（林业经济管理专业论文）森林保险市场供求失衡的经济学分析.pdf

c a t e g o r yn u m b e r ：f 3 2 6 2 2 s e c r e td e g r e e ： u n i tc o d e ：1 0 3 8 9 s t u d e n tn u m b e r ：1 0 7 3 2 0 7 m a s t e rd i s s e r t a t i o no ff u j i a na g r i c u l t u r ea n df o r e s t r y u n i v e r s i t y e c o n o miaiiso nt h eim b aianclc0nomcn ay sm b aa n c 暑iiis ii暑 b e t w e e ns u p pi ya n dd e m a n do f f o r e s tin s u r a n c em a r k e t s u b j e c tc a t e g o r y ：m a n a g e m e n ts c i e n c e p ri m a r ys u b j e c t ：e c o n o m i c sa n dm a n a g e m e n to n a g r i c u l t u r ea n df o r e s t r y s e c o n d a r ys u b j e c t ：f o r e st r ye c o n o m i c sa n dm a n a g e m e n t r e s e a r c hf i e l d ：t h e o r ya n dp o l i c yo nf o r e st r ye c o n o m i c c a n d i d a t e ：z h o us h i f e i s u p e r v is o r ：p r o h u a n gh e 一1i a n g s u b m itt e dd a t e ：a p r il ，2 0 1 0 吣2川8川1嗍8 肌4川7，iii1洲y ， i 独创性声明 本人声明，所呈交的学位( 毕业) 论文，是本人在指导教师的指导下独立完 成的研究成果，并且是自己撰写的。尽我所知，除了文中作了标注和致谢中已作 了答谢的地方外，论文中不包含其他人发表或撰写过的研究成果。与我一同对本 研究做出贡献的同志，都在论文中作了明确的说明并表示了谢意，如被查有侵犯 他人知识产权的行为，由本人承担应有的责任： 学位( 毕业，论文作者亲笔虢闺式k 吼叫冷 论文使用授权的说明 6l f 本人完全了解福建农林大学有关保留、使用学位( 毕业) 论文的规定，即学 校有权送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或 部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 保密，在年后解密可适用本授权书。 口 不保密，本论文属于不保密。t o 学位。毕业，论文作者亲笔签名：，司忒露日期：认。6 吾 指导教师亲笔签名： 日期：协| | f 。f ：c 厶 丕 ) 砭 掣 目录 中文摘要l a b s t r a c t 2 1 导论0 0 oo oo0q oeoo 4 1 1 研究背景4 1 2 研究意义5 1 3 国外森林保险制度和国内森林保险市场的文献综述5 1 4 研究思路与方法9 2 森林资产经济特性与森林保险的供给l l 2 1 一般工业资产的经济特性分析l l 2 2 森林资产的经济特性分析1 3 2 3 森林资产与一般工业资产的比较1 5 2 4 森林资产特性与森林保险的供给1 5 3 森林保险成本和价格与供求失衡分析1 7 3 1 森林保险的成本构成分析1 7 3 2 森林保险产品成本构成的特殊性分析2 0 3 3 森林保险成本构成的特殊性对森林保险供给的影响2 1 3 4 森林保险的价格与价格对需求的影响分析2 3 4 信息不对称和外部性与森林保险市场供求失衡的分析2 7 4 1 逆向选择问题2 7 4 2 道德风险问题2 8 4 3 森林保险信息不对称的成因分析2 9 4 4 正外部性对森林保险市场失衡的影响3 1 5 森林保险外部效应与森林保险财政补贴的效应3 3 5 1 森林保险的外部效应分析3 3 5 2 森林保险财政补贴的效应分析3 7 6 基本结论与政策建议4 1 6 1 基本结论4 1 6 2 政策建议4 l 参考文献4 3 致 射一”4 6 福建农林大学硕士学位论文 中文摘要 论文首先就研究的背景和意义、现有的文献材料、以及全文的研究思路作了系统 的分析和解释。其中文献综述是根据全文行文将涉及到的有关方面，对国外目前的森 林保险制度和国内森林保险市场的相关文献作了综述。 其次，将森林资产与般工业资产从经济特性上进行了一番的比较分析，发现森 林资产较房地产等工业资产具有极差的可计量性以及较差的资产流动性和保全性。 