（运筹学与控制论专业论文）商业银行绩效评价的可拓评价模型研究.pdf

中文摘要 摘要 商业银行对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系中占特殊的 地位，在国民经济中位居重要的地位。因此对商业银行绩效进行客观、公正的评 价尤为重要，现如今，各学科的发展也为绩效评价提供了许多选择的方法，其中 的可拓评价法可谓独具特色，并且该方法在商业银行绩效评价中的应用并不多见， 这也正是本文研究的意义之所在。 本文主要研究了由可拓学中产生的可拓评价法在商业银行绩效评价中的应 用。用关联函数精确的刻画了评价指标在评价等级的归属情况，并利用层次分析 法来确定指标权重，使整个评价过程更为简便、合理。为探索更加客观公正科学 的商业银行绩效评价方法，作出了有益的尝试。 本文首先对国内外有关商业银行绩效评价的研究现状进行了简述，对可拓理 论及应用领域做了介绍。其次，本文分析了指标选择的基本原则，并研究了各个 指标的具体内容；同时采用层次分析软件来确定指标权重，为后文利用可拓评价 法对银行绩效进行评价打下科学的基础。最后，本文建立了商业银行绩效评价的 可拓评价模型，同时以某商业银行的三个支行为例，进行例证研究。结果证明， 该方法可行且具有一定的判别力和独特的优势，对于我国商业银行绩效评价具有 一定的借鉴意义。 关键词：可拓学；银行绩效；可拓评价模型；可拓评价法 英文摘要 a b s t r a c t t h ei n f l u e n c eo fc o m m e r c i a lb a n ki se x t r e m e l yr e m a r k a b l et ot h ee n t i r es o c i e t y e c o n o m i ca c t i v i t i e s ，t h e yo c c u p i e st h es p e c i a ls t a t u si nt h ee n t i r ef i n a n c i a ls y s t e m n o w a d a y sa n dt h e y s i t u a t e st h ei m p o r t a n ts t a t u si nt h en a t i o n a le c o n o m y t h e d e v e l o p m e n to fv a r i o u sd i s c i p l i n e sh a sa l s op r o v i d e dm a n yc h o i c e sf o rt h ec o m m e r c i a l b r a n c hp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n ，e x t e n s i o ne v a l u a t i o nm e t h o dm a yb eh a di t so w n f e a t u r e ，a n dt h i sm e t h o di na p p l i c a t i o no ft h ec o m m e r c i a lb a n ka c h i e v e m e n t sa p p r a i s a l i sm o r er a r e ，t h i si st h ei n t e n t i o no ft h i st h e s i s t h i sa r t i c l eh a sm a i n l ys t u d i e dt h ea p p l i c a t i o no fe x t e n s i o ne v a l u a t i o nm e t h o d p r o d u c e db y t h ee x t e n s i o n t h e o r y i nt h ec o m m e r c i a lb r a n c h p e r f o r m a n c e e v a l u a t i o n w i t ht h ec o r r e l a t i o nf u n c t i o np r e c i s e st h ep o r t r a ya p p r a i s a lt a r g e t si nt h e a p p r a i s a lr a n ko w n e r s h i ps i t u a t i o n ，a n du s i n gt h ea n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s sd e f i n i t s t a r g e tw e i g h t ，c a u s e dt h ee n t i r ea p p r a i s a lp r o c e s st ob es i m p l e ra n dr e a s o n a b l e i no r d e r t o e x p l o r e am o r ei m p e r s o n a l ，f a i r , s c i e n c t i f i ct h ec o m m e r c i a lb a