（高等教育学专业论文）美国90年代大学生经济资助政策内容研究.pdf

美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 大步，中等收入学生资助法则将资助对象范围进一步拓宽，在某种程度j i 至鸶虿翅嚣莆型疆需臻鬻未h 黧氟t? l 翁舜“瑶搭攫墼磊酬蜷她移：噼獭研 淳憔等冬萎碾降灞渫j 卣黼嚣埋苍蓉蕊璀佯连堰毫蹙维w ：奔翠玉稠墼弄蒯掣 车弃能錾! 瓢鳞瓣轰麓毒萄群薯嚣茬；经韪祷塑；酗；! 函翼j 濞氇崩錾k 嚣 辇雾淤雕辇捞蠢赣鬻髯拖立 的“工 读项目”( w o r k s t u d y p r o g r am s ) ，并将它从经济机会办公室移至教育官员的门下， 由教育官员来管理。( 四) 对1 9 5 8 年国防教育法进行了修订，确定继续提供 “国防学生贷学金”。这些政策的颁布，至少使l o o 万贫困大学：生得以继续深造。 。就州而吉，因为1 一直以来美国的教育主权在州，州承担着给各州立高等教育机 构提供基本和维持经费的任务，所以给学生提供的经济资助很少，在整个6 0 年 代的大学生经济资助中所占的比例非常小。 2 内容产生的背景 为什么美国大学生经济资助是在2 0 世纪6 0 年代走向了它的光辉起点呢? “向贫困宣战”和“伟大社会”特别是“向贫困宣战”是不可不提的关键词。“向 贫困宣战”和“伟大社会”两者是相互重合的，前：著是约翰逊执政的重点目标， 后者则是其旋政纲领的统称，而“伟大社会”的核心内容就是“向贫困宣战”。0 6 0 年代中期，美国政治稳定，经济繁荣，与苏联之间的矛盾也暂时缓和，而此时以 经济贫困问题为主要议程的“民权运动”正如火如荼。在这样的历史背景下，国 内的贫困问题便成了全美国社会最关心的问题，自然也成了总统约翰逊最着力解 决的问题，“向贫困宣战”顺应历史潮流，应运而生。而“伟大社会”则是继“向 贫困宣战”之后，约翰逊总统全面的旖政纲领，它覆盖了包括教育、医疗卫生、 住房、民权等众多由于贫困而起的国内问题，其实质就是在各个领域“向贫困宣 战”。 如何在各个领域“向贫困宣战”呢? 约翰逊总统和国会领导人都认为教育无 疑是一剂最有效的医治贫困和国内民权问题的良药，如约翰逊总统所言“国内所 有问题的答案，世界上所有问题的答案都可以归结为两个字：教育”的那样， 、r 幽e n ba f c l 、l b 面d ，r e d s i g n 抽g l 沁f t h c i 昭 d s y s l 唧张啦c 。g e sd 耐u n 坶姆s h o 岫d s w j c h 尺。胁w 加f 船n 如甜g 咖州聊p ”f 肌m ej o h n s h o p k i n s univcrsity frcss，20023334 o刘绪贻美国通史(第六卷)m1北京：人民出版社，2002247 英国9 0 年代人学生经济资助政策内容研究 中国借鉴的经验：如“一是多元资助理念并存、互动，共构资助大厦：二是把各 种资助相匹配，形成资助包，以解决资助中的公平与效率问题；三是注重资 助理念与时俱进，资助方案制度创新”。等。 从上面的研究情况来看，我国学者主要是从事实陈述、经验总结和借鉴指导 辫醚罨考馏蒿器麴孬碡猫掣甜搽垒霞该霎蔫弼剥州鎏瞧瑚莛引鸯矛彰必驯型嚏 蔼爱；民鲁掣氧彰葫戮帑f蒸唑型副j疆现醴i潲蒜丐霹贮赢引彭耘彬绌|羹瞒借。圆哺浠皑犏0 i 仟矧嘲忙秘缸毙手亳氰这样僮得；魈饔趱爹豳驾煎雾矗必 觜曼蒿臻漏翰膨晦蟪缓固1菇案莲墨，犁譬众l鳇蛩li她弼蟛戥硼一强融骶e_ 矗巍丝酗琵删琵始端髻剿副髫秘篝鋈嗡囊崎迄；纂艘辏瓣椿葡；鞴鼙器群体从虽初；蚰枷6 = 1 1 ) u 鹌胡酣硇强删举跳螺；千玉鬯馨基氆原因；而“7 0 年代末期， 保守主义势力的逐渐抬头”则 是它不可忽视的深层原因。走过“守成”的福特政府，民主党人卡特执掌了7 0 年代的最后四年。在“石油危机”和经济滞胀进一奥蠢胬秘器 辩雠军：茧“客 拳希f 塞靠劳薹譬绷裂岫刊t 秆西晕i 缎撕j慧对蓍强塞詹墨室塞；爵野手鬟 雾列娶譬臀嚣祷熬栋醐：潍诺曼窗会币勰薪醑赫。并籀鞫鲁斟鼎# i ；f 5 ；鬟耨 蒸“兰蚓霎 宜进行了紧 张的斗争，这不仅是8 0 年代美国高等教育政策发展的主要特点，也是8 0 年代大 学生经济资助政策发展的主要特点。犹如一场势均力敌的拔河比赛，双方的僵持 与牵制使8 0 年代的大学生经济资助事业停驻不前，作为不大。 “我的确为1 9 6 5 年高等教育法深切地担忧，这部法确实不能适应政府 的高等教育的主要目的，即要对各州、学校、学生和家长资助更为合理公平，主 要资助真正的最贫困学生，并减少对银行、学校及贷款担保机构的过度补贴。 然而，政府将继续承诺进一步完善现有的高等教育项目，减少纳税人的开支。我 们将继续进行必要地调整。”。这是里根总统在签署1 9 8 6 年高等教育法修正案 是所说的一段话，从中可见他对没有达到削减预期的无奈，也可加深对8 0 年代 大学生经济资助事业作为不大的理解。 e 4 u c a t i o no r y xp s 5，1 9 9 9 1 2 7 一1 2 8 。【美】埃里克方纳美国自由的故事【m 北京：商务印书馆，2 0 0 2 4 4 6 。