第三，在分析了匕述特性的基础上，对森林保险市场进行了具体的研究，分析了 森林保险的成本与成本对供给的影响；森林保险的价格与价格对需求的影响；得出森 林保险产品经营的成本构成中，固定成本与流动成本相比，流动成本占据总成本的8 0 9 6 以上，而流动成本中，赔付成本是其主要部分，赔付成本均占据总成本的6 7 。这种 成本构成特点决定，森林保险难以通过扩大规模而迅速降低成本。森林保险的高成本 导致森林保险，而高价格则导致了需求的不足。 第四，基于信息的不对称对森林保险市场供求失衡进行分析；以及正外部性对森 林保险市场失衡的影响。逆向选择和道德风险以及正外部性使森林保险成本的进一步 提高，造成了森林保险市场的萎缩，整个市场资源配置无效。 第五，借助于图表，运用边际分析和博弈分析的方法对森林保险外部效应与财政 补贴效应进行深入的分析，发现森林保险的外部性决定了其经营和运作离不开政府的 支持，政府可以通过财政手段对森林保险实施政策性的补贴，以促进森林保险的供给 与需求共同增长。 最后，根据e 述研究的结论对推进森林保险的进一步发展提出了相关建议：一是 政府要加大财税和政策扶持力度；二是考虑自愿保险与强制保险相结合，提高森林保 险参保率；三是改革现行保险体制，尽快成立政策性专业保险公司；四是加强产品研 发，提高经营管理能力；五是加大森林保险知识的宣传力度；六是健全我国森林保险 的法律、法规。 关键词：森林保险；供求失衡：保险成本；外部效应；财政补贴 福建农林大学硕士学位论文 e c o n o m i oa n a l y s i so nt h ei m b a l a n c eb e t w e e ns u p p l ya n dd e m a n do f f o r e s tin s u r a n c em a r k e t a b s tr a c t f i r s t l y , t i cp a p e rs y s l m a f i c a l l ya m l ) r z e st h er c a m hb a c k g o u l l c la n ds i 蛐锄 皴t i l a l i 鸭a n dt h er c s e a i hc l u eo fw h o l ep i p 既a sf o rt h er e s e a r c ha c t 嘣t y , i tm a k e st h e 踟m m a 巧o ft h er e s e a r c ho nf o r d g nc u r r e n tf o r e s ti n s u r a n c es y s t e ma n dd o m e s t i cf o r e s t i n s u r a n c em a r k e t , a c c o r d i n gt ot h ea s p e c t sw h i c ha r er e l a t e dt ot h ep a p e rw r i t i n 吕 s e c o n d l y , f o r e s ta s s e t sa n dg e n e r a li n d u s t r i a la s s e t sa 陀c a r r i e do u ts o m ec o m p a r a t i v e a n a l y s i si nt h ee c o n o m i c 吐匝删如c s ，w ef i n dt h ef o r e s ta s s e sc o m p e l w i t hr e a l 僦 a n di n d u s t r i a la s s e t ss h o wp o o rm e a s u r a b i l i t ya sw e l la sp o o rl i q u i d i t ya n dp r e s e r v a t i o no f n a t u r e t h i r d l y , b a s e do nt h ea n a l y s i so ft h es t a t u sq u oa n dc h a r a c t e r i s t i c sc t c ，t h ei n s u r a n c e m a r k e to ff o r e s ta r es p e c i f i c a l l yr e s e a r c h e d , a sw e l la sa n a l y z et h ef o r e s ti n s u l a n c 2i nt h ec o s t a n dc o s ti m p a c to nt h es u p p l y ；t h ep r i c ea n dp r i c ei m p a c to nt h ed e m a n do ff o r e s ti n s u l 锄c e m a r k e t ；c o m et ot h ec o m p o s i t i o no f o