（高等教育学专业论文）法国大学筹资体制研究.pdf

两南大学硕十学何论文 摘要 法国大学筹资体制研究 高等教育学专业硕士研究生朱慎敏 指导教师崔延强教授 摘要 随着经济和社会的发展，大学已经成为经济和社会发展的动力源，成为一个 国家综合实力的关键性标志，也成为一个国家实施人才和智力的可持续发展战略 的重要保证。一个国家大学的办学水平和规模，大学教育质量的优劣，大学所输 出的人才质量，在现代社会成为促进这个国家经济，政治和文化发展的主要推动 力。因此各国都致力于将大学由精英化向普及化，大众化推进，都希望借助于社 会所赋予大学自身的一些优势来推动国家的发展。但是在大学发展的过程中不可 避免地遇到了一系列的问题，其中财政问题尤为明显，资金的供不应求状况相当 显著。 法国作为欧洲大学的龙头之一，其大学高度的中央集权体制与我们国家的大 学体制有些相似之处。由于长期的中央集权体制使得法国大学的筹资渠道过于单 一，基本上靠国家的直接投入。但是上个世纪9 0 年代开始，法国的经济持续走低， 失业率位居欧洲各大国家前列。国家投入的主要指标如高教公共经费占g d p 的比 重、高教公共经费占总公共经费的比重、按不变价格计算的平均高教公共经费， 多年来均持续下降。同期大学生人数却在急剧增长，大学经费供不应求的矛盾十 分突出。为了摆脱危机，法国在大学财政领域作了一系列的改革。本文以教育筹 资渠道的实践和理论分析出发，分析了法国大学筹资渠道及具体实施状况，并对 法国大学的筹资体制和中国大学的筹资体制作了一个对比，提出了一些对中国筹 资体制相关的启示。 本文分为五个部分： 第一部分是绪论，简述了本论文的选题缘由，文献综述，相关概念的界定， 思路及方法和选题的意义。第二部分为基本概念部分，对教育筹资实践分析的基 础上提出了教育筹资的理论依据，并对教育筹资的筹资统计方法作了一定的描述。 两南大学硕+ 学位论文摘要 第三部分和第四部分为本论文的重点，分析了法国近现代大学筹资渠道和具体实 施的现状，对法国政府为应对面临的财政危机所采取的一系列措施进行了详细叙 述。虽然国家仍然是法国大学筹资的主要渠道，但是大学不再单一的依靠政府行 为，他拓宽了筹资渠道，增加向国内企业，私人和国际筹资的力度。在向国家筹 资领域方面，实施依据客观标准的公式拨款方式，即采用合同拨款制，使国家对 学校的发展目标、资金分配及使用状况有预知权，更有利于学校向国家筹措资金。 在向国内企业筹资过程中，大学对学生进行培养并要求学生在相关领域进行实习， 学校向企业收取一定量的学徒税。第五部分以简要介绍中国大学筹资体制为基础， 与法国大学筹资体制相对比，提出一些对中国大学筹资体制的启示。 关键词：法国大学筹资体制合同制创业型大学 i i s y s t e m o ff r e n c hu n i v e r s i t i e s g r a d u a t eo fh i g h e re d u c a t i o n ：z h us h e n m i n t h t o r ：c u iy a n q i a n g a b s t r a c t w i mt h er a p i dd e v e l o p m e n to fc c o n o m ya i l ds o c i e t y ，h i 曲e r e d u c a t i o nh 硒 b e c o m em ep o w e rs o u r c eo ft h ce c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n t ， t h es i 印i f i c a n t s y m b o lo fn a t i o n a lc o m p r e h e n s i v es t r e n 舒h ， 觞w e u 硒t h ei n t e l l e c t u a lg u a r a n t e eo f d u r a b l e d e v e l o p m e n ts t r a t e 夥 t h a t s w h ya u c o u r 嘶e sa r ed e d i c a t e di nm e p o p u l 撕z a t i o no fm e i rh i 曲e re d u c a t i o n ； h o w e v e ras 耐e so fo b s t a c l e si n e v i t a b l y1 i e r i 曲ti nt h ew a y ， e s p e c i a l l ym e a n c i a l i s s u e b yw a y o fl i n c h p i ni nf r e n c hh i 曲e r e d u c a t i o n ，t h ec e n t r “s mo fh i g h e re d u c a t i o nh 舔al a r g es i m i l i t u d ew i t ho u r n a t i o n a l h i g h e re d u c a i i o ns y s t e m s i n c e1 9 8 0 s ， f r a n c eh a u s1 