（工商管理专业论文）我国商业银行中间业务发展研究(2).pdf

摘要 2 0 0 1 苹i 1 月i 0g ，孛蕈迈入篷器燹爨缀绫兹大门，残蔻它夔第1 4 3 令盛受。“入蓬” 给中围银行业带来发展机遇的同时也带来严峻的挑战。特别是西方商业锻行业务经营中受 到广泛墼视的中间蚍务，必将酋先成为中外商、业银行竞争的焦点。而中间业务在我国一直 来褥甏应专懿重稷，泣务经营泰平与嚣方发达鬻家稳爨差爨较大。因瑟，谈清形势、鞠定 正确的战略和实施策略，对我国黼业银行的生存与发展具有麓大意义。 本文正是出于以上目的，对比国内外商业银行中间业务发展现状，认清我国商业镶行 孛闻鼗务发展静毯势、劣势，羧臻发震孛存亵瓣簿诺，蒡分褥褥窭我霹褰泣镶行中淄、盈务 发展的对策。本文分为四个部分进行论述。 第章给出了诲业银行中间业务的定义，介绍了商业银行中间业务的不同分类方法， 著分耩了我蚕囊篷镶毒亍发震中阙鼗务静登要藿乏。 第二章介绍了因外商业银行中间业务的发碰现状及发展动因，与我图商业银行中间业 务发展状况进行比较分析，通过比较，可以餐劂我国商业锻行中间业务脚国外周业相比在 经营范凿、鼗务甄模、牧入结耩、服务手段等方蘸还骞稷大麓疆。 第三章阐述了我国商业银彳亍中间业务的发耀潜力，并从内部环境和外部环境两方两分 析了我国商业银行发展中间业务晌制约因素，为提出发展对策打下基础。 繁褡章是本文豹重点。彳乍者觚梅建良努的沟帮琢境1 鞋夕 帮环凌窭发撩爨了发震我鬻裔 业镶彳亍中间业务的对策，并指出了现阶段发展中间业务的麓点领域和发腿中应处理好的问 题。 荚键词：孛阋娩务环境分掇滤监经饕定价策略风险控制 a b s t r a c t o nn o v e m b e r1 0 “，2 0 0 1 ，c h i n ab e c a m et h e1 4 3 t hm e m b e ro f w t ot h ee n t r yb r i n g sb o t h t h ed e v e l o p m e n to p p o r t u n i t i e sa n ds e v e r ec h a l l e n g e st oc h i n e s eb a n ki n d u s t r y t h ei n t e r m e d i a r y b u s i n e s si nc o m m e r c i a lb a n ki n d u s t r y ，w h i c hh a sb e e na t t a c h i n gg r e a ti m p o r t a n c ei nt h e d e v e l o p e dc o u n t r i e s ，w i l li n e v i t a b l yb e c o m et h ef o c u si nt h ec o m p e t i t i o nb e t w e e nt h el o c a la n d f o r e i g nb a n k s b u t t h e i n t e r m e d i a r yb u s i n e s si n c h i n ah a ss o m e w h a tn e g l e c t e da n di t s p e r f o r m a n c ei sf a rb e h i n dt h o s eb a n k si nt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e s t h e r e f o r e ，t h ed o m e s t i c c o m m e r c i a lb a n k ss h o u l du n d e r s t a n dt h es i t u a t i o nc l e a r l ya n dm a k ec o r r e c ts t r a t e g i e sa n d e f f e c t i v ep o l i c i e s t h ea r t i c l es t a r t sf r o mt h em e n t i o n e dp u r p o s e sa n dm a k e sc o n t r a s t si ni n t e r m e d i a r y b u s i n e s sb e t w e e nl o c a lc o m m e r c i a lb a n k sa n dt h e i rf o r e i g nc o u n t e r p a r t s f r o mt h ea r t i c l ew e c o u l du n d e r s t a n dt h ea d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e si nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n ki n d u s t r yt o d e v e l o pi t si n t e r m e d i a r yb u s i n e s sa n df i n dp r o b l e m s ，m a k ed e d u c t i o n s ，a n a l y s i sa n dm e a s u r e