p e r a t i n gc o s t so f t h ef o r e s ti n s u r a n c ep r o d u c t s , c o l 瑚| p 鹋 t h ef i x e dc o s t sw i t ht h ef l o wc o s t s ，t h ef l o wc o s t so c c u p y i l l gm o 陀t h a n8 0 0 6o ft h et o t a lc o s t , w h i l ei nt h ef l o wc o s t s , c o m p c n s a t i o nc o s t si st h em a i np a r t , a n dc o m p e n s a t i o nc o s t so c c u p y 6 7 o f t h et o t a lc o s t t h i sc h a r a c t e r i s t i co f c o s tc o n s t i t u t e sd e c i d e s , b ye x p a n d i n gt h es c a l eo f f o r e s ti n s u r a n c ei sd i f f i c u l tt or a p i d l yr e d u c ec o s t s a r r i v ee t h ef o r e s ti n s u r a n c e sh i g hc o s tl e d 协t h es u p p l yo f i n a d e q u a t e ；h i g h p r i c e sl e dt ol a c ko f d e m a n d ； f o u r t h , b a s e do nt h ea s y m m e t r yo fi n f o r m a t i o n , a n a l y z et h ei m b a l a n c eb e t w e e ns u p p l y a n dd e m a n do ff o r e s ti n s u r a n c em a r k e t ；a n dp o s i t i v ee x 删e so ff o r e s ti n s u r a n c em a r k e t o n 也ei m p a c to fi m b a l a n c e a d v e r s es e l e c t i o na n dm o r a lh a z a r d , a sw e l la sp o s i t i v e c x t e m a l i t i e sr e s u l t i n gi nd e f o r e s t a t i o na n d 幽啦i n s u r a n c em a n e tt h ee n t i r es o c i a l r c s o u r c c sc o n f i g u r a t i o ni si n v a l i d f i m , w i t ht h eh e l po fc h a i n , t h eu s eo f m a r g i n a la n a l y s i sa n dg a m ea n a l y s i sm e t h o do f f o r e s ti n s u r a n c ee x t e r n a le f f e c t sa n dt h ee f f c c t so ff i n a n c i a ls u b s i d i e st oc o n d u c ti n - d e p t h a n a l y s i s ，a n df i n do u to u t s i d e0 f m e f o r e s ti n s t w a n e ed e t m n i n e st h eo p e r a t i o no f t h e i rb u s i n e s s a n di tm a nn o td ow i t h o u tg o v e m m c n ts u p p o r t , t h eg o v e r n m e n tc o u l dt h r o u g hf i n a n c i a lm e a n s 2 c o m p a n ya ss o o na sp o s s i b l e ；a n df o u r t hi st os t r e n g t h e np r o d u c td e v e l o p m e n t , e n h a n c et h e ” r n a t 】a g e m e n tc a p a c i t y ；f i f t hi st oi n c r e a s ek n o w l e d g eo ff o