（社会保障专业论文）东亚三国两地养老保障模式比较研究以及对我国的启示.pdf

武汉科技大学硕士学位论文第1 页 摘要 养老社会保险制度的建立与健全，是人类文明与社会进步的标志和成果。自1 9 世纪8 0 年代德国诞生了第一部具有现代意义的养老保险法律制度以来，该制度以其广覆盖、长保 障的特点，为世界上越来越多的因年老退出工作岗位的人提供了可靠的资金和物质支援， 在经济和社会发展中发挥了重要的“稳定器”和“减震器”作用 地处东北亚的日本、韩国、东南亚的新加坡，以及中国的香港、台湾地区，构成了当 代纵贯亚洲东部的地缘优势经济带。2 0 世纪六、七十年代以来成为了全球最具经济活力、 经济增长率最高的国家。f 1 2 0 世纪六、七十年代以来，日本、韩国、新加坡和中国的香港、 台湾地区的社会保障制度获得了长足的发展，并在各自政治、经济、社会、历史、文化等 因素的综合影响下，形成了具有各自不同特色的制度模式。从制度特征上看，养老保障是 在能够较完整地反映一国( 或地区) 社会保障模式及其结构特征在东亚各国的养老保障 制度中，最具特色的是新家坡与香港地区的公积金制度，另外，日本的公共年金制度，韩 国的年金保险制度，以及中国台湾地区养老保险的多元结构，一并形成了备受关注的。东 亚模式”东亚国家和地区的养老保障制度，由于受到了当地政治经济环境的影响，起步 较晚，带有一些共性，但在具体的制度选择上由于具体的国情不同，又存在差异，体现 了不同的政府价值取向。新时期人口老龄化背景下东亚各国和地区也在不断的进行养老保 障制度改革，不断完善制度建设 中国养老保险制度的建立，经历了从企业保险向社会保险过渡的改革历程。现今的基 本养老保险出现支付危机源于两重因素：一是人口老龄化和高龄化带来的赡养率的攀升； 二是通胀因素会损害养老保险的代际公平。因此，实行社会统筹与个人账户结合是中国养 老保险制度改革的重要内容。 本文通过比较和研究东亚各国和地区基本养老保障制度的共性和差异，归纳和探索了 东亚各国或地区养老保障制度的发展趋势，以期对同处东亚地区的我国养老保障制度提供 有益的借鉴。 关键词：养老保障模式东亚模式比较趋势 第n 页武汉科技大学硕士学位论文 a b s t r a e t i ti st h es i g n sa n da c h i e v e m e n t so f h u m a nc i v i l i z a t i o na n ds o c i a lp r o g r e s st h a tt h ep e n s i o n s y s t e mi sf o u n d e d , a n ds i n c et h ef a s tl e g a lo fp e n s i o n 诵t l im o d e ms i g n i f i c a n c eb a s em e r g e di n g e r m a n yi n 1 9 8 0 s t h i ss y s t e mw i t hc h a r a c t e r i s t i c so f w i d ec o v e ra n dl o n ge n s u 托h a sp r o v i d e d r e l i a b l es o u r l ：eo fr e v e l l n ea n dm a t e r i a lt os u p p o r tm o r ea n dm o r eo l dp e o p l e p e n s i o ns y s t e m a l s oh a sd e v e l o p e dd a yb yd a y , t h ed e g r e eo f e n s u r er i s eg r e a t l y , a n dt h er a n g eo f e n s u r ei sw i d e r s ot h i ss y s t e mh a se x e r t e dt h ei m p o r t a n tf u n c t i o no f s t e a d yd e v i c e a n d “s h o c ka b s o r b e r f o r ( 比o n o m l ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n l n e j a p a n , s o u t hk o r e a n , s o u t h e a s ta s i a ss i n g a p o r e , 罄w e l l 觞c h i n a sh o n gk o n g , t h e t a l w a na r e a , w h i c ha r cs i t u a t e da tn o r t h e a s ta s i a , c o m t i t u t e das u p e r i o r i t ye c o n o m i c a lb e l tt og o t h r o u g hv e r t i c a l l ye a s ta s i a na tt h ep r e s e n t s i n c e1 