2019年关于公司的审计报告范文.doc

2019年关于公司的审计报告范文 导语：内部审计报告，内部审计不仅可以确定本部门、本单位的活动是否符合国家的经济方针、政策和有关法令，又可以确定部门内部的各项制度、计划是否得到落实，是否已达到预期的目标和要求。下面是为大家整理的,内部审计报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 柳州钢铁股份有限公司全体股东柳州钢铁股份有限公司全体股东：全体股东： 我们审计了截止20XX年12月31日柳州钢铁股份有限公司(以下简称“柳钢股份公司”)的内部控制。 一、管理层对内部控制的责任管理层对内部控制的责任 在公司治理层的监督下，按照企业内部控制基本规范和相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见。我们按照企业内部控制审计指引及相关执业准则的要求执行了审计工作。上述有关规定要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。 审计工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，并根据风险评估的结果，测试和评价内部控制设计和运行的有效性。审计工作还包括实施我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、内部控制审计的范围内部控制审计的范围 四、内部控制的固有局限性内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 五、内部控制审计意见内部控制审计意见 我们认为，截止20XX年12月31日，柳钢股份公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制。 六、提及财务报表审计意见的类型提及财务报表审计意见的类型 我们还按照中国注册会计师审计准则的规定，审计了柳钢股份公司20XX年度财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表，20XX年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并在20XX年4月25出具的审计报告中发表了无保留意见。 中国注册会计师： 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国上海二一一年四月二十五日 审计范围：集镇道路排水工程的预算管理程序、项目政策、项目资金等事项 审计时间：20XX年12月27日 审计发现： 1、对概算的定位偏差，在制定概算初期未能结合实际情况，运输费用未能达到实际施工要求。材料费主要参考桂林市场价，并没有结合当地实际采购价。上述问题在预算书和结算书上进了合理调整。 2、认为预算编制中基于项目因素不断的变化，可能使预算流于形式。 3、缺乏有效的预算组织管理体系：没有确定清晰的预算编制流程和规范标准的编制方法; 审计建议： 1、加强概预算基础工作，建立项目预算编制与执行制度。 2、细化项目预算为财务数据并形成一个完整的预算体系; 3、对预算编制人员进行业务培训。 工程概况： 硬化道路宽XX米，长XX公里，维护管道XX米，新建排水管网XX米。 开工时间：20XX年08月03日 竣工时间：20XX年12月15日 审计依据： 1、建设工程施工合同; 2、建设工程项目申请书、请示、建设项目建议书及相关材料; 3、施工单位报送的工程结算书; 4、全国统一建筑工程基础定额广西壮族自治区单位估价表及配套定额; 5、施工期间桂林地区建筑工程材料市场价格信息及市场价格; 6、地方发布的有关配套文件; 7、有关协调会议纪要。 审计结论： 该工程实际报审金额为XXXXX.00元，核定金额为XX0000.00元，核减额为XXXX.00元，具体情况如下：