本降至最低点c 。使产 品功能达到最适宜水平r 。即使一次达不到，也要通过不断努力，逐步达 到这个比较理想的状态。 ( 2 ) 着重于功能分析所谓功能，就是指一种产品( 或作业) 所起的作用、 所负担的职能和所具有的使用价值，只有很好的研究和分析功能，才能正 确的进行价值工程活动。功能分析是价值工程的核心，是其独特的研究方 法【2 0 】。 ( 3 ) 可靠地实现必要功能所谓必要功能，就是被用户所要求并承认的 功能。从功能的观点来分析产品成本。 麦尔斯提出的价值功能学说在实践中有重要意义，它不仅从结构上来 分析设计的内容，而且以用户所需的功能分析作为设计的出发点，因而它 易于开拓思路，寻找出各种方案来满足用户之所需。通过功能分析又可去 掉过剩功能、多余的功能。据国外资料统计，在正常的产品设计中，有高 达3 0 的不必要的功能，所以，价值工程的目的是确保必要的功能，消除 过剩功能和不必要的功能，达到降低成本提高价值的目的口”。 ( 4 ) 有组织的活动价值工程强调依靠集体智慧开展有组织、有领导的 活动。价值工程活动必须以系统的观点来分析问题、研究问题。所谓系统 是指相互作用，互相依赖的若干要素，为达到某种目的组成的具有特定效 能的有机整体。具有集合性、相关性、目的性、环境适应性等特征。将各 方面人才组织起来，发挥集体智慧，运用每个人的设计、制造、采购、销 售、管理、财务的专长，提出可行方案，共同努力，提高产品价值瞄】。 2 1 3 提高价值的途径 前面介绍了价值工程四个方面的主要内容，接下来我们讨论由价值公 式v = 鲁得出的提高产品价值的各种可能途径，见表2 1 。 1 4 第2 章价值工程理论简述 表2 - 1 价值提高途径 t a b l e 2 - 1t h ew a yo f i m p r o v ev a l u e 序号模式说明 1里丕喜：v t 降低成本 c 山 2上：v t 提高功能 c 不变 。 3堕：v t 这是价值工程主要方向 c 山 4 鲁州 保证f f c f 5坠：v t 降低成本f i cj c 士 第一种模式：着眼点是降低成本，保证功能不变达到增加价值之目的。 降低成本的途径很多，如设计中消除过剩功能及不必要的功能，改变原材 料配方，采用经济型结构，选择原材料的来源，采用先进工艺，运用科学 生产管理方法等。如全国统一机芯的手表，成本不一，售价相同时，成本 高者得到的价值则低。 第二种模式：着眼于提高功能，保持成本不变，达到增加价值的目的。 随着消费水平的不断提高，对产品功能要求向高功能、多功能发展，提高 功能不仅可以通过提高质量来实现，也可以通过扩大功能，实现多功能， 增加美学功能，提高珍贵价值来实现。实际生活中，产品成本相同，出售 价格相同，则人们一定购买质量好、表面美观的产品，因为它的价值大。 第三种模式：提高功能、降低成本。这是技术进步，生产与设备更新， 生产力发展的一般规律。只有从整体上，宏观上，长远地符合这一规律， 才具有生命力，否则是不可以的。宏观上，如集成电路取代晶体管线路， 晶体管线路取代电子管线路的发展规律。微观上，如集成电路电视机由1 1 2 频道改为全频道，使功能提高，而且成本降低。 第四种模式：成本虽有提高，但产品功能有更大的提高，从而提高了 产品价值，提高了市场竞争力。我们应当进行市场调查，注意美学功能， 1 5 燕山大学管理学硕士学位论文 在包装、装潢、商标等方面加强工作，提高产品的交换能力和市场竞争能 力。 第五种模式：着眼于降低成本，但功能稍有下降，所以一般不采用此 模式。但产品存在超高功能及不必要的功能时，或者采用薄利多销的销售 方针时采用。