n ka c h i e v e m e n t s a s s e s s m e n tm e t h o d ，h a sm a d et h eb e n e f i c i a la t t e m p t f i r s t l y , t h i s a r t i c l eg i v e sag e n e r a lr e v i e wo nt h es t a t u st h ec o m m e r c i a lb r a n c h p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n a th o m ea n da b r o a d ，a n di n t r o d u c e st h ee l e m e n t a r yt h e o r yo f e x t e n s i o nt h e o r ya n da p p l i c a t i o nf i e l d s e c o n d l y , t h i sa r t i c l ea n a l y z e st h ef u n d a m e n t a l p r i n c i p l eo ft h ei n d e xs e l e c t i o n a n dr e s e a c ht h et h ec o n t e n t so fa l lt a r g e t s m e a n w i l e u s i n ga n a l y t i ch i e r a r c h ys o f t w a r ed e f i n i t st a r g e tw e i g h t ，f o rt h ec o m m e r c i a lb r a n c h p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o nb ye x t e n i c se v a l u a t i o nm e t h o dd e s c e n d e dg o o df o u n d a t i o n a t l a s t ，t h ea r t i c l eb u i l d su pac o m m e r c i a lb a n kp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o nm o d e l ，im a k e e m p i r i c a ls t u d i e su s i n gt h r e eb r a n c h e s d a t a ，t h i se v a l u a t i o nm o d e lt u r n so u tt h i sm e t h o d isp r a c t i c a la n dt h i si sw i t hb e t t e rju d g e m e n td e g r e e ，c h o o s i n gd e g r e e ，a n dp o s s e s s e s c e r t a i nr e f e r e n c em e a n i n gi nc o m m e r c i a lb r a n c hp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n k e yw o r d s ：e x t e n s i o nt h e o r y ；b a n kp e r f o r m a n c e ；e x t e n i c se v a l u a t i o nm o d e l ； e x t e n i c se v a l u a t i o nm e t h o d 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成博士硕士学位论文：宜些堡堑筮塾迁盆的亘拓透俭撞型婴塞：。除论 文中已经注明引用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经 公开发表或未公开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名：罩雌 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学 位论文的规定，即：大连海事大学有保留并向国家有关部门或机构送交学位论文 的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描 等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士学 位论文全文数据库( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论文全文 数据库( 中国科学技术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式出版发行 和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。 