st o p u s hf o r w a r dt h eb u s i n e s s t h ea r t i c l ei sd i v i d e di n t of o u rc h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e rg i v e st h ed e f i n i t i o no fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s si nc o m m e r c i a lb a n ki n d u s t r y a n di n t r o d u c e sd i f f e r e n tw a y st oc l a s s i f yt h eb u s i n e s s i nt h es a n 3 ec h a p t e r , t h ea u t h o ra l s o a n a l y s e st h en e c e s s i t i e st od e v e l o pt h eb u s i n e s si nc h i n a t h es e c o n dc h a p t e ri n t r o d u c e st h es t a t u sq u oa n dd e v e l o p m e n tr e a s o no ft h ei n t e r m e d i a r y b u s i n e s si nf o r e i g nb a n k s i nt h ec h a p t e r , t h ea u t h o ra l s oi t l a i 【e st h ec o n t r a s t sb e t w e e nc h i n e s e b a n k sa n dt h e i rf o r e i g nc o u n t e r p a r t si ni n t e r m e d i a r yb u s i n e s s s ow ec o u l ds e et h el a r g em a r g i n s i nb u s i n e s ss c o p e ，b u s i n e s ss i z e ，r e v e n u ec o m p o n e n t sa n ds e r v i c em e a s u r e sb e t w e e nt h e m t h em i r dc h a p t e rm a i n l yi l l u s t r a t e st h ep o t e n t i a l i t i e sa n dr e s t r i c t i o n so ft h ei n t e r m e d i a r y b u s i n e s si nc h i n aa n da n a l y s e st h eb u s i n e s se n v i r o n m e n to ft h ec o u n t r y sb a n ki n d u s t r y t h i s c h a p t e ri s t h ei n t r o d u c t o r yp a r to fs e t t i n gf o r t hs o m ec o u n t e r m e a s u r e st o p r o m o t e t h e i n t e r m e d i a r yb u s i n e s si nt h ef i n a lp a r to f t h ea r t i c l e t h ef o u r t hc h a p t e ri st h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h ea r t i c l e i nt h i sc h a p t e rm e a s u r e sa n d w a y s ，w h i c ha r eb a s e du p o nas o u n di n t e r n a la n de x t e r n a lb u s i n e s se n v i r o n m e n t ，a r es e tf o r t ht o p r o m o t et h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s si nc h i n a m e a n w h i l e ，t h ea r t i c l ea l s op o i n t so u tt h ek e yp a r t s a n dp r o b l e m ss h o u l db ep r o p e r l ys o l v e di nt h eb u s i n e s s 1 k e yw o r d ：i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s e n v i r o a m e ma n a l y s i sm i x e dm a n a g e m e n t p r i c i n gs t r a t e g y r i s kc o n t r o l 我国商业银行中间业务发展叫f 究 绪论 商业银行的经营包括资产业务、负债业务和中间业务，这三项业务都是商业银行的基 本业务，但是由于我国银行界长期以来重视存、贷款业务，忽视中间业务，所以，人们一 般习惯上将前掰种业务称之为传统业务。