黜l c h e da 啪g eo fr e f 0 肌so nt h eh i g h e re d u c a t i o n ， a n dy c tt h ed e v e l o p m e n to f h i g l l e re d u c a t i o nf a c e sh e a do nah u g ec h a l l e n g e 舶mt h e a r i s i n gc r i s i so ff l n a l l c i a l c 0 1 1 e c t i o no ff 嗽l c hh i 曲e re d u c a t i o n m 萄o ri n d i c a t o r s r e n e c t i n gt h ec o l l e c t i o ni nh i g h e re d u c a t i o na r ei i lm ed o 、n t l i mi n r e c e my e a r s ， n a m e l y ，p u b l i co u t l a yo fh i 曲e re d u c a t i o ni np r o p o r t i o nt og d p ， p u b l i co u t l a yo f h i 曲e re d u c a t i o ni np r o p o r t i o nt ot o t a lp u b l i co u t l a y ， a v e r a g ep u b l i co u t l a yo fh i 曲e r e d u c a t i o nc a l c u l a t e d0 nf i x e dp r i c e a n di i lm em e a i l t i m et l l ee n t 叮i n t ou i l i v e r s l t yl s s k y r o c k e t i n g ， t h ea c t u a lh i 曲e re d u c a t i o no u t l a yi sc o n s e q u e 枇l yn o1 0 n g e rs u m c i e n t t og e tr i do ft h es h a 印c o n t r a d i c t i o n ，t h ef r e n c h9 0 v e m m e n tp u tf o r w a r das 耐e so f r e f o r m so nt h ef i n a n c i a l i s s u eo fh i 曲e re d u c a t i o n ，e g 向r t h e re n l a r g i n gt h ec h 锄e lo f h i 卧e re d u c a t i o nf i n a l l c i n g ， e n c o l l r a 百n gp r i v a t ef i n a n c i n g ， r c s t n l c t i l r i n gm l c r ob a s l s o fn n a n c i a lo p e r a t i o no fh i 曲e re d u c a t i o n ，e x e c u t i n gt h ec 印i t a la u t o n o m y o f u n i v e r s i t y ，i m p l 锄e n t i n gm e 印p r o p r i a t i o nf o n i l u l a b yo b j e c t i v es t a n d 莉， 锄d e m p l o 如n gc o n t r a c t 印p r o p r i a t i o ns y s t 锄a nt h e s er e f 0 珊sa r eg a i n i n gs o m eg r o u n dm t e 衄so fb r e a k i n ga w a yo fc 印i t a lc r i s i so fh i 曲e re d u c a t i o n ， a l l di m p r o v i n gt h e e f ! f i c i e n c yo f c a p i t a lu s a g e ，w “l et h es u p p l y o fh i 曲e re d u c a t i o nc 印i t a ls t i l lf a l l ss h o r t i i l 两南大学硕十学何论文 a b s t r a c t o ft h ed e m a n d t h et h e s i ss h a nb ec a t e g o r i z e di n t o5p a r t s ： t h ef i r s tp a ni st h ei n t r o d u c t i o no nm eb a c k g r o u n do fs u b j e c t s e l e c t i o n ， c o n s i s t i n go fg e n e r a ls i t l l a t