9 7 0 s ，t h e yh a v eb c c ：o m et h ep l a c eo fo w n i n g t h ee c o n o m i cv i t a l i t y , t h ee c o n o m i cg r o w t hr a t eh i g h e s tc o u n t r yi nt h ew h o l ew o r l d s i n c e1 9 7 0 s , i nj a p a n e s e ，s o u t hk o r e a n , s i n g a p o r e a nc h i n a sh o n gk o n g , t h et a i w a na r e a , s o c i a ls e c u r i t y s y s t e mh a so b t a i n e dt h ec o n s i d e r a b l ed e v e l o p m e n t , a n di nr e s p e c t i v ef a c t o ru n d e rt h ea n ds oo n p o l i t i c s ，e c o n o m y , s o c i e t y , h i s t o r y , c u l t u r es y n t h e s i si n f l u e n c e ，f o r m e dh a de a c ho 雎d i f f e r e n t c h a r a c t e r i s t i ct h es y s t e mp a t t e r n l o o k e df r o mt h es y s t e mc 蜥s t i c t h ep e n s i o ns y s t e m 啪c o m p l e t e l yr e f l e c tac o u n t r y ( o ra r e a ) t h es o c i a ls e c u f i t yp a t t e r na n di t st h es t r u c t u r ec h a r a c t e r i s t i c a m o n gt h e m , t h ef u n d s y s t e mi nt h eh o n gk o n ga r e aa n ds i n g a p o r ei st h em o s tc h a r a c t e r i s t i c a l l y m o r e o v e r , j a p a n 。s p u b l i ca n n u i t ys y s t e m ，s o u t hk o r e a sa u n u i t yi n s u r a n c es y s t e m , 蠲w e l la st a l w a na 吼o l d - a g e i n s u r a n c eo fc o m p l e xs h 1 1 c t l f f e $ ，a l lh a v ef o r m d e “t h ee a s ta s i a np a t t e r n ” t h ep e n s i o ns y s t e mo ft h ee a s ta s i a nc o u n t r ya n dt h ea r e a , u n d e rt h el o c a lp o l i t i c s e c o n o m i ce n v i r o n m e n ti n f l u e n c e ，m a r tl a t e r , h a ss o m eg e n e r a lc h a r a c t e r , b u ti nt h ec o n c r e t e s y s t e mc h o i c e , i sd i f f e r e n t 鹤ar e s u l to ft h ec o n c r e t en a t i o n a lc o n d i t i o n , a 1 5 0h a st h ed i f f e r e n c e , h a sm a n i f e s t e dt h ed i f f e r e n tg o v e r n m e n tv a l u eo r i e n t a t i o n u n d e rt h en e wt i m ep o p u l a t i o no l d a g eb a c k g r o u n dt h ee a s ta s i a nv a r i o u sc o u n 蛹e sa n dt h ea 髓a l s oc a r r yo nt h er e f o r m , u n c e a s i n g l yp e r f e c ts y s t e mc o n s t r u c t i o n 1 1 把e s t a b l i s h m e n to ft h ec h i n e s eo l d a g ei n s u