r e s ti n s u r a n c ep r o p a g a n d a ；s i x t hi s t os o u n do u rf o r e s ti d s l l u d n c el a w sa n dr e g u l a t i o n s k e yw o r d s ：f o r e s ti n s u r a n c e ；s u p p l ya n dd e m a n di m b a l a n c e s ；i n s t a a n c ec o s t s ；e x t e r n a le f f e c t s ； f i n a n c i a ls u b s i d i e s 3 福建农林大学硕士学位论文 1 导论 森林在生长过程及木材存放期间会面i 临各种难以预料的风险。主要的风险包括自 然灾害风险，如雪灾、风灾、火灾风险、病虫害风险和市场价格波动的风险。风险具 偶然性、不可预测性及严重性，这种风险的存在已经严重制约了中国林业的发展。计 划经济时期，森林经营的主体为国有企业和集体经济组织，森林经营的风险主要由各 级政府埋单。然而，随着市场经济的发展，森林经营的主体为自负盈亏的企业法人和 以家庭为单位的林农，寻找种市场化的行之有效的方法降低风险，化解风险。这种 方法就是国际通行的森林保险n 1 。但时至今日，我国的森林保险业务并没有得到普遍的 开展。因此，其中的经济原因需深入分析，这也是本研究的逻辑起点。 1 1 研究背景 ( 1 ) 集体林权制度改革，林农成为林业经营的主体。2 0 0 3 年中共中央、国务 院关于加快林业发展的决定对林业产权制度改革提出了总体要求，明确进一步推进 产权明晰，并且通过林权证的发放确保产权的法律有效性和稳定性。全面推进集 体林权制度改革，把集体林地经营权和林木所有权落实到农户，确立了农民的经营主 体地位，同时也明确了林业生产的风险责任主体。由于林农经营规模分散，且经济收 入水平低，抗风险能力较低，非常需要风险分散机制。而随着林权制度改革的深入， 为解决林业资金投入不足问题，促进林业资源市场化流转，林业和金融部门又合作开 展了以林权抵押贷款为主要内容的林业投融资改革，森林保险作为转移林业信贷风险、 扩大林业投融资规模的重要配套措施被引入，并在重点林区开始试点圆。 ( 2 ) 林业经营面临的风险相对较高，需要风险分散机制。林业是一个高风险的产 业，其对保险有着巨大的潜在需求。在计划经济时期，x t , x 害造成的损失主要依靠国 家补偿，林业扩大再生产的投入和各种灾害的预防、救灾、恢复等责任均由国家承担， 这也给国家造成了沉重的负担。林业生产市场化后，随着集体林权制度改革的深入， 落实了林地承包经营制度，林农独立经营，承担的经营风险也加大，而分散化的个体 林农承担风险的能力很弱。据不完全统计，2 0 0 8 年初的低温雨雪冰冻灾害1 9 个省份 森林受灾面积达3 4 亿亩，占全国森林总面积l 1 0 。共造成2 5 亿亩集体林受损， 10 6 个省级林改试点县受灾林地4 9 0 7 万亩。世行贷款造林、林权抵押贷款造林项目成 重灾区。由于绝大部分没有保险，林农甚至连受灾木竹清理和再造林都无法投入。这 次灾害表明，林业易遭受极端天气、森w k , , x 、雪灾、病虫害等威胁。如果缺乏风险 4 福建农林大学硕士学位论文 分散机制，不利于林业的健康发展嘲。要增强林业风险抵御能力，降f 耐术业投资的风险， 使灾害造成的损失减少到最小，并能在损失后给予必要的补偿，这就离不开林森林保 险的支持。 ( 3 ) 林业良好的发展前景使森林保险前景广阔。林业是比较特殊的产业，肩负着 维护生态安全和支持经济建设的双重使命，而单从经济建设来说，林业又处于相当重 要的基础产业地位，并且随着经济的发展，林业产业涵盖的范围也愈广泛，已包括了 林木种植业、经济林培育业、花卉培育业、木材采运业、木竹加工业、人造板制造业、 林化产品加工业、木浆造纸业、林副产品采集加工业、森林旅游业等，全面覆盖三次 产业。林业产业链条长、产品品种繁多的特点使得其在经济建设中的重要地位凸显。 其展现出来的强大的发展前景对林业保险的发展壮大、对森林保险市场的完善和创新 提出了更高的要求，同时也反映出森林保险的良好发展前景。 1 2 研究意义 林业是国民经济的重要组成部分，肩负着满足国民的经济需求和生态需求两大使 命，发展林业已受到国家的高度重视。然而，林业是个高风险的产业，森林资源随时 可能遭受各种自然灾害的侵袭和人为的破坏，如火、风、雪、洪水、病虫害等，严重 影响了林业生产的稳定性和连续性，发展林业离不开保险业的参与。森林保险作为重 要的林业风险保障机制，一是有利于防范林业风险，促进林业持续经营和稳定发展： 二是可以部分转移林业信贷风险，促进包括林业信贷在内的投融资规模的扩大，进而 推动林业发展；三是可作为政府对林业进行支持和保护的种有效手段，促进林产品 出口嘲。而从前面阐述的背景来看，林权制度改革的深化、林业发展的良好前景和森林 资产的巨大价值都可推导出森林保险市场拥有巨大的发展潜力。