本学位论文属于：保密口在年解密后适用本授权书。 不保密一( 请在以上方框内打“，) 做作者躲际翻哨导师繇匦 日期。叩 年莎月弓口日 商业银行绩效评价的可拓评价模蚕! 研究 第1 章绪论 1 1 课题研究背景 我国的金融体制改革使得金融市场逐步开放，体制不断的完善，制度不断的 健全，工具日益丰富，为我国的经济发展和金融稳定做出了重大的贡献。我国金 融体制改革经历了三个阶段【l 】：一是建国时“大一统”银行体制的高度集中的金融 机构体系；二是以国有独资商业银行为主体，其他银行业机构并存的多元混合型 金融机构体系；三是在市场经济的推动下，进行了银行股份制改革，促成国有四 大银行上市，发展为今天的中央银行制度下的金融机构体系。在每一次的金融改 革中，银行改革都是重点和核心。 商业银行是金融的核心，经过长期的发展演变，已经成为经济活动中最主要 的资金集散机构，其对经济活动的影响力非常之大。因此需要加强对商业银行的 经营管理，客观、公平和综合的评价各商业银行的分支机构的业绩，同时要建立 一个很科学而且实用的评价指标体系，运用恰当的方法对各分支机构的绩效进行 合理和客观的评价【2 1 。但各种评价指标之间存在复杂性与矛盾，因此需要有新学科 支持。可拓学的研究对象正是现实世界中这类矛盾问题，研究用形式化的模型分 析事物拓展的可能性和开拓创新的规律，形成解决矛盾问题的方法。 现实世界存在很多的矛盾问题，在我们的日常生活和工作中，矛盾充斥了每个 角落，为了解决矛盾的问题，必须研究事物从不具有某种属性向具有某种属性的 转化，这就促使建立发展了一门新的原创性学科一可拓学，可拓学就是研究用形 式化的模型分析事物拓展的可能性和开拓创新的规律1 3 j 。 可拓学研究工作经历了以概念与思想的提出，基础理论框架的建立为主的两 个阶段。目前丌始进入应用研究和理论研究相结合的阶段。从可拓学的相关理论 可以知道，自从1 9 9 3 年开始，可拓学的创建工作进入第三阶段。这一阶段将可拓 学的前两阶段所提出的理论系统化，确立了可拓学的研究方法是可拓方法，并且 论证学科的研究对象、研究方法与新学科的特殊意义。其中可拓方法有可拓变换 方法、优度评价方法、可拓分析方法等【4 p j 。 第1 章绪论 可拓学是用形式化的工具，从定性和定量两个角度去研究解决矛盾问题的一 门学科。可拓理论即将定量指标与定性指标相互结合，通过有效的理论、定理， 运用可拓评价法对事物进行分析与研究。这与商业银行绩效评价中的思想具有相 同之处。 1 2 本文的研究目的及意义 本文德研究目的主要在于以可拓学为基础，将可拓评价法应用于商业银行绩 效评价中，使商业银行绩效评价工作更为科学、客观、公正、简便易行。 推行可拓评价法在商业银行评价中的应用，充分发挥其可拓理论的实践应用 性，无论是对于微观管理还是宏观调控都会产生积极的社会经济效应。具体来说 有以下几点： ( 1 ) 评价过程简便易行，能满足商业银行各方利益主体的需要。因为各方利益 主体的关注重点不一样，银行的股东关注银行的经营绩效；投资者关心能否安全 地获得较高投资回报等，虽然关注重点不一样，但是任何一种绩效评价结果都可 以作为自己判断的参考依据。因此客观上就要求一种简便易行的操作工具，否则， 会使评价工作曲高和寡。 ( 2 ) 使商业银行绩效评价的结论更为科学客观。定量与定性的评价指标相结合 起来，相互补充，克服单纯的定量评价的缺陷。通过纵向和横向比较，清楚地看 出自己的优和劣指标，就能明确分析自身的绩效。这与普通评价的方法相比，即 简单的得出被评价银行的名次，可拓评价法更具有研究意义与实用价值。 1 3 国内外研究现状 1 3 1 国外研究现状 2 0 世纪7 0 至9 0 年代，国际银行业发生了一系列危机事件，问题银行和破产 银行不断的涌现，西方实务界和学术界开始极大的关注商业银行的经营绩效分析， 此时就产生了一些比较具有代表性的模型i - 6 - 1 1 】：( 1 9 7 5 ) j o s e p h s i n k e y 模型、 ( 19 7 5 ) g i l b e r t & p e t e r s o n 模型、( 19 8 7 ) p a n t a l o f i e & p l a t t 模型、( 19 8 8 ) w h a l e n & t h o m s o n 模型、。这些模型经历了一个由浅入深、由简到繁的发展过程，时间跨度约1 5 年。 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 通过归纳这些模型的相似点、发展变规律，不难看出，商业银行绩效评价的内容 会不断丰富和细化，1 9 9 0 年以后，随着计算机信息技术的应用和知识经济的到来， 银行企业保持竞争优势就要受到多方面因素的影响，西方银行绩效分析模型的研 究主要是丰富的银行绩效分析实践活动。绩效评价一般是首先建立商业银行指标 体系，然后选择和建立回归分析法、多元判别分析法、统计方法、p r o b i t 法和神经 网络技术等，对商业银行的经营绩效进行分析和评价。 1 3 2 国内研究现状 商业银行绩效评价工作在我国开展的时间不长，但却在近几年的时间里，已 经有许多的学者根据我国商业银行的实际情况，借助于国外成功的研究成果，较 成功的对我国商业银行的绩效评价进行了广泛的研究，提出了许多建设性的方法 和模型，有的用统计分析法进行实证研究，通过对商业银行统计数据的聚类分析， 将银行分成不同的支持控制类型，实现对银行不同的监管思路的因子分析法【l 2 | 。 