i o no fc u 玎? e n td e v e l o p m e n to ff r e n c hs u p e r i o re d u c a t i o na n d t h em e a n i n gb r o u 曲tb yt h i st h e s i s t h es e c o n dp 矾i st h eb a s i c c o n c 印t i o n ， i n t r o d u c i n g t h eb a s i c c o n c 印t i o n a 1 1 dm e t h o do ne d u c a t i o n a li n v e s t m e n ta n d s u r m 撕z i n gt h ef i n a n c i a li n v e s t m e n ts y s t e mt e n d e n c yo fw 0 r l ds u p e r i o re d u c a t i o n a s f o rt h et h i r dp a r ta i l dm ef o u n h ， m e ya r et h ek e yp a n so ft h et h e s i s ， w h i c hd i s s e r t a t e o nt h ec u r r e n ts i t u a t i o no fh i 曲e re d u c a t i o nf i n a n c i a lm a n a g 锄e n ta i l di n v e s t m e n t c h a 衄e li nf r a n c e ，t h ea d o p t e dm e 吲_ l r e sa g a i n s tt h ef i n a i l c i a lc r i s i s ， 舔w e l la s c o n t r a c ts y s t e m sc o 坷o i n t l ys i 弘e db yt h ef r e n c h9 0 v e n m l e n ta i l dh i 曲e re d u c a t i o n a l u n i v e r s i t i e sa n di n s t i t u t e s t h ef i n ho n ee x p o u i l d so nm ei 1 1 u m i n a t i o no nt h ec h i n e s e h i 曲e re d u c a t i o n a ls y s t e mi nl i g h to f f r e n c hc o u i l t e 印a r t k e y w o r d s ： f r e n c hu n i v e r s i t i e s ；c a p i t a lc o l l e c t i o n s y s t e m ；c o n t r a c t i o ns y s t e m ； c r e a t i v e s t y l eu n j v e r s i “e s i v 独创性声明 本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。论文中引用他人已经发表或出版过的研究成果，文中已加了 标注。 学位论文作者：签字日期：年 月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解西南大学有关保留、使用学位论文的规 定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允 许论文被查阅和借阅。本人授权西南大学研究生部可以将学位论文的 全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书，本论文：口不保密，口 保密期限至年月止) 。 d 尸 靴论文作者麟： 别醛各佬垮 签字日期：年 月 日 签字日期：f年 月 日 两南火学硕十学位论文第一章绪论 第一章绪论 一、问题缘起 现代社会，知识的生产和传播是要有成本和收益的，这就需要我们在知识的 财政金融领域用货币形式做好资金的换算。大学作为产生，收集和保存各种人类 社会知识的最重要场所，其教育资金的筹集和合理运用是不容忽视的，也是整个 大学管理的重要环节之一。随着经济和社会的发展，大学已经成为经济和社会发 展的动力源，成为一个国家综合实力的关键性标志，成为实施可持续发展战略的 人才和智力保证，因此各国都致力于将大学由精英化向大众化，普及化迈进。但 是在各国大学的发展过程中不可避免地遇到了一系列的问题，其中资金缺乏问题 尤为明显。资金作为大学各项事务运作的经济基础，直接决定着大学的发展前景。 但是目前各个国家的大学都或多或少的承受着资金不足的压力。以法国为例，法 国2 0 0 6 年的大学入学人数为2 ，6 2 3 ，5 0 0 ，比1 9 9 9 年的2 ，l l1 ，1 0 0 固增加了五十 多万，但是大学资金的主要来源国家的投入一直都是g d p 的1 1 ，法国1 9 9 9 年的 g d p 总量为1 3 2 万亿美元，2 0 0 6 年的g d p 总量为1 6 7 万亿美元， 从这些数据可以看 出在学生人数大量增长的情况下，大学资金的增长量远远落后于学生人数的增长 量，大学所需要的资金严重缺乏。 