因此，对于森林保险 的研究具有重要的理论意义。 森林保险具有为林业保驾护航的重要作用，而自身的发展却受到市场供求失衡问 题的困扰，因此研究森林保险市场供求失衡的原因、现实表现以及相应的政策对于我 国林业事业和“三农”事业的发展具有一定的实践意义。更为关键的是由于其发展时 间不长，研究匮乏，基本处于空白，本研究试图发挥探路者的功能，吸引更多的学者 参与更加深入的讨论，以推动供求失衡问题的解决。 1 3 国外森林保险制度和国内森林保险市场的文献综述 从世界范围来看，日本、北欧和美国的森林保险体系建设已经有相当长的历史。 5 福建农林大学硕士学位论文 总结和借鉴它们的成功经验对我国的森林保险具有重要的现实意义和积极的推动作 用。 1 3 1 国外森林保险制度综述 世界上许多国家和地区都开展了森林保险业务，其中日本、北欧和美国经过长时 间的发展，已经形成了一套完善的体系，有许多成功的经验值得借鉴和学习。 1 3 1 1 日本的森林保险制度 1 9 3 7 年，日本议会通过了森林火灾国营保险法，并设立了森林火灾保险特别会， 专设森林国营保险险种，由政府对森林进行保险。政府只承保林龄2 0 年以下的幼树火 灾险，民间商业保险公司承保林龄2 0 年以上的森林火灾险：1 9 6 1 年，气象灾害险被 列入森林保险险种，改变了单一火灾险种的局面；1 9 7 8 年，根据日本火山喷发相对较 频繁的特点，为分散火山喷发造成森林山火的损失，增加了喷火险。当前，日本森林 保险的内容主要包括( 1 ) 火灾：野火对林木资产的损害。( 2 ) 气象灾：风害、水害、雪害、 旱害、冻害和潮害。( 3 ) 喷火灾：火山喷发造成的林木折损、倒伏、火山灰埋没等损害。 保险费的数额根据树种、林龄、立地条件的不同而确定( 穆叶久，2 0 0 3 ) 嘲。 日本森林保险的投保和索赔手续非常简便，为节约林木资产评估费用，日本林业 厅根据详细的全国林地档案和森林调查资料，制定了全国统一的林木价值标准和保险 费率，投保人自己可计算出林木资产价值和保险费额。其森林保险金的管理方式为， 各地林业厅收取保险金并最后上缴总务省金融厅，再按森林灾害发生后的偿付需求划 回林业厅( 陶传友，1 9 9 7 ) 忉。 1 3 1 2 北欧的森林保险制度 北欧国家的林业资源极其丰富，相应的森林保险体系也很完善。北欧森林保险的 险种由单一的火灾保险逐步发展到包括风暴、干旱、鼠害等以及附加险的综合险种。 保险金额按照单位面积林木蓄积量的价格确定，且保险费率会根据地理位置、自然环 境、气候条件、交通情况等因素划分为多个级别，以此标准按照森林面积收取保险费， 并根据实际损失赔偿。例如瑞典和芬兰的森林保险已有近百年的历史，由国家森林国 营保险公司、全国森林组合会主办的森林共济会以及民间灾害保险公司3 个机构来承 担森林保险业务。瑞典的森林法非常完善，为促进森林保险的发展提供了重要的 法律依据和保障。现行的森林法为1 9 9 4 年颁布的新法，并对森林法每4 年进 行次评估以适应林业发展的需要( 李近如，2 0 0 3 ) 鲫。瑞典林业的最高管理机构为国家 6 福建农林大学硕士学位论文 林业局，其管理主要体现在执行国家林业法令和财政补贴，包括森林保险等方面。 芬兰的森林保险业务始于1 9 1 4 年，最初只开展森林火灾保险，承保对象包括国有 林、企业财团所有林、教会及个 林场。经过近百年的发展，芬兰森林保险承保的数 量和险种都有很大发展，经营险种包括森林火灾保险，森林重大损失保险、森林综合 保险和森林附加保险。其中私有林已有l 3 以上参加了森林保险，使5 0 0 万h m 2 的 纳税森林受到了保障。在保险赔付上，芬兰政府给为森林保险提供基金补贴，政府补 贴占到了全部损失金额的2 3 。全国划分2 0 个林区实行差级费率，重大损失险享受 费率优待嘲。另外，芬兰的森林改良法还规定，政府应对私有林主提供免费的技术 支持，对促进森林保险的开展起到了积极的作用。 1 3 1 3 美国的森林保险制度 在早期的美国火灾保险中，商业保险公司对于森林保险积极性不高，其保险费率常 常高出林场主能够支付的水平。森林保险的缺乏增大了森林资产的风险，导致林木所 有者倾向于流通和变现f 幽门的森林资产。 根据这种状况美国农业部组织了对森林火灾损失和森林保险的供给进行了研究。研 究重点考察了森林保护措施与森林保险的结合是否能促使森林可持续经营。研究结果， 表明，两者是不能互相取代的，单一的保护措施并不能够降低火灾风险所带来的损失， 需要在森林保护措施的基础之上建立森林保险。其次，研究结果表明，如果制定符合 市场需求的森林保险条款，森林火灾保险将是有利可图的。例如。通常林场主的火灾 期望损失率是平均每年0 0 8 2 ，而商业性森林保险所基于的平均费率是0 4 5 0 ，期 望损失率与保险费率之间存在较大价差。 在2 0 世纪初期的美国，许多森林保护措施的费用都是由林场主承担的，因此如果 再加入森林保险的保费，其森林经营成本会进一步增加。