常琨，贾肇源采用多元统计中的因子分析法对国内1 1 家商业银行2 0 0 1 年度的经 营业绩进行了分析，兼顾盈利性、风险性和发展指标，力图对商业银行业绩进行 全面评价；赵国杰针对目前国内商业银行存在的弊端，引入平衡记分卡方法1 1 引。 通过在财务、顾客、内部业务和学习与成长等四个方面构建以战略和远景为中心 的绩效评价指标体系，进一步阐明该指标体系的内在因果关系。结合我国商业银 行现状及行业特点试建了绩效评价体系。吴锋对一次评价和二次相对评价进行了 探讨，指出二次相对评价具有一定的动态考虑【l4 1 。还有些学者研究了我国商业银 行企业性绩效评价体系的设计和比较，对现阶段国内外商业银行绩效评价体系作 了综合评述研究【l5 】：另外，我国有些研究者引进了国外的杜邦财务模型，对银行 从系统性的角度进行绩效评价研究。 可拓学是以蔡文教授为首的我国学者共同创立极少数原创性学科之一，它用 形式化的模型研究事物拓展的可能性和开拓创新的规律，并用于解决矛盾问题。 1 9 8 3 年蔡文教授在科学探索学报上发表了论文“可拓集合与不兼容问题”，标 志着该学科的诞生。由科学出版社出版的可拓工程、( ( e x t e n s i o ne n g i n e e r i n g m e t h o d s ) ) 、可拓逻辑初步、可拓集与可拓资料挖掘对研究工作做了详细的介 第1 章绪论 绍，也出版了繁体字版的专著，并丌展了在策略生成、资料挖掘、控制、检测、 设计、策划和营销等领域的应用研列1 6 1 。 现阶段主要研究成果有：蔡文阐述了可拓学的基本理论框架；杨春燕提出了 事元的概念，为各种策略的生成提出了新的思路。2 0 0 8 年1 0 月在北京中国科学院 研究生院召开第1 2 届可拓学年会，会议期间，蔡文研究员做了“可拓学研究展望 的专题报告。年会共有8 个大会报告，它们是“可拓数据挖掘研究进展”、“可拓 数学的研究现状与发展趋势”、“可拓检测研究”、“可拓软件研制介绍”、“概率论 与数理统计的拓展研究”、“可拓建筑策划与设计研究的新进展”、“可拓学在管理 中的应用”、“可拓学助力自主创新”。 本届年会【1 7 】首次开设了可拓软件演示与研讨专题，其中有“旅游可拓策略生 成系统”、“人机交互的可拓策略辅助生成系统”、“促进产品销售的可拓数据挖掘 软件”、“可拓智能疾病诊断系统”、“机电产品可拓配置设计系统”等软件，既展 示了可拓软件研发的成果，也为可拓学的应用推广准备了条件，推动我国在可拓 学研究及创新方面取得重大进展。 1 。4 本文的研究结构和内容 本文的主要研究内容有以下四章： 第1 章：介绍了商业银行在我国经济建设中的重要作用和论文研究的目的和 意义，引出本文的研究角度和研究思路，并对商业银行绩效评价的国内外研究现 状进行了详细的阐述。 第2 章：介绍可拓学的相关概念，提出可拓理论中有关物元的概念及优度评 价法的优越性，介绍可拓理论的应用领域及层次分析法理论，说明了层次分析法 软件的特点。 第3 章：通过比较不同管理部门对不同商业银行绩效评价体系的比较，分析 商业银行绩效评价指标建立的基本原则和具体指标选择问题，研究运用层次分析 法确定指标权重方法。 第4 章：首先分析了可拓理论对商业银行绩效评价的适用性及可拓评价法应 用在商业银行绩效评价中的可行性。其次基于可拓思想以及可拓逻辑，给出了银 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 行绩效评价研究的基本思路，建立了商业银行绩效评价模型，为论文后期的案例 研究工作打下基础。 第5 章：通过对实际数据进行处理，运用可拓评价法进行实证研究。 第2 章相关理沦介绍 第2 章相关理论介绍 2 1 可拓学基本理论 可拓学是数学、哲学与工程学交叉的一门新兴学科，它与控制论、信息论、 系统论一样，是一门涉及范围广泛的横断学科。它在各门学科中的应用的成效， 不在于发现新的实验事实，而在于提供一种新的思想和方法【l8 | 。 可拓学从新的角度帮助人们认知客观世界，解决现实世界的矛盾问题，可拓 学方法论是在可拓思想体系指导下产生和形成的，其基本特征有四点：一是形式 化、模型化。可拓学采用形式化的语言表达事、物、关系和问题，建立问题的可 拓模型，表达量变和质变的过程及临界状态，表达策略的生成方法和奇谋妙计的 生成过程，从而能描述解决问题的过程，它是用符号方式反映研究对象内在的关 系的模型，是一种抽象模型。二是可拓展性、可收敛性：在一定条件下，任何对 象都是可拓展的，可拓展出来的对象又是可收敛的。这是可拓学方法论的重要特 征，它符合人类解决矛盾问题的发散收敛再发散再收敛的过程。由于人们的创 造性思维过程包括发散性思维和集中性思维，所以它将可以作为研究思维的过程， 特别是创造性思维过程的形式化工具。三是可转换、可传导性：可拓学研究事物 的质与量的可变性、是与非的转化性，不仅研究直接变换和变换的形式化，而且 研究变换的传导作用。用形式话、定量化的工具研究化不相容问题为相容问题的 策略生成、化对立问题为共存问题的转换巧，以及传导矛盾问题求解的方法，是 可拓学方法论的重要特征。