所谓中间业务是指商业银行在资产业务和负债业 务基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用 自己的资金、负债，以中间人( 代理人) 的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、 担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务，并收取手续费的经营活动。商业银行在办 理中间业务的过程中，不直接作为信用活动的一方出现，不涉及自己的资产与负债运用， 发生的业务一般不在资产负偾表中反映，商业银行的资产负债表不受影响。 中间业务品种繁多，在世界金融史上，已有1 6 0 多年的历史，近二、三十年来发展更 为迅速。传统的中间业务包括汇兑结算、代收代付、个人理财、信托租赁、票据承兑、保 管箱、现金管理及国际业务的信用证、外汇买卖业务等。近年来，为了适应金融市场的变 化，商业银行中间业务发展迅猛，新兴业务层出不穷。例如，由于计算机和先进的通讯技 术在金融领域的广泛运用，出现了银行卡业务、自助银行、电话银行、网上银行、电子货 币电子商务等；由于世界贸易和资本借贷的发展，出现了担保承诺、代理融通、债务互换、 信息咨询业务：特别是为了规避风险，出现了一大批新的金融衍生业务( 亦称收费性业务 或表外业务) 。这些新兴业务大多属于中间业务的范畴。 目前，中间业务和资产业务、负债业务一起并称为现代商业银行三大支柱业务。从某 种程度上讲，中间业务的发展是商业银行现代化的一个重要标志。当代西方商业银行业务 经营的突出特点之一就是中间业务的迅速扩张。据了解，德国商业银行6 0 以上的收入来自 中间业务，美国花旗银行等2 0 家大银行的中间业务占比在7 0 以上，英国最大的商业银行巴 莱克银行中间业务的利润弥补全部支出的7 3 ，香港银行非利息收入占总收入的比例为 2 2 。然而，我国四大国有商业银行中间业务平均收益比重不超过1 0 1 1 。 与西方发达国家商业银行相比，我国商业银行中间业务发展起步晚，起点低，加入 w t o 后将面临较大的冲击。因此，认清形势，制定正确的战略和实施策略，将成为我国 银行业发展中间业务的重大理论与现实课题。本文正是在分析国内外商业银行中间业务发 展状况的基础上，找出我国商业银行中间业务发展中存在的问题，并进行分析，进而提出 章品、相勇，“对我国商业银行发展中间业务的思考”， 银行与经济，2 0 0 3 年第9 期，第1 2 页 我国商业银行中间业务发展研究 了我国商业银行中间业务发展的对策和重点发展领域。 我国商业银行中闻业务发展研究 第一章商业银行中间业务概述 第一节商业银行中间业务及其特点 一、商业银行主要业务概述 ( 一) 商业银行的负债业务 负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务。商业银行的负债业务可分为 存款性负债业务和非存款性负债业务两部分。 存款性负债业务是指商业银行通过各种灵活多样的方式和渠道大力吸收公民个人、企 事业单位及政府机构货币资金的业务活动，也就是我们常说的商业银行办理的存款业务。 非存款性负债业务是指商业银行通过吸收各类存款外的其他各种渠道大量筹集短期资会 以满足经营活动需要的业务活动，主要包括同业拆借、向中央银行借款等。 ( 二) 商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务， 包括现金资产、贷款业务、投资业务和票据贴现业务等。目前我国商业银行的主要资产业 务是贷款业务。 ( 三) 商业银行的中间业务 1 商业银行的中间业务的定义 商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务基础上，利用技术、信息、 服务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资金、负债，以中间人 ( 代理人) 的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提 供各类金融服务，并收取手续费的经营活动。商业银行在办理中间业务的过程中，不直接 作为信用活动的一方出现，不涉及自己的资产与负债运用，发生的业务一般不在资产负债 表中反映，商业银行的资产负债表不受影响。 中国人民银行于2 0 0 1 年6 月2 l 日出台的商业银行中间业务暂行规定中，明确了 中间业务的概念，即不构成商业银行表内资产、表内负馈，形成( 商业) 银行非利息收入 的业务。总之，中间业务是商业银行办理资产负债业务过程中衍生出来的，作为一种资产 负债之外的或不直接占用商业银行资产、受债的业务，它在商业银行资产负债表上一般不 壹接反映出来。 我瓣彝韭镶行中螭鼗务整琏磁甏 2 商业银行中间业务的性质 商业银行中剐业务与其资产、负债业务有着本质的区别：商、监锻 亍办理中嘲、业务时， 不赢搂疆绩权人或债务入熬身份密蠛，蕊建| 蕾“中褥入”鹃形式密撬。这静蠹效锻行办理 中间业务不直接作为信用活动方出现的特征是中间业务的最根本的性质。 有些中间业务，在一定条件下商业镁行可能会以“中闻人”方式参与信用滏动。