如生产儿童服装，片面强调穿着坚实耐用，孩子身材不断长 高，衣服不坏就已变小，说明存在过剩功能，应选用适中牢度的布料，从 式样新颖、美观大方为目标去赢得顾客的需求心理，去占领市场，也就提 高了产品价值。 2 2 价值工程的原则 价值工程的创始人麦尔斯经过长期实践，总结出了1 3 条经验，即1 3 条原则。在进行某项设计方案或分析产品时，可用1 3 条原则进行衡量【2 3 。 1 3 条的内容是： ( 1 ) 分析问题避免一般化、概念化在价值工程活动中，这是一条最重 要的原则。分析任何问题不能只用概念化的语言做简单的肯定或者否定， 而要作具体的分析。要用有说服力的资料、数据论证所下结论的科学性。 如要分析一个产品的成本，不能只说“这个产品的成本没法再降低了”。而 应该具体列出这个产品的成本是由哪些费用构成的，而各种费用占总费用 的比重多大，与类似产品相比是否都是最低的。然后，再从产品的材料、 工艺、工时、动力、设备等的安排方面进行分析，是否已达到目前条件下 最为合理的程度。经过具体分析后，往往可以取得让人们意外的效果。 ( 2 ) 收集一切可用的成本资料成本资料对于价值工程就如同技术资料 对于产品设计一样，是非常重要的。但是，成本资料的形成比较复杂，而 计算方法是比较灵活的，因而要慎重选择所用的成本资料。如果资料不准 确，即使分析得再仔细也不会得出正确的结论。有两种数据是不可用的， 一种是在生产不正常时期得出的数据：另一种是没有如实反映生产成本的 成本数据。因而收集成本资料要准确、可靠。 ( 3 ) 使用最可靠的情报情报主要是企业外部的情报资料，如市场情报、 1 6 第2 章价值工程理论简述 货源情报、外协单位的情况。选择最好的原材料供应点或协作加工点，这 是价值工程活动的重要方面，易于入手，见效最快。但是，要做到这一点， 必须对货源或协作单位有广泛的深入的了解。 f 4 1 打破框框，进行创新和提高从功能分析入手，始终保持高昂的创 新精神，这是进行价值工程活动的工程师们应当具备的素质【2 4 】。 ( 5 ) 发挥真正的独创性真正的独创性是指那些技术上有创新、经济上 有效益的活动。创新有两种途径，一种是前人没有做过的开创性研究，另 一种是借助于观察其他产品或作业的类似功能，从中得到启发，并加以改 进和利用。前一种方法是用较长的时间和较多的人力、物力、财力取得某 种技术上的突破。后一种方法是产品改进中经常使用的方法，也能取得比 较显著的效果。 ( 6 ) 辨明和克服各种障碍任何改进都会遇到各种障碍。价值工程的特 点就是不断改进现状中存在的问题。因此，找出障碍的所在并设法克服它， 是价值工程的重要环节。障碍有两类，一类是技术方面的，比较容易解决。 另一类为数更多的是人的障碍和思想障碍，克服这类障碍，除了处理好相 互关系外，最主要的还是避免分析问题的一般化、概念化，对提出改进的 措施必须有可信的数据资料加以说明。 ( 7 ) 充分利用专家，扩大专业知识这里所说的专家是指企业内部的和 社会上有一技之长的专业人员。要得到某项产品的理想方案，除自己努力 研究之外，争取更多的有关专家的帮助是十分必要的。例如，某生产重型 机床的工厂、在设计普通机床时采用把重型结构缩小的办法，成本很高。 经有关专家审查后，提出了保证功能、简化结构的建议，使成本降低了三 分之二以上。 ( 8 ) 对重要公式要换算成费用加以考虑价值过程认为，任何公差、精 度、规格、纯度等的规定，都是为了提供某种特定功能，不提供特定功能 的公差、精度则没必要作特殊的规定。 ( 9 ) 尽量利用专业化工厂的现成产品在设计一个产品前