U8V11 0产品培训-标准成本-PART3(结转本期损益应用流程).ppt

U8V11.0产品培训标准成本,用友软件股份有限公司财务开发部讲师：王善军2012年9月30日,产品概述应用准备单位标准计算流程调整销货与存货成本应用流程结转本期损益应用流程,课程大纲,5课程大纲-结转本期损益应用流程,5结转本期损益应用流程5.1基础设置5.2单位标准成本计算5.3标准成本计算5.4凭证及差异分析,课程大纲,5.1课程大纲-基础设置,5.1.1成本选项设置,启用产品：总账、采购管理、销售管理、库存管理、物料清单、生产订单、存货核算、成本管理基础档案：部门档案、供应商档案、客户档案、存货档案、成本中心档案、仓库、收发类别、单据类型与收发类别对照表、工作中心、资源档案等已设置。,5.1.2基础档案设置-其它,5.1.3基础档案设置-会计科目,会计科目设置中，库存商品与生产成本仅设置标准成本科目。,主营业务成本除设置标准科目外，还需设置各种差异。,5.1.4存货核算科目设置-存货科目,存货核算科目设置中，存货科目仅定义各种标准成本。,5.1.5存货核算科目设置-对方科目,存货核算对方科目设置中，对方科目仅定义各种标准成本。,定义生产成本的各种标准科目。,5.1.6成本管理科目设置-科目设置,定义人工、制造费用、委外加工费用过渡科目。,选项“差异处理方式”选择“结转本期损益”，需要在此定义生产成本或委外成本差异科目的归属。,5结转期损益应用流程5.1基础设置5.2单位标准成本计算5.3标准成本计算5.4凭证及差异分析,课程大纲,5.2.1单位标准制定-材料单价,录入各底层采购件材料标准价。,5.2.2单位标准制定-材料耗量,录入各产品的材料标准耗量。,5.2.3单位标准制定-费用工时,5.2.4单位标准制定-费用费率,确定制造费用明细及人工费用。,确定各费用项目的标准费率。,5.2.5单位标准制定-委外加工费,录入标准委外加工费。,5.2.6单位标准成本计算,在单位标准成本计算后，如果每月有新增产品，且此类产品未被原有版本任何产品领用，可选择“增量计算”，计算出此类产品单位标准成本。,系统按BOM层次依次计算出所有半成品、产成品的材料、人工费用、固定制造费用、变动制造费用、委外加工费的单位标准成本，并回写到存货档案中。,如果是非第一月，各标准进行了相应的调整，而且需要应用到新月份，则需要进行单位标准成本更新计算。,5.2.7单位标准成本更新,5结转期损益应用流程5.1基础设置5.2单位标准成本计算5.3标准成本计算5.4凭证及差异分析,课程大纲,5.3.1期初余额-存货核算,单位标准成本计算后，点“取数”，取出各存货期初料、工、费标准成本。,记账，确定期初余额，并开始日常数据录入及计账。,5.3.2期初余额-成本管理,单位标准成本计算后，手工输入在产约当数量，点“取数”，取出各在产品料、工、费标准成本。,记账，确定期初余额，并开始日常数据录入及计算。,结转本期损益-日常录入流程图,5.3.4存货记账,完成日常出、入库单据的录入、结算等操作后，可以在平时随时记账，也可月末集中完成记账。记账是标准成本计算的必要条件。,5.3.5成本对象刷新,5.3.6成本数据录入,材料及外购半成品耗用人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报表工时日报表（计算产品费用差异）在产品每月变动约当数(每月计算量差，关闭时调整）月末在产品处理表(每月计算量差，关闭时调整）委外材料耗用表委外加工费用表,5.3.6.1材料及外购半成品耗用表,取出各产品本月实际耗用材料数量,5.3.6.2人工费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。,5.3.6.3折旧费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。,5.3.6.4制造费用表,从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。,5.3.6.5完工产品日报表,从库存取出完工入库数量。,5.3.6.6工时日报表,从车间管理取出各产品实际加工工时，或从工艺路线取出标准工时作为实际工时。,步骤1、在车间管理的基础设置中将计算资源修改为是，然后选中表头对应的自定义项值,5.3.6.6工时日报表-从车间管理取数步骤,步骤2、在基础设置下面将表头自定义项附值，附值的名称必须为汉字的是和否，编码不控制，最后产品抓的是汉字的是和否,5.3.6.6工时日报表-从车间管理取数步骤,步骤3、在资源资料中修改汇报标识的信息。,5.3.6.6工时日报表-从车间管理取数步骤,完成步骤3后，再录入对应物料工艺路线、对应的订单信息，然后在车间管理的“订单报工单”上录入对应的完工数量之后可以自动带出资源工时数据，这样就可以在成本的工时日报表中取出数据。,5.3.6.7在产品每月变动系数表,按料、工、费成本项目，分别录入本期产品的加工约当系数。,5.3.6.8月末在产品处理表,从生产订单或库存取出在产推算数量。,把推算数量拷贝到“在线盘点数量”字段中，作为实际在产盘点数量，并相应调整。,5.3.6.10委外材料耗用表,从委外管理核销单中取出委外订单本月实际耗用材料数量。,5.3.6.11委外加工费用表,根据委外结算单取出委外订单实际加工费用金额。,5.3.7标准成本计算,完成产品、半成品生产材料耗用标准成本的量差、价差计算，完成人工费用、制造费用的归集分配及价差、量差的计算，完成原材料、自制半成品材料费用向产成品的逐阶卷积，完成标准成本凭证记录的生成。未生成凭证之前，可以多次进行计算。,在计算中系统将自动检查各种计算所需的数据是否完备，系统将提示不能进行计算的原因并给出解决方案。,5结转期损益应用流程5.1基础设置5.2单位标准成本计算5.3标准成本计算5.4凭证及差异分析,课程大纲,5.4.1凭证处理-流程图,平台存货成本,存货核算主要生成各种标准料、工、费凭证。,5.4.2凭证处理-存货生成凭证,5.4.3凭证处理-成本生成凭证,可以按业务类型选择生成。,成本管理主要生成各种差异凭证、费用结转凭证,5.4.4凭证处理-成本生成凭证,订单成本汇总表,5.4.5标准成本报表查询-成本管理,按期初、本期、完工、在产平衡维度展现各成本项目,订单成本明细表,1、展现各成本项目2、显示差异率大小3、量差显示结构性量差与普通量差,5.4.5标准成本报表查询-成本管理,查询采购订单差异过程，并分析价差产生原因,查询人工、制造费用差异率，并分析差异产生原因,5.4.5标准成本报表查询-成本管理,5.4.6标准成本报表查询-存货核算,按期初、本期、完工、在产平衡维度展现各成本项目,可选择“按存货、按存货+仓库、按存货+仓库+收发类别”三种方式展现,可选择性显示收发类别,可选择显示所有成本项目或仅显示实际成本,存货收发存汇总表,标准成本报表查询-存货核算,“按存货”展现,“按存