四是整体性和综合性：可拓学用形式化模型从四个角 度对物的整体进行了共轭分析，全面认识物的共轭分析方法，体现了中国古代的 系统观和整体论的思想，也结合了还原论的分析方法，基元概念体现了质与量董 卓、关系与相应的特征值的有机结合，利用全征基元又可从整体的角度分析事物 及关系，在可拓集合中用关联函数偾的变化表达了量变与质变的过程，而对论域 的变换又体现了从整体的角度处理矛盾问题的思想。 可拓学体系【1 9 j 的结构可表示为图2 1 所示的形式。 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 可拓论 基元理论 拓展分析理论 可拓变换理论 可拓集理论 可拓逻辑 发散分析 相关分析 蕴含元分 可扩分析 基本可拓变换 传导变换与共轭变换 可拓变换的运算 可拓变换的性质 可拓模型 f 基元拓展推理 可拓推理 传导推理 l 共轭推理 命题和推理句的基元表示与拓展 解决矛盾问题的推理 图2 1 可拓学的基本理论框架 f i g 2 1t h eb a s i ct h e o r e t i cf r a m eo f e x t e n s i o nt h e o r y 2 1 1 物元理论 物元和事元，是可拓学的基本概念，可拓变换是解决矛盾问题的基本工具， 可拓分析方法是寻求可拓变换的依据。利用它们可以从定性的角度分析事物开拓 的可能性。 ( 1 ) 物元和事元 析析析析 分分分分轭轭轭轭共共共共实硬显正虚软潜负 rj、【 论理析zb轫共 式公 算换计变与及 域 义型定集定类集稳拓的的拓与可数数可域元函函元拓合联联基可复关关 合 数 集 函 拓 联 可 关 第2 章相关理论介绍 物元是描述事物的基本元素，用一个有序三元组m = ( o n ，c 。，。) 表示，其中q 表示事物的名称，c 。表示特征的名称，v 。表示q ，关于c 。所取的量值。 物与物的相互作用称为事，事以事元来描述，事元是描述事件的基本元素， 用一个有序三元组a = ( o o ，c a ，v a ) 表示，其中q 表示动作，巳是动作的特征，屹是 q 关于乞所取的量值。 一个客观的物有无数特征，物q ，刀个特征c n 舻c m ：，。及q 关于 c 。，( 江1 ，2 ，7 ) 对应的量值，( f = 1 ，2 ，n ) 所构成的阵列称为, 维物元，即 m = ( 瓯，) = 瓯l v 卅1 2v m 2 c 坍一 v n l ” 一个动词也有很多特征，动作o o ，n 个特征巳，c a ：，c 。和d 口关于 巳，乞2 ，取得的量值屹。儿：，1 _ 构成的阵列称为n 维事元，即 么= ( o o ，c 。，v 。) = qe lv 。1 c 0 20 2 c d n n 事和物的多特征性是解决矛盾问题的重要工具。 ( 2 ) 可拓分析原理 基元的拓展分析原理包括发散分析原理、相关分析原理、蕴含分析原理和可 扩分析原理。可拓分析是进行可拓变换的依据。 ( 3 ) 可拓变换 可拓学中采用的变换都称为可拓变换。根据变换对象的类型，可以把可拓变 换分为论域中元素的变换，关黟的准则变换和论域的变换。由于论域中的元素可 以是基元、复合元或它们中的某个要素，因此元素的变换又可以分为基元的变换 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 和复合元的变换。基元的基本变换包括置换变换、扩缩变换、分解变换、复制变 换和增删变换，可以进行积变换的运算、复合变换、逆变换、或变换及与变换。 利用可拓变换，就可以将矛盾问题转化为相容问题。 2 1 2 可拓集合与关联函数 ( 1 ) 可拓集的概念 可拓集论是传统集合论的一种开拓和突破，它描述事物是与非的相互转化及 量变与质变过程的定量化工具，可拓集合的可拓域和关联函数使可拓集合具有层 次性与可变性，从而为研究矛盾问题，发展定量化的数学方法可拓数学和可 拓逻辑奠定基础。 表2 1 可拓集与经典数学集、模糊数学集的比较 2 0 l t a b 2 1e x t e n s i o ns e t , c l a s s i c a lm a t h e m a t i c ss e ta n df u z z ym a t h e m a t i c ss e tc o m p a r i s o n 形式模型数学模型模糊数学模型可拓模型 集合基础康托集模糊集可拓集 性质函数特征函数隶属函数关联函数 取值范围 0 ，1 ) o ，1 ( 一+ ) 距离概念距离距离 距、侧距 逻辑思维形式逻辑模糊逻辑 可拓逻辑 研究的事物性质确定性模糊性 可拓性 处理的问题相容问题模糊问题 矛盾问题 ( 2 ) 关联函数 在可拓数学中，用关联函数来表征论域中元素具有某种性质的程度，建立了实 数域上可拓集的关联函数的基本公式，使它能定量地、客观地表征元素具有某种 性质的程度及其量变与质变的过程。 定义2 x o 为实轴上的任一点，x o = ( 口，6 ) 为实域上的任一区i 日j ，称 第2 章相关理论介绍 px o ，x o 斗一半卜字 为点与区间x o 之距。其中( 口，b ) 既可为开区间，也可为闭区间，也可为半开半闭 区间。 