p a r s o n s m a e l d p o w e r a n d p o l i t i c s ：n 跏口旧培枷e 如c n 如h p d 脚胁舡愕伽船j 9 蚍n y ：s 缸c e u n l v e r s l yo f n 褚玺乖岷觯构噱薄 醛蒜川国糯淋荨蕊滞爆嗡糍搿2 美图9 0 年代大学生终济资助政始内容研强 度进行改革，并曙i l i i 好譬每鎏i 于上撵固岜慧跚端g 。魏限越野3 强弱拦瞄毽 霏薹7 ；鞋再? # 禽蠹嚣烈嚣靶燃翼霞酲群塑驵e 醑科抛廷驯越母琊乏。弓磊 嚣茗馐獬嗡透点2 f 蟊够孓卷前爱；娅。塞藕矗燮靴”嘲蠢嚣饕弭jj l l 冀二 豪疑裂黼裂銎曼翟i ；# 玎雏鲤冀型要j 獒黔瓯妯鞠磊落蛘浦碥 篡。萋篓= 美 国9 0 年代大学生经济资助政策内容的结论和启示”等几个方面来弥补我国对美国大学 生经济资助政策的研究不足，同时也通过深入地剖析这些政策内容背后的社会思 潮等原因，促进我国比较高等教育研究地深入。 ( 三) 相关概念界定 1 经济资助 “资助”，现代汉语词典解释为：用财物帮助。我国学者范先佐也这样定 义“资助” ： “所谓资助就是用财物来帮助”。一般来讲，资助主要指的是经济 上的资助，但因为资助种类繁多，不乏有如通过导师计划、早期干预等以帮助学 事提高学、i p 成绩、学习动机等的资助形式，也不乏有些经济资助项目，尽管给 学生提供经济资助，但仍附加了社区服务、学习成绩优秀等条件要求，鉴于此， 本文特将资助限定在纯粹的“经济资助”范围内，除在美国高等教育史和大学生 经济资助史上意义非常重大、影响非常深远的资助项目以外。 2 政策 汉语大字典认为“政策即政令”。现代汉语词典认为：政策是国家 和政党为实现一定历史时期的路线而制定的行为准则。 韦氏最新国际英语词 典指出，政策是经过设计的、包括既定目标和方法在内的，为实现特定的目标 的行动方案。基于上述各定义和本研究的取向，本研究所指的“政策”主要是 美国联邦政府和州政府制定的有关大学生经济资助的法规政策和意义非常重大 的其它政策。同时，虽然各州在高等教育机构任务和结构上十分类似，但因各州 。范先佐教育经济学 m 】人民教育出版社，1 9 9 9 3 5 2 。四川辞书出版社和湖北辞书出版社汉语大字典编辑委员会编汉语犬字典f z 】，1 9 8 7 。中国社会科学院语言研究所词典编辑室编现代汉语词典【z l 北京：商务印书馆，2 0 0 2 1 印8 。叼o v e ，b 【1 9 8 1 ) w c b s t e r st h l r dn e wh i t e m 毗j o n a id c t i o n a m a s s a r c h u s 时t s ：m e r r i a n 、v e b s e 】7 5 4 1 x 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 ( 五) 研究意义和方法 1 研究意义 ( 1 ) 理论意义 美国是世界经济强国，其高等教育系统也是当今世界各国学习的系统之一， 有许多经若赫蠹戮揖裂炭j 塞醚；转叫髭拜朝蛔馨z 雯明甄智茏醛攫艟群萌酿 砂鞘殴萨酚酣黝挫碧攀飘端莱熹甭芊坌压宓藩；语葡袄蒙箱扼年；n 蓐莩澧滔诌 赘倒国溃妻受拍o ”醒鲥嬲黔峨鞭鹅酝琴禽，蕊描容与究内容与视角都将对亟 待完善的我国助学贷款体制有所 启示。 2 研究方法 ( 1 ) 文献法 在资料地收集上，一方面检索与美国大学生经济资助有关的论著、书籍和文 章。另一方面，检索美国自2 0 世纪9 0 年代大学生经济资助政策的有关论著、书 籍和文章。 相关的著作资料主要是通过导师、国家图书馆、浙江师范大学图书馆、浙江 师范大学教育学院资料室、浙江师范大学超星数字图书馆和自己购买阅读材料等 手段获得。相关的期刊论文类资料主要围绕“美国”、“资助”、“经济资助”、“经 济资助项目”、“经济资助操作贷学金”、“贷款”、“直接贷款”、“希望奖学金”、 “ 低收入学生”、“贫困学生”、“助学金”、“课税扣除”、“州资助”、“联邦资助”、 “ 美国高等教育”、“1 9 9 2 年高等教育修正法”、“1 9 9 7 年纳税人救助法”、“大 学生资助”等关键词在中国学术期刊镜象网( 1 9 9 4 。2 0 0 4 ) 、中国优秀硕博士论文 库、万方学位论文数据库、中国高校人文社会科学文献中心、万方数据资源系统、 天宇数据资源系统、鳗q 电王魍型塑翅庄等进行检索，以及登陆美国教育部 (懒e d u 堵o v ) 、中国教育科研网( 删e d u c n ) 、美国教育资料统计中心 (w w w n c e s e d g o v ) 、e r i c 、美国联邦学生经济资助自由申请、美国大学生经济 资助中心、盟螋：魅照业：q 培、坠型盥! u d 鲤迩i 鱼：亟：g q v 、台湾教育资料中心和搜索 引擎( 她塑g q q g ! ：q 迪和w m b a i d u c o m ) 等网站进行搜索。另外，还对历年的 比较教育研究、高等教育研究、北京大学教育评论、清华大学研究、 复旦教育论坛、高等教育人民大学复印资料、外国教育研究、外国 教育资料、世界教育信息、美国研究、世界历史等教育类、历史类和社 会 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 简称f f e l p ) 。 ( 二) 确定“需要分析”( n e e da n a i y s i s ) 方法 1 9 9 2 年高等教育法修正案将以前使用的、计算学生经济需要的方法一 一“需要分析”固定了下来。所谓需要分析，就是计算学生上：大学的经济支付能 力，也就是计算学生的大学成本与学生的预期家庭贡献( e f c ) 之间的差距，以 决定学生在接受中学后教育上还有多少经济需要。该计算方法适用于联邦政府所 有的资助项目，计算所使用的关于学生家庭收入和资产方面的信息资料是由 f a f s a 。收集的。在整个“需要分析”方法中最重要的是学生预期家庭贡献( e f c ) 的计算。 计算e f c 从下列六个方面着手：家长的收入、家长的资产、家长的贡献、 学生的收入、学生的资产、预期家庭贡献。 家长的收入：收入被定义为需纳税和不需纳税的收入总和，需纳税收入 既可以是调整后总收入( a d j u s t e dg r o s si n c o m e ) ，也可以是父母双方收入之和； 不需纳税收入包括个人退休金( i n d i v i d u a lr e t i r e m e n ta c c o u n t s ，简称i r a s ) 税、 4 0 1 ( k ) 和4 0 3 ( b ) 税、免税利息和孩子的支付额。有六种津贴是针对家长收 入的：联邦收入税、州和其它税、父亲社会安全税、母亲社会安全税、收入保护 津贴( 这些税和津贴主要取决于家庭人数和家里大学生人数) 和就业花费津贴( 假 如父母都工作的话) 。有用收入( 廿1 ea v a i l a b l ei n c o m e ) 指的是家庭收入和上述津 贴之间的差异。有用收入可能是一个负数，假定最低收入保护津贴为1 2 2 6 0 美元 ( 三口之家并有一名大学生) ，对于许多低收入家庭来说其有用收入就有可能为 负数。家长的有用收入= 家长的收入津帖( 税+ 家庭花费+ 就业等方面的津贴) 。 家长的资产：家长的狰资产包括现金、储蓄、经常账户平衡、房产和投资的 净产值( ：不包括学生住房的净产值和i r a s 、年金和养老金) 和调整后的商业和 农场等的净产值。教育储蓄和资产保护津贴要从净资产中减去以计算家长的可以 自由支配的净资产，教育储蓄和资产保护津贴随着父母年龄的增长而增长，对于 两个4 5 岁的家长而言，其为4 2 5 0 0 美元。家长资产贡献是正的可以自由支配的 。f a f s a 即f l e a p p l i c a t i o n o f f e d e r a ls t u d e n ta i d ，联邦学生资助自畦1 申请，一种由学生在网络上填写的申 请经济资助的表格。l e i d e u h n a 印一砂印豫m 喈 船刷删 j 】c a r c e r c 0 1 1 c g e 南、，0 1 2 4i s s u e 22 0 0 3 1 l 2 6 美国9 0 年代大学生经济资助政壤内容研究 净资产的1 2 。( 假如可以自由支配的净资产是零或者为负，那么从资产中获得 的贡献是零。) 家长的资产贡献= 家长的净资产一( 教育储蓄+ 资产保护津贴) ( 即可以自由支配的净资产) 1 2 。 家长的贡献：家长的有用收入和资产贡献之和为调整后有用收入( a 由u s t e d a v a i l a b l ei n c o m e ) ，即家长的调整后有用收入= f 家长的收入一花费( 税+ 家庭花费 + 就业方面的花费等) 】+ 【家长的净资产一( 教育储蓄+ 资产保护津贴) 】1 2 ) 。 根据上面的公式计算出家长的调整后有用收入之后，再根据下表估算家长的贡 献，如果结果为零或负数，按零或负数计算。 表3 11 9 9 9 - 2 0 0 0 学年对家长贡献的估算 调整屙有用收入( a a i美元)家长的贡献( 美元) i 少于3 4 0 9 美元一7 5 0 3 4 0 9 一l l o o oa a i 2 2 l l o 们一1 3 7 0 0 2 4 2 0 + 超j 立1 1 0 0 0 的a a i 数2 5 1 3 7 0 1 1 6 5 0 03 0 9 5 + 超过1 3 7 0 0 的a a l 数2 9 1 6 5 0 1 1 9 3 0 0 3 9 0 7 + 超过1 6 5 0 0 的a a i 数3 4 1 9 3 们一2 2 1 0 0 4 8 5 9 + 超过1 9 3 0 0 的a a i 数4 0 【2 2 l 们或者2 2 1 0 1 以上5 9 7 9 + 超过2 2 1 0 0 的a a i 数4 7 ( 赘料来源：r 0 b e n b a r c h i b a l d ，尺砒s 趣印m g 胁e 确 口h c 卸9 4 耐1 5 瞪妇2 明yc 。盯昭嚣口耐 i v e 阳砂s 佣材脚加厅r d 胁w 眦髓8 凡出，甜g o v b ，棚蹦ff m 】t h ej o h n sh o p k i n su 血v e r s 酊 p r e s s 2 0 0 2 7 3 ) 学生的收入：学生收入的计算方法与家长收入的计算方法相同。