部分 与商业镶行资产、负绩盟务肖密切关系匏中滴蘧务，程一定条传下念转变为资产、弛务或负 债业务，并在衙业银行资产熊债表中得到殿映，商业锻行对这部分中间业务必须在资产负 镁褒井另行记载，以便于反映、核算、按裂稆管理，这是中闯韭务谯质的一弹掰化。应当 籀蹬，尽管中瀚妲务有时会衍讫，毽它“不壹接律为信用活动的方出现”的辇本性质没 霄改变。 二、商业镶行孛闻业务鹣特点 商业银行的中闽、监务其肖“不矗按僚为信用话动鹩一方”豹鏊本性溪，与传统业务相 比，具有以下特点： ( 一) 不逡髑或不壹接逡魇鸯、韭镶行魏垒套资金 商监镶行办瑗中闻业务时，通常不以商业银行资愈鬻卖为手段，只是嗣用自露的银行 信用、金融信恩、服务网络、管理技术等方面的优势，特别依靠自身强大的流动资产做作 蘑矮，透过键窭一定麴入力、烧力帮承担一定蘸经爨爨经，为客户掇珙服务。魏支付结舞 的结算原则规怒“银行不垫欺”表明，稀渡银行办理结算业务对不遴用自己的资众。商业 银行垫了款，那就不再是中间业务，而成为瓷产业务。又如承诺类业务，商业银行向客户 骰蠹承诺爱，擞然不要藏鼗锻厅立帮燕客声垫鼗，毽爨梵疆 亍承诺，簿监镊葶亍必须继备大 蠹的流动资金，说明商监银行受理承诺业务时，必须闯撩地储备或邂用自己的部分资金。 ( 二) 必须按受客户委托办理业务 中瓣鳖务邋鬻是跌接受嚣产委托受越赢，夔萋客户豢筢事疆筑竞成嚣续京。审溺选务 主袋当事人由黉托人、中闻人( 代理行) 、受益入三部分组成。商姚银行没有接受客户委 托而办理的业务不属于中间业务的范畴，只有商业银行以中间人的身份接受客户羹托，爿 溪予中瘸韭务。蚕螽人爨健瀵行必须具备一定静条姊嚣，我瑾毒亍与蚕孛卺天、受蕊人三者考 能签订具有法律效力的合同，合同明确规定各方豹权力、义务等，合同的任何一方如不履 行仓同，将视遗约程度受到不同的制裁。大雾数情况下，中间业务是商业银行的娄托业务， 瓣簿鑫营篷务。絮褰鲎银移豢疆证券买卖渡务，囊篷锻零处予“孛瓣久”戆位嚣，不运弱 自己的资产，不承担相应的风险；而自营证券买卖是商般银行与客户之间直接进行证券买 4 我国商业银行中问业务发展研冗 卖的活动，商业银行需要运用自己的资金，并承担相应的风险。 ( 三) 不承担或不直接承担经营风险 通常商业银行办理中间业务时如果不运用或不直接运用自己的资金，就不会形成或不 直接形成商业银行的资产负馈，商业银行也就不直接承担中间业务的经营风险。但商业银 行在办理部分中间业务时，却问接承担一定的风险。如商业银行利用自身信用办理担保类 业务时，如果客户由于种种原因不能按时履约，商业银行将间接承担囡客户违约造成商业 银行损失的风险。 ( 四) 以收取手续费的方式获得收益 商业银行办理中间业务需要消耗一定的人力、物力和财力，部分还承担一定的风险， 商业银行只能通过收取手续费的方式得以补偿。随着中间业务的发展，中间业务手续费的 性质也发生了变化，当商业银行办理中间业务需要间接运用自己的资金和承担风险时，收 取的手续费就包含相应的利息和风险的补偿，补偿金额与间接运用资金的多少，预期风险 的大小成正比。 ( 五) 种类多、范围广 随着社会经济活动的变化和金融创新的不断涌现，商业银行中间业务规模得到迅速发 展，特别是商业银行中间业务已经走出了传统的结算、代收代付范畴，出现了占用客户资 金，代客垫付资金，出售银行信用，承担业务风险等信用行为，使中间业务的品种迅速增 加，覆盖面快速扩大。 三、中间业务与相关概念的比较 在日常工作和生活中，我们经常接触到一些与中间业务相似，但又与其有区别的概念， 容易与中间业务的概念相混淆。 ( 一) 表外业务 商业银行表外业务是指不列入商业银行资产负债表内，有可能在财务报表附表脚注中 进行反映的交易活动。它是一个描述性的概念，有广义，狭义概念之分。广义的表外业务 是指所有不列入商业银行资产负债袭的经营活动，包括商业银行从事的无须列入资产负债 表脚注中的金融服务类业务。广义的表外业务( 或有债权l 赉务类+ 金融服务类) 的概念与 中间业务的概念大致相同。狭义的表外业务是指按照通行的会计准则，不列入商业银行资 产负债表内，不涉及资产负债表内金额变动，但构成商业银行或有资产和或有负债的业务。 狭义的表外业务虽然不列入商业银行资产负偾表内，但他在一定条件下会转变为表内业 务，需要在资产负债表脚注中记载反映。可见，狭义的表外业务( 或有债权顺务类) 不等 c 我嚣舞监壤嚣串蔺逄务笈鹱蛾宠 千中间业务，它只是中间业务的一部分。 ( 二) 金融创救 金敲创新怒指金融业突破传统的理念、操作方法、业务品种，创造出更薪颡、更其有 生命力的操作及管理办法和业务品种。由于我国金融业长期封闭运行，习惯于传统业务的 逶作，加入w t o 蓐，金融业出现了诲多逶盛市场需求匏刨耨业务，人们把中间渡务与囊 救银行出现豹信用工具、业务种类、服务手段乃至整个金融市场静删新等葡起来。萁实， 商业银行中间妣务创新只是众融创新的部分。 ( 三) 瑟数务 新业务是指商业银行过密没有而现谯有的业务。新业务只是相对予过去而言，是一个 相对的概念，它与中间业务本质上没有必然联系。新开办的中间业务都是新业务，但新业 务不一定都是中阙选务，只麓透年来囊数镶牙开办静耨渡务孛兹孛闼渣务占了主要部分， 所以人们有时搬新业务当作中间业务的代名词。 四、商业银行发展中间业务的必要性 ( 一) 露场竞争囊烈熬癸求 国有专业锻行要真正实现向商业银行转轨，就必须适应国际锻行业的规则。巴塞尔 协议明确规定；所有从事图际业务的银行，其资本充足率应达到8 。