点与区间之距p ( x o ，x o ) 与经典数学中“点与区问之距离d ( x o ，x o ) 的关系是： 当x o 正氙x o = 口b 时，p ( x o ，x o ) = d ( x o ，x o ) 0 ； 当k 且口，b 时，p ( x o ，x o ) 0 k ( z ) o ) ，否则该对象便不能采用，则此衡量指标称为“非满足不可的指标”，此 时要先用该指标评价对象进行首次评价，对所有满足该指标的对象，再采取上述 三种优度之一计算其优度 ( 5 ) 优度评价法的基本步骤 确定衡量指标( s ) 遵循评价的目的性、评价的全面性、评价的可行性和评价的稳定性原则 确定权重系数 评价一个对象z ，( = 1 ，2 m ) 优劣的各衡量指标肼。，盯：，彤。有轻重之分，对 于非满足不可的指标，用指攀来表示，若，。= ，则仪。= 1 。 k = l ， 首次评价 确定各权重系数后，首先利用非满足不可的指标对评价对象进行筛选。 建立关联函数，计算关联度 假设衡量指标集甜= 融，田2 ，瓯) ，s , = ( c ，矿) ，f = 1 ，2 ，3 玎，权重系数分 配为仅= ( 仪】，a 2 ：，仅。) ，建立关联函数k l ( _ ) ，k 2 ( x 2 ) 蟛( ) 。 计算优度 对象z ，( 歹= 1 ，2 聊) 关于各衡量指标s i 。，彤：，s i 。的规范关联度为 k ( z ，) = ( k l ，如，) 7 ，j = 1 ，2 m ，根据实际问题的不同要求，对象乙的优度分 为三种情况：c ( z ，) 2 苫乃，= l ，2 ，所；c ( 乙) 2 台，j = 1 ，2 ，聊； 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 ” c ( 乙) = 仅k ( 乙) = 。，a ：，0 c 。) ，也，) 7 。= 仅j k 盯，( = 1 ，2 所) 。 = l 对乙的优度进行比较，若c ( z o ) = 川m 。如a x 卅 c ( 乙) ) ，则对象z 。为较优。优度评 价法的基本流程图如图2 2 所示。 f 根据具体问题确定衡量条件 i 确定各衡量条件的权系数i 年用非满足不可的条件进行 首次评价 l 建立关联函数，计算菩格度 | 计算规范会规蓬：j | | ， 计算优度 图2 2 优度评价法的基本流程图 f i g 2 2g o o d n e s so ff i ta p p r a i s a lm e t h o db a s i cf l o wc h a r t 可拓评价方法即是在优度评价法基础上产生的，优度评价法的第二步权系数 的确定往往是由人确定的，因此，常常带有主观性，影响到评价的真实性和可靠 性，为了尽量合理的确定权系数，采用层次分析法软件来确定指标的权系数，把 这种改进的优度评价法称为可拓评价法，它是对受多种因素影响的事物做出全面 评价的一种十分有效的多因素决策方法。 第2 章相关理论介绍 2 2 层次分析法的基本理论 层次分析法【2 2 l ( a n a l y t i c a l i t i e r a r c h y p r o c e s s ，简称a h p ) 是适用结构复杂、难于 量化、决策准则多的问题，是分析多目标、多准则、复杂的大系统的有力工具， 是一种能将定性分析与定量分析相结合的系统分析方法。将层次分析法应用到绩 效评价中来，其最大的优点是准确地确定绩效指标的权重，因而使绩效指标问相 对重要性得到合理体现，为制定公正、科学的绩效评价体系奠定了基础。 2 2 1 层次分析法确定指标权重的步骤 ( 1 ) 建立递阶层次结构 将问题中包含的因素划分为不同层次，如目标层、准则层、方案层、措施层 等，并用框图形式说明层次的递阶结构与因素的从属关系。 ( 2 ) 构造判断矩阵【2 3 】 判断矩阵表示针对上一层次某因素，本层次与其有关因素的相对重要性的比 较，其中两个元素两两比较哪个重要，重要多少，对重要性程度按1 - 9 赋值( 重要 性标度值见下表) 。 表2 2 层次分析法1 9 标度 t a b 2 21 9m e a s u r e m e n to f a h p 标度含义 1 两元素相比，具有相同重要性 3 两元素相比，前者比后者稍重要 5 两元素相比，前者比后者明显重要 7 两元素相比，前者比后者强烈重要 9 两元素相比，前者比后者极端重要 2 ，4 ，6 ，8 表示上述相邻判断的中间值 倒数 如果因素f - u n 素j - 重要性之比为a 。，那么因素与因素f 1 重要性之比为a ，= 一。 a ， 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 ( 3 ) 层次单排序和一致性检验 对比矩阵彳对应于最大特征值k 的特征向量，把它们归一化后得到同一 层次的相应因素对于上一个层次的某因素相对重要程度的排序权重，这一过程称 为层次单排序。比较结果综合时，其中可能会有一定程度的非一致性。因此，需 要对判断矩阵作一次一致性检验，对判断矩阵的一致性检验的步骤如下： 计算一致性指标a c ：a m a x - - n ”一l 查找相应的平均随机一致性指标脚。对门= , - - - , 9 ，s a a t y 给出了肼的值， 如下表所示。 表2 3 平均随机一致性指标r t a b 2 3t h em e f l ! r a n d o mc o n s i s t e n c yi n d e x r 船 123 4 5 6789 r 100o 5 8 0 9 01 1 21 3 21 4 11 4 5 计算一致性比例c r 凹：垡 r i 当c r o 1 0 时，认为判断矩阵的一致性是可以接受的，否则应对判断矩阵作 适当修正。 ( 4 ) 层次总排序和一致性检验 计算同一层所有元素，尤其是最低层次中各因素对于目标的排序权值，称为 层次总排序，要从上往下地将单准则的权值进行合成。 如果上一个层次( a 层) 包含a l ，一，a ，它们的层次总排序权重为“l ，一，a ，。 设后面的下一层次( b 层) 白今t - 3 ”个因素e ，b 。，关于彳，的层次单排序权值分 第2 章相关理论介绍 别为6 。，b , j ( 当e 与a j 无关联时，b , j = 0 ) 。开始计算b 层中各因素关于总的目 标权值，即b 层各因素的总排序权重b 1 一，玩，计算按照下表所示的方式，即 包= 口，i = 1 ，即 j = l 表2 4 层次总排序权值计算法 t a b 2 4aw e i g h t e da l g o r i t h mf o ra l ll e v e l so r d e r i n g 层爿 4 彳， 4 一 b 层总排序权值 口1口2口 7 层b 尽岛。b 1 2岛。 三b , j a , ，= 1 垦b 2 l魄：6 2 。 ”， ；乏b 2 j a j ，= l 鼠玩，巩：玩。 卅 二口， ，= i 对层次总排序也要作一致性检验，检验仍像层次总排序那样由高层到低层逐 层进行。设b 层中与么相关的因素的成对比较判断矩阵在单排序中经一致性检验， 求得单排序_ 致性指标为c l ( j ) ，( j = 1 ，m ) ，相应的平均随机一致性指标为 r i ( j ) ( c 1 ( 从r i ( j ) 己在层次单排序时求得) ，则b 层总排序随机一致性比例为 ec i ( j ) a ， c r ：! 三! 所 尺h 加， j = 1 当c r 0 1 0 时，认为层次总排序结果具有较满意的一致性并接受该分析结果。 2 2 2 层次分析软件的特点 层次分析软件y a a h p 0 5 0 是层次分析决策支持软件，由国内人员张建华开发的 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 层次分析法可视化建模与计算软件，可全部用鼠标控制，实时一致性检测，支持 模型结果的详细输出，是很不错的层次分析软件【2 4 】。 y a a h p 0 5 0 具有以下特点： ( 1 ) 可视化构造层次模型； ( 2 ) 数据网格或文字描述选择模式输入判断矩阵； ( 3 ) 支持e 0 5 e 8 5 指数标度类型和1 9 标度类型； ( 4 ) 判断矩阵一致性实时检测； ( 5 ) 不一致判断矩阵自动调整； ( 6 ) 残缺判断矩阵自动补全； ( 7 ) 支持群决策； ( 8 ) 计算总权重排序以及各非底层要素的权重排序； ( 9 ) 计算结果和层次模型可以用多种文件格式输出； ( 10 ) 计算结果评分再计算； ( 1 1 ) 输出调查表草稿。 第3 章商业银行绩效评价指标的选择分析 第3 章商业银行绩效评价指标的选择分析 3 1 商业银行绩效评价指标的选择 想要建立商业银行可拓评价模型，首先要确立评价指标体系。不同的评价目 的、评价主体、就需要不同的指标体系，但是基本的指标选择原则是相似的。 3 1 1 指标选择常用基本原则 商业银行绩效评价指标体系是否科学，直接影响评价结果的科学性和公平性， 进而影响商业银行绩效评价功能的发挥。建立绩效评价指标体系，对于整个绩效 评价工作是很关键的。为此，在设置绩效评价指标时应遵循以下基本原则。 ( 1 ) 全面性原n r 2 5 1 绩效评价指标的设置，必须充分体现商业银行效益性、安全性、流动性的协 调统一，涵盖商业银行经营管理的主要方面。银行的成本效益状况、资产质量状 况、资产流动状况、发展能力状况及依法合规经营状况等在经营绩效评价中均应 体现。 ( 2 ) 代表性原则 评价指标的选择具有代表性应是考虑的主要因素，现代商业银行的功能变的 比较完善了，专业性的考核指标设置得也越来越细化，银行业务品种越来越齐全 了。但商业银行在指标设置上很难做到面面俱到，只能选择代表商业银行绩效水 平的主要方面的重要指标。此外影响到商业银行绩效的指标有许多，要抓住中心 点。有研究表明，经营绩效评价指标以8 1 5 个为宜【2 6 】。针对这一原则，本文选择 了十四个指标来对商业银行进行评价。 ( 3 ) 适用性原则 绩效评价指标要具有普遍的适用性。对于一些财务指标，数据的搜集应该是 方便易于操作的。本文第五章所建立的模型，其中的指标都是来源于被评价的银 行的各种财务报表，通过根据公式计算就很容易得出来。 ( 4 ) 层次性原则口7 之9 】 在对商业银行绩效评价时，会把各种评价指标进行分类，形成不同的层次， 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 由总评价指标到下层评价指标。考核的视角不同，有不同的分类方法。像有的商 业银行评价体系分为资产结构、成本费用、吸存能力、盈利能力4 大类；例如根 据商业银行的考核和评价目的，把指标分为资产质量状况、员工知识结构与创新 能力状况、流动性、发展能力状况、综合效益状况5 类，评价体系具体分为三个 层次，最上层为目标层，即银行经营绩效；其下是员工知识结构与创新能力状况、 综合效益状况、资产质量状况、流动性、发展能力状况5 个方面。 