怎么样来解决这个资金缺乏的问题引起了世界各个大学的重要关注。从世界 大学财政的发展来看，让受教育者个人及其家庭分担部分大学学费以调动国家， 企业及私人资源来支持大学的发展，逐渐成为国际大学资金来源渠道的一个重要 趋势。当代世界各个国家的高等教育从精英化向大众化发展的趋势越来越明显， 甚至很多国家已经进入到大学的大众化时代。但是与之相对应的财政筹资和拨款 体制却是每个国家面临的一个大难题。学生人数的不断增多，但是教师数量相对 较少，各种教学设施，环境相对落后，政府全权拨款的财政政策已经不再适应现 。o e c d ( 2 0 0 7 ) e d u c a t i o na tg l a n c e ：o e c dh i d i c a t o r s 一2 0 0 7e d i t i o n 【m 】p 撕s o e c d ，2 0 0 7 ： 1 0 8 2 0 2 0 e c d ( 2 0 0 0 ) e d u c a t i o na tg l 孤c e ：o e c dh l d i c a t o r s 一2 0 0 6e d i t i o n 【m 】p a r i s o e c d ，2 0 0 0 ： 1 2 7 1 2 8 o e c d ( 2 0 0 0 2 0 0 7 ) e d u c 撕o na tg l a n c e ：o e c dh l d i c a t o r s 一2 0 0 0 - 2 0 0 7e d i t i o n m 】p 撕s o e c d ，2 0 0 0 2 0 0 7 ：4 0 8 1 两南大学硕十学何论文第一章绪论 代大学发展的要求，政府也无力承担这一巨大的财政支出。大笔资金多渠道的注 入来继续维护大学的发展，才是现在大学得以继续发展的强大支撑，也是迫切需 要。 法国虽然是欧洲大学的龙头之一，但是从上个世纪八十年代开始，大学的财 政开始陷入深刻的危机之中，经费困扰、学生数量增加、国家控制过多等因素影 响法国大学的进一步拓展。法国的大学大致分为三个管理维度，第一个维度是综 合性大学，短期技术性大学和一部分公共的大学校属于教育部管辖，这个部分是 法国高等教育体系的主体部分，这个部分的大学系统与我国的大学系统都属于中 央或者地方管辖，其资金来源也主要是依靠政府的财政拨款，国家直接控制着这 个大学的各个体系。第二个维度是其他的大学校法国大学的精华则归属 于其他的部，如农业部，国防部，公共服务部等。另外还有第三种类型的部门， 如美术学院和音乐学院等，也归属于各种各样的权力机构，一些属于中央政 府，一些属于地方政府。他们虽然也属于国家投入的范畴，但是由于大学校是属 于精英型人才培养模式，他所培养的人才首先要通过严格的考试才能进入大学校 学习，顺利毕业以后直接进入国家部门或其他国家权力机构和科研机构工作，我 们国家没有与之相对应的大学体制。第三个维度是高级技术班，也就相当于高级 职业培训学校。 在本论文中我选择法国综合性大学作为研究对象，原因是作为中央集权的老 牌经济大国，法国的综合性大学绝大多数都是低收费或者免费的，综合性大学都 是由政府资助与控制的。这一点与我们国家的大学体制十分相似。在法国，政府 直接给大学拨款，对学校施加的影响很大，在课程设置和教员雇用等问题上都有 决定权，也使得法国的高校自主权很少，一般是国家行政权力决定高校改革方向。 从9 0 年代开始，反映大学投入的主要指标如高教公共经费占g d p 的比重、高教公 共经费占总公共经费的比重、按不变价格计算的人均高教公共经费，多年来均持 续下降，同期大学生人数却在急剧增长，大学经费供不应求的矛盾十分突出。经 济合作与发展组织( 0 e c d ，简称“经合组织 ) 称，德国、法国与意大利，在大 学上的筹资只占国内生产总值( g d p ) 的1 1 ，并且几乎全部资金都来源于国家的 财政拨款。在许多情况下，高校甚至无权选择学生或学生的专业方向，这使得高 校很难实施精英的、高筛选性的招生计划。而美国在大学上的筹资占到国内生产 总值( g d p ) 的2 6 ，其中私人捐赠占了大半。目前，法国上下都在全力以赴地 准备2 0 0 7 年春季的大选，有望成为未来总统的社会党主席毫不客气地指出，法国 范文曜、马陆亭主编国际视角下的大学质量评估与财政拨款 m 北京：教育科学出版社，2 0 0 4 ：2 4 2 两南大学硕十学何论文第一章绪论 的大学体制应该被“炸掉”了。而执政的法国人民运动联盟主席、内政部长尼古 拉斯萨尔科齐则热切地呼吁，在接下来的5 年中，大学拨款应该增加5 0 。回 为了摆脱危机，扭转经费缺乏和体制僵化的现状，适应知识和人才的竞争， 法国大学正在考虑以筛选代替公开招生录取，法国在大学财政领域作了一系列的 改革，如进一步拓宽大学筹资的渠道，增加私人筹资的力度；重构大学财政运行 的微观基础，扩大高校资金自主权；实施依据客观标准的公式拨款，并在1 9 8 4 年 采用大学经费的合同拨款制，这些改革举措对于法国摆脱大学资金危机，提高资 金的使用效率，虽然收到了一定的成效， 需求。