我国商业银行 浚第3 9 条簿一款夯甄定：“瓷本兖是零不褥低予8 孵，嚣我嚣镶撂长麓鞋寒一嶷遥袭嚣 龛规模的最大化，这种数量溅的经营机制忽视了资产遂行的安全憔、流动性和擞利性，现 行备家商业银行的资产与负债业务管理遄通达不到这一要求。截至2 0 0 3 年我国主要商业 锻嚣与国际受遴键霉资本宠怒攀撬糠懿下( 裹| 1 ) 裹i - i 国内银行与国际先避银行主要财务指描比较 单能： 平均资本收益 资产收益率资本充足率 不良贷款率 蛊 菇旗镟孳亍 3 8 32 0 嚣1 0 争22 。6 7 美洲锻行 2 4 ，5 1 ，6 31 2 ，6 7 1 9 2 汇车锻行 2 3 、51 1 6 1 2 9 9 3 0 0 德意志银行 7 8o 2 01 2 1 04 8 0 王鹰疑行 3 ，2 0 。1 45 。7 6 2 9 ；3 孛禽锻行 6 - 7 o 3 2 嚣3 02 7 5 建设镟行 4 4 0 1 9 6 8 81 9 3 农业锻行 o ，2 o ，o l 蠹鞋来源：露零撂塞孛心孛蓬经济信息瓣，编著，e 毫| 孛窭行监发蔗摄裳( 2 0 0 3 ) 一燃 亍韭，兹京，申霹经舞8 敷 钆，2 0 0 4 年4 月 6 我国商业银行中间业务发展驯宄 为了满足资本充足率的要求，各家商业银行不得不既要想方设法增加资本又要千方百 计降低风险资产，而两全其美的途径正是不断寻觅新的中间业务收入来源，使银行在不扩 充资产负债规模的条件下增加净收入，发晨风险系数较小而盈利性较高的资产业务，并将 经营的重点逐步转向那些对资本没有要求或要求较少的中介业务和其他各种综合性服务 业务上。 ( 二) 体制转轨的要求 1 ，现代企业制度的推行、国有企业的转制和资本市场的飞跃发展，打破了间接融资 一统天下的局面，直接融资迅速发展，银行传统的存贷款业务发展空间狭窄，大量贷款沉 淀、呆滞，使银行资金受阻。一旦存款滑坡，银行将出现大量的支付风险，同时，传统的 存贷款业务己逐渐“饱和”，竞争加剧，银行所获取的利差边际收益呈递减趋势，为摆脱 这种情况的发生，必须大力发展中间业务。 2 国有专业银行向商业银行转轨过程中，由于产权不明晰，责权不清楚，行为不规 范，以及过多的行政干预，导致资产沉淀，呆账包袱过重，举步维艰，如果继续局限于传 统业务，在原来的“旧胡同”里绕圈子，就很难走出困境。相反，发展中间业务，不但可 以带动和促进传统业务，而且可以使银行获得可观的经济效益和社会效益。 ( 三) 市场供需变化的要求 随着我国市场经济的发展，原来那种单一的、以存贷为主要内容的双边信用关系已经 不能满足社会发展的需要，人们不仅仅要求银行提供存贷款服务，而且要求银行为其提供 保管财务、理财、预算收支、计算税收服务，要求银行提供信用卡，资产评估、工程审价、 会计服务，要求银行代理买卖证券、外汇、黄金，代理安摊旅游、子女教育、医疗保险分 期付款。于是客观上产生了扩大信用中介的范围，这构成了商业银行发展中间业务的又一 动因，更使商业银行快速发展中间业务成为可能。 在金融竞争激烈的经济环境中，客户更加注重商业银行的服务功能，能够为客户提供 更多的金融产品和金融服务的商业银行，更加有利于与客户建立长期稳定的关系，客户对 于银行的依赖性也越大，开拓中间业务不仅是市场的需求，还会对商业银行吸引客户，稳 定客户起到积极的作用。 ( 四) 加入w t o 的影响 我国加入w t o 后，银行业是我国最早开放的金融领域，随着外资银行的进入，中、 外资银行在业务上的竞争不可避免。由于外资银行经营优势和业务偏好以及我国巨大的中 间业务潜在市场，加之目前我国存款市场处于萎缩期，外资银行会努力抢占中间业务市场。 7 我国商业银行中问业务发j 犍1 j f 冗 即将面列与外资商业银行在中间业务领域的白热化竞争，在技术、经验方面处于相对劣势 的我国商业银行必须积极采取有效的措施，争取时间，加快国有商业银行的改革步伐。 第二节中间业务的分类 中间业务品种繁多，传统中间业务有汇兑结算、代收代付、票据承兑，代保管及信用 证、外汇买卖等。近年来，商业银行为了适应国际、国内金融市场的变化，将电子计算机、 先进通讯技术充分运用于金融业，促进了中间业务的迅速发展，出现了银行卡、通存通兑、 自动柜员机、自助银行、电话银行、企业银行、网上银行、电予货币、商务货币等高新技 术品种；由于国际贸易和资本市场的发展，出现了担保承诺、代理融通、债务互换、信息 咨询等新业务，它们大多属于中间业务范畴。中间业务分类方法较多，本节主要介绍三种 分类方法。 、国际银行通用的分类方法 根据巴塞尔银行监管委员会按是否构成( 商业) 银行或有资产和或有负债的要求，将 中间业务分为两大类： ( 一) 或有债权债务类中间业务 或有债权1 责务业务在一定条件下会转化为现实资产和负债。这类业务主要包括贷款承 诺、担保类和各种金融衍生类中间业务。 ( 二) 金融服务类中间业务 金融服务类中间业务是指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的， 不承担任何风险，不构成商业银行或有债权 责务的业务。即只能为银行带来各种服务性收 入，但不会影响银行表内业务质量的业务。这类业务主要包括支付结算、代理、咨询等业 务。 二、我国银行业一般的分类方法 根据中国人民银行商业银行中间业务管理暂行规定( 2 0 0 1 年7 月) 规定按商业银 行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。 