3 2 商业银行绩效评价指标的确立 绩效评价指标的确立是进行评估的关键，绩效指标必须服从银行经营管理的 总目标。一般而言，处的商业银行在于不同的发展阶段和经营环境下，经营中所 追求的具体目标也不同。 3 2 1 绩效评价指标的内容 本文在指标设计时遵循指标选择常用的基本原则。充分体现以经营效益为核 心，设综合效益、资产安全、资产流动、发展能力四大类基本指标。由于人才“是 企业最宝贵的财富，本文就将学历水平作为评价人员素质和创新能力的指标。这 样，我们就可以多侧面、多角度地对商业银行的绩效进行综合评价。 ( 1 ) 综合效益状况的指标主要有： 人均利润率 公式是人均利润率= 顽掣要甄。 资产利润率 公式资产利润率= 全封闭利润 睁平均荼颓。 贷款综合收益率 公式：贷款综合收益率= 利息回收率 公式：利息回收率= 考核口径是与上面相同的， 本期实收利息 黄瓢余额。 本期实收利息 勤期应收利息。 第3 章商业银行绩效评价指标的选择分析 收益成本比 公摹：收益成本比= 善差髌。 无息资产率 公式：无息资产率= 委善意轰。 ( 2 ) 反映资产安全状况的指标主要有： 双呆贷款率 公式：双呆贷款率= 堡雩笔筹。 谕期借款率 公式：逾期贷款率= 新增不良贷款率 逾期贷款 各项贷款余额。 公式：新增不良贷款率= 新增不良贷款额 薪瑁贷款累计发生额。 ( 3 ) 贸广l 沉明状况灭瑁杯王妥是：流硎比翠 公式：流动比率= 蒙蓑蒹。 ( 4 ) 反映发展能力状况类指标主要有： 人均新增存款 公式： 人均新增存款= 查笔筹。 中间业务收入占比 公式： 中间业务收入占比= 主器。 依法合规经营率 公式：依法合规经营率= 堡蓑翕辈鬻。 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 ( 5 ) 员工知识结构与创新能力指标：本科以上学历比率【3 0 - 3 2 1 。 现代商业银行的竞争，本质上是人才的竞争。只有善于发现人才，使用人才， 做到人尽其才的银行才能在市场竞争中立于不败之地。商业银行人力资源管理面 临两大问题。 一是人才流失加速的趋势。随着中国金融业全面开放日期的日益临近，外资 银行的”挖角”动作也越来越大，国有商业银行人才。漏沙般流失，而且在流失的人才 中，许多是银行的业务骨干人员，这对于商业银行绩效的影响很大。 二是员工的积极性没有完全的发挥。有以下几点原因，由收入差距导致的心 态失衡感：由精英主义导致普通员工地位的下降，使得国有企业员工丧失工作动 力；由理想和现实的差距带来的失落，使得国有企业员工缺乏对企业的真诚感和 认同感，都会降低了工作效率和市场反映速度。 该绩效评价体系中既有反映如新增不良贷款率这样的资产状况的重要指标， 也有反映如资产利润率这样的经营结果的关键指标，还有反映如人均新增存款、 中间业务收入占比这样说我发展的指标。本文中所列的评价指标，也存在问题。 商业银行人力资源管理水平，因缺乏数据，在本文中，选取本科以上学历员工占 总员工的比率来衡量商业银行的员工创新能力。虽不能全面的衡量员工的创新能 力和人力资源管理水平，但也只能以此作为权宜之策。 3 2 2 绩效评价指标权重的确定 权重表示在评价过程中，被评价对象的不同侧面的重要程度的定量分配，对 于绩效水平的高低具有举足轻重的作用。在我国商业银行评价指标体系中，为了 准确衡量这些指标对于银行绩效好坏所起的作用，就要对每一项指标规定一个权 系数，不同的权系数会得出不同的结论，引起被评价对象优劣顺序的改变，但由 于权系数往往由人来确定的，因此，常常带有主观随意性，影响评价的真实性和 客观性，为了尽量合理地确定权系数，本文可拓评价法中权系数的确定就采用层 次分析法，利用层次分析法软件来确定衡量指标间的相对重要性次序，从而计算 出各指标的权重。 本文采用层次分析法软件来确定指标的权重，另外的一点原因是因为考虑到 第3 章商业银行绩效评价指标的选择分析 本文建构指标体系巾包含了较多的评价指标，恰恰层次分析法是一种适合于多日 标、多准则的评价方法，因此本文选择层次分析法确定国有商业银行绩效评价体 系中各指标的权重。 商业银行绩效评价的可拓评价模型研究 第4 章商业银行绩效评价的可拓模型的建立 本章首先分析可拓评价法应用在商业银行效绩评价的可行性及可拓理论对商 业银行绩效评价的适用性。接着建立可拓评价模型，共有七个步骤：确定评价物 元，经典域，节域，待评价物元，建立关联函数，计算关联度，选取层次分析法 确定各指标的权重，最后计算待评价银行的绩效等级。为论文后期的案例研究工 作打下基础。 4 1 可拓评价法在商业银行绩效评价中的可行性分析 本文将可拓评价法应用在商业银行效绩的评价中具有可行性的原因主要有以 下三点： ( 1 ) 可拓评价法对评价体系知识的专有性没有要求和限制，能够与其他学科的 知识很好的结合，既保持评价知识的独立性，又能充分发挥二者的协同效应，具 有良好的通用性。 ( 2 ) 评价商业银行的绩效本质上是确定被评价对象优劣的隶属度1 3 引。而这种隶 属关系是具有“模糊性”的，可拓评价法中使用的关联函数可以在评价对象和评 价标准之间建立起非常精确的数学关系，使得客观事中的“不分明性”，在一定 范围内与某种优劣的标准模式识别的结果，虽然它们的区别是逐渐的，不是突变 的，两者之间并不