同样，有用 收入为收入和津贴之间的差额。对于经济上依赖与家长的学生毋而言，唯一的津 贴就是赋税的和住房津贴，也就是说2 2 0 0 美元是他们的收入保护津贴。学生的 收入贡献即他有用收入的5 0 ，学生的收入贡献= 弘 生的收入一学生的津贴( 或 者是2 2 0 0 美元) 1 5 0 。 学生的资产：计算学生资产的方法也与家长资产的计算方法相同，经济上依 赖与家长的学生的资产贡献是净产值的3 5 ，他们没有教育储蓄和资产保护津 贴。学生的资产贡献= 学生的资产3 5 。 学生的预期贡献= 【学生的收入一学生的津贴( j 戈者是2 2 0 0 美元) 5 0 + 学生的资产3 5 。如果结果为零或负数，按零或负数计算。 。经济上依赖家长的学生：2 4 岁以下，不是美国军队的退伍军人、没有结婚、自己没有被别人依爿l 鲑和没有 法律要求的监护权的美国大学生，与此相反的就是经济上独立于家长的学生。j 船q u e l i n ee k i n g 胁h c 以g 口 g d 铆fe d “c 口，r 佣舶w ，f 肋，胁w 且0c 饰n 咖 m 】a m e n c a f ic o u n c i j0 ne d u c 砒j 仰。唧p r e s s ， 1 9 9 9 1 2 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 家庭预期贡献即e f c = 学生的预期贡献+ 家长的预期贡献，如果结果为负数 或者为零，那么e f c 以零计算。 学生的经济需要= 上学成本( 学杂费+ 住宿费+ 膳食费+ 交通费+ 文具费等) 一 e f c 。 除了将“需要分析”固定下来以外，1 9 9 2 年高等教育法修正案还在原 有的基础之上，对它做了一些修改：将农场和房产的资产净值从“家长的资产” 中排除，这样，不仅筒化了需要分析，而且减少了家长的预期贡献和学生的预期 家庭贡献，使更多的学生有资格获得资助和获得更多的资助。 ( 三) 创设“直接贷学金”项目( f e d e r a ld j r e c ts t u d e n tl o a n p r o g r a m ) 1 9 9 3 年美国国会通过学生贷学金改革法( 柙圯黝幽聊三。口 如向，m 4 口。厂 鲫3 ) ，创设了“直接贷学金”项目( f e d e r a ld i r e c ts 枷e n tl o a i lp r o 群瞄) ，从 1 9 9 4 年7 月起正式开始实施。直接贷学金与美国其他贷学金项目不同的地方在 于：联邦政府是其资金来源，其它贷学金如斯坦福贷学金是由银行和私人贷方提 供资金，联邦政府给他们提供补助金，而直接贷学金则绕过了银行和其他中介， 由联邦政府教育部每年直接拨款至部分大学，学生从大学得到贷学金，毕业后直 接将还款交还给联邦政府教育部，它的整个操作流程为教育部一一高校一一学生 教育部。学生在偿还该贷学金时可以在“标准还款”、“按照未来收入的一定 比例偿还贷款”等多种偿还贷款方式中选择。 直接贷学金的资助对象是与斯坦 福无贴息贷学金相同，为“自己认为自己有经济需要”的学生，其它借贷条件与 “斯坦福贷学金”相似。1 9 9 8 年高等教育法修正法案将“直接贷学金”项 目更名为“福特直接贷学金项目”( t h ew i l l i a md f o i dd i r e c tl o a np r o g r 啪) 。 。r o b c n ba r c h i b a l d ，月e 咖咖嘲妇鼢t 口n c f 愕4 埘跏旭小阡谁y c 硼。p 甜硎d 船坩渺如o “埘脚泐 r o 伽w 触f p ，o 出阳，g a 坩籼【m 】n ej o h n s h 叩l ( i n s u n i v e 巧时p r i ：s s ，2 0 0 2 ，7 2 7 4 4 房欲飞克林顿及其政府的大学生资助政策述评叽比较教育研究，2 0 0 2 ( 6 ) r o b e n bm c h i b a l d ，他出j 柳f 增抽p 胁期c 垤一耐跚绷嘞) ，o 瞎日s d 耐踟 w 酊伊s 。“埘脚l 蝴 月。f e sw 舶f 船f p 出m ，g d v p r n 州洲f 【m t h ej 0 1 1 r i sh o p k i n su n i v e r s 时p r c s s ，2 0 0 2 4 5 2 8 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 ( 五) 1 9 9 7 年纳税人救助法制定的大学生经济资助政策 受乔治亚州“希望奖学金”的启发，1 9 9 6 年，克林顿政府提出了一个“课 税扣除”方案，并于1 9 9 7 年7 月8 日与国会达成协议，签署了一个包括税收减 免在内的、对美国高等教育和美国大学生经济资助影响深远的1 9 9 7 年纳税人 救助法( 娩e p 掣吖月8 z 锄订矽9 9 7 ) 。它是美国联邦政府继1 9 4 4 年军人权利 法案以来的最大的一次联邦资助活动，也是继1 9 4 4 年军人权利法案之后 的最大的、基于非经济需要的资助活动 ，它的主要资助项目课税扣除还被 称之为二十年以来联邦经济资助事业最大的改变，而它也被称之为联邦高等教育 政筑一次值得注意( n o t e 、v o m l y ) 的新的转向 。