r a n c es y s t e mh a se x p e r i e n c e df r o mt h e e n t e r p r i s et ot h es o c i a ls e c u r i t yt r a n s i t i o nr e f o r mc o u r 鞠n 幛b a s i co l d - a g ei n s u r a n c ea p p e a r st h e p a y m e n tc r i s i ss o u r c i n gt h et w o f o l df a c t o r ：o n ei st h er a t ec l i m b i n gw h i c ht h ep o p u l a t i o no l da g e a n dt h ea d v a n c e da g eb r i n g s ；t h eo t h e ri st h a tt h eb l o a t i n gf a c t o rm a yd oh a r mt ot h eg e n e r a t i o n a l f a i r n e s so ft h eo l d - a g ei n s u r a n c e t h ei m p l e m e n t a t i o no fs o c i e t yp l a n sa n di n d i v i d u a la c c o u n ti s t h ec h i n e s e o l d a g ei n s u r a n c es y s t e mr e f o r mi m p o r t a n tc o n t e n t t l l i sa r t i c l ew e n t t h r o u g hc o m p a r i n g a n ds t u d y i n gg e n e r a lc h a r a c t e ra n dt h ed i f f e r e n c e i nt h ee a s ta s i a nv a r i o u sc o 蜥e sa n dt h ea r e a , i n d u c e da n dh a se x p l o r e dt h es y s t e m d e v e l o p m e n tt e n d e n c yo f t h ee a s ta s i a nv a r i o u sc o u n t r i e so rt h ea r e a , t h ea u t h o rh o p et op r o v i d e t h eb e n e f i c i a lm o d e lf o rt h eo u i p e n s i o ns y s t e m k e y w o r d s ：t h ep e n s i o ns y s t e mp a t t e m t h ee a s ta s i a np a t t e m c o m p a r i s i o n t r e n d 武汉科技大学硕士学位论文第l 页 第一章导论 1 1 问题的提出及研究意义 东亚社会保障模式一般泛指东亚的日本、新加坡、韩国，及中国台湾、香港地区，自 7 0 年代以来逐渐形成的吸收欧美社会保障某些制度成分，而又在很大程度上区别于欧美国 家的、独具特色的社会保障模式。在东亚国家和地区，社会保障支出的规模无一例外都比 较小，社会福利政策明显的特点就是“国家中心主义”( 精英主义) 特征。 长期以来在国际社会保障领域，大多侧重于研究欧美国家社会保障问题，研究与欧美 社会保障模式为基础发展起来的其它非西方各国的社会保障制度。东亚地区的日本及新加 坡社会保障制度，也曾受到不同程度的关注，但前者大多集中于在借鉴欧美模式框架内进 行研究，而后者则因其同社会保险理论模式大相径庭受到指责东亚社会保障模式的提出 并受到关注，则是9 0 年代中期以来国际学术界出现的一个值得重视的新特点。 笔者认为，对东亚社会保障模式系统深入的研究，不但对正确评价西方社会保障模式 的利弊、改革发展趋势具有重要启示，而且对探索在不同社会结构和文化背景下的社会保 障发展道路，具有十分重要的政策意义和方法论意义。研究东亚模式有助于探索社会保障 发展模式的社会结构及制度文化条件结构、历史传统和观念文化对社会保障模式选择的重 要制约作用，也有助于其他国家探索适合本国国情的社会保障模式。 社会保障制度中，养老保障制度模式亦即最能反映一个国家或地区的社会政策选择。 东亚国家的养老保障模式有其共性的地方，也有其个性体现。随着人口老龄化的加快，各 国纷纷在摸索适合本国国情的养老保障模式。我国养老保障制度改革正处在关键时期，研 究东亚养老保障模式的特点，亦可以为同处东亚的我国的养老保障制度改革提供有益的借 鉴。 1 2 研究的思路与方法 中国养老保险制度的建立，经历了从企业保险向社会保险过渡的改革过程，养老保险 沉淀负债过大。人口老龄化压力不断加剧，加大了养老保险制度设计与模式选择的难度。 基本养老保险出现支付危机，源于两重因素：一是入口老龄化和高龄化带来的赡养率的攀 升；二是通胀因素会损害养老保险的代际公平。