财政支出的基本理论.ppt

,第一节公共物品的提供、生产和定价第二节财政支出的效率与公平第三节财政的法制化和民主化,第二章财政支出的基本理论,第一节公共物品的提供、生产和定价,一、公共物品的提供方式(methodsofpublicgoodsprovision)二、公共生产(publicproduction)三、公共定价(publicpricing),一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题（二）纯公共物品提供方式（三）混合物品的提供方式（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践,物品的提供方式,公共提供政府通过征税免费提供公共物品市场提供市场通过买卖提供产品和服务混合提供,公共物品的市场均衡思考：私人物品的市场均衡,图2-1公共物品市场需求曲线和市场均衡,d1d2d3,S,Q,数量,价格,O,D,P,E,均衡条件,产品的边际成本等于所有消费者个人的边际效用之和,纯公共物品的提供方式,公共物品的非竞争性和非排他性，决定了市场机制不适于提供纯公共物品。政府的性质和运行机制决定了其可以解决市场提供公共物品所存在的难题结论：纯公共物品应由政府来提供,混合物品的提供方式,具有非竞争性又具有排他性的混合物品税收？收费？比较其成本及效率损失公共提供的社会净效益=消费效益-生产成本-税收成本-税收的效率损失市场提供的社会净效益=消费效益-生产成本-收费成本-收费的效率损失具有外部效应的混合物品混合提供外部效应的大小,公共物品的私人提供,1974年，科斯经济学中的灯塔一文是公共物品私人提供理论研究之开端。美国布坎南研究中心的TylerCowen从多个方面做了进一步阐述。公共物品私人提供的实践讨论：公共物品能否由私人来提供？,为什么不用怕鸡会灭绝,问：为什么鲸会灭绝，而鸡不会？答：有人也许会回答，因为鲸数量少，而鸡的数量多；因为鸡从来不是濒临灭绝的物种这些答案并没有回答问题。事实上，鲸的数量越来越少是因为鲸生活在海洋中，绝大多数都不是私养的。有少数几个国家无视国际条约捕鲸，比如日本人肆无忌惮地捕鲸，是因为他们知道这些鲸“没有主人”，如果有人说这些鲸有主人，日本人就不敢乱捕了，不是吗？相反的是，世界上大多数的鸡都是被人私养的。如果你今天杀掉你养的一只鸡，明天你就会少一只；如果你是养鸡谋生，激励机制会让你保持养鸡的数量如果你卖掉或杀掉了多少只，你会买回差不多数量的小鸡。从经济学角度看，鲸濒临灭绝而鸡不会，是因为两者的产权不同。,二、公共生产（一）公共生产与私人生产（二）公共生产的目标模式,公共生产与私人生产,公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。公共提供不等于公共生产,生产方式与提供方式的组合,公共生产、公共提供私人生产、公共提供公共生产、市场提供私人生产、市场提供,公共生产的目标模式,国有企业需要控制的行业和领域主要包括涉及国家安全行业、自然垄断行业、提供公共物品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业中的骨干企业。,我国国有企业改革,提供纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位，采取国有国营模式垄断性国有企业宜采取国有国控模式竞争性的大中型国有企业应采取公司制改造模式中小型国有企业的改革方向是放开搞活,三、公共定价（一）什么是公共定价（二）公共定价的一般方法,什么是公共定价,政府相关管理部门通过一定程序和规则提供公共物品的价格和收费标准。,公共定价的一般方法：1平均成本定价法2二部定价法3负荷定价法,平均成本定价法,平均成本定价法是指在保持公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。,二部定价法,二部定价法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。,负荷定价法,负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。,第二节财政支出中的效率与公平,一、财政支出的效率二、财政支出的公平,一、财政支出的效率（一）财政支出的配置效率（二）财政支出的预算效率（三）财政支出的决策效率（四）财政支出的制度效率,（一）财政支出的配置效率,财政支出的配置效率是指政府与市场在资源配置上的组合，即确定财政支出占GDP的比重。,政府和市场在资源配置中的关系,图2-2政府和市场在资源配置中的关系,财政支出的配置效率,边际效用理论萨缪尔森模型林达尔模型,边际效用理论,把社会成员在消费公共物品获得的边际效用与这些人向政府纳税的边际负效用联系在一起，从理论上说明如何提高财政配置效率的一种经济学研究方法。