该法案规定在5 年内向大学生及 其家长提供4 1 0 亿美元的资助资金，固它规定的大学生经济资助政策主要包括下 列几个方面： 1 “希望奖学金”课税扣除( h o p es c h o l a r s h i pt 缸c r e d i t s ) ：有在读大学生 的家庭，可在其子女上大学的头两年从支付学费的现金支出中获得1 5 0 0 美元的 课税扣除。这1 5 0 0 美元分别指的是大学学费中第一个1 0 0 0 美元的1 0 0 和第二 个1 0 0 0 美元的5 0 的课税扣除( 假设某个学生的学费为2 0 0 0 美元，那么他可以 享受1 0 0 0 1 0 0 + 1 0 0 0 5 0 = 1 5 0 0 美元的课税扣除：如果他的学费为1 5 0 0 美 元，那他能获得1 0 0 0 1 0 0 + 5 0 0 5 0 = 1 2 5 0 美元的课税扣除；如果学费为 3 0 0 0 美元，他所能获得的课税扣除仍然为1 5 0 0 美元) 。只有学费可以享受希望 奖学金课税扣除，其它的如住宿费、生活费和交通费等都不在资助范围之列，而 这里的学费也指的是减去学生获得的所有助学金、奖学金和其他有关税收方面资 助之后的学费。 该法规定只有收入在1 0 0 0 0 0 美元以下的有纳税义务的联合申请 者双亲家庭( j o i n tn l e r s ) 可以享受该课税扣除，家庭收入8 0 0 0 0 美元以上的家 庭，其收入每超过8 0 0 0 0 美元的l o o o 美元，课税扣除就减少5 ，到l o o 0 0 0 美 ”因为1 9 9 7 年纳税人救助法制定的资助政策较多，其中规模、影响等最大韵是“课税扣除”项目，为 了论述的力便，本文之后全篇将用“课税扣除”统一称之。 。j 。h n bl e e ，i “d n c 抛“c 。f k 铲e 幽c d f i o h 一 k w ，虹胁w 丹曲4 增f 增【m 】a m 枷c 柚c o u n c i l o n ! d u c “i o no r y xp r e s s ，1 9 9 91 3 7 ”r o b e n bm c h l b a u m 如。喀n i “g 坼b h 。懈一“印s f 椰胛矿c d ，如酽s d 耐妇押懵印， 口删肌打曲 詹。协w f 胁f pn 出耐g d w 聊m p m 1 t h ej o l f l sh o p k i n su n i v e r s 畸p r c s s2 0 0 2 2 0 0 ， 1 0 h n bl e e 砌d h 嘲9 4 c d 慨e 黝c 酬伽一胁矗慨，舶w n 凸d 昭旧m ，a m e r i c 蚋c o n n c 订o n ；d u c a t i o no r y ) ( p m s s ，1 9 9 91 3 7 豫o b e n ba r c h i b 8 l d ，m d 8 j 聊旧抽e 砌种c m g 村跏枷啪y c 砒缈d n d 孤妇珊y s 抽“掰辄抛 纳税人的负担 无蔫增加政府的现金开支 低纳税家庭和无纳税家庭无 美国9 0 年代大学生经济资助政策由容研究 元就不在享受课税扣除了。个人申请者单亲家庭( s i n g l em e r s ) 则是家庭收入 超过4 0 0 0 0 美元以上的每l o o o 美元，课税扣除就减少1 0 ，到5 0 0 0 0 美元为止， 也就是说家庭收入在5 0 0 0 0 美元以上的个人申请者单亲家庭是不能获得该课税 扣除的。同时，该法也规定，此课税扣除是不可返回的( n o n r e 如n d a b l e ) ，也就 是说没有达到一定纳税义务的家庭是无法享受该项目的资助的，它不会因为你的 学费达到了要求，就可以自动获得1 5 0 0 美元的资助，还要看家庭所缴纳的税收 是否达到可以享受1 5 0 0 美元课税扣除的资格要求，也不会因为家庭缴纳的税收 费用高而获得更多的课税扣除。2 0 0 0 年，联邦政府给该项目提供了5 0 亿美元的 预算。 2 “终身学习”课税扣除( 1 i f e t i m e1 e a r n i n 叠t a xc r e d i t ) ，该课税扣除项目是 专门针对大学前两年之后的学生的，也就是大学三、四年级的学生和研究生等。 它为他们提供学费头5 0 0 0 美元的2 0 的课税扣除资助。学生所能获得的最高的 资助额为5 0 0 0 美元2 0 = 1 0 0 0 美元，如果学费为4 0 0 0 美元或3 0 0 0 美元，则 课税扣除资助为4 0 0 0 美元2 0 = 8 0 0 美元或3 0 0 0 美元2 0 = 6 0 0 美元。“终身 学习”课税扣除的资助条件与“希望奖学金”课税扣除的条件相同。 3 家长可以从“个人退休帐户”( h l d i v i d l l a l r e t i r e m e n t a c c o u n t ，简称i r a ) 中提取金额，以支付其子女的学费和食宿费，而不必担心受到1 0 的税收惩罚。 