适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业 务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。 ( 一) 适用审批制的中间业务品种包括： 一 一 一 墨璺堕些塑堡! 坚些箜叁壁塑壅 1 票据承兑： 2 开出信用证； 3 担保类业务，包括备用信用证业务； 4 贷款承诺； 5 金融衍生业务； 6 各类投资基金托管： 7 各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务； 8 代理证券业务； 9 代理保险业务； l o 中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。 ( 二) 适用备案制的中间业务品种包括： 1 各类汇兑业务： 2 出口托收及进口代收； 3 代理发行、承销、兑付政府债券； 4 代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费 ( 如代收水电费) ； 5 委托贷款业务： 6 代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务： 7 代理资金清算； 8 代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务： 9 各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务； 1 0 各类见证业务，包括存款证明业务； i 】信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信 息咨询； 1 2 企业、个人财务顾问业务； 1 3 企业投融资顾闯业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排； 1 4 保管箱业务： 1 5 中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。 三、其他分类方法 根据人民银行关于落实( 商业银行中间业务管理暂行规定) 有关问题的通知规定， 9 我国商业银行中间业务发髓研究 中间业务按业务属性分成九类： ( 一) 支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； ( 二) 银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； t 三) 代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代 收代付等： ( 四) 担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等； ( 五) 承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； ( 六) 交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等； ( 七) 基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务； ( 八) 咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等； ( 九) 其他类中间业务，例如保管箱业务等。 我两商业银行中间业务发展圳死 第二章我国商业银行中间业务发展现状及其中外比较 第一节西方商业银行中间业务的发展 一、西方商业银行中间业务发展的现状 国际金融发展史上，商业银行中间业务已有1 6 0 多年的历史，特别是近二、三十年来 发展更为迅速。随着1 9 8 8 年巴塞尔协议的签订和实施，中间业务已成为现代商业银 行发展的重点。目前。中间业务在现代商业银行业务中已起到举足轻重的作用，成为现代 商业银行的重要标志之一。例如： 美国：自进入2 0 世纪8 0 年代以来，商业银行中间业务以惊人的速度迅速发展。1 9 8 3 年到1 9 8 6 年，美国银行业的中间业务量从9 0 1 2 亿美元猛增到1 2 1 8 8 0 亿美元，增长1 2 5 2 倍，年平均递增1 3 7 4 6 。居于美国银行业前列的花旗、美洲等五大金融集团，1 9 8 8 年中 问业务活动涉及的资产总和己超过2 2 万亿美元，丽同期这几家银行资产负债项下的资产 总额为7 8 0 0 亿美元，资本总额近4 5 0 亿美元。中间业务活动涉及的资产总量分别是资产 总额、资本总额的近3 倍和4 9 倍。中间业务3 年来平均增速远远高于资产总额年均9 和 资本总额年均2 1 6 的增速。从1 9 8 1 年到1 9 9 2 年1 1 年间，美国银行业中间业务收入占全 部收入的比例由2 4 上升到4 2 ，1 9 9 3 年已超过5 0 ，有些大银行这一比例竟高达7 0 以上。 德国：1 9 9 0 年，商业银行在全年收入的1 6 0 亿马克中，利息收入只有5 5 亿马克，有 近百亿马克的收入来自中间业务。1 9 9 2 年通过中间业务获利3 4 0 亿马克，占总盈利的6 5 。 日本：从8 0 年代中期开始，日本的商业银行中间业务量以每年4 0 的速度递增。 英国：巴克莱银行中间业务的盈利可抵补业务支出的7 3 。 