1 9 2 4 年7 月美国国会通过了 c l a r k e - - - m c n a r y 法案，c l a r k e - - - m c n a r y 法案规定，政府为森林所有者承担大部分保护 措施成本b s h e p a r d ，1 9 3 7 ) 。同时依靠竞争机制促进了森林保险条款的多样性和 合理性。如多家保险公司采取合保的形式来分散风险。在保险费率方面，根据保护措 施、气候、树种耐火性、种植密度以及是否暴露于易着火地带( 如铁路公路沿线，工厂 附i 自等因素收取不同的费率( 成晓星，2 0 0 7 ) 1 1 0 1 , 美国森林火灾保险还使森林资产更 容易被银行等金融机构所接受而成为贷款抵押物，从而为方便了林场主的融资。 1 3 2 国内森林保险市场相关文献 7 福建农林大学硕士学位论文 1 3 2 1 森林保险对林业发展影响及发展森林保险的政策研究 我国森林保险研究始于2 0 纪8 0 代初。当时为了加强森林资源管理和减少森林灾 害损失，1 9 8 2 年，原林业部与中国人民保险公司合作，拟定了森林保险课题研究计划， 在进行国外比较和国内调研的基础上完成了对我国森林保险问题研究的报告，阐 明在我国开展森林保险的目的、意义、方法及有关政策问题。1 9 8 5 年，中国林科院原 ? 林业经济研究所孔繁文的关于森林保险的若干问题。该文首先阐述了森林保险的意 义，提出了开展森林保险的指导思想和应遵循的原则n 1 1 。同年中国人民保险公司叶奕 德n 习和广西分公司的周志诚n 羽分别发表论文，从商品经济发展与森林保险关系的角度， 分析了在我国林业生产纳入商品经济范畴的条件下，开展森林保险的必要性。1 9 8 5 年 4 月，原中国林科院林业经济研究所主持召开了首次“全国森林保险工作研究座谈会 。 会议提着重讨论了以下三方面的问题：森林资源再生产与将森林资源保险体系； 森林灾害对于培育和扩大森林资源的严重威胁的估计。森林保险与林业商品生产， 用经济办法加强森林资源管理的重要手段之一( 文生，1 9 8 5 ) n 劬。 1 3 2 2 对森林保险范围、责任、保费确定和损失赔偿标准的研究 随着森林保险试点工作在全国各地的展开，曾继明和周道三【删、户林n 阳、解华石。力、 何幼平n 羽、李世繁n 町、严国清洲等人对广西、福建、辽宁、河南等地不同组织形式的 森林保险试点情况进行了调查和理论分析。1 9 8 5 年孔繁文分析了森林保险中森林估价、 保险费率确定等技术问题和组织形式等问题；李祖贻( 1 9 8 9 ) 在调查总结当时国内森 林保险模式的基础上探讨了森林保险范围、责任以及如何确定保额、保费和损失赔偿 标准等具体问题瞌1 1 。任宝生( 1 9 9 0 ) 在分析森林保险作用和当时国内森林保险形式 的基础上，提出山西省开展森林保险对山西林业发展的重要意义，并提出了山西省宜 采用的森林保险形式，即采用林业部门自己的形式开展森林保险工作蚴。南京林业大 学经济管理学院的潘家坪1 9 9 9 年探讨了森林保险中保险费率的合理确定问题嘲。田芸 ( 1 9 9 6 ) 从理论与实践相结合的角度分析了林业保险的标的、范围、责任、保额、保 费、理赔等主要问题咖。 1 3 2 3 森林保险道德风险和逆向选择的机理研究 进入2 1 世纪以来，森林保险问题研究进一步深化。张滨等( 2 0 0 1 ) 阐述了森林保 险提出了道德风险完的问题嘲。陈盛伟等( 2 0 0 6 ) 针对我国林业保险经营中的技术难 点及其原因，分析了林业标准化促进林业保险发展的机理嘲。黄祖梅等( 2 0 0 6 ) 基于 8 福建农林大学硕士学位论文 森林保险市场存在的两种不确定因素，从减少道德风险和抑制逆向选择出发，研究建 立了森林保险市场上对投标人的信号甄别和激励模型，导出了一种符合森林保险市场 发展需要的费率和共保率厘定体系唧。近年，东北林业大学、西北农林科技大学的几 位博士研究生在的研究中也涉及了森林保险逆向选择问题。 1 3 2 4 森林资产特陛与森林保险关系研究 资产的保险与资产的经济特性是紧密相联系的，资产的经济特性包括资产的流动 性、保全| 生和可计量性。之所以研究资产这些不同的特性，是因为资产的这些特性将 影响到资产的潜在损失，后者又影响到投保人决定选择哪些最有效的风险管理技术。 不同的资产所面临的风险事故的可能性是不样的。2 0 0 6 年，李莉、黄和亮通过比较 森林资产与_ 股| 生工业资产后，提出( 1 ) 森林资产与一般工业资产比较保全比较困难， ( 2 ) 森林资产与一般工业资产比较流动性较差。因此，森林保险的价格较高由其必然 性。同时，有许多学者提出，由于森林分布地域广，地形复杂，且林种多，导致森林 资产评估比较困难，影响森林保险的供给。 