4 对1 8 岁以下的未成年人来说，家庭可以以其名义每年向“个人退休帐户” 存储利息免税的5 0 0 美元教育费用，到接受中学后教育费用时，可以免税提取用 作中学后教育费用。 5 实施教育储蓄计划( e d u c a t i o ns a v i n g sp l a l l s ) 用以帮助其子女没有达到上 大学年龄的家庭。浚资助计划的实施形式灵活多样，如允许家庭按现在的学费标 准，预先支付其子女未来用以接受高等教育的学费；年收入达到2 2 万美元的家庭， 每年可为每个孩子向“c o v e r d e i l 教育储蓄项目”出资2 0 0 0 美元，以债券、股票或 共有基金等形式进行投资，等其子女年满18 岁时可获得本息等。 6 学生或者是他们的家长可以享受1 0 0 0 美元的贷学金利息扣除，可以享受 魄o b e n ba r c h i b a l d ，血拙培h f 愕嘶8 几d h c m g 爿“妒姗l - 啪y o g 甜口耐曲l v p 坩砂j o “矾一f 把七 尺。胁w f 珐出8n 出m ，g d 坩删州曲f 【m 】t h ej o h n sh o p k i n su n i v e r s 姆p r e s s ，2 0 0 2 6 3 。杰弗晕法兰克尔j e f f r c y af r a l l k e l ，彼得奥萨格p e f e r r o r s z a g 黄国9 0 年代的经济政策【m 】北京：中信 出版社，2 0 0 4 ，5 4 2 ”j o h nb l e e m d 月c 哪口c 。昭p 点孔c 州抽h 一舶w 肋如胁w j 4 ，培唯【m 】a 芏i l c r i c 柚c o 岫c i io i l e d u 哪i o n o r ”p r e s s ，1 9 9 9 1 3 8 ；房欲飞克林顿及其政府的大学生资助政策述评【j 】比较教育研究，2 0 0 2 ( 6 ) 3 1 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 2 在资助标准上“基于优秀”类的经济资助发展迅速 资助标准，就是用来决定谁能获得资助和获得多少资助的条件要求。在美国， 经济资助的标准主要有两个，一是基于学生是否优秀，一是基于学生的经济状况。 基于优秀的经济资助( m en l e r i t i b a s e da i d ) ：从字面上来理解，主要是以学生是 否优秀作为判断标准，而在美国，“优秀”并不仅仅指学业优秀与否，它主要包 括下列几个方面的意思：一是学业是否优秀，也就是是否在学业、艺术和体育等 上有杰出的表现；一是是否给社会提供了有特殊价值的服务如服军役、参加战争 等；一是大学毕业以后从事对国家来说意义十分重大的行业，如中小学教师、医 生、科学家等等。基于需要的经济资助( 也en e e d - b a s e da i d ) 则主要是以学生的 经济需要或家庭经济状况为资助标准。国 2 0 世纪4 0 年代以前，美国的大学生经济资助主要是由私人捐赠或者大学自 己提供，一般根据“出类拔萃”( b e s ta n db r i 鹰h e s t ) 的原则从潜在的申请者中挑 选，其标准是学生是否优秀。 4 0 年代，美国联邦政府出台了美国历史上最大的 基于优秀的学生资助项目一1 9 4 4 年军人权利法案，资助的标准是有没有在 战争中服过军役。1 9 5 8 年国防教育法制定的“国防学生贷学金”规定以“获 得该贷学金的学生必须从事数学、科学或者教育行业”等为主要的资助标准。由 此可见，6 0 年代以前，美国的高校、州政府和联邦政府提供的经济资助中尽管 不乏有贫困学生获得经济资助，但学生的经济需要并不是主要的参照标准，而是 否有杰出的学术才能、或者是否给社会提供了特殊服务、或者从事对国家意义重 大的行业也就是是否优秀是主要的资助标准。 6 0 年代，情况发生了变化。6 0 年代出台的“教育机会助学金”和“担保贷 学金”，都明确规定家庭收入在1 5 0 0 0 美元以下的学生才能申请这两项资助项目， 这与以前的针对学业成绩、或特殊服务等的资助不同，学生的经济状况或经济需 要成了获得经济瓷助的首要条件。7 0 年代的“基本教育机会助学金”，作为美国 大学生经济资助历史上最重要的项目之一，也完全以学生( 获得该项助学金的学 生的家庭收入必须低于1 5 0 0 0 美元) 的家庭经济情况为资助标准，同期的“州学 生励志助学金”也同样资助有经济需要的学生，7 0 年代末期的中等收入学生 。j o h nbl e e ，n n h c l 增nc 。f 姆占幽删l 。h h o wn 肋r 虹m w 且( 佛d 删略【m 】a m e m 柚c 洲训o n e d u c a t i o no r y xp r e s s ，1 9 9 9 1 2 1 ”j o h b l e ef ￥n 口圮c f 馏“( 0 f 妇ee 幽f f 洲王r d w 打畅r b 胁n ( m 口增i 增嗍a m c n c a nc o 硼c i l0 n e d u c a t i o no q ，xp r e s s ，19 9 91 2 3 3 6 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 资助法虽然将资助的标准从家庭收入低于1 5 0 0 0 美元提高到了2 6 0 0 0 美元，但 学生的家庭经济状况仍然是是否能够获得资助的标准。