社会资源的合理配置用于财政部门使用的边际效用=用于私人部门取得的的边际效用公共产品消费的边际效用=纳税的边际负效用,财政支出配置效率的边际效用理论扩展：萨缪尔森模型和林达尔模型,图2-3公共物品最优资源配置的边际效用理论,纳税的边际负效用(-),公共物品的边际效用(+),O,政府预算,D,E,F,A,B,C,b,a,c,边际效用理论：公共产品消费的边际效用=纳税的边际负效用萨缪尔森模型：社会成员的边际替代率之和等于公共产品对私人产品的边际转换率。林达尔均衡：每个社会成员愿意为公共产品分担的资金数额与公共产品的边际效益相等。,（二）财政支出的预算效率,科学、有效的预算方法加强预算约束“先有预算，后有支出，严格按预算支出”,（三）财政支出的决策效率成本-效益分析法,是从全社会角度衡量政府项目或方案的成本和收益，作出支出决策的一种系统方法。最早产生于美国1936年防洪法案步骤（1）根据政府规定的公共支出目标提出若干备选方案（2）计算项目可能带来的全部收益和成本（3）对成本流和收益流进行贴现（4）对不同项目进行比较分析后作出选择,评价标准：净现值法收益成本比率内含报酬率,相关问题,成本与效益的度量（1）影子价格：当社会经济处于某种状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和最终产品需求情况的价格。（2）无形成本和效益的量化时间价值的估计生命价值的估计社会成本节约价值的估计贴现率的选择社会贴现率：整个社会愿意用将来消费换取现在消费的利率。,（四）财政支出的制度效率政府采购制度,政府在预算的执行过程中，要有效地使用财政资金，就必须有良好的制度保证。政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商，从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。,目前西方国家的政府采购占GDP的比率一般高达1020%，如美国为20%，欧盟为15%20%，日本为10%。2008年，中国政府采购花费5991亿元，占当年财政支出的9.6%，占当年全国GDP的2%。其中，通过公开招标采购方式进行的政府采购占采购总规模的逾七成一。,格力CEO董明珠就废标案向广东省委书记告状,事情要追溯到去年9月，格力参与广州市政府采购中心公开竞标的番禺中心医院“门诊楼变频多联空调设备及其安装”采购项目，并给出1707万元的最低报价，结果却被排除在外，而中标的广东石化报价金额为2151万元。格力不服，向番禺区财政局投诉，要求恢复己方中标候选人资格，取消广东石化中标资格。投诉无效之后，格力一纸诉状将广州市财政局告上法庭。就在双方对簿公堂之际，番禺中心医院与广东石化却早在今年初已经签署了合同，并展开施工。,二、财政支出的公平,基本公共服务的均等化财政支出的利益归宿收入再分配财政机制：通过税收支出、补贴、社会保障制度及转移支付制度，调节收入差距,公共支出的归宿分析,斯蒂格勒领导人法则1970年，斯蒂格勒通过对发达国家各个阶层在医疗保健、教育制度服务、国家养老金等方面享有状况的分析，发表了“领导人法则”。该法则认为，在“谁在使用公共服务”这一问题上，公共支出实际上是不公平的中高收入集团是公共支出计划的主要受益人。因为这些人占社会群体的大部分，有着较高的文化知识，并且有能力表达自己的意愿和组织游说集团，从而影响着公共支出收益的分配。,公共支出的利益转移,斯蒂格利茨曾举例说，政府对穷人的住房补贴提高了住房供给的价格，所以，短期内受益的是房东而不是穷人。,高校食堂补贴,为做好高校学生食堂工作，财政部于2007年7月和12月两次下发了临时补贴资金。教育部、财政部在京联合召开高校食堂工作视频会议透露近期财政部和教育部将按照每生每月20元的标准，3至6月四个月的时段，给予中央部门所属高等学校学生食堂一次性临时补贴18928万元，同时要求地方政府和高校也要参照中央标准安排补贴资金。教育部部长周济：严禁高校从学生食堂获利，保证国家对学生的优惠政策和补贴切实落到学生身上。,第三节财政的法制化和民主化,一、公共选择理论简介二、我国财政决策的民主化和法制化,一、公共选择理论简介（一）公共选择理论概述（二）政府决策程序与选举制度（三）公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义,（一）公共选择理论概述1、什么是公共选择理论2、公共决策与私人决策3、公共决策的内容,什么是公共选择理论,运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论。研究在既定的社会公众的偏好和政治程序下，政府政策是怎样制定出来的，以及如何改革政治程序以改进决策的结果。,公共决策与私人决策,偏好体系不同偏好表达方式不同个人偏好的表露对决策结果产生的影响很小强制性,公共决策的内容,公共项目的种类公共项目的成本分担方式公共项目的规模,（二）政府决策程序与选举制度,直接民主决策全票通过原则多数票通过原则间接民主决策,直接民主决策,直接民主决策是指全体公民都参与决策，采用“一人一票”原则，投票表决通过决策。全票通过原则多数票通过原则,全民公决,西方许多国家，如意大利、丹麦、爱尔兰、摩洛哥、瑞士、法国等国家都规定了全民公决。