（工商管理专业论文）商业银行贷款信用风险管理系统应用研究.pdf

摘要 商业银行风险管理的任何疏忽都可能断送整个银行，强调改善银行风险管 理水平具有突出的现实意义，我国商业银行如何运用科学的手段防范风险、管理 风险，提高自身的抗风险能力，增强商业银行的核心竞争力，己成为迫切需要解 决的问题。 本文在研究商业银行信用风险管理理论的基础上，结合管理信息系统这门 近年刚必起的边缘科学，着重研究商业银行贷款信用风险管理问题，重点讨论了 贷款信用风险管理系统的结构与应用，以贷款信用风险管理为研究主线，阻信贷 政策与管理流程、信用分析技术与资产评估技术为研究工具，研究内容涉及客户 信用评级与贷款风险分类、财经分析、资产与担保评价等方面。另外，对国外银 行业比较注重的地区与行业经济研究也加以探讨。 整个系统以贷款信用风险管理中授信额度管理为核心，以财务与非财务分 析、担保分析、地区经济分析作为基础，对客户进行信用等级评估，对贷款进行 风险分类，通过信用评级与风险分类。结合担保评价等经济因素，对客户的信用 情况进行不断地衡量与调整，对各类客户进行信用风险控制的授信管理，最终对 整个银行的贷款信用风险进行有效的控制与管理。 关键词：商业银行，贷款，信用风险管理，管理系统 a b s t r a c t i ft h ec o m m e r c i a lb a n kh a v en o ta9 0 0 dd s km a n a g e m e n ta n dm a k et h eg o o d p r o f i t ，t h eb a dr i s km a n a g e m e n tw i l lg e n e r a t et h eb a n k r u p to ft h eb a n k t h er i s k m a n a g e m e n tw a sa l w a y sv e r yi m p o r t a n tp r o b l e m i ti sa l s ov e r yi m p o r t a n ti s s u et oo u r c o m m e r c i a lb a n kh o wt ou s et h es c i e n c es k i l l st om a n a g er i s ka n dr e d u c et h el o s to f f u n d s t h i sp a p e rr e s e a r c h e dt h eu 5 eo f r i s km a n a g e m e n ts k i l la n ds y s t e mo nb a s i so f t h eb a n k i n gr i s km a n a g e m e n ta n dm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m t h ed i s c u s s i o n w a sa b o u tt h e o r yo fc r e d i tr i s km a n a g e m e n ta n dt h ed e s i g no fi n f o r m a t i o ns y s t e m a r o u n dc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，t h ep a p e ru s e dt h et o o l so fc r e d i tp o l i c ya n d m a n a g e m e n tp r o g r a m ，c r e d i ta n a l y s i sa n da s s e ta s s e s s m e n tt e c h n o l o g yt or e s e a r c h c r e d i tr a t i n g ，l i a b i l i t y a n a l y s i s ，f i n a n c i a la n a l y s i s a n dm o r t a g a g ea s s e s s m e n t o t h e r w i s e ，t h ep a p e rh a dd i s c u s s e dt h ee c o n o m i ca n a l y s i so fd i s t r i c ta n di n d u s t r y , w h i c hi sv e r yi m p o r t a n ti nf o r e i g nb a n k i n g ，t h ec r e d i tl i m i t e dm a n a g e m e n ti st h ec o l e o ft h ep a p e r b yt h ec u s t o m e r sc r e d i tr a t i n ga n dl o a nr i s ka n a l y s i s ，t h ec o m m e r c i a l b a n kc o n t r o l l e dt h er i s ko fc u s t o m e rc r e d i ta n dt h et o t a lc r e d i tr i s ko ft h e1 0 a ni nt h e b a n k k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k ，c r e d i tl o a n ，c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，m a n a g e m e n t s y s t e m y6 2 5 0 5 3 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在 本学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发 表或公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学 历而使用过的材料。