在6 0 、7 0 年代，联邦政 府提供的资助资金从1 9 6 5 年的不足2 亿美元发展到1 9 8 0 年的1 4 4 亿荚元，其中 绝大部分都是基于学生的经济需要的。0 8 0 年代，“大学生家长贷学金”和“补 充学生贷学金”都规定“学生可以获得的资助数是学生的高等教育成本减去学生 能够获得的其它资助之后仍然缺少的资金数”，可见，经济状况或经济需要是它 们的主要资助标准。同时，无论是在6 0 、7 0 还是8 0 年代，特别是在7 0 年代， 州政府提供的基于需要的的经济资助都有迅速的增长，增长速度远远超过基于优 秀的资助：在1 9 8 0 到1 9 9 0 年间，州基于需要的助学金项目增长了9 0 ，从8 7 9 亿美元发展到1 9 9 0 年的1 6 7 5 亿美元。 9 0 年代美国大学生经济资助在资助标准上则以基于优秀的经济资助迅速发 展为主要特点，这从前面政策的介绍中即可以窥见一斑：除了1 9 9 2 年高等教 育法修正法和1 9 9 3 年学生贷款改革法制定了没有任何条件限制的、也就 是任何人都可以申请的“无贴息斯坦福贷学金”和“直接贷学金”以外； 1 9 9 3 年乔治亚州的“希望奖学金”项目不仅自己以基于优秀为资助标准，而且它还带 动了美国越来越多的州( 到9 0 年代末期，至少有1 3 个州颁布和实施了类似的以 优秀为基础的资助项目) 提供基于优秀的经济资助，基于优秀的经济资助的增 长远远超过基于需要的经济资助，如图4 2 所示。继1 9 4 4 年军人权利法案 以来联邦最大的、基于非经济需要的经济资助活动一课税扣除项目则将基于优 秀的大学生经济资助在9 0 年代末期推到了极致。由此可见，9 0 年代所有新增的 经济资助项目几乎都基于优秀为资助标准，而学生的经济需要或家庭经济状况已 经不再是提供资助时首要考虑的因素和标准了。 j o h nbl e e 几月a n c f 增口c 。8 部胁c d f j 帅一舶w 打肋r h 肋w 厅c 叽咖【m 】a m e n c 柚c o u n c i lo n 旱“c a t j o no r y xp r e s s ，1 9 9 9 1 2 4 4 j o h n b l e e m 鲫c l 增口c 。，姆鼬f c n 肋h 一舶w 且肋啦胁w 厅魄懈旧【m 】a m 毗蛐c o u n c i l o n ；d u c a t i o no r y xp r e s s ，1 9 9 91 2 8 豫o b e n b a r c h i b a l d ，船如s 劬抽g f 加用 口地垤一村莲坩蛔 吼g ，f f 噌邸4 删洳 啪妙曲o “掰脚栅 尺。胁w 胁脯en 如憎zg o w m 珊p 脚【m 】t h ej o h n sh o p “i l su n i v 廿苫埘p r e s s ，2 0 0 2 4 6 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 基于优秀 l 觥烹黑兰兰兰兰二二! 苎 图4 21 9 8 2 1 9 9 9 年基于优秀和基于需要的州资助发展情况 ( 资料来源：e d i t e d b yd o n a l de h e e l f o r e w o r db yj u l i e tv g a r c i 乱c 0 肘姗d wq 似c 卯船一 月培厅p ，删“c d f f o h 向，上o w p r w d p 口“如”船【m f o m l e r l y a c e o r ) p r e s ss e r j e so nh 追h e r e d u c a n o n 2 0 0 2 6 6 ) 正如美国一位著名的财政资助政策观察家默特：森所言的那样，“在社会福利 有限的经济世界中，把有限的高教财政资助资源给那些没有经济需求的人，无异 于一种不必要的资源浪费。它最终将导致以牺牲那些需要依靠经济资助以完成大 学学业的学生的利益为代价” 。面对美国州政府财政资助政策的转变，越来越 多的人深切意识到，高教资助政策的转变必将导致美国社会有限的财富、资源和 机会不断的流向中、上产阶级家庭。这一资助政策的转变势必导致美国社会的分 化程度目益加剧，从而最终偏离美国民主社会“人人平等”的目标。因此，这一 政策的转变在某种程度上也折射出当前美国高教资助事业的倒退，使得大量在美 国社会中处境不利的人群更加难猷获得接受高等教育的机会，从而在一定程度上 更加限制了他们有效参与社会竞争的机会。 3 资助对象上越来越注意考虑中等收入家庭学生的需要 在6 0 年代制定和确认的三个资助项目“教育机会助学金”、“担保学生 贷学金”和“工读项目”，都分别规定：给“经济特别困难的学业合格的高中毕 业生提供经济资助”、“只有家庭收入低于1 5 0 0 0 美元的学生才能申请该项贷学 金”和“经济困难的学生可以申请工读的机会”，由此，不难发现，6 0 年代美国 。d 。n a l deh 。