法国最近实施了一系列大学改革， 但是由于大学资金供给依然不敷大学的 给大学更多的自治权，并提高政府的财 政拨款。欧洲国家还正在努力合作研制跨欧陆的标准化学历，即推进有助于加速 欧盟体化的“博洛尼亚进程 ，以利于知识与劳动力的跨国流动。 1 9 9 9 年，以欧盟为主的4 0 个欧洲国家的教育部长在意大利博洛尼亚讨论并发 表博洛尼亚宣言，要求限期改革大学体制，协调欧洲课程及文凭，增加教师 和学生的交流。此后欧洲各国纷纷开始实行博洛尼亚进程。在搭建欧洲大学共同 空间的过程中，法国一直是积极的推动者和参与者，并积极推行这一学制( l m d ) 统一行程。 所谓的l m d 学制，就是按照欧洲学士、硕士、博士三个层次重新设置大学学 制；以学期和教学单位对教学进行组织；实施欧洲学分互换体制( e c t s ) ； 这一文件所要达到的目标是： 协调统一学制，规定各层次需要的学分数量参考( 学士1 8 0 个学分，硕士 3 0 0 个学分) ； 促进多学科发展； 加强大学的职业化； 鼓励学生流动； 加强综合技能( 外语、电脑等) 的培养； 鼓励使用现代化的信息通讯技术进行教学。 紧随其后的另外三条政令分别就国家文凭、大学学位与学衔，在法国和国外 大学经历的承认以及大学机构对工作经历的承认进行了规定。此外，2 0 0 2 年4 月 2 3 日和2 5 日教育部发布的三条部令又分别对学士、硕士、博士三级学位进行了补 充说。 由于欧盟开始统一学制，各个欧盟国家的文凭可以统一，而且都承认各个国 家的学历，这也是为了促进欧盟一体化的步伐。可是为了弥补资金的不足，欧洲 一些国家最近几年开始对大学生征收学费，有的则提高了收费标准。在整个欧洲 。安延欧洲大学学制在法国的实施 e b o l 法国留学生网，2 0 0 5 一0 6 1 5 3 两南大学硕：卜学付论文 第一章绪论 大陆，对政府拟征收学费或提高学费的做法，各国学生抗议不断。对此，大学生 抗议的是市场导向的大学改革的危险做法。克米杰诺维说：“整个社会都从教育 中获益，因此支付教育费用应该由公共财政来完成，而不应该把这笔钱加在学生 头上。 这种做法尽管得到了诸如经合组织等国际机构和欧盟机构的支持，但是， 征收学费的想法经常由于政治原因而不受欢迎，并且往往招致大学生的强烈反对。 法国因为其长期的中央集权体制，和其历史原因，如保持其在欧洲大陆的领 导权和优越感，排斥美国商业文化的介入，绝大部分高校还是采取免收学费或低 学费的政策，这使得越来越多的其他欧盟国家的学生涌入法国就读，使得法国的 大学财政拨款压力越来越大。法国开始了他的一系列的大学的筹资体制改革。 我们国家的经济体制正在经历从计划经济走向市场经济的重大转变，但是大 学的体制转变还没有跟上经济体制转变的步伐，大学的教育经费，尤其是国家直 属大学的教育经费基本来自国家拨款，而且拨款的方式基本属于粗放型，使用的 是综合定额加专项补助的拨款方式，实行包干使用，超支不补，结余留用的方式， 拨款的数额和学生的数量成正比。但是随着高校扩招政策的出台，日益增加的学 生数量，教师数量，急需整修和扩建的大学基础设施，使得国家的财政预算压力 越来越大，国家也越来越没有办法来承担这一巨大财务消耗。除此之外，教育资 金的分配结构不合理，教育资金的重复浪费情况屡屡出现，给国家带来了巨大压 力，也给中国的大学提出了挑战。 综合法国和中国大学的资金来源渠道对比来看，在某些程度上与我们国家的 大学体制正在经历的改革有些相似之处。两者大学的经费绝大部分一直都是由国 家供给，而且先后国家都开始遇到财政压力。从上个世纪6 0 年代开始，法国进行 了一系列的大学改革研究，财政筹资改革也是其中一项重要的环节。法国国内， 虽然大学依赖于政府的筹资，但是呼吁学术自治的呼声越拉越高，政府和大学自 身也因为来自国内和国外的经济压力，不得不改变他们的筹资政策。 二、文献综述 ( 一) 国外的研究成果 国外关于研究高等教育筹资体制的专著中，一般情况下是在研究投资体制的 同时，研究的筹资体制结构，并没有单独的把筹资体制罗列出来。大多数情况下 研究都是站在一个投资者的立场上，无论是国家，企业还是私人的投入，大家关 注的都是如何更有效的把资金投入到大学中，尽可能产生多的效益，讲究的是一 个投资与回报的关系，而没有站在大学本身的立场上思考，思考大学应该怎么样 4 两南大学硕十学彳市论文第一章绪论 更有效的通过一些什么样的渠道去筹集学校运作所需资金。大家关注的都是怎么 样把资金投入到教育中，使之产生出更多的利润，没有说明大学怎么样作为一个 机构，通过一定的渠道，和合理的方式去更有效的筹措更多的资金以便使用。 从1 9 世纪中后期，就把亚当斯密斯的经济学理论用于教育成本和投资问题中， 美国当代著名的经济学家，芝加哥大学教授弗里德曼在政府在教育中的作用 一文中指出，1 8 世纪后半叶建立起来的公共教育制度是一种政府的垄断，由于对 其缺乏必要的市场竞争约束，从经济，社会，和教育的角度来说都是失败的，它 导致了效率的低下，资源的浪费，学校对学生，学生对自己的学习不负责任，面 对这一问题唯一的出路就是引入市场机制。 由于高等教育大众化趋势明显，2 0 世纪，发达国家高等教育支出占这个国家 g d p 的百分比从3 7 4 上升到4 8 6 ，而发展中国家也由2 2 5 上升到3 6 3 ，国家 的财政支出难以继续维持教育经费的增加，使得越来越多的国家开始发展一条多 渠道的肘子路线。 