公司会计财务管理制度范本.doc

公司会计财务管理制度范本 为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作加强教育会计集中核算管理提高工作效益顺利开展各项工作核算中心严格执行中华人民共和国会计法和有关财经法规制度依法理财最大限度发挥资金的使用效益特制订本管理制度 一、核算中心工作职责 1、协助报帐单位编制预算本资料权属文秘资源网放上鼠标按照提示查看文秘写作网更多资料配合财政部门做好预算和财务管理工作管理好报账单位的各项资金确保报账单位各项业务顺利开展 2、统一办理和审核报帐单位的财务收支办理现金、转账、汇兑等资金结算办理经费的拨入、支出、往来款项的收付等业务监督管理报账单位各项资金的使用严格支出管理严格执行“收支两条线”管理规范财经秩序防止资金的浪费、挪用和挤占 3、严格按照国家统一会计制度统一为报账单位进行会计核算包括对原始凭证合法性的审核、账务处理等财会事务加强会计基础工作规范保证核算操作规范合法达标 4、统一编制会计报表为报账单位和各部门提供财务报告并提供各种会计服务及时向有关部门提供合法、完整的会计信息接受报账单位对会计事项的查询和资金核对等 5、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关知悉情况 6、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销为报账单位保管会计档案 二、核算中心工作守则 1、遵守财经法律、法规和国家统一的会计制度依法理财认真履行职责 2、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济(或商业)秘密负有保密义务 3、对报帐单位示意作出不当的会计处理提供不实的会计资料以及其他不符合法律、法规规定的要求予以拒绝 4、对不、不合法的原始凭证不予受理对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回要求更正、补充直至完善方可受理 5、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任 三、核算中心工作人员主要职责 (一)、核算中心主任主要职责： 1、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作; 2、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识以及思想教育; 3、负责向主管领导及上级领导报告工作信息; 4、管理报帐单位资金的收取、储存和使用调度资金; 5、严格执行财经法规制度维护财经纪律的严肃性; 6、负责有关财务审批事项控制资金的合法使用; 7、熟悉掌握核算中心的运作情况研究报帐单位的收支政策并提出优化收支结构的政策性建议; 8、完成本局及上级部门布置的工作协调部门关系 (二)、核算中心副主任(兼会计主管)主要职责： 1、协助主任管理核算中心工作组织学习法规制度、业务知识和操作技能; 2、具体办理核算中心的有关行政事务管理核算中心日常业务工作; 3、负责审核报帐单位收支凭证以及各项申请、报告和有关财经事项等; 4、负责建立制订核算中心的各项管理规章制度并监督执行对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核把关; 5、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为; 6、督促检查指导核算中心开展业务工作确定核算中心会计人员的分工指导开展业务工作提高工作质量和效率; 7、掌握核算中心的各种信息资料为领导提供决策依据 8、完成领导交办的其他工作任务 (三)核算中心审核员(兼总会计、会计档案、票据、核算系统管理)主要职责 1、协助主任、副主任管理核算中心工作组织工作人员学习法规制度、业务知识和操作技能; 2、负责审核报帐单位各项收支凭证、委托单和有关财经事项等; 3、负责监督执行核算中心的各项管理规章制度对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核; 4、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为以及规范计算机和财务软件的使用和管理; 5、做好票据的购买、保管、发放、回收、核销等工作负责管理存档的会计档案资料登记造册妥善保管; 6、负责计算机录入会计凭证的审核和帐务结账工作以及计算机和财务软件的维护工作确保安全运作; 7、检查指导会计组、出纳组开展业务工作想方设法提高工作质量和效率; 8、掌握核算中心的各种信息资料为领导提供决策依据 9、完成领导交办的其他工作任务 (四)、核算中心会计员主要职责： 1、严格执行会计法遵守国家的法律法规和财政规章制度依法行使职权规范办理会计业务; 2、负责指导报帐单位编制年度财务预算计划方案并将执行情况进行调查及时汇报编制各种会计报表、预算报表和决算报表并对报表的性负责; 3、拒绝受理不、不合法的原始凭证对不规范的原始凭证一律予以退回更正、补充对违反财经法规制度的一切经济收支一律不予受理; 4、负责依照法规在计算机上录入记账凭证进行帐簿登记工作正确按会计制度办理核算工作做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐款相符、帐证相符、帐表相符按电算化的管理规定进行工作; 5、会计年度内保管会计档案资料负责财务稽核工作; 6、维护财经纪律监督财务工作的正常运行对报帐单位的帐务和资产进行核算和监督认真做好各项资金的管理和使用为报帐单位