j l e lc o n d i t i o no f a c c e s 3 ：h i g h c re d u c a t j o nf hl o w 吖l n c o l n es 七u d e n t sa m e r j c a nc o 蚰c i lo n e d u c a t i o na n dp r a e g e rp u b l j s h e r s ，2 0 0 2 ，p 7 0 3 8 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 大学生经济资助的主要资助对象是：低收入学生。 7 0 年代的大学生经济资助政策如“基本教育机会助学金项目”规定“只有 家庭收入低于1 5 0 0 0 美元的学生才可以申请该助学金”；“州学生励志助学金项 目”同样也是给经济困难的学生提供经济资助；1 9 7 8 年中等收入学生资助法 尽管名为中等收入学生资助法，但它不是只给中等收入家庭的学生提供资助，而 是扩大了能够获得佩尔助学金的对象范围，把原来的家庭收入在1 5 0 0 0 美元以下 才可以获得拓宽到了家庭收入2 6 0 0 0 美元以下，同时取消了对申请“担保学生贷 学金”学生家庭收入的限制，使包括低收入和中等收入家庭学生在内的更多学生 可以获得资助。这样，7 0 年代的大学生经济资助政策是将资助对象拓展到了中 等收入家庭的学生，但低收入学生仍然是主要的资助对象。 8 0 年代创建的“本科生家长贷学金”和“补充学生贷学金”，其资助对象并 不是传统的普通大学生，而分别是其子女在接受中学后教育上仍然存在经济困难 的大学生家长和有经济困难的经济独立于家长的学生。 在9 0 年代的大学生经济资助政策中：“联邦直接贷学金和联邦斯坦福无贴息 贷学金的资助对象基本相同”，两者都是“所有自己认为自己需要资助的学生”， 也就是说所有学生都可以申请这两项贷学金。需要分析方法则将可以获得资助的 资格要求进一步宽泛，使更多的包括中等收入、中高收入家庭学生在内的学生 都有资格获得经济资助。 随着1 9 9 3 年乔治亚州希望奖学金的出台以及它所引起的基于优秀的经济资 助项目的增多，学业优秀的学生日渐成了主要的资助对象。 然而约翰李( j o h nb l e e ) 研究发现：“学生的社会经济地位和大学入学 考试成绩和高中毕业成绩的关系表明：低收入学生考入高成本高选择性院校的可 能性比高收入学生要小”。戴维埃尔伍德( d a v i de l l 、v o o d ) 和托马斯凯恩 ( t h o m a sk a n e ) 2 0 0 0 年的研究也表明，接受高等教育的学生所占的比例随着父 母收入的上升而呈上升趋势，父母的收入甚至对学生考试成绩都有影响。国所以， 资助“如果以学生成绩为标准，会更有利于中、高收入家庭的学生，不利于实现 教育机会均等”；。“目前，对获得州奖学金学生的社会经济地位情况的研究不 q 0 1 1 i l bl e e ，m 洲懈4 c 。，妇p 励f c 叫删一胁w n 肋出协w 打 4 增垤刚a i i i 盯i c 硼c o u n c i i o n e d u c a t i o n0 r y xp r e s s ，1 9 9 9 1 2 5 。杰弗里法兰克尔和彼得奥萨格美国9 0 年代的经济政策 m 北京：中信出版社，2 0 0 4 5 3 9 。刘忠学羹国高校学生资助体系的目标分析f 刀比较教育研究，2 0 0 2 ( 1 0 ) 3 9 美国9 0 年代大学生经济资助政策内容研究 第一，低收入学生没有缴纳获得“课税扣除”资格的税款，即使有缴纳一定 的税，数量也十分小。n p s a s ( n a t i o i l a jp o s t s e c o n ( 1 a r ys t u d e ma i ds u r v e y ，国家 中学后教育学生资助调查) 1 9 9 5 1 9 9 6 学年调查显示：在1 9 9 4 年仅有2 9 9 2 的 最低收入学生家庭有很少量的纳税，所能享受的课税扣除的数额也仅为2 3 4 美 元。国 第二，即使低收入学生家庭有少量的纳税，他们所获得的助学金和奖学金等 资助也减少了他们所能获得“课税扣除”的资助资金，而住宿费、生活费和交通 费等又不能享受课税扣除。同时，按照税收的时间，课税扣除是要在支付学费之 后几个月才能实现，这就更加降低了低收入学生将! j ) 量的课税扣除资助用于支付 学费的可能性。 第三，按照规定，只有年家庭收入达到了2 7 5 0 0 美元的经济上依赖家长的学 生家庭和年家庭收入达到了1 6 8 0 0 美元的经济上独立于家长的学生家庭，所缴纳 的税收才能达到完全享受该法案的“希望奖学金”课税扣除的资格；也只有年家 庭收入分别达到了2 4 1 0 0 美元和1 3 4 5 0 美元的才能完全享受“终身学习课税扣除” 项目资格；而要获得这两个资助项目的最低收入标准则分别是经济上依赖于家长 的学生的年家庭收入为1 7 5 0 0 美元和家庭收入在6 8 0 0 美元以上的经济上独立于 家长的学生家庭。 由此，对于那些家庭收入低于1 7 5 0 0 美元的经济上依赖于家 长的学生和低于6 8 0 0 美元的经济上独立于家长的学生而言，课税扣除是毫无意 义的，他们无法从中获得一分钱的资助。而