少数社会主义国家也规定了全民公决。前苏联1936年宪法第49条规定了公民公决。保加利亚于1983年3月通过了民意征询法。从实践来看，实行全民公决最多、最成功的无疑是瑞士。全民公决是瑞士政治制度中最为重要的一项直接民主制度，不仅使用最多，而且真正由人民发动，不同于法国等国家由政府发动。在瑞士，针对国会制定的法律，所有拥有投票权的公民可以收集5万个公民签名并在100天之内要求举行一个全民投票(自发全民投票)，该项新法律的实施与否，则必须通过全民投票的结果来决定。,冰岛全民公决否决赔偿英荷储户损失议案,据冰岛电视台2010年3月7日报道，全民公决于6日9时（北京时间6日17时）开始，22时（北京时间7日6时）结束。7日凌晨，经过对超过半数的选票统计，93.1%的投票者反对赔偿，赞同者仅为1.8%。总理西于尔扎多蒂和财长西格富松均没参加投票。,在金融危机冲击下，冰岛数家大银行破产，累及不少英国和荷兰储户。两国政府不得不拿出大笔资金救助这些储户，但随后要求冰岛政府赔偿损失。冰岛议会2009年年底通过议案，同意赔偿54亿美元，但总统拒绝签字。依据宪法，在此情况下，议案是否生效将由全民公决决定。,全票通过原则,维克塞尔一致同意原则基本假定：（1）一人一票制（2）信息成本为零一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，同意或不反对。决策结果符合帕累托改进，但决策效率不高,多数票通过原则,一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可的情况下，方能达成协议的一种集体决策规则。简单多数（1/2）和绝大多数（如2/3）导致再分配,单峰偏好与中位选民定理,中位选民定理：只要投票人的偏好都是单峰的，多数票规则的结果所反映的就是中位选民的偏好。单峰偏好是指投票者对于表决方案的效用评价上只出现一个极值。中位选民是指其偏好位于所有选民偏好序列中间的选民。,单峰偏好与多峰偏好,ABC，ABC，ABCB为中间方案ABC，BCA，CAB结果会怎样？,阿罗不可能定理,投票悖论：多数票规则可能无法在多个备选方案中取得均衡，而是在各种选择之间进行循环。阿罗不可能定理：在民主社会里，寻求一种既不会陷入投票困境，又是能将所有个人偏好转换为社会一致偏好的决策程序，实际上是不可能的。,间接民主决策,间接民主决策指选民通过投票选举产生一定数量的代表，并授权这些代表代表选民作出公共决策。选民政治家管理者,选民,选民指拥有选举权的公民选民行为效用最大化利益集团：与某一公共项目有密切利益关系并在公共决策中发挥重要作用的群体。,利益集团的院外活动,利益集团的院外活动，是利益集团向议会或国会进行游说，以申张自己的权益。这以美国最为典型，利益集团已经成为公众参与立法的重要组成部分。在美国，利益集团的产生、发展经历了一个过程。在19世纪早期，利益集团的院外活动是不大受人欢迎的，那些从事院外活动的人被看作“是些心怀肮脏的人，他们泡在国会走廊里追逐国会议员，使用铜臭手段拉拢议员为他们效力。”,但后来随着社会政治经济的发展，利益集团逐渐为人们所接受，并有了很大的发展。到19世纪末期，托拉斯的发展规模空前，在社会中扮演着极为重要的角色，民众为了与之抗衡，遂纷纷结成各自的利益集团以反击托拉斯。这样，似乎就形成了托拉斯与反托拉斯之间的较量，而各自的利益通过相应的利益集团得以伸张。在此情势下，“国会听证成了利益集团公开比武的擂台。”这样，对于已司空见惯的利益集团来说，它的院外活动被认为是“不可避免的，它与政党一样，都是民主制度不可缺少的组成部分。”,在美国，利益集团的院外活动对国会立法产生了积极影响，表现在：院外游说者沟通了国会与社会各界的联系；院外游说者给国会议员提供了立法所需了解的有关材料和知识；院外游说帮助国会调整议程；院外集团还帮助国会监督法律的执行，等等。当然，利益集团的院外活动也有消极影响：容易诱使国会受它们的声势影响而难于把握它们究竟代表多少人的要求，而且有组织的利益集团与无组织的选民相比，还只是社会很小的一部分。,54家跨国公司联名上书,2005年1月6日媒体披露，包括摩托罗拉、西门子、东芝、诺基亚、三星在内的54家知名跨国公司针对内外资企业所得税并轨可能产生的影响，准备联合向国务院法制办提交一份报告，要求“取消对外资企业优惠政策应有一个5到10年的过渡期”。其实，跨国公司的公关能力很强、很有技巧是历来都受到公认的。此前，以安利为代表的外商通过密集的政府公关和高层游说，就曾成功影响了中国的直销立法。,政治家,政治家是指通过选举产生的代表政治家行为选票数量最大化收入政策方面：用发行公债来代替税收支出政策方面：扩大公共支出的规模,管理者,管理者指由政治家聘任来执行和实施决策的人管理者行为预算最大化,管理者行为,某市在一次财政审核中发现，一个新落成的少年宫申请开办费7600万元，审核后仅为1966万元，核减率高达74%。市财政局一位官员透露，“在编制预算时尽量报高点，然后让财政砍削，这已经是一个惯例。有个形象的说法来比喻预算工作，头戴三尺帽，