1 4 研究思路与方法 由于作为初始的探路性研究，论文首先试图对森林保险的作用和发展历程进行阐 述，从而对森林保险做出定位；其次，将森林资产与般工业资产从经j f w i c e f l k ：j j n 以 比较分析，重在区分辨别森林资产的特殊性，得出森林资产具有极差的可计量陛以及 较差的资产流动性和保全性；第三，森林保险的市场中，供给方( 1 l p 保险公司) 和需 求方( 即林农) 是主要参与主体，在文章第四部分通过对市场失衡的原因进行探究， 得出失衡的_ 般原因主要在于系统性风险、信息不对称以及森林保险准公共物品性质 所致的正外部性，失衡的特殊原因则归因于森林保险价格过高、林农收入的不确定性 和流动性约束等；第四，从经济学的角度对森林保险的外部效应和财政补贴效应进行 分析，并结合图表和博弈分析的方法，从而发现其在正外部性的问题及可改进的空间； 最后希望从中提出相应的对策和建议。全文的技术路线如下： 9 福建农林大学硕士学位论文 1 0 福建农林大学硕士学位论文 2 森林资产经济特性与森林保险的供给 资产的保险与资产的经济特性是紧密相联系的，资产的经济特性包括资产的流动 性、保全l 生和可计量性。之所以研究资产这些不同的特性，是因为资产的这些特性将 影响到资产的潜在损失，后者又影响到投保人决定选择哪些最有效的风险管理技术。 不同的资产所面临的风险事故的可能性是不一样的。当洪水危及个人的房屋时，保 全它的机会是有限的，然而，如果洪水危及流动资产时，人们就可以通过移动它远离 洪水来避免损失，例如你可以将汽车开出遭遇风险的地区。一般情况下，流动l 生优、 保全性好、可计量性强的资产，其所面临的风险就相对的小，自然保险公司就很愿意 承保；相反的，若是流动性和保全性差、可计量l 生较弱的资产，其所面临的风险将是 不可预测的，而作为一名理性的经济人，保险公司追求的当然是利润的最大化，要是 承保的话，保费至少要达到“纯保费总额= 赔付保险金的现值之和 这个水平，可想而 知这个价格肯定就没有多少人愿意去投保，这将不利于保险公司形成规模效应来降低 成本，达到供需的良性循环。这样的话也就导致了保险公司不会把此项业务作为重点， 保险公司也就不太愿意去承保这种资产。因此，研究森林保险状况从研究森林资产的 特性开始。 2 1 一般工业资产的经济特性分析 - - e _ i k 资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产以及长期投资。 2 1 1 固定资产 固定资产为有形资产，使用年限较长，单位价值较高，一般在年或一个会计周 期以上。本文以厂房为例介绍其经济特性厂房属于固定资产，是土地和房屋及其权属 的总称。土地的区位决定了厂房的位置，直接影响到房地产的价格。厂房一般具有以 下特性： ( 1 ) 保值增值性。一般物品在使用过程中会老化、耗损、毁坏等，价值不断减少。 而建筑物也属于耐用品，使用年限可达数十年甚至上百年。所以，房地产在保管中具 有较高的安全性能嘲。此外，由于土地资源供给的稀缺性和有限性，随着经济的发展， 人们对住房的要求越来越高，特别是良好地段的需求不断提高，必然带来房产价格的 不断提升。城市基础设施的不断完善，又推动了房产的增值。因此，房地产具有较小 的价格风险。 ( 2 ) 位置固定性及区域性。由于房屋固着在地已因此具有位置固定性的特点 福建农林大学硕士学位论文 嘲。此外，房地产还具有区域性的特点，一个城市房地产的市场供给过剩不能解决另 个城市的供给不足的问题，房地产供求关系地区差异性造成了区域之间房地产价格 的差异性。房产的这种无法移动的特性会对房产的变现交易造成一定的障碍，对其价 值评估的准确性也会造成一定的影响。 ( 3 ) 资产效用的多样性。土地为人类提供了生产和生活的空间，人们可以根据需 要对其进行不同的开发和利用，例如可以用于农业、工业、公共设施和娱乐场所等领 域嘲；同一房产既可以作为固定资产，又可作为消费资料如住宅用房，其效用的多样 性使得其变现的风险降低。 2 1 2 流动资产 流动资产是指企业在生产经营中，可以在1 年或超过1 年的个经营周期内变现 或者耗用的资产。流动资产的分类有很多种，根据资产评估的需要及其经济表现形态 将其分为三类圆：第类为货币类流动资产。指现金和各项存款等具有现金等价物性 质的流动资产，一般包括存款单和短期投资的有价证券等。第二类为实物类流动资产。 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的具有实物形态的资产，主要包括各种 材料、在产品、半成品、低值易耗品、包装物等。第三类为债权类流动资产。指没有 一定的实物形态的具有债权性质的流动资产，主要包括各种应收款项、应收票据等。 与固定资产相比，流动资产的特性主要表现在瓯3 1 ： ( 1 ) 流动性强，即变现能力强。在较短的时间内，各种形态的流动资产都可以出 售或变卖，当然不同形态的流动资产其变现速度是有区别的。按变现能力强弱排序， 首先是货币类资产，其次是短期投资，接着是较易变现的应收账款，最后是存货。这 是流动资产的个显著标志。 ( 2 ) 形态的多样性。流动资产存在的形态呈现多样性的特点，各种形态的流动资 产又有其各自的特性。货币类流动资产中存款单的价值基本不会因为时间的差异而发 生变动，因此面临的风险是所有资产中最小的，其价值评估时主要是对数额的核对确 认；实物类流动资产的特性是单位价值小，不易保管、易损毁等。而用于短期投资的 有价证券要面临价值变动的风险，但由于其随时可以出售，流动性强，风险也较小， 仅次于存款单。