与我同工作的同事对本学位论文做出的贡献均 己在论文中作了明确的说明。 研究生签名： 矿甲年易月l ；日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅 或上两公布本学位论文的全部或部分内容，可以向有关部门或机构送 交并授权其保存、借阌或上网公布本学位论文的全部或部分内容。对 于保密论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名：夕护f 年6 月c 妇 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 引言 2 0 世纪9 0 年代以来，经济、金融全球化势不可挡，商业银行风险管理水平难以适 应银行业务的发展，金融危机也呈不断增长之势。从英镑汇率危机到巴林银行倒闭，从 长期资本管理公司破产到亚洲金融危机，无论大小，每次危机爆发都使国际银行界对风 险管理中存在的问题进行反思，最终促成2 0 0 1 年的新巴塞尔资本协议的诞生，对商业 银行的风险管理工作提出了新的要求。我国已正式加入w t o ，中国银行业即将面临国际 银行的竞争。加入w t o 不仅是我国经济融入世界，参与全球化竞争的标志，更熏要的是 要求我们在经济活动中要完全遵守国际规则。 在市场经济条件下，确保套种契约关系的如期履行，恪守信用，是整个疑济体系正 常运行蛉基本前提。作为经济活劫熬器缀或酆分的商业银行贷款活动，是缴德翔黢僳话 舞摹番 | l 静，萁最验夔选不镁羚。壤谱镊行贷款弱售曩风险就是指枣子经济溪霸审静耱不 确定匿裹影魂，镬经济圭髅熬实器浚蕊嚣标与预裳渡蓥强标发生鸷褰，簌落搏致镊雩亍在 经营活动中信贷资金遭受损失或光法获取薤期收益的一静可髓注程度。 程我国商业银符藤临的金融飙险中，信用风险燕最突出、最嶷中、最严峻的风险。 簸萋我嚣镊行鼗不黪戆扩大怼静努羧，商韭镊行必蒋蓬羲发爱，魏蕊舞翌镊费懿鼹远角 科举的手段防范风陵、管理风除，掇商自身的抗风险能力，是急鬻解决的闻趱。我国商 业银行目前也开始建崴“统一授倍、审贷分离、分级审批、责任分明”的授权管理体制， 但魁谯授信额度管理与倍用风险控制方面还存在较大差距，目前的授信额度纂本都是名 誉额度，在贷款静实聚；撵终过疆中没枣起至l 风险控制静作用，每麓贷款还必须缀避严壤 魏审焱，客户的售溺状况必须每笔审查，援信纂零形嚣虚设，王穆效率低下。黼对，对 集跚餐户或同一贷款人盼信用飙陵镑理没有进入计算机系统集中控制，只是俄熊信贷报 表或妇工作人员统计来考察控制，锻容易出现德溅或人为操作风陵，造成倍粥风险过于 集中。在组织撬稳上，缀多莺建蹇娩镶行将授蕊与绩贷监务全部凌薅贷帮门孚整铡， 造戏授信与信贷监督觅法公平合理，国外银行一般把风险控制与僚贷部门分开，授信额 度融风险控制部门掌搬，由信贷部门负责执行，骥过管理信息系统避幸亍限额的掇涮，这 样可以避受信贷部门每棼户缒工黪美系或个人行强造应静贷款建黢。 通过对国内外实践方法的跟踪、比较发现，国外信用风险分析方法已经从主观判断 分析方法和传统的财务比率评分法转向以多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科 学的动态计量分析方法为主的趋势发展，但商业银行的贷款很多还是依靠管理人员的判 断，只是判断的依据是通过与采用各种理论与数学模型模拟的数据加以比对，进行深入 分析。目前我国商业银行的现有管理水平远没有达到此要求，现阶段主要使用主观判断 和一些简单的财务数据计算方法进行信用风险评估，缺乏大量的定量分析和科学的定性 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 分析，比对数据更是无从衡量，以个人经验数据或理论经验数据为多。本文希望通过在 信用评估、担保评价方面的一些改进，增加定量分析与科学定性分析的成分，增强信用 风险判断的科学性。 目前我国商业银行的信用风险管理，授信业务管理基本流于形式，大部分商业银行 没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理系统。为了给银行贷款提供可靠的管 理依据，有效的降低商业银行贷款的信用风险，为减少或避免经济损失，保证银行信贷 资金的安全，针对我国商业银行业的实际情况，本文通过研究商业银行信用风险管理理 论，结合管理信息系统知识，讨论了商业银行信用风险管理方面的应用问题，探讨了风 险管理的组织结构与系统构架设计，根据设定的信贷政箢与管理流程，分析了信用风险 管理系统的流程设计与应用。根据贷款信用评级与风险分类、财经分析、资产与担保评 价等实践的要求，提出了些实际运用的办法，提出了信用风险管理系统的一些应用思 路。 