寻求公共养老保险的出路就是建立多支柱 的养老保险框架。实行社会统筹与个人帐户相结合是中国养老保险制度改革的重要内容， 围绕“统帐结合”的改革原则，建立基础养老保险、企业年金保险和个人储蓄寿险三支柱 的养老保险体系，成为中国养老保险改革跨世纪的重大工程。而基本养老保险的构建和完 善又是重中之重。我国基本养老保险制度的改革而今也是养老保险制度改革的核心。 本文通过深入了解东亚养老保障制度发展历程，比较各国养老保障制度的模式特点、 保障内容、筹资方式、缴费比例、立法和管理情况，特别是近年来各国社会保障制度改革 的新趋势和新特点我们可以总结东亚各国和地区养老保障制度产生、发展和改革进程中 成功的经验和失败的教训，从而发现养老保障制度发展过程中带有规律性的东西，以便于 第2 页武汉科技大学硕士学位论文 对我国养老保障制度的改革和重构起到一定的启示作用东亚各国的养老保障制度带有其 共性的特征，我国也不例外，通过比较研究，探讨其发展的趋势，对我国养老保障制度的 改革大有裨益。 因此，本文综合运用了对比分析和文献分析的方法，首先，对东亚各国或地区的养老 保障制度发展历程和主要内容进行了归纳总结。其次，深入分析了东亚养老保障制度的共 性即家庭保障一直是主要的保障模式，养老保障带有国家中心主义的特征。然后，就其具 体的保障模式进行了比较。最后分析了我国养老保障制度的现状和问题，为我国基本养老 保障制度改革提出了建议。希望能为中国养老保障制度的改革和持续发展献微薄之力 1 3 论文框架及主要内容 论文分为五章： 第一章为导论，说明本论文研究的理论和现实背景，研究问题的思路和方法，论文的 框架和主要内容。 第二章为养老保险制度的理论基础。介绍了养老保险制度的几个发展阶段，界定了养 老保险历史阶段的划分标准；其次，介绍了养老经济学的两大流派( 政治经济学派和新古 典学派) ，并且分析了各个不同的流派的代表理论和主张。最后，对养老保障模式的划分 和本文涉及的几个概念进行了说明。 第三章为东亚各国养老保障制度的历史演进和框架的介绍。分别介绍了日本的公共年 金制度，韩国的年金保险制度，新家破和香港地区的公积金制度，及其台湾地区养老保险 的多元结构 第四章东亚养老保障制度的比较首先就东亚三国两地养老保险的共性( 东亚模式) 进行了归纳和总结。然后就各国具体的养老保障模式进行了比较，其中包括筹资模式，给 付方式，基金运行模式，管理模式以及发展趋势迸行了比较。 第五章为中国基本养老保障制度的发展。首先对中国基本养老保障制度的发展历史进 行了回顾，介绍了中国养老保障制度的三个发展阶段，最后，提出了东亚经验对中国基本 养老保障制度的完善的具体建议。 1 4 本文的主要创新点 东亚社会保障模式是一个新的研究范畴，以往已有一些学者对其进行了研究，但大多 都是与欧美社会保障模式进行比较，或者就东亚某个国家的养老保障模式进行专题研究。 本文以养老保障制度为切入点，通过对东亚三国两地养老保障的制度和法规进行纵向和横 向的比较，分析和归纳了东亚三国两地养老保障制度的共性和个性，角度鲜明。 在归纳总结中，尤其是对东亚养老保障模式中的资金筹集方式、给付方式、管理模式 进行了归纳，概括了起共性。并着重分析了家庭养老在东亚养老保障审4 度中的作用。 最后，在提出对我国基本养老保障制度的借鉴问题上，结合东亚特点和经验教训，提 出了要继续加强家庭保障的作用，提高养老金的收益率，个人账户基金与社会统筹基金分 武汉科技大学硕士学位论文第3 页 开管理。观点独特 当然，在论文的写作过程中，由于资料收集的局限，论文还缺乏一些充分的数据论证， 仅限于一些制度和法规的比较，这也是本文的不足之处。 第4 页武汉科技大学 硕士学位论文 第二章养老保险的理论 2 1 养老保险的历史演进 老年是人生的一个阶段，是一个有着特殊需要的阶段对于老年人的界定，世界上公 认的标准是年龄在6 5 岁以上的人，但不同国家的标准也有很大差异。有些发展中国家由于 平均寿命短而降低了这一年龄标准；有些国家将妇女的老年年龄提前。劳动者在经过一生 的辛苦劳动进入老年之后，其劳动能力已经基本丧失，依靠劳动获取生活资料的能力已经 不复存在。在老年阶段，人们渴望按照自己所习惯的生活方式愉快地度过余生。因此，如 何养老是人类一直面临的重要问题。自有文字记载以来，人类养老的制度安排经历了几千 年这段漫长的历史大体可以分为三个阶段，体现为不同的模式。三个阶段即家庭养老阶 段、国家养老阶段和社会养老保险阶段 2 1 1 家庭养老阶段 家庭养老，即由家庭承担赡养老人的责任。在传统社会里，无论是以。父子关系”为 核心的东方家庭。还是以“夫妻关系”为核心的西方家庭，都在承担着“抚育儿童和赡养 老人”及抵御家庭成员社会风险的责任。一般社会风险是通过“养儿防老，积谷防饥” 的方式实现的这种家庭养老保障机制有如下特征：( 1 ) 假定社会条件不变，确信具有理 智的人可以合理安排一生的收入，以备老年之需；( 2 ) 大家庭要能对其家庭成员的收入和 风险进行集中调解，才可以承担养老保障的责任；( 3 ) 老年人控制财产，养儿防老成为根深 蒂固的传统意识和社会责任；( 4 ) 忠孝礼义是支持家庭养老保障传统道德的基石。