债权类流动资产不存在价值的差异性，应收账款、应收票据的价值也 是基本固定的，其面临的主要风险是回收风险，即可能出现收不回的坏账损失。 2 1 3 无形资产 1 2 福建农林大学硕士学位论文 无形资产是指特定主体所控制的，不具有实物形态，对企业生产经营长期发挥作 用且能带来经济利益的资源嘲。按照无形资产的性质，可将其分为四类：( 1 ) 知识型 无形资产。如专利权、版权、商标权，这类无形资产能在一定时期为所有者带来垄断 性的利润。( 2 ) 社会资本型无形资产。是指企业长期是生产经营、销售活动中形成的 诸如职工队伍、客户、供应商等的关系网络嘲。( 3 ) 版权型无形资产。这类无形资产 是依附特许权形成的，特许权又可分为行为权利( 如专营权、生产许可证等) 和物产 权( 如土地使用权、矿业权等) 。( 4 ) 资源型无形资产。是依靠一定资源而形成的，如 人力资源等。 进一步分析无形资产，其存在以下几种经济特性：( 1 ) 附着性。即无形资产要依 附于有形资产才能发挥其功能。例如，制造某产品的专有技术要体现在专用机械生产 线、工艺设计之上。( 2 ) 积累性。体现在以下两方面：一是无形资产的形成基于其他 无形资产的发展；二是无形资产自身的发展也是个不断积累和演进的过程。因此， 无形资产的成熟程度、影响范围和获利能力会随着其积累程度的发展而不断变化。g ) 共益性。有些无形资产，比如知识产权可以由不同权利主体同时共享，也可以在所有 者继续使用的前提下多次转让其使用权，这是无形资产区别于有形资产的重要特点。 例如一项专利技术在一个企业使用的同时，并不影响其转让给其他企业使用。当然， 该共益性一般受市场有限性和竞争性的制约，即各主体对无形资产的使用必须受相关 合约的限制。 2 1 4 长期投资 长期投资是指持有时间超过1 年以上的投资，主要包括股权和债券等。长期投资 的股权，又分为战略持股和财务持股，战略持股者持股份额都比较大，流通变现能力 相对要差，加上股票市场的价格变动频繁，因此面临着较大的价格风险和流动性风险 咧。债券的特性有：( 1 ) 收益稳定。由于债券的收益是由其面值和票面利率决定的， 票面利率在发行时已约定，不随市场的变化而变化，其收益基本是稳定的。( 2 ) 投资 风险小。与股权投资相比，安全性较高。如说银行发行的债券有其信誉和实力作保证： 政府发行的债券有国家财政做担保。( 3 ) 流动性较强。由于收益稳定，投资风险小， 各种保险资金、养老基金和各种公益基金都可以投资，所以流动性较强。 2 2 森林资产的经济特性分析 森林资产作为林地附着物，属于不动产，与同为不动产的房地产相比，有共性的 福建农林大学硕士学位论文 地方也有其特有的属性，其经济特性主要有： ( 1 ) 自然属性 森林资产的个重要属性就是它属于自然资源资产的一种，自然环境、气候条件、 灾害等都有可能对森林资产的价值造成影响，这种影响一旦发生，往往会导致巨大的 价值变动，而工业资产的价格波动主要是受市场因素和技术进步的影响。因此，森林 资产必须比其他资产多承担项重要的风险，也就是自然风险。 ( 2 ) 附着性及相对的固定性和区域性 森林是附着于林地之上，林地的立地质量决定森林资产的生长状况和价值。森林 生长所需的温度、湿度、光照和降雨受到林地所处的地理位置的影响，林地的肥沃程 度不同很大程度上决定了森林的蓄积量、价值等的差异。也正由于森林附着于林地之 上，森林资产具有相对的固定性和区域性。森林资产在其生长期间是附着于林地之匕， 不可移动的，但在采伐之后又可变为可移动的资产。由于森林的采伐和林木的运输成 本很高，另外还受到各地林业政策、采伐指标、森林市场发育状况等的限制，所以森 林资产交易一般具有很明显的区域性，大大削弱了其流动性。 ( 3 ) 相对的保值和增值性 林地资源的稀缺性决定了森林资产的有限供给。随着经济的发展，一部分林地资 源转化其他经济用地，林地资源有减少的趋势，但对木材及林产品的需求不断增长， 森林资产的价格呈增长的趋势，价格风险较小；此外，森林资产不会面临折旧的问题， 并且每年还会自然生长，使得森林资产与其他资产相比更具有增值的潜力。 ( 4 ) 形态的多样性 森林所处的生长阶段各不相同，可以分为未成林、幼林、中龄林、近熟林、成熟 林等，每个阶段的森林所需要的人力、资金投入和所面临的风险也都各异，比如在幼 林以下阶段面临的自然风险较大，需要的资金投入也大。 ( 5 ) 较强的资产专用性 与房地产及大部分流动资产相比，森林资产具有更强的资产专用性。如房地产除 了作为般工业资产的用途，还具有大众消费品的用途，而森林资产特别是用材林无 法作为普通的大众消费品，其主要是用于建筑用材行业，因此具有较强的资产专用性。 正是这种强的资产专用性使得其资产的流转变得相对更难，流动性降低，从而加剧森 林资产的流动性风险嘲。 1 4 福建农林大学硕士学位论文 2 3 森林资产与一般工业资产的比较 根据匕述对森林资产与一般工业资产经济特性的具体阐述，对比分析后可以从以下几个特性对 它们进行比较： ( 1 ) 森林资产与般工业资产比较保全比较困难