联合国教科文组织与经济合作和发展组织( u n e s o 0 e c d ) 在2 0 0 2 年的教育指 标分析报告教育投资投入和回报( f i n a n c i n ge d u c a t i o n 一i n v e s t m e n t a n dr e t u r n ) 一文中指出，当代高等教育难以克服教育经费增加的困难，需要动 用民用资金来解决资金流通问题。各个国家，都采取了相应得措施来解决这个问 题，法国也开始利用合同制来管理高等教育的财政拨款。 1 9 8 1 年，约翰斯通在高等教育的成本分担：英国，法国，德国和美国的学 生资助一书中，提出了教育投资和成本分担的问题，提出法国在中央集权制的 引导下，政府越来越不能承担高等教育费用，正在积极地推向一个以合同制拨款 的方式减轻政府财政负担。 以上这些文献都只是宽泛的说明法国高等教育投资制度的现状和一些举措， 很少涉及筹资领域，并没有分析其形成原因和具体的实施措施，尤其是欧洲学制 一体化后，在越来越多的欧洲国家实施收取高额学费后，越来越多的学生流向法 国留学给法国政府带来的巨大经济负担，法国的高等教育改革又颁布了并实施了 哪些措施，却并没有涉及。 ( 二) 国内的研究成果 国内对法国高等教育研究的材料不是很多，尤其是专著，论文虽然量大，但是 可吸收的信息量却很有限，重复性劳动很多。2 0 0 5 年，法国又经历了一次大规模 的学潮，法国教育部不得不改变了他们的一系列高教改革，以适应越来越尖锐的 。联合国教科文组织与经济合作和发展组织( u n e s 0 0 e c d ) 2 0 0 2 年的教育指标分析报告教育投资投入 和回报( f i n a n c i n ge d u c a t i 一一i n v e s t m e n ta n dr e t u r n ) 5 两南大学硕十学位论文 第一章绪论 高等教育问题和教育资源问题的配置。但是我国在这方面的研究很少，而且以前 的大多数文献只是做了资料的收集和整理工作，并没有太多提到对我国高等教育 投资体制改革的影响和建议，也没有明确提出两者之间的共通处和值得借鉴的地 方。 在范文曜和马陆亭主编的国际视角下的高等教育质量评估与财政拨款一书 中，提出了法国到2 0 0 0 年的一些财政拨款措施，所有的数据都是2 0 0 0 年以前的， 在法国实行l m d 学制以后，法国政府面对更大的教育经费问题，而且法国又爆发 了一次学潮，使得法国教育部不得不又调整了他的高教政策和资源分配。可是在 现有的资料中，并没有这些研究资料。 在范文曜和闰国华主编的高等教育发展的财政政策0 e c d 与中国一文 中，作者简叙述了法国高等教育的概况，和经费的来源情况基本解决方式。作为 一种公共服务，中央集权下的法国高等教育经费由8 5 来源于政府，而这其中的 9 2 则来源于中央政府。政府于是采取和高校签订四年契约的方式，进行教学公用 经费，研究经费和设备费部分的拨款。但是，文中并没有具体涉及法国高等教育 资金投资体制改革的内容，也没有与中国的现状相结合。 三、概念厘定 本文的基本概念是“大学 与“筹资”。 本文中的“大学 特指的是法国高等教育体系中的综合性大学，有别于法国 的大学校，指的是“公办普通高校 ，即由各级政府按照国家规定的设置标准和 审批程序批准举办的，通过全国普通高等学校统一招生，招收高中毕业生为主要 培养对象，实施高等教育的全日制大学、独立设置的学院和高等专科学校、高等 职业学校和其他机构。 筹资是通过一定渠道、采取适当方式筹措资金的财务活动，是财务管理的首 要环节。筹集的资金可按多种标准分类。第一种按资金使用期限长短可以分为短 期资金( 一年内偿还) 和中长期资金( 一年后偿还) 。中长期资金的筹集方式有： 吸收直接投资、发行股票、发行长期债券、长期银行借款、融资租赁等。短期资 金的筹集方式有：发行短期债券、短期银行借款、商业信用等。现代大学通常情 况下实行的是中长期资金的筹集方式，筹集资金组合原则是将资金来源与资金运 用结合起来，合理进行期限搭配。以用长期资金来满足固定资产、无形生产、长 期占用的流动资产的需要，用短期资金满足临时波动的流动资金需要为原则。第 二科，按资金来源渠道分可以分为( 1 ) 自有资金一股东权益，( 2 ) 借入资金一负 债，一般而言，自有资金的成本高于借入资金，筹资风险小于借入资金。第三种 6 两南犬学硕十学位论文第一章绪论 按所筹资金的权益性质不同分为股权资本，股权资本的筹集方式为吸收直接投资、 发行股票、留存收益等。这种筹资种类成本高，风险低。另一种为负债筹资，这 种筹资方式有：发行债券、银行借款、融资租赁、商业信用等。这种筹资种类成 本低，但是风险高。 筹资秉着规模适度，结构合理，成本节约，时机得当，依法筹措的原则，应 考虑到资金市场和金融资产的关系。筹资渠道是指客观存在的筹措资金的来源方 向与通道。我国目前的筹资渠道主要包括：( 1 ) 银行信贷资金；( 2 ) 非银行金 融机构资金；( 3 ) 其他企业资金；( 4 ) 居民个人资金；( 5 ) 国家财政资金；( 6 ) 企业白留资金。筹资方式是指可供企业在筹措资金时选用的具体筹资形式，主要 包括：吸收直接投资、发行股票、向银行借款、利用商业信用、发行公司债券、 融资租赁、利用留存收益和杠杆收购等。 