这种双 向的两代人之间收入转移支付的家庭抵御社会风险的机制，是一种非正规的社会保障制 度它具有如下优势：成本低，适应性强。因此，非正规养老保险制度至今仍是人们抵御 社会风险的主要形式。然而，不可否认，这种家庭养老机制具有很大的不稳定性。 2 1 2 国家养老阶段 工业革命带来了经济、政治、社会、法律和人口结构的改变，而这些改变促使着家庭 养老模式向新的模式转换。工业革命彻底改变了自然经济的生产力和社会组织结构。工业 化和城市化将大批劳动力从农业转入制造业和服务业，将劳动者从自给自足的小农转变为 工资劳动者。对于一般工资劳动者而言，他们所拥有的只是自己的劳动力，而并不拥有属 于自己的可以自由支配并可以增值的资产，工资劳动者要靠自己的劳动挣得的工资在市场 上换取商品和劳务以维持生存所以在他们丧失劳动能力之后，如何维持生存便成了问 题。既使这些工资劳动者在年轻时可能储蓄部分货币。 但是，其老年生活仍有风险，这种风险可能来自以下几个方面，( 1 ) 由于年轻时工资 水平不高，家庭负担重，储蓄额过少；( 2 ) 劳动者无法准确预计自己退休后的生存年限， 由于长寿，结果储蓄用光，生活陷入困境；( 3 ) 经济中出现通货膨胀，劳动者储蓄的货币 贬值而无法满足老年生活的需要。工业化的同时带来了家庭结构的变化，核心家庭取代了 武汉科技大学硕士学位论文第5 页 自然经济下几代共同生活的大家庭。孩子数量的减少和居住的分离，使得依赖下一代亲属 养老己经不再可能，因此，适合于市场经济和商品经济时代的养老保险应运而生 现代意义上的国家养老保险是从德国开始的。1 8 8 9 年，德国首相俾斯麦建立了第一个 养老保险制度，继德国之后，欧洲一些国家也纷纷建立了类似的养老保险制度。与欧洲国 家不同的是，美国己开始建立的是职业或行业年金制度。2 0 世纪3 0 年代的大萧条之后，罗 斯福总统开始实施“新政”，颁布 社会保障法案是其重要措施之一十月革命胜利后 的苏联和一些东欧国家，曾先后建立了覆盖范围广泛的由国家承担全部责任的养老保险制 度。在我国，自2 0 世纪5 0 年代就建立了类似于前苏联的国家养老保险体系。 2 1 3 社会养老保险阶段 2 0 世纪7 0 年代以后，发达国家的国家养老保险模式先后遇到国家养老保险模式的困 扰，各国纷纷进行改革，其中不仅有发达国家，还有像中国这样的从计划经济体制向市场 经济体制转轨的国家。社会养老保险应运而生，它是以老年人的生活保障为标准的，通过 再分配或者储蓄的方式建立养老基金，用以支付老年人生活费用的社会政策或制度。无论 是在狭义概念还是在广义概念上与相关的养老保险制度相比，都具有自己的特征。 社会养老保险不同于家庭养老。( 1 ) 家庭养老的社会基础是几代人组成的大家庭，而 社会养老保险是将个人、企业、国家作为一个整体，在此基础上建立养老保险制度；( 2 ) 家庭养老的经济基础是以家庭为生产组织的小农经济，社会养老则是现代化大生产和信息 时代的产物：( 3 ) 家庭养老的思想基础是对老一代人的孝敬和由此产生的赡养责任，社会 养老则是现代人类文明的社会互助；( 4 ) 家庭养老保险的原则是养儿防老、积谷防饥、各 尽所能，社会养老是公平与效率相结合。 “v 社会养老保险不同于国家养老保险。( 1 ) 国家养老保险的思想基础是宪法时代产生的 国家老年保障义务，而社会养老是现代人类文明的社会互助和权利义务的统一：( 2 ) 后者 的原则是最大限度的追求社会公正，前者是公平与效率相结合。社会养老保险不同于商业 养老保险。( 1 ) 商业养老保险的社会基础是各种类型的保险公司和中介服务市场，社会养 老保险属于社会政策和制度；( 2 ) 后者的原则是盈利，前者的原则是社会安定与发展。 2 2 养老经济学概说 养老经济学大体上包括两个流派。第一个流派可以称为政治经济学派，它着重研究养 老制度的变迁，强调非经济的因素，尤其是政治因素在变迁过程中的作用：在方法上以经 验描述为主。第二个流派则可称之为新古典学派，它基本上是在新古典主义的理论框架之 内，运用严格的新古典主义的方法，对各种养老制度安排的经济绩效进行研究；它不研究 养老制度的变迁，而是把着重点放在不同的养老制度对其它经济变量的影响上。 总的来看，2 0 世纪8 0 年代以前是政治经济学派主导养老金研究的时代，大约从8 0 年代 末、9 0 年代初开始，新古典主义学派开始取代前者的主导地位。 第6 页武汉科技大学 硕士学位论文 2 2 1 政治经济学派 1 政治经济学派对于养老保险制度起源的解释主要有以下几种观点： ( 1 ) 社会民主论。社会民主论将国家建立公共养老金制度的原因归于劳动者与资本家 的斗争，正是社会民主力量的斗争才导致了社会福利的增加。包括养老金制度的改进。1 9 1 3 年瑞典实施的第一养老保险制度，就是多种社会力量共同作用的结果 ( 2 ) 新马克思主义论新马克思主义论认为。劳资斗争是建造养老保险制度的成因之 一。更重要的原因是公共养老制度可以缓解和消除收入分配造成的压力。在市场经济条件 下，养老金制度具有重要的社会调控作用。另外，它也是市场力量和世界经济强作用的结 果。 ( 3 ) 新工业主义论新工业主义论认为，工业化和经济发展水平是公共养老金制度的 决定因素。一个国家的工业化程度越高，那它用于支付公共养老金的国民产出就会越多 公共养老金政策取决于一个国家的人口和经济发展水平。