中国香港：1 9 9 3 年，香港银行的费用佣金收入增长率为2 3 ，而利息收入增长率只有 1 6 。汇丰银行1 9 9 4 年中间业务的收入占总收入的比重达到2 2 6 9 t 2 1 。 二、西方商业银行中间业务发展迅速的原因 发达国家和地区，商业银行中间业务发展十分迅速，业务范围也越来越广泛，几乎成 为包罗万象的“金融百货公司”，其触角深入到公众生活的方方面面，其原因大致如下： ( 一) 巴塞尔协议的影响 谭国请等著，商业银行中间业务规范手册，北京，北京银冠电子出版有限公司2 0 0 1 年，第2 1 页 我国商业银行中问业务发腱叫究 巴塞尔协议规定商业银行自有资本与风险权重资产的比率( 即资本充足率) 不低 于8 ，对商业银行的经营活动带来了很大的影响。由于中间业务具有表外性、服务性、 低风险、高收益等特性，随着商品经营与信用并存的发展，西方商业银行在经营策略上， 纷纷把对中间业务的开拓放到与资产负债并驾齐驱的地位，大大提高了经营效益，防范了 经营风险。如花旗银行利用自身的计算机金融信息网络，除为公司和个人提供代理、结算 等金融服务外，还提供理财、市场调查、决策咨询等业务，其收入已占到总收入的5 0 。 ( 二) 金融自由化对金融环境的影响 自8 0 年代以来，西方国家由过去的严格金融管制转化为推行自由化的政策，逐步放 松了对金融业的管制，在法律上为银行扩展业务提供了保证。过去，美、英、日等国不仅 对外汇、利率和金融市场不同程度地存在着管制，而且对各金融机构从事的业务范围也有 着严格的区分，而在自由化的金融改革浪潮中，这些管制逐步得到了取消。比如美国政府 在1 9 8 0 年3 月通过了放松存款机构管制与货币管理方案，放宽了各类金融机构的业务 范围：1 9 9 1 年1 2 月通过了联邦储备改善法，更大程度地放宽了金融业务的分工限制。 日本i 9 8 0 年1 2 月颁布了新外汇管制法，英、法、德等国也采取了一些放松金融管制 的措施，拆除了银行的业务壁垒。一直奉行银行、证券、信托业务严格分离原则的加拿大 也从8 0 年代开始通过了银行法修正案、业务交叉法案等一系列法规，使其银行业 走上综合经营之路。在这种金融背景下，一方面金融政策环境日趋宽松，另一方面各金融 机构之间的业务竞争也越发激烈。在激烈的竞争中，银行经营成本不断上升，信贷资产质 量下降，银行收益滑坡。各家银行为在竞争中增加收益取得优势，纷纷增加业务项目，提 高服务质量，这就从客观上促进了银行中间业务的发展。 ( 三) 资本市场证券化趋势 进入8 0 年代以来，国际金融市场的融资由银行贷款转向具有流动性的债务工具，投 资者和借款人绕过银行直接进行交易。这种证券化趋势发展十分迅速，据统计，1 9 8 2 年证 券占资本市场的比例为1 2 ，至1 9 8 6 年高达8 7 1 3 1 随着资本市场日益证券化，投资的 风险相应地由银行转到投资者即证券持有者身上，这些投资者为了减少或避免金融市场上 的信用风险，必然要向银行提出咨询和要求担保，银行顺势积极推出一些与证券化相关的 工具，并通过办理咨询、担保等业务，收取费用，从雨增加收入。这样，银行咨询、担保、 代理发行和买卖证券等中间业务便得到发展。 ( 四) 现代电子技术的发展和在银行业的广泛应用 ”谭国清等著，商业银行中间业务规范手册，北京，北京银冠电子出版有限公司，2 0 0 1 年第2 2 页。 我国商业银行中间业务发展 i i _ 究 电子通讯技术的迅速发展和电脑设备在金融领域的广泛运用，从物质技术方面为银行 有效开拓中间业务提供了保障。进入8 0 年代，电子技术不仅用于银行办理存、取款和结 算等传统业务，而且发展到了全国、全世界范围的计算机及通讯网络，形成了完备的自动 化出纳、转账和信息处理系统，地理位置分割己不再成为业务联系的障碍，全球主要金融 市场的业务能够紧密地联系在一起，任何证券买卖、外汇交易、资金划拨、行情报价等业 务都可全天侯2 4 小时不间断地进行。如欧洲主要金融中心伦敦、法兰克福、苏黎士， 远东的主要金融中心东京、香港、新加坡，北美的主要金融中心纽约、芝加哥、费城已经 实现了2 4 小时的交易连通。这不仅使金融活动所需要的时间和成本大为降低，而且为许 多新的金融业务尤其是银行的中间业务发展与开拓提供了技术条件和广阔的市场。 ( 五) 银行自身生存和发展的客观要求 从7 0 年代以后到8 0 年代，由于欧洲货币市场的兴起，通货膨胀的加剧，布雷顿森林 货币体系的解体，石油价格将资金集中于少数国家，整个世界金融形势动荡，银行资余营 运风险不断增大，银行间的竞争十分激烈，经营成本上升，贷款利息与存款利息之差日益 缩小，巴塞尔协议对银行的资本与资产比率要求提高，再加上需求结构发生了变化， 传统业务转为买方市场等等。在这种新的金融环境下，商业银行作为经营性的营销机构， 为了生存、竞争与发展，必然要在其经营方式与战略上进行主动调整。而经营战略的调整， 关键在于创新。因此，作为8 0 年代最重要的金融创新银行中间业务，自然成为新的焦 点。近年来，西方商业银行出现的中间业务大都属于创新的范畴，如互换和远期利率协议 等是出于规避风险而产生的创新，票据发行便利和承诺循环信贷等是出于在流动性和收益 性之间寻求平衡支点丽产生的创新，股票指数、期货等是适应各种投资者不同需求应运而 生的自发金融创新。 第二节我国商业银行中间业务发展现状 一、产品日渐丰富 1 9 7 8 年以前，我国银行中间业务只有结算一类，具体品种也不到1 0 个。