在谈论“筹资”问题时，很容易和“投资这个概念相混淆。投资在经济学 上的意义是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大的价值的一种经 济活动，投资活动的主体与范畴十分广泛，以利获利，本金在未来能增值或获得 利益的所有经济活动都叫投资，投资这个概念是与消费相对立的。在大学“投资 与“筹资 这两个概念中，“筹资 是站在大学本身的立场上，大学作为一个独 立个体，去向资金权力单位筹得资金，而“投资 是站在投资者的立场上，把资 金投入到大学中，以获取一定的利益，或者是大学本身作为投资者，把自己的资 金投入到能够产生效益的领域中，以便拓宽自己的筹资渠道。 四、思路及方法 从法国大学财政管理体制入手，引入法国综合性大学的筹资体制改革，尤其 是l m d 学制产生后，法国政府出台的一系列改革措施，分析其指定的现状及原因， 以及对我国高等教育筹资体制的启示。本文以文献法，对比法，数据统计法和图 表法为主要研究方法。从资料的收集和翻译，数据的统计和对比，图表说明出发， 研究法国大学最新的在筹资体制上的改革和措施。 五、研究的意义 筹资体制改革作为大学体制改革的一个重要环节，大学是公益性教育，所以 资金的筹集渠道，合理利用和分配，在某种程度上直接影响到学制的设置，学校 管理体制的运作情况。 7 两南大学硕十学何论文 第一章绪论 法国作为欧盟的一个大国，其大学改革在整个世界上都占有举足轻重的意义， 我国由于长期处于计划经济体制下，大学相对经济体制的转化比较缓慢，在某种 程度上和法国有一定的相似之处，我们可以借鉴法国的一些经验来继续创新我们 的大学筹资体制改革。 两南大学硕十学何论文第二章教育筹资体制的理论与实践分析 第二章教育筹资体制的理论与实践分析 一、教育筹资体制的相关概念 ( 一) 教育筹资体制 教育有始至终都和社会经济，政治，文化的发展有着密切的联系。一方面， 一个国家的经济发展直接决定着他所实行的教育的规模和水平的好坏，另一方面， 教育能促进社会经济进步，使受教育者得到全面的发展，大力发展教育事业对推 进我国现代化建设有重要的意义。教育是一个国家经济发展和经济增长的重要因 素，但教育的发展要以这个国家经济发展与增长为基础，教育发展的规模，速度 和水平，最重要取决于这个国家经济和社会发展对教育的需求，和经济发展为教 育发展可能提供的教育资源。如果教育发展落后于经济发展，会因教育培养的劳 动力和专门人才不足而影响经济和社会的发展，同样教育发展如果超越了经济和 社会发展的需要和可能，会因教育的经济和社会基础的不稳定导致教育的过度理 想化，对国家经济和社会发展起到阻碍作用，从而影响到经济和社会的发展。 教育筹资是一种经济行为，指教育领域相关负责人，根据培养各种熟练程度 不同的劳动力和专门人才的人力，物力，财力的资金需要，通过一定的渠道，采 用适当的方式，获取所需资金的一种经济行为。从其来源来说包括政府，社会( 企 事业单位) ，受教育者个人和家庭用于教育的支出。从使用上来说，包括教育事 业费( 人员经费和公用经费) 和教育基本建设筹资。 教育筹资是教育发展的物质 基础，为此就需要确立一个国家一定时期一定经济社会发展条件水平下教育筹资 的数量。经济发展水平的客观标志，国际上一般是用人均国民生产总值或人均国 民收入来表示。教育筹资量一般是用政府支出的教育筹资占国民生产总值或国民 收入的比例这一相对量来表示的。其他方面的渠道筹资也算作教育的筹资体系中 的一种。但是其他的筹资渠道却不是很容易计算。 ( 二) 教育筹资体制的统计方法 l 、直接法 第一步，按照国家经济和社会的发展情况对教育和教育发展的需要，教育的 需求表现为接受教育的各级各类学生人均培养费用，乘以各级各类学生人数，这 王善迈主编教育筹资与财务改革 m 北京：北京经济学院出版社，1 9 8 8 ：4 5 9 两南大学硕+ 学位论文 第二章教育筹资体制的理论与实践分析 就可以确定未来期内对教育筹资的绝对数额。在计算学生人均培养费用时，其中 的教育事业费用，由于他在当年要全部被消耗，应全部计入，教育基本建设筹资， 由于它所形成的教育固定资产将在较长时期内发挥作用，只应计算它的增量，或 者说在确定教育基本建设筹资需要量的增量中，应减去他的存量。第二步，确定 未来期内，经济发展可能提供的教育筹资量，其中主要的是政府财政支出中可能 用于教育的筹资量。社会的和受教育个人的，家庭可能用于教育的筹资量，受各 种因素影响难以确定，因此不便使用。第三步，在教育筹资的需要量和可能量之 间，确定教育筹资量的区间界限，应以教育筹资需要量为下限，可能量为上限。 如果教育筹资量低于需要量，就会使教育培养的劳动力和专门人才适应不了社会 和经济发展的最低限度的需要，从而使经济和社会发展受到限制。一定社会发展 和经济水平条件下政府可能用于教育的筹资量，应作为教育筹资的上限，如果教 育筹资量超出这个上限，会因其他地方的筹资不足，影响社会和经济的发展。 在教育筹资的上下限之间，设置若干种不同的选择方案，根据经验和论证， 确定最佳选择方案，计算出教育筹资在国民生产总值或国民收入中的比例。直接 法根据教育和经济社会发展的相互关系来确定教育筹资的外部比例，从一个国家 的具体情况出发，在理论上是可行的，其困难在于在一定时期内教育筹资的需要 量和可能量弹性较大，难以准确地加以确定。