老年人的比例和国家用于公共养 老金支出的g d p 成正比，而支出的增加意味着公共养老金覆盖面和交费额的增长，这正是 以经济增长为前提的 ( 4 ) 新多元主义论。该理论强调利益集团在一个具体的公共养老金制度形成过程中的 作用新多元主义论认为，“二战”后的公共养老金制度没有解决好收入再分配问题，反 而使贫富差距继续拉大，就是因为政治力量强大的利益集团得到了更多的养老金利益 ( 5 ) 国家中心论该理论强调的是一个国家在管理体制上的结构要素对于它的公共老 金制度的作用。 ( 6 ) 。反商品化”论。安德森( 1 9 9 0 ) 认为，资本主义社会在其商品化的过程中，也一 直存在着。反商品化”的努力。从工业革命以前的社会救济到现代的社会福利，实际上都 是这种“反商品化”运动的结果。他具体区分了自由、保守和社会民主三种类型的资本主 义福利制度，其“反商品化”的结果各有不同欧洲大陆国家在一种社会民主性的“反商 品化”运动的指引下，最终建立的是一套完整的高度福利性的社会保障制度：相反，美国 等在自由的或保守的“反商品化”运动的指引下，最后就没有产生欧洲各国的结果，而是 建立了以职业年金为主的养老保险和商业化的医疗保险制度 2 政治经济学派对公共养老保险制度的改革主张 在关于当前养老保险制度改革趋势的激烈争论中，政治经济学派的观点如下：二战后 发展起来的以现收现付为基础结构的养老金制度，在收入分配的公平性上存在问题；主张 继续加强政府功能，对原有制度进行增强分配与再分配公平性的改进，不同意建立以基金 制为基础的根本性改革。该学派认为，再分配是社会保险的基本组成部分，必须由国家参 与；当前应当在加强分配与再分配公平性程度方面实行有限的改革。 政治经济学派也不主张削弱国家对养老金制度的计划管理。他们认为，私人管理和提 供安全的养老金是根本不可能的。体现政治经济学派观点的是国际劳工组织 ( i n t e m a t i n n a ll a b o ro r g a n i z a t i o n ，i l o ) 。i l o 从欧洲大多数国家的角度出发，认为养 武汉科技大学硕士学位论文第7 页 老金制度可以经过现收现付框架内部的调整，增强对人口老龄化的适应力 2 2 2 新古典主义经济学 新古典主义学派与政治经济学派不同，首先，它对养老金问题的研究是从人的生命周 期的效用最大化的假定出发的，具有比较坚固的理论基础和比较明确的方法体系；其次， 众所周知，由于新古典主义经济学关注的是市场制度，因此它自然也就比较注重从国家与 市场的关系这个角度来考察公共养老制度的起源这个问题；再次，新古典主义的养老经济 学倾向于分析养老金的制度安排和各种经济变量之间的相互影响，主要是养老金和退休收 入的来源；劳动力行为、个人储蓄和国民储蓄、金融市场以及财政预算这几个方面的经济 变量之间的相互影响。最后，同样是出于新古典主义经济学的传统，这一学派在其政策主 张上相对于政治经济学派而言更加注重养老制度的效率，即它对于经济增长的影响。 1 新古典学派关于公共养老制度起源的解释主要有： ( 1 ) 市场失灵论。这种观点认为，由于保险不仅仅是由一些特定的保险公司提供的， 还包括那些同意为需求各异的雇员提供支付长期稳定的工资的雇主的缴费。而这些缴费是 无法利用市场机制来筹集的，因此必须由国家进行管理 一 ( 2 ) 父爱主义论。父爱主义也是比较流行的一个解释。该理论认为，个人并不是充分 理性的，他通常是短视的，遇见不到自己未来的境况，或即使预见到了，也不愿以牺牲当 前的消费为代价而为以后做出事先的适当安捧。另一方面，个人有时还会仅仅根据一些一 般性的信息而对自己的生命做出不精确的估计。或者，个人通常得不到充分的信息。这就 有可能使他保险不足或是过度保险：而且个人的短视还会引起储蓄不足或是不能明智的动 用其个人储蓄。个人的这些不足都要求有一个强制缴费的国家保险计划为个人整个生命期 的消费做出适当的安排。持有这种观点的人通常支持国家向个人提供最低收入计划。 ( 3 ) 再分配论。再分配论认为，如果不存在风险评估，或者与个人风险有关的人口没 有异质性，那么保险机制就有可能发挥系统性的再分配功能。另外，如果高风险是与就业 的低收入相关的，那就更需要一种从相对富裕的人向相对贫困的人再分配，以减缓不平等； 社会保险就具有这样一种功能，但它是显性的起作用还是隐性的起作用，则取决于设计者 的价值判断了 ( 4 ) 公共选择论。缪勒尔等认为，国家公共养老保险制度的建立是一个公共选择的过 程。 2 新古典学派关于改革养老保险制度的主张 在当前对养老保险制度改革趋势的激烈争论中，新古典学派的观点是发挥养老保险制 度的三个功能储蓄、再分配和保险。新古典学派认为，可以适应老龄化危机的养老保险 制度应当建立在基金制度基础之上，以防止国家无力承担足够的养老金支出，防止出现跨 越数代人的巨额转移，并有利于养老金的投资，争取高的回报，增加养老金的承受能力。 而政府的作用是：提供完备的法律和规章制度以及养老制度的公共支持体系；提供最低生 活保障。建立多支柱养老保险体系，国家养老金计划的公共支持体系，强制的私人经营个 第8 页武汉科技大学硕士学位论文 人账户基金制度；自愿的个人养老储蓄。可见，削减公共税收尝试私人管理，扩大市场 竞争机制，提高养老保险制度对资本积累和经济增长的支持，是新古典学派的主要思想。 