2 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 1 商业银行信用风险管理的原理与方法 1 1 商业银行风险的分类及其管理对象 商业银行作为以经营货币资金为主的商业机构，在其经营活动中就是要以经营资金 在运转活动中的各种方式为手段，从而达到盈利的目的。然而，在这种经营活动中，由 于各种不确定性因素的影响，造成实际收益和预期收益发生一定差异的情况，使商业银 行要承担可能蒙受损失的风险。这种风险不仅影响银行的盈利、造成银行的损失，甚至 会给商业银行带来倒闭的危险，是商业银行希望能谚事先加以防范的风险。因此，商业 银行的风险管理成为商业银行管理的核心内容。 商业银行的风险分类有多种，从广义上讲，商业银行的风险包括三种：信用风险、 投资风险、流动风险。信用风险指商业银行发放贷款，提供信用安排所带来的可能产生 损失的风险：投资风险指商业银行利用手中的资金进行对外投资所带来的可能产生损失 的风险；流动风险是指商业银行因资金头寸短缺而无法履行到期债务的风险。信用风险 的产生是由于借款人无法或不愿偿还贷款造成的，投资风险是由于投资产品的市场风险 造成的，而流动风险是由于商业银行的内部头寸管理失衡造成的，属于操作风险。广义 风险中的信用风险和流动风险属于狭义的商业银行风险。 从风险管理角度看，金融机构的风险主要分为三类：一是可消除或避免的风险：二 是可转嫁给他人的风险；三是必须积极管理的风险。第一类风险可以通过科学的管理程 序、标准的管理过程和合理的风险管理政策加以管理，避免无效或不正确的决策。第二 类风险可以通过一些金融衍生工具来转嫁风险，目前国内还不成熟，必须通过加强对第 一类风险的管理来减少第二类风险的可能。第三类风险一般是无法避免的，是银行为了 运营和获得收益不得不承担的风险，贷款中可能发生的信用风险就是如此。 按系统分析的类别来分，风险可以分为系统风险与非系统风险。系统风险指与系统 相关的资产价值的变化，无法分散，必须承担，主要受宏观环境和自然环境的影响，如 利率水平、货币价值和自然灾害等。非系统风险主要包括信用风险、市场风险、交易对 手风险、流动风险、操作风险、法律风险等。 虽然风险有很多种分类方法但是商业银行的风险基本离不开图1 1 1 所列的几种基 本类型，本文将围绕图中分类探讨商业银行的贷款信用风险管理问题。 信用风险源于借款人的不良表现，或是借款人没有能力，或是因为借款人不愿意履 行事先定好的合约而给银行造成的损失。客户违约给银行带来严重的信用风险将危及银 行正常的清偿能力，带来流动风险，进而产生银行自身的信用危机，最终有可能导致银 行的倒闭。因此，银行必须对借款人的财务状况、抵押品价值、还款意愿等与还款有关 n n 素保持高度关注，同时还应采取一些方法控制信用风险。在对信用风险的管理中还 要研究一些操作风险问题，依靠良好的操作流程，来保证信用风险管理体系的可靠运行。 礤士论文鬻熊镶行贷款蔼羽菇验管瑾系统疲瑶硒究 鬻l 。l 。1 风验基本分类 l 。2 风殓管理鬟凌瓣礁建 商业银行的风险管爨的模戏分为：风险集中管理和风险分散管瑷两种，两种方法备 具特色，本身没有优劣之分，锻杼可根据自身情况选择。 1 ) 风险集中管理模式 风险集中管理是国内商渡银行普遍采取的管理模式，主要特点鼹：与熬个银行的管 理体系配套，出总行统一镣骥风除；企业大额授信由总行风险控制部门统一管理，风险 管理售怠自总符飙险管纛部f * j 豢中；风险管理效果取决予汇总嚣静风除像患质量及裙关 分析人员的水平。 熙陵集中管理最大鹣爨壤燕，峦予嚣i 险管理决繁豢逡褰一线，热聚甄羧警瑾绩惑系 统不髓傣证及辩、准骥囊鼗传递臻悫，捷策者迄将无法镶持辩蕊羧戆麓度敏感。掰戳，风 险管理系统静设诗与运穆嚣豢笑键。鲡采在稻瘟秘掇验管灌援数不逶囊豹薅况下，斌陵 集中管理瞧一定程度上使得一线风险管理入员缺乏管理好风险的积极髋。 2 ) 风险分散管理模溅 风险分散管理也是为一些国际银行广泛使用，其主要特点是：控制风险的权限下放， 由分支机构根据自身面临的风险实时管理：根据本地区客户的实际情况，自行确定风险 限额；风险管理信息分散于各决策主体；总行风险管理部门具有监督职能，以保证风险 不会给银行带来灭顶之灾。 风险分散管理最大的弊端是：如果相应制度缺失或执行不到位，就可能导致风险控 制流于形式。另外，即便是各风险管理的决策主体能够保证采取最合理的风险控制政策， 但并不一定能避免总体的不合理性。风险分散管理可能造成总体风险管理陷于被动。 根据国内商业银行发展的趋势，以及商业银行管理的水平，建议我国商业银行采用 风险集中管理模式。本文将围绕此种模式探讨商业银行的信用风险管理系统。 l - 3 信用风险管理的组织结构与部门职能 1 3 1 信用风险管理的组织结构 4 硕士论文 商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 根据上一节讨论的风险集中管理模式，商业银行信用风险管理的组织结构如图1 3 1 所示。 图i 3 1 信用风险管理组织结构 各分支机构的风险管理组织结构设置基本与上图相同，各分支机构的风险管理组织 结构与总行的关系如图1 3 2 所示。 图1 3 2 分支机构风险管理部与总行关系 1 3 2 信用风险管理部门的职能 风险管理部门的主要负责全行资产的信用风险管理，包括贷款、贸易融资、担保以 及信用承诺等各类资产业务。信用风险管理部门的主要职责包括： 1 ) 信用风险管理政策的制定、审核与指导。负责制定信用风险管理政策、信用风 险管理目标、各种规章制度等，建立全行统一的授信风险管理制度体系。