教育筹资的需要量主要取决于两个 因素，即未来时期内需受教育的各级各类学校的学生人数和各级各类学校人均培 养费用。前者又取决于经济和社会发展对各种熟练程度不同的劳动力和专门人才 的需要，在不断变化的社会发展与经济条件下，要准确地对劳动力和人才的总量 和结构需求组一个确定是十分困难的，学生人均培养费用存在上升的趋势。要确 定其数值也是十分困难的。就教育筹资可能量来说，它取决于未来期内国民收入 总量和国民收入的分配和使用结构，在总量一定的条件下，何种分配和使用结构 是最佳的，也是难以确定的，无论是政府还是社会和个人，在可支配的收入中， 究竟多少用于教育，具有较大的弹性，但是最近的数据也表示个人和家庭在教育 筹资的比例明显增多。 2 、间接法 这一方法也叫做国际比较法，是国际上通用的一种方法，这一方法的理论依 据是，尽管各国社会体制不同，经济发展水平，经济结构，教育结构不同，但教 育与经济关系的一般规律在任何一个国家和任何时期都在发生作用，教育筹资的 绝对量和相对量，即教育筹资在国民生产总值和人均国民收入的提高而增长是一 个普遍的规律，因此，可是采用国际比较法，找出同等经济发展水平下，教育筹 资外部比例的国际平均水平，作为确定一个国家教育筹资外部比例的参考依据。 l o 两南大学硕十学位论文 第二章教育筹资体制的理论与实践分析 简单的方法是以某年人均国民生产总值或者人均国名收入为标准，对收入水 平不同的国家分组，考察某一年分各国教育筹资的外部比例，进行横断面的分组 比较，采用算术平均方法，找出相同经济发展水平条件下的教育筹资外不比例的 国际平均水平。 较复杂的方法是，选择具有代表性的覆盖面较大的一定数量的国家作样本， 选取有一定跨度的历史时期的各国人均国民生产总值或国民收入和教育筹资外部 比例的数值，采用经济计量模型的方法进行国际比较，找出相同经济发展水平条 件下的教育筹资外部比例的国际平均水平。这是一种把横向比较和纵向比较相结 合的国际比较方法。但在确定教育筹资外部比例的过程中一定要考虑到社会体制， 经济结构和产业结构对教育筹资的影响。社会体制不同，经济和社会发展目标就 会不同，对教育作用的评价也有不同，这必然会影响到不同国家的教育外部筹资 比例。经济结构，产业结构的不同，国民生产总值和国民收入的构成也不尽相同， 他同样可以影响不同国家的教育筹资外部比例，这些因素在分析各国教育筹资外 部比例时必须加以考虑。另外在进行横向和纵向相结合的方法时还必须考虑技术 进步对教育筹资外部比例的影响。随着技术进步，经济发展对教育的要求，即对 各种熟练程度不同的劳动力和专门人才的要求日益提高，同时，随着技术进步， 各级各类学校学生的培养费用也在逐步增高，从而也推动了教育筹资外部比例的 提高。 二、教育筹资体制的理论依据 大学财政筹资体制改革的理论基础是人力资本理论。人力资本理论创始人美 国经济学家舒尔茨1 9 6 1 年在教育和经济增长一文中，测算出1 9 5 7 年教育对美 国国民经济增长的贡献率为3 3 。这说明教育通过培养合格或高质量的毕业生，再 通过一定的岗位中介，对国民经济的增长有着重要的贡献。大学筹资对个人也有 较高的回报，通常表现为经济的和非经济的回报：一般从事脑力劳动，而且其工 资、奖金、福利、住房等生活待遇优于普通劳动者；社会地位、社会声望及其在 社会上受尊敬的程度要优于普通劳动者：工作能力和再次寻找工作的机会要优于 普通劳动者；在婚姻嫁娶方面有较强的经济和地位优势；受教育较多的人往往有 较优秀的后代或者优秀的教育环境。支付巨大的教育筹资之后也可以得到一份可 观的回报。英国外交家保罗哈里森曾经具体分析过教育对个人的经济收益，一般 地说，受的教育越多收入就越多。 据陈宇等学者编撰的人力资本经济活动分析一书披露，来自联合国教科 文组织的一次不全面的调查显示，在发展中国家、中等发达国家和发达国家，初 两南大学硕十学位论文第二章教育筹资体制的理论与实践分析 等教育的平均收益率分别为2 8 、2 0 和1 7 ：中等教育的平均收益率分别为1 8 、 1 7 和1 4 ；而大学的平均收益率分别为2 4 、1 7 和1 2 。在人力资本理论的指导下， 通过将受过大学的人或者是具备一定的价值含量的人力资本，对国家、社会和个 人筹资与收益的评估，测算出人力资本筹资的各方收益率。根据市场中投入产出 的原则和收益各方的收益比例，分别进行教育成本补偿。 教育筹资体制的实践分析 大学所产生的经济，社会效应使得越来越多的国家现在加大了国家对大学的 投资和力度，国家对大学的重视程度越来越高。但是现在没有任何一个大学可以 单纯的靠政府的投入和资助来发展和壮大他的学术竞争力，自从1 3 世纪欧洲的巴 黎大学首创以来，特别是经过第二次世界大战以后，大学由最初的知识传授和专 门培训的职能，逐步发展成为科学技术、知识技能的创造和高素质劳动力培养的 重要基地，并对g d p 的增长和社会的进步发挥着重要的作用。由此，大学从精英 时期的后方走到大众教育的前台，走到了举世瞩目的社会中心。 从全球范围来看，经历了2 0 世纪8 0 年代大学大发展之后，许多国家对高级 专门人才的需求得到了缓解。但是社会对大学的需求仍在持续增长，原因在于人 们都认为受大学的过程实际上是积