总而言之，新古典学派更注重研究养老制度的经济绩效。新古典学派的主张顺应了发 达国家摆脱沉重财政负担的需要，因而，自2 0 世纪8 0 年代以来，在西方国家取得了主导地 位 2 3 养老保障模式的划分以及基本概念 养老保障模式可以根据四个原则来区分，如何计算养老保险金水平以及是否有政府担 保；如何筹资，积累制的还是非积累制的；由谁来管理，公共部门还是私人部养老金制度 按照不同的标准，有不同的模式。 按照举办机构的不同，可以分为政府举办的公共养老金计划和由企业或个人举办的私 人养老金计划。公共养老金计划一般是政府社会保障计划的一部分( 其他还包括医疗社会 保障计划、失业社会保障计划等) 。私人养老金计划一般是企业( 或地方政府、非营利组织) 在本企业范围内举办的，是对公共年金计划的项补充，故又称为职业年金计划( 或者企 业补充养老金计划) 本文论述的养老保险制度是指第一层次( 国家基础养老保险制度) 的养老保险制度。 按照缴费和收益的关系，分为确定缴费制( d e f i n e dc o n t r i b u t i o n ) 和确定津贴制 ( d e f i n e db e n e f i t ) 。确定缴费制，养老金计划为每个参加者建立个人账户，向退休者发 放的养老金取决于其工作期间缴纳的保险费以及保险费生成的利息，以收定支。确定津贴 制则不同，它一般是要预先确定职工退休以后的养老金标准，规定养老金相当于退休前工 资的比例，职工在工作期间所需要交纳的保险费要根据这个预先确定的养老金发放标准以 及其他相关指标计算求得即以支定收。 从养老金的基金运行来看，社会养老保险基金的运行模式在当今世界各国可分为三种 类型现收现付制、完全积累制( 又称储蓄基金制) 和部分积累制。现收现付制这种模式的基 金来源于向社会就业群体征收的保险资金。由雇员和雇主的缴费以及政府财政的部分转移 支付构成；从给付形式看，是将当前时期就业群体的缴费向同一时期己退休的老年群体的 转移分配。完全积累制主要存在于发展中国家或地区，实际上是通过政府权威强制实行的、 公共管理下的储蓄基金制度。介于现收现付制和完全积累制之间的是部分积累制或称为 “混合制”的制度形态。它是2 0 世纪8 0 年代首先在一些拉美国家形成的老年社会保障模式。 但在一些发展中国家，这种形态存在固定化趋势，成为第三种制度模式； 从养老金的发放来看，又有统一比率( f l a tr a t e ) 和收入关联( e a r n i n g s r e l a t e d ) 之 分统一比率是按照统一的标准，向计划的参与者提供一部与其他收入或者先前的收入没 有任何关联的养老金收益。而收入关联则是以某种与参加者的其他收入具有相当程度关联 的方式计发养老金，通常情况是参加者的其他收入越商，得到的养老金收益就越低。收入 关联计划往往需要事先知道每一个参加者的养老金收益之外的收入是多少，因此往往和财 富审查机制( m e a n s t e s t i n g ) 一起实施。另外。在养老金发放上还有年金( a n n u i t y ) 和一次 武汉科技大学硕士学位论文第9 页 性发放( 1 u m p - s u m ) 的区别。 在本文的论述中，经常还涉及到另外几个重要的概念： 替代率( r e p l a c e ，n tr a t e ) ：养老金替代率是指退休者领取的养老金占其退休前工资 收入的百分比。养老金替代率的高低反映了养老保险金同劳动者退休前收入的某种关联， 反映了养老保险的保障水平，但在客观上却体现了退休职工与在职职工的收入关系，并影 响着养老保险的财务收支状况。 隐性债务( i m p l i c i tp e n s i o nd e b t ) ：指一个养老金计划向职工和退休人员提供养老 保险金的承诺，等于如果该计划在今天即终止的情况下，所有必须付给当前退休人员的养 老金的现值加上在职职工己积累、并必须予以补偿的养老金权利的现值。i p d 作为一个存 量概念代表了政府能够明确预计到，并必须列入财政计划的直接和隐性的债务 转轨成本( t r a n s i t i o nc o s t ) ：此概念产生于当从一种养老金体制向另外一种养老金 体制转变时，即使原来体制下的缴费已经分流到个人账户，但仍不能满足资金支付需求。 仍需要继续向当前退休者和未来的退休人员支付养老金，从而产生资金缺口，它是一个流 量的概念。该资金缺口源于i p d ，但却不等于i p d ，因为旧体制只要存在，每段时间都会有 资金流入，覆盖掉一部分隐性债务，同时每天也在产生新的债务，这中间的缺口就是转轨 成本。 第l o 页武汉科技大学硕士学位论文 第三章东亚三国两地养老保障制度的历史演进及构架 3 1 日本的公共年金制度 日本是继北欧各国之后第1 2 个实现全民皆年金的国家。日本的社会保险制度在东亚国 家是最为发达的，覆盖面最广，待遇也最高。日本的养老社会保障是以年金保险的形式实 现的，它是由国家强制实行的，以养老为中心的老年、残疾和死亡保险制度，加入者可终 身受益 日本的年金制度由公共年金制度、企业补充年金制度和个人储蓄养老金制度等三个支 柱构成，体现了公助，互助和自助原则，其中公共年金制居主导地位，成为年金制度的中 坚。