审核信用风险 管理办法及操作细则，确保信用风险管理制度体系的一致性。对信用风险管理制度具体 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 执行中遇到的问题提供指导。 2 ) 客户授信额度管理。客户授信额度管理( 以下简称授信管理) 即按照银行制定 的内部评级指标，评审客户信用等级，据此核定授信风险限额，在各个业务部门间进行 切分调剂，并对限额使用情况进行监控。对于集团客户，各分支机构的信用额度使用情 况要统一控制，严格防止突破授信限额的情况。客户统一授信一般有效期不超过一年， 额度内可以周转使用，但银行可以根据审核情况随时调整授信限额。 3 ) 授信业务授权管理。根据授权有限原则，信用风险管理部门负责制定授信业务 的授权管理办法，由总行对分行进行授权，各级信用风险管理部门监督授权的执行情况， 负责对超过授权范围的业务进行调查，并报上级有权部门审批。 4 ) 尽职调查与风险评审机制。风险管理部门内部建立尽职调查小组，信贷业务部 门受理的所有授信项目都要经过尽职调查小组和风险管理部的集体审议，报送决策层最 终审批。尽职调查小组的运作具有独立性、专业性和针对性的特点，有针对地对项目疑 点进行深入调查，独立提出专家意见。对尽职调查小组和风险管理部门否定的项目，决 策层不得同意。 5 ) 资产质量监控和后评价。信用风险管理部门按照贷款风险分类方法，对资产质 量整体状况进行监测、分析和管理，对不良资产形成的原因进行分析，对不良资产清收 情况进行监控。对分行制度执行、授信审查、贷后管理的情况进行后评价，并据此调整 授权方案，同时修订风险控制政策和授信规则。 i 4 信用风险管理的岗位设置与流程分析 为了保证信用风险管理政策与制度的有效执行，必须设计符合管理规则的管理岗 位，根据风险管理的需要，商业银行在各分行必须设立相应的风险管理部门，风险管理 部门负责对业务部门提供的调查意见进一步进行审查，通过风险防范的角度进行评估。 部门内设信用风险主管及高级主管，风险主管对于客户经理提交的贷款数据进行分析研 究，利用适当的分析工具与方法，得出具体的审查意见，在授权范围内与信贷主管的信 贷审查意见送信贷委员会审批，超过授权限额的贷款，必须报风险高级主管审核，超过 机构授权的报上一级风险管理机构审批。风险管理流程参见图1 4 i 。 图1 4 1 风险管理流程分析 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 l - 5 信用风险管理的内容与方法 信用风险管理的内容包括对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。 1 ) 风险的识别。风险的识别是指通过统一的标准分析确定可能导致风险的因素的 行为。识别风险的目的就是要认识风险，在业务流程过程中找出可能产生风险的因素和 产生风险的环节点，商业银行主要是通过客户的综合信息、财务信息、账户信息和授信 信息等寻找和确定风险因素。 2 ) 风险的衡量。风险的衡量是指通过制定统标准来测算及比较所有的信用风 险，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风黢因素而导致在给定收益的情况下损失 的数额或搬绘定损失的情况下收益的数额的行为过程。风险的衡量题麟前商业银行风险 营瑾熬鼹患之一，氇是巴塞容蚕受会磺究戆羹煮之一。塞上个整筑# 0 年霞蔽寒，夔饕 金融工舆的发展，使髹本十分稠难的信用风险的爨化和创新闻题成为可能，促使信用风 险管理发嫩了革命性的变化朔发展。信用风险衡擞骚解决的问题包描制定什么样的标准 和运用什么方法来量化风险、以及对风险因素和可能的损失及收益如何进行评价等内 容。最新公布的巴塞尔新资本协议在原1 9 8 8 年舨协议规定的运用橼凇法衡量商业银行 售货受产鼹验夔基礁上，又攒麓7 内部译级法( 麓穆l 鹣法) 接为鑫2 0 0 6 年起在全簿 范圈肉衡激商韭银行信耀风瓣黝统一方法。 3 ) 风险的监督。风险的监督是指商业银行在授信业务的全流程中对风险因素进行 全方位的检查、反映的行为过程。及时、准确、全面地监督、反映商业银行在日常经营 活动中各类情况，是风险防范的基本要求，也是及时发现风险和控制风险的必要手段。 巴塞尔新资本协议较原协议最大的区别之一就是增加了三大支柱的内容，其中第二支柱 “监管检查”和第三支柱“市场约束”所规定的内容实质上都是从市场监管的角度要求 商业银行对日常经营活动中可能产生风险的环境加强监督，充分、及时、全面、有效的 反映和披露可能造成损失的风险。商业银行对风险的监督在技术上是通过各类统计分析 进行的。 4 ) 风险的控制。我们这里所讲的风险控制不仅仅局限于损失的控制，根据风险的 双向性性质。风险控制的目的是为了寻求风险的平衡，即损失和收益的平衡。商业银行 要做到风险的平衡就是要在完成巴塞尔委员会所要求的计量出风险的可能性的基础上， 不是被动的仅仅通过增加风险资本准备来防范风险，而是根据巴塞尔委员会资本充足比 率的要求和商业银行自身有限的资本准备主动的去调节和配置信贷资产组合，以求得风 险资本的最佳配置。风险资本的最佳配置就是要求商业银行根据董事会的风险偏好计算 得到的风险资本和董事会要求的业务发展计划，针对银行现有信贷资产组合的收益、损 失情况，找出风险资本在抵御损失和获得收益两个方向上的最佳合理配置方案。这实际 上是要求商业银行的信贷资产组合管理要同时兼顾两个标准：其一是商业银行风险资本 抵御损失的能力；其二是商业银行的业务发展计划或称为利润计划要求。