1 9 7 8 年以后， 随着经济、金融体制改革的推进，我国商业银行中间业务开始突破品种单一的局面，发展 迅速，相继开办了代理、保管、信托租赁、票据承兑和贴现、信用证、信用卡、基金托管 等中间业务。到2 0 0 2 年底，我国商业银行办理的中间业务已达到八类2 6 0 多个品种，其 我国商业银行中间业务发艟研究 中汉代收代付业务品种就达8 0 多个 4 1 0 二、总量迅速增加 伴随着中间业务品种的目益增多，商业银行中间业务总量也迅速增加。2 0 多年来，许 多商业银行中间业务品种的交易量呈几倍、十几倍、甚至几十倍的增长。以人民币结算业 务为例，1 9 7 8 年人民币结算量为1 0 4 1 万亿元，1 9 9 4 年增加到8 5 0 6 万亿元，是1 9 7 8 年的8 1 8 倍，1 9 9 8 年又增加到1 5 7 1 5 万亿元，是1 9 7 8 年的1 5 1 l 倍1 5 。其中信用卡 市场的发展更是有目共睹，1 9 8 6 年中国银行首次发行长城卡，1 9 8 7 年全国信用卡发行量 仅有i ，l 万张，交易量只有0 2 亿元，到2 0 0 2 年6 月，仅4 家国有独资商业银行人民 币卡发卡量已突破4 亿张，市场交易总额超过1 6 7 5 1 亿元1 6 1 。 三、竞争主体日趋多元化 国有独资商业银行的垄断局面已被打破，形成了多类银行并存的竞争局面。8 0 年代初， 国内参与中间业务竞争的银行只有4 家国有独资商业银行，经过十几年的发展，到1 9 9 8 年底，国内共有国有独资商业银行4 家，股份制商业银行1 0 0 家，外资银行营业性机构1 7 5 家参与竞争。四大国有独资商业银行经营的市场份额已从1 9 9 4 年的8 2 2 下降到7 1 3 5 ；营业性外资金融机构1 9 9 8 年在境内已经争到1 3 6 l 的国际结算业务，相当于国有 独资商业银行的1 3 ，接近工商银行，大大超过了农业银行和建设银行；在深圳地区，招 商银行和深圳发展银行结售汇业务的市场份额已经分别接近或超过所在地区的工行、农行 和建行 7 1 。 四、市场竞争尚处于无序状态 由于目前对商业银行开展中间业务的竞争规则、收费标准和监管办法等或是没有或是 不完善、不健全，使得市场竞争基本处于无序状态。各商业银行为了抢占中间业务市场， 扩大市场份额，不惜血本参与竞争。某些掌握大量资金的银行部门则自恃其在垄断市场中 处于主导地位，漫天要价，大肆炒卖中间业务的委托权。如对社会保险金的归集和发放， 全国每年有上千亿元的资金流量，如此巨额的资金量自然成为商业银行的一个竞争焦点。 据了解，为了获得社会保险金的代理权，凡参加的银行不仅要承诺当地社会保障部门的所 谓“招标”条件，即为其建设管理系统投资，少则几百万，多则几千万，而且还得满足许多 不合理的附加条件。 “1 张炜，“中资银行中间业务发展遇良机”，中圈经济时报，2 0 0 3 年6 月3 日，第鹳版 “1 谢志斌，“论我国商业银行中间业务的拓展发展现状分析”中犀金融家同站，h t t p m z g j r j c 鲫。 “卒恒光，“我国私人银行业务发展探讨”，青岛科技大学学报 ，2 0 0 3 年，第3 期，第2 3 页。 ”1 尚进“中间业务：商业银行拓展盈利空间的战场”，金融时报，2 0 0 4 年6 月2 9 日，第五版 我瓣酶、监银盼孛闻鼗务发埏碰究 第三节我国商业银行中间业务发展的中外比较 一、经营范围和品种比较 从业务种类和经营范围采看，欧美等发达国家商业银行经营的中削业务种类繁多。在 美丽，蠢翌壤褥中凌鲎务的蕊强雹摇：嚣际结雾监务、绩耗鼗务、投资镶雩亍遂务、荚圈纂 金业务、咨询般务等。各商般银行既可以从事货币市场姚务，也可从事商业票据贴现及资 本市场业务。这一点可以从美国商业银行的中间业务收入( 非利差收入) 构成中得到反映。 戮荚溅镊嚣戈髑。美濒银行弱中闻鲎务毅爨蠢强户维持鞭务费、镶牙卡骚务费、偿芋毫骚务 赞、咨询服务赞等t 1 个大类。 据有关资料介绍，美国花旗银行对存款5 0 0 0 美元以上的客户提供理财服务，免收账 母维持鞭务费。寤户除了可敬事受多静僚悫簸务癸，还霹骧後蠡己熬存款褥蜀保毽秘缮彳壹。 该行除在美国本土向客户提供多种中间业务的服务之外，还在日本推出了与日经2 2 5 种股 象指数挂钩的2 年期定期存款。在存期内，日经2 2 5 种股票指数每上升1 0 0 0 点，储户可 以赚取年捌率2 魏摄酗”。 与外国商业银行相比，我国商业银行中间业务的发展由于实行“分业经营、分妲管理” 体制的影响，受到了很大限制。表砥上着，我国商业锻行目前中间妲务的品种缀多，但是 耱按中国人民锻毒亍2 0 0 2 年4 月2 5 蟊发蠢豹关于裔效镶行孛阕攮务翡参考分类及定义 谶行归类，会发现实际上比较单一，主要怒一些筹资功自较强、操作简单的代理类北务( 代 瑷收付) 以及鼹单信用证、键行承兑、汇款等与贸易耪荧的中间业务，两那些层次较寒， 为市场提供智力缀务著扶孛收取手续费梵_ 燕的鼗务刘稳对较少。 目前，我豳商业银行的裕询业务刚刚超步，企业资信调查、资产评估、财务顾问、投 嵌颁闻、国内外经济金融信爨咨询等中趣烛务，有许多娩务品种迸洙能开展和普及。 二、韭务藏模、投入水平帮收入结擒比较 与西方商业银行发达的中间业务相比，我国银行中间业务无论谯规模还是质爨等方面 嚣存在许多两越，主要钵现凌： ( 一) 韭务舰模 根据国际清算银行1 9 9 9 年发表的阑际金融市场发展报告，1 9 8 3 年至1 9 8 6 年美国 锻行、监的中闻业务耋默9 1 2 0 亿美元增长捌1 2 1 8