1 9 6 1 年，公共年金以共济年金、厚生年金、国民年金等形式覆盖了2 0 5 9 岁的日本居 民，从而实现了。国民皆年金”的目标。1 9 8 4 年以来，日本政府对公共年金制度进行改革， 将原来相互独立的三层结构改为由国民基础年金和雇员年金组成的双层关联结构的年金 制度：( 1 ) 凡处于规定年龄段的国内居民均须加入并享受国民基础年金，形成了覆盖范 围广泛的强制性的第一层次养老保险；并以此沟通各种年金制度之间的联系，有利于协调 公平和效率之问的联系。( 2 ) 公共部门和私营部门的雇员还须分别加入由共济年金和厚 生年金构成的雇员年金，雇员年金作为基础年金的附加成分，其给付额与雇员在职期间的 标准报酬缴付额成正比，为公私雇员提供第二层次的养老保障。1 9 9 4 年，日本将公共年金 作为各类年金制度的共同基础，实现了全国年金制度的一体化，但目前仍存在铁路、煤炭 等8 个不同规模的年金集团，保险费的缴纳、给付水平及财政状况不尽相同日本公共年 金制度改革的最终目标，是建立起不受产业结构、就业结构变化影响的稳固的制度体系， 实现保险金负担和给付的公平化。随着年金体系中另外两个。自愿”支柱的成长，到2 1 世 纪初，日本老人最多可享受到四个层次的年金保漳。除年金制度以外，日本的老年人还通 过高龄者福利措施享受着保健医疗补助、护理补助和日常生活援助等三个方面的福利保 障。1 从受保人的身份限定条件看，日本的公共年金制度兼有就业关联制和普遍保障制的混 合型模式：第一层次的基础年金属于普遍性制度，第二层次的职业年金( 厚生年金和共济 年金) 属于就业关联制度。其中公、私部门的雇员的年金制度具有基础年金加职业年金的 双重结构。 日本社会保障制度，经济管理出版社，2 0 0 0 年版第3 章 武汉科技大学硕士学位论文第l l 页 厚生年金 共济年金 l基 础 年金 i 家庭 私营企业 公务员 妇女雇员 覆盖范围一个体经营者一 i 一号受保人 一雇员家庭一 ii 三号受保人二号受保人 圈1日本公共年金结构 资科来源：吕美静：日本社会保障制度 第5 6 页，经济管理出版社，2 0 0 0 年版 图1 中，受保人指在日本居住的白营业者及其配偶，2 0 岁以下的学生，及其非法人化 的5 人企业的雇员。此类人中的残疾者免除交纳保险金义务。第二类受保人指私人部门雇 员和公共部门雇员，这两类人员分别加入厚生年金和共济年金后，自动加入基础年金。第 三类受保人为第二类受保人的无职业配偶。 3 2 韩国的年金保险制度 与日本相类似，韩国的养老社会保障亦是通过年金保险体系实施的，构成韩国收入保 障的核心；从功能上看，亦是以养老保险为中心，兼有残疾、死亡保险的综合年金体制。 韩国的年金制度于2 0 世纪6 0 7 0 年代首先在公务员、军人和教师群体中实行，直到1 9 8 8 年 才覆盖到其他国民。韩国的年金制度分为职域年金和国民年金两大类型，前者的对象是公 务员、军人和公、私立学校职员，后者以1 8 6 0 岁的一般国民为对象，包括私人部门雇员、 城市自雇者和农渔民，上述人员的无收入配偶可自愿加入。与日本的公共年金不同，韩国 的年金体系呈两大类型年金并列结构，二者互不交叉从受保人的身份约束条件看，韩国 的年金制度基本上属于就业关联的收入保障类型。作为年金体系的补充，韩国于1 9 8 1 年 颁布了老年人福利法( 1 9 8 4 年、1 9 8 9 年和1 9 9 3 年三度修订) ，制定了老龄津贴、老人 保健、老人福利方面的措施，为老年人提供收入补助和福利服务，并规定了国家、地方政 府和家庭在老年福利方面的责任。 表2 韩国的公共养老金项目 政府公务员警察和司法人员等军事人员养老金 1 9 6 3 任期内的军事人员 私立学校教师养老金1 9 7 5私立学校 资料来源：郑秉文等著当代东亚国家地区社会保障制度 ，法律出版社，2 0 0 睥 第1 2 页武汉科技大学硕士学位论文 3 3 中国台湾地区养老保险的多元结构 中国台湾地区尚未实行统一的养老社会保障制度，有关养老社会保障的立法亦不健 全，各社会群体的养老社会保障供给方式及待遇也不相同，只是在公教人员、军人和劳工 三大群体中实行了退休金制度。从立法形式上看，台湾地区还未制定专门的养老保险法规， 公教人员的退休待遇按照多个法规、条例的规定执行，劳工退休保险则在综合性的劳工 保险条例) 中加以规定。就退休保险的给付水平而言，不同社会阶层存在较大差距。军人 和公教人员享有较好的保障待遇，而劳工阶层给付水平较低或得不到保障据统计，按规 定提取劳工退休准备金的企业仅占企业总数的1 4 左右，受益人数仅占雇员总数的4 。从 覆盖范围上看，台湾地区的退休保险不像日本、韩国那样广泛覆盖到农渔民和自雇者，这 部分社会群体的养老保障通过社会福利津贴的方式予以安排。除以上就业关联保障办法 外，台湾当局通过“老人福利法”( 1 9 8 0 年公布，1 9 9 7 年修订) ，向中低收入家庭中的6 5 岁以上老年人提供生活补贴、特别照顾津贴等经济保障。2 0 世纪9 0 年代以来。台湾当局正 在酝酿养老社会保障制度改革，其最终目标是建立以“国民年金”为基础的、包括个人储 金账户制度和商业年金保险在内的三个层次的养老社会保障体系 3 4 新加坡和中国香港特区的养老公积金制度 新加坡居民的养老保障被