商业银行只有 7 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 根据这两项标准将信贷资产配置在最佳的位置上，也就是风险的最佳平衡点上，才称得 上是风险资本的最佳配置。商业银行风险资本的最佳配置在银行层面主要是通过政策调 整、业务流程管理和限额管制来实现的。 5 ) 风险的调整。风险的调整全称为风险调整业绩，是指商业银行通过某种测量方 法对银行不同部门、产品和客户间的收益情况和发生损失的可能性进行比较，以达到对 银行经营情况进行科学的衡量。风险调整收益就是要科学的度量商业银行的经营收益， 传统的商业银行对其经营情况的衡量都是用会计资料进行的，例如利差或股权收益率等 等。然而，由于商业银行经营产品的特殊性，任何业绩的取得都需要为一定的风险付出 代价。因此，将可能的损失与收益结合起来衡量银行的经营业绩才有意义。风险调整收 益为商业银行提供了一种技术手段，使商业银行可以通过主观努力去寻求风险的平衡， 达到最终控制风险的目的。 8 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 2 商业银行贷款的分类与管理 2 1 商业银行贷款分类 商业银行贷款根据贷款期限分为短期贷款( 1 年以内贷款) 、中期贷款( 1 5 年贷 款) 与长期贷款( 5 年以上贷款) 。 商业银行贷款根据其资金的来源来分，包括自营贷款、委托贷款和特定贷款。 商业银行贷款根据其担保形式主要分为：信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷 款和票据贴现贷款。 1 ) 信用贷款，指以借款人的信誉发放的贷款。 2 ) 保证贷款，指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借 款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 3 ) 抵押贷款，指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人 的财产作为抵押物发放的贷款。 4 ) 质押贷款，指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人 的动产或权利作为质物发放的贷款。 5 ) 票据贴现，指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。 商业银行的贷款根据贷款的目的主要分为： 1 ) 房地产贷款：有不动产作抵押，如土地、楼房和其他建筑。贷款包括为建设和 土地开发筹集的短期贷款阻及为购置耕地、住宅、公寓、商业建筑和外国地产而融资的 中长期贷款。 2 ) 金融机构贷款：包括对银行、保险公司、金融公司和其他金融机构的信贷安排。 3 ) 农业贷款：发放对象为农场和牧场，用于支持和帮助农作物的种植与收割以及 牲畜的饲养与照料等活动。 4 ) 工商业贷款：向工商企业发放、支出范围有：购买货物、赋税和支付工资等。 5 ) 消费贷款：包括购置汽车、家用电器和其他用于实现居住现代化的零售商品以 及个人其他支出的花费。该种贷款或者直接发放给个人，或者通过零售商间接作用于个 人。 6 ) 融资租赁贷款：在这种信贷安排下，银行购买机器设备，然后将其租赁给客户。 7 ) 其他贷款：包括所有未包括在上述类别中的贷款。 从表2 1 1 的分类统计可以看出，我国金融机构贷款的百分之九十以上集中在工商 业及农业的贷款、房地产贷款、项目贷款( 中长期贷款) 、其他企业贷款( 其他短期贷 款) 等产品，而金融机构贷款等其他贷款占不到百分之十，所以，后面所讨论的信用风 险管理问题主要指工商企业贷款、房地产贷款、项目贷款等公司贷款的信用风险。 9 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 表2 1 12 0 0 3 年金融机构贷款情况分类统计表 亿元 项目2 0 0 3 年全隧众融机构 占比 天民币贷款余额 贷款余额 1 5 8 9 9 6 2 31 0 潞 短期贷款 8 3 6 6 1 1 55 2 6 其中：工业贷款 2 2 7 5 6 0 02 7 2 11 4 3 2 商业贷款 1 7 9 9 4 4 12 1 5 1 1 3 建筑救贷款3 0 0 2 1 43 6 l 。9 农照袋羧8 唾王l 。3 51 0 ，1 5 。3 篱 其 赶缀瀚贷款3 1 4 9 7 2 53 7 6 i 9 8 中长期贷款 6 3 4 0 1 4 03 9 9 其他贷款1 1 9 3 3 6 8 7 5 资料来源：中国人民银行2 0 0 3 年金融机构人民币信贷收支表 2 2 商业银行贷款管理 2 2 1 贷款的授权管理 贷款的授权管理是从组织管理的角度来进行信用风险管理的，它强调对商业银行内 部不同职能的部门要按照授信风险管理的要求，区分不同的管理层次，对整体授信风险 和单一授信风险实施统一的组织管理：强调凡是与信用风险有关的各个职能部门必须严 格按照本部门的职能履行其职责。商业银行在全系统范围内对客户实行统一控制和管 理，通过动态监控，及时跟踪了解客户的资信、经营、负债等变化情况，确保授信业务 控制在授信限额和商业银行损失承受额以内。银行应根据实际情况在各级行间实行授信 转授权和再转授权。转授权的基本原理与授权相同，但转授权的范围要小于授权范围， 权限也小于授信授权主体对授信授权对象授予的权力。在授权范围方面，根据授权对象 的经营管理能力、地域特点等确定授权范围，包括有关授信业务的经营权、制度建设权 和决策权等。在授权权限方面，需要对各地区和各行业的授信风险有一个整体和明晰的 整体判断。通过应用风险预警体系，提高授信授权管理的科学性和公正性。促使授权工 作进一步细化和量化。 贷款的授权管理需要建立和完善科学的授信决策机制。可从以下几个方面考虑： 1 占短飙贷款比铡，下圊 2 占贷款余额比例，下同 1 0 硕士论文麓娩镶行贷款信援最除餐理系统应魇研究 1 ) 独立的尽职调查。 独立的尽职调查是由风黢控制、市场、法律、财务、结算、技术、资金等方面的专 家组成尽职调查小组，对业务发起单位报送的授信初评材料以及业务发起单位工作是否 尽职等袋秀调查，形成独立瓣尽职调查擐告。尽酝调查小组对阀责审懿入受责，尽职镶 查擐告纛结论是蠢责审拯入决策鹃重要基蘸帮依摅之一，尽襄谣黉，l 、缝承握因淫查失 误、不尽职、误导闯责审批人决策导致出现授倍风险的责任。 2 ) 民盘的风险评审 民主的风险评审是搬由行内铃风险控制、市场、财会、技术、法律等方面专家组成 风殓谨窜蚕癸会，对授僖顼蟊避行审谣。在集体审议邋程中，各委臻独立潍述个人意嫩， 每个人的意熙对决议的形成具有澜等效力。强俺委员不应发表具旃引导髓的意见，尉对， 委囊会懿译警懑觅不受经褥撰橡秘令天夔影嚷。甄险谬事委员会澎或熬决议，灸闯爨露 批入的决策提供参考。风险评审工作具有以下特点：是集体制，体现程对评委的数攫= 要求方面，委员数量一般不得低于1 1 人，其中，风除管理部门专家占总人数的1 3 以 上：二楚专家嬲，委员会袋取专家窜议毒l 度，穗请行斑努资深懿遴才登秘专才鳖天才， 以专职或专职姆菲专职糯缡台鹪方式组成：三是投黎制，参会委员一人一梁，允许存在 不怒豢觅，豢昃意冕进行爨续麓凝终形成委爨会决毒义：霾是运名铡，浮羹舞在译事惑冤 上整名并对离最的意见负霸。 3 ) 严格的问责审批 同爨窜撬怒指个人受商糯瘦责经豹审批，每个授傣颁舀应肖两个河责审搅入，菸丽 对授信曦霹决策受责。瓣黠，犍务发起单霞、尽凝谖蜜枣缓、熙验谬零羹爨会，都瓣箕 调查或评审行荧及结论负费，通过阏责制度来傈诞他们的工作质壁。问责窜援人鲍职责 是遵守壤抒决策镶l 疫帮獠枣，戳监务发莛掇疑、毽职满豢结论、委爨念决议麓主要嬲黼 依据，对熄否叙做授信项目作出决策。问责审批人不参加风险评审娄员会( 不成为委员) 农尽职瓣褒，j 、筑，毽霹叛鼷露会议( 不参热表决) ，并袁粳谣霾暴酸调塞帮飙貔评审娄员 会敬全部文档。闰责审擞人蠢粳蚕决评审委燕会邋过数壤最，毽不越怒惑缝评审委员会 否决的颈褥。 4 ) 全面的后评价 后评价是指在授信政策制度、风险管理办法及授信项目决策完成之后，通过对执行 情况的跟踪、监控、了解，对执行效果进行总结、判断和评价，不断改进授信决策质量， 提高风险控制水平。后评价工作从过程控制风险阶段开始，直延续到事后控制风险阶 段，是一个检查、反馈与调整的良性循环过程。后评价的对象包括整体授信政策、授信 业务和管理部门的规章制度及风险评估方法、授信政策及有关规章制度和风险评估方法 的实施和情况、尽职调查和风险评审机制运作情况、授信项目风险、各业务部门风险控 制情况等。 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 2 2 2 贷款的审批与检查 1 ) 贷前调查 贷前调查要对市场进行全面分析，首先是对国家分析，其次是对行业分析，最后才 是对企业分析，任何分析都要按照特定的评级制度和分析模型进行分析。要对借款人有 关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，以增强贷款审查决策的有效性。同时，贷 前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告， 以提高贷前调查信息资料的真实性。 2 ) 贷时审查 贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款 风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断掌握是否同意发放贷 款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科 学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行：贷款审批要实行委员分工负 责制，以确保贷款审查工作做深做细，增强贷款审查的准确性和公正性。 3 ) 贷后检查 赞嚣检查妥重点菰贷款风除生长静预警和处置管瀵。一是袋切实徽劐及对准确囊鱼蔽 馈贷款风险生长情况的预警信息。二是霭根据贷款风险预警信息，区别各种贷敖风险生 长带煮，及薅栗断遣采颓与之福适宜鹣贷款风险处置途径帮措施，戳攥高贷款风险韪溪 的及时性和有效性。 在以上贷款管理的基本层次和基本程序中，各层次和环节的有关人员所担负的职能 与任务是不相同的，贷前调查层次人员的主要职能和任务，是认真开展贷款市场调查， 积极争取优质客户，及时准确地搜集核实贷款需求客户的经营状况和偿债能力情况，如 实申报贷前调查报告。贷时审查层次人员的主要职责和任务，是严格按照金融法律、法 规和贷款政策审查审批贷款，做到不该放的不批，该放的必批。贷后管理层次人员的主 要职责和任务，是对贷款使用情况进行跟踪检查，发现贷款出现问题，要积极采取措施 妥善解决：督促借款人按时归还贷款本息，采取有力措施清收到、逾期贷款本息。 1 2 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 3 风险管理系统的结构与模块设计 3 1 系统特色： 结合当前银行信贷业务的实际操作和银行体制改革的未来方向，我认为，新一代的 银行信贷风险管理系统必须在总体的规划下，根据统一的银行系统模型和银行数据模 型，与银行会 核算系统、管理信惑攀统、鲻鼯绪簿系统帮资金系统等一系列娥务系统 戆够遴嚣秃缝整会，g l 够支持多耱搡露乎螽、鼗餐乎台，霞离蠢盏普及懿l 嚣薯嚣rn et lntranet 应露，遮至辩锻嚣继贷瓣实际垃务藐够送行分转、控铡、管溪裁 辖璐决策懿基蠢。歇工谁建窖上游，本系缓萄苏 灌存、莛发本行与所毒客户懿焚繁炎秘 耧每滚延务魏受精，它汇慈了会计、蘩贷弹绞诗等多瑗售惑，裁为镶葶亍贷款嫩貔餐瑾爨 肖力支持。相比与戳往的信贷管理蘩统，零囊绒的设计将体现出以下几方面的特点： 1 ) 实时的风险控制与管理。该系统的功能之一就是给银行的整个业务管理过程提供 及时、完整、准确的信息来源及信息传递渠道。风险管理人员可以利用该系统撰写风险 管理和审查报告，并通过该系统对有关信贷审批人员的工作情况进行监控和评价；风险管 理人员可以利用该系统检查所有信贷政策是否被严格遵守与执行，以及有关授信额度是 否被突破；风险主管可以根据本系统提供的报告对信贷资产组合情况进行深入分析，对 某类信贷的风险情况单项归类和统计。如果其他业务部门涉及某个客户的信用情况或其 他银行需要利用本行给予某个具体客户确定其授信额度时，可以在授权的范围内联网查 询或者将查询需求报请有关主管审批。 2 ) 逐笔业务处理授权。各具体业务部门如押汇部、会计结算部或外汇交易部，在获 得某个客户的某一业务请求如申请开立信用证、账户临时渗透时，可以一方面从后台查 询本行是否给该客户核定了相应的授信额度，另一方面也可以将有关业务请求传送给客 户经理和信贷主管，请他们授权允许该客户使用有关授信额度并确定如何处理相应的会 计账务。 3 ) 以新的信贷体制为基础。与过去的“一逾两呆”分类法不同，我国商业银行目前 推行的是以风险为基础的贷款质量五类分类法，这是我们进行系统规划和设计的出发 点。这一新的分类方法有利于客观反映贷款质量、加强银行的贷款风险管理、实现中央 银行的有效监管、维护国家经济安全，系统将依据这种新的分类体系建立有关的资产分 类、风险分析、不良资产管理、客户信用记录等功能。同时在本系统中，并不完全摒弃 过去的期限管理方法，而是将其与现在按风险管理的方法相衔接，以风险管理模式为基 础和重点，以期限管理为辅助，这样就使得银行现在还需要继续上报的逾期贷款监控报 表同样能得到计算机的分析和支持。 总之，本系统以风险控制为核心，运用先进的信贷风险控制理论，技术上采用基于 b s 的三层结构，分为信贷流程管理与信用风险管理两个部分实现信贷业务流程管理、 硕士论文商业锻行贷款信用风险管理系统应用研究 僖建分拆、贷款审辩葶曩统诗摄袭等念藤业务鞠韪，为离监镊行静信贷管避、偿罔风险控 翻提供寄效觳管理工兵。落爨溅缮磐爨系襞霉敬援菇嘉舞韭务流程管毽，瓣决傣贷人员 浆人舞误差蕺蹙误，为镊智建立怒援藐戆信贷操终甄程，防范爨终菇殓；僖爝援l 陵警理 系统强调风险控割，以信瘸飙除镑疆为孩心，在信贷韭务流程塞动化靛鞴勘下，防范信 用风险，优化商业银荦亍的信贷资产绻构。 3 2 系统总体槊构 信用风险管毽系统的总体絮构如图3 。2 + l 鬻3 2 。1 最猃警瑗系统擒絮 3 3 系统技术构架 3 3 1 系统环境： 系统服务平台采用小型机，在前置机采用p c 服务器。如果服务数据较多，数据流 量大，中心数据服务平台可以采用中型机。操作系统采用u n i x 系统，中心数据库采用 o r a c l e 的r d b m s 。数据网络外部为广域网服务，而内部管理可以采用支持t c p i p 的 i n t r a n 】玎，外部数据服务通过高速i n t e r n e t 接入。客户端采用p c 机，客户浏览器 采用流行的m se x p l o r e 或其他兼容浏览器。 1 4 硕一卜论文商业银行贷款信用风险管理系统应川研究 3 3 2 系统技术构架拓扑示意图如图3 3 1 防火墙 图3 3 1 系统技术构架拓扑图 3 3 3 系统特点： 系统采用b s 运作结构，发挥大型数据库的优越功能，真正实现数据的安全性、完 整性与共享性。 本系统应支持电脑触屏、大屏幕投影、a u d i o 、v e d i o 等多媒体设备，将与业务 相关的图、文、声、像等信息存贮在多媒体数据库中，使整个系统信息更加丰富多彩。 本系统不仅仅是一个信息管理系统，同时还是一个决策辅助系统。它通过对数据库 中已存在的数据的统计，进行分析研究，为决策提供参考。 用户界面采用w e b 浏览器模式，保证了系统的简洁稳定的运作：用户通过密码控 制登录访问，各部门在权限范围内输入或查询信息，保证了数据的安全性与可靠性；系 统具有完善直观的各种数据及统计报告与报表的打印功能；系统具有局域网通信和远程 电话网通信两种功能，通过广义网络服务器实现远程数掘共享，可以初步实现移动办公： 通过内外双网络服务器模式，既可以保证网络服务的稳定，又保证了内部系统数据的安 全性：外部服务器主要为银行客户和移动办公服务，数据主要由内部服务器授权传送。 3 4 系统功能结构设计 信用风险管理系统采用模块结构设计，包括信用风险管理、担保评价、财经分析、 专业分析、授信管理等子系统，各予系统包括了各自的管理模块，各管理模块又具有各 自的管理功能，各模块的功能将在下，一节中详细描述。 系统的结构如图3 4 1 。 硕士论文商业银行贷款信用风险管理策统应用研究 图3 4 1 信用风险管理系统结构 系统各模块间同时具有一定的配合与协作的关系，具体关系如图3 4 2 ，从图中可以 看出，信用风险管理调用了担保评价等各子系统的数据，加以分析整理，为风险管理提 供决策依据。担保评价、财务分析作为基础数据分析系统，做好基础数据的计算与分析 工作。专业分析做好专业方向的研究工作，为银行管理提供地区及行业分析数据。通过 内部信用评级与贷款风险分类的分析，为客户的授信额度管理提供授信分析数据，以便 确定客户的最终授信额度。 r 一一_ 1 l 图3 4 2 信用风险管理系统各模块间的具体关系 信用风险管理系统不是独立存在的系统，它与其他管理系统有着密切的联系，充分 1 6 硕士论文商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 运用其他系统提供的数据，并为其他系统提供决策数据。各业务系统间的关系如图3 4 3 。 图3 4 3 银行各业务系统问数据关系 3 5 系统功能 本系统的主要子系统及功能描述如下： 1 ) 信用管理子系统。本子系统主要包括信用等级评价和贷款风险分类两个模块。信 用等级评价模块将运用客户的财务、企业情况、管理情况等数据对客户的信用状况做全 面的评价，包括一些定量与定性指标，通过这些内容的分析得出客户最接近的信用等级， 作为银行对该客户的信用评价，以确定其能承受的信用额度。贷款风险分类模块是根据 借款人在本银行所有贷款的存量状态，对借款人的债务等级进行评定，由此确定该借款 人的履约能力和银行资产的管理现状，判定贷款的风险程度。对于贷款风险较大的借款 人将调低其信用等级，收缩该借款人的信用额度，同时银行要增加贷款损失准备金。 2 ) 财经分析子系统。本子系统包括财务分析模块与非财务分析模块。财务分析模块 是传统分析方法，通过财务指标的比较，判断借款人的偿债能力、盈利能力、营运能力 和增长能力等，在指标的判定中，我们根据国外的经验主要强调了各指标在同行业中的 对比情况，重点通过比对行业数据来判断该借款人的各项经营能力，可以有效的防止教 条的照搬经验数据，同时符合中国各行业的实际经营情况。本子系统中还推荐了一个专 家模型z 模型，该模型由美国著名统计学家a l t m a n 提出的，该模型根据相当大的数 据样本，采用观察各种函数的统计显著性、评估相关变量之间的相互关系、观察各变量 预测的准确度，并由专家进行分析判断的方法，从2 2 个变量中选出5 个变量，构建一 个线性函数来作为评价标准。在非财务指标中除了选用了传统的经营管理指标外，我们 加入了创新能力指标和行业中地位指标，同样是为了适应以行业研究为主要方向的贷款 管理趋势，强调借款人的各种软指标在行业中所占的地位，由此来判断借款人的发展潜 力。当然，这些工作必须建立在对各行业有比较深刻的研究，这项工作将由专业分析子 系统完成。 硕士论文 商业银行贷款信用风险管理系统应用研究 3 ) 担保评价子系统。本子系统包括资产评估与担保评价两个模块。资产评估模块主 要是为了对客户的资产状况有全面的了解，对客户未来的偿债能力和运营能力从硬件准 备上有一个科学的认识。当借款人以自身资产或他人作为担保时，担保评价模块将根据 担保品或保证人情况进行一次详细的评价，该评价子系统的工作将作为风险管理的重要 内容，为授信额度管理提供帮助，良好的第二还款来源有利于改善借款人的信用状况， 但担保评价的结果只能作为辅助参考，重点还是要考察借款人的自身经营情况，保证第 一还款来源。 4 ) 专业分析子系统。专业分析中的地区经济分析与行业分析是目前贷款镣理的发展 趋势，在美国的商北银行管理中特剐注重地区与行业研究，注熏发展的大趋赞，所以在 本文中恕遗区与舒嫂骚究俸为一个独立戆子系统提出，该子系绞一般壶总行专照霹究人 员受责研究，对予潮内与国静的研究结果提交备分支机构参考。虽然本文所讨论的内容 比较简单，但根据备地区和行业的不同，我们认为对于区域经济与行业发展的研究是非 常庞大而烦杂的系统工程，所以本文只是涉及一嫂皮毛，提如一些概念供参考。 s ) 授信管理予系统。授倍管理悬零系统的核心，是信用风险控制的圭线。授僖管理 子系绫鹣主要功g g 就是根据冀瞳善子装统躲硬究络暴，判溪备秘客户爨熊承受熬缀蠢最 险歉额，同时为霄借款意囱的客户提供合适的授僚额度，各业务部门必须在托额魔内开 展业务。该子系统为整个银行提供了风险总量控制的工具，也为未来的汝产组含管理和 风浚续效评估管溅提供了参考依攥。 6 ) 系统维护功能。系统维护功熊患要包括用户管理( 鞘户及部门新增、删除，密码 更改，授权、权限更改等) 、系统帮助功能、数据流程控制、数据录入、数据修改、统 计分析、系统参数设置、蕉绫维护、数据库维护融及其他鬃助功2 等。 3 6 风险管理的总体处理流程 商业银行的信用风险管理贯穿于贷款业务的全部操作过程之中，从贷前调查、贷时 审查到贷后检查的三个环节必须时时考虑风险。商业银行通过系统科学的管理方法，对 其信贷风险的大小进行估测、控制和处理，力求将风险控制在自身能够承受的范围以内。 贷款审批操作遵循前后台分离、额度控制、分级审批的基本原则。贷款审批必须坚 持“四眼原则”，四眼原则是国际各商业银行普遍采用的贷款审批原则，主要指贷款的 调查与审批必须由两人以上独立的审核人员办理贷款审批。贷款审批必须坚持标准的审 批流程，各岗位工作人员必须严格按照银行的信贷政策履行自己的职责。风险管理处理 流程如图3 6 1 所示