（国际贸易学专业论文）出口信用保险法律制度研究.pdf

摘要 在全球化的浪潮中，我国的经济建设取得了令世人瞩目的成就，我国愈发 的融入世界经济。据统计，我国2 0 0 2 年出口贸易额为3 2 5 6 亿美元，2 0 0 5 年全 年我国的出口总额更是达到7 6 2 0 亿美元。但在取得成绩的同时，我们应该清醒 地意识到我们还面临着诸多的困难，机遇与挑战并存。特别是我国已成功加入 了w t o ，国际经济与对外经贸发展的环境发生了巨大的变化。对于有些延用 至今的鼓励出口的政策体系和措施办法，必须进行调整，以期建立一套完全符 合w t o 规则并与国际贸易惯例接轨的鼓励出口的政策体系。作为旨在提高本 国产品的国际竞争力，扩大对外出口，促进海外投资，从而推动本国经济发展 的官方支持下的出口信用保险体系，越来越广泛地受到人们的重视。 出口信用保险是政府鼓励并推动本国贸易、保障出口企业收汇安全而建立 的政策性保险，始于1 9 1 9 年。产生出口信用保险制度的原因，是由于国际贸易 业务中的出口商在出口收汇方面面临的众多的风险，其中既有出口商本身要面 对的风险，如买方的破产、拒收、拖欠等商业性风险，也有买卖双方都不能左 右的风险，诸如进口国外汇管制、进口许可管制和战争等政治性风险。世界上 许多国家均建立了完善的出口信用保险制度，利用出口信贷、出口信用保险和 出口信贷担保等政策性金融措施，促进本国产品出口，扩大对国际市场的占领。 时至今日，出口信用制度已发展成为一切发达国家与发展中国家广泛推崇的一 种通行做法和国际惯例。 相对于国际出口信用保险的发展历史，我国出口信用保险制度建立的较晚， 无论是体制上还是业务发展上，均存在着许多不足，无法满足我国外经贸的发 展需求。因此，新形势下如何加快我国出口信用制度的发展，具有极强的理论 与现实意义。本文运用比较分析的研究方法，从出口信用保险制度的形成与发 展、业务特点与作用、同国外出口信用机构经营模式与业务安排的比较等方面， 分析了我国目前出口信用保险制度发展的现状及存在问题，并在此基础上提出 了一些看法与建议，以期能对我国出口信用保险法律制度的完善起到一点有益 的作用。 关键词：出口信用保险比较研究 a b s t r a c t i nt h ep r o c e s so fg t o b a l i z a t i o n ，g r e a ta c h i e v e m e n t sh a v eb e e na c c o m p l i s h e d ； o u rc o u n t r yi n t e g r a t e si n t ot h ew o r l de c o n o m yf u r t h e r a c c o r d i n gt ot h ef o r e i g n t r a d es t a t i s t i c so u re x p o r ta m o u n tr e a c h e du s $ 3 2 5 6b i l l i o ni n2 0 0 2 ，a n dt h e a m o u n te n h a n c e dt ou s $ 7 6 2b i l l i o ni n2 0 0 5 b u ta tt h es a m et i m e ，t h e r ea r es t i l l m a n yd i f f i c u l t i e ss h o u l dc a l lo u ra t t e n t i o n ，e s p e c i a l l ya f t e ro u re n t r a n c ei n t ow t o an u m b e ro fm e n d sm u s tb em a d ei no r d e rt ob u i l du pas e to fh o r t a t i v ee x p o r t p o l i c i e sc o n f o r m i n gt ot h er u l e so fw t o e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ep r o g r a m a c t sa s a l le f f i c i e n to f f i c i a l l ys u p p o r t e ds y s t e m ，h a sb e e na t t r a c t i n gm o r ea n dm o r ea t t e n t i o n e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei s a ni n s u r a n c es y s t e me s t a b l i s h e da sap o l i c yb yt h e g o v e r n m e n tt oa d v a n c ed o m e s t i ct r a d e ，a n dt og u a r a n t e et h er e m i t t a n c ec o l l e c t i o no f t h ee x p o r te n t e r p r i s e s ，c a m ei n t ob e i n gi n1 9 1 9 t h er e a s o nt h a te x p o r tc r e d i t i n s u r a n c es y s t e mg e n e r a t e si st h a tt h ee x p o r t e r sf a c em a n yr i s k si nr e m i t t a n c e c o l l e c t i n gi nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e t h e s er i s k si n c l u d en o to n l ys o m er i s k st h e e x p o r t e mt h e m s e l v e ss h o u l df a c e ，s u c ha sc o m m e r c i a lc r e d i tr i s k sf o rt h eb a n k r u p t c y o ft h eb u y e r s ，r e j e c t i o n ，d e f a u l te t c ，b u ta l s os o m er i s k sb o t hb u y e r sa n ds e l l e r sc a n n o tc o n t r o l ，s u c ha sp o l i t i c a lr i s k sf o rt h ef o r e i g ne x c h a n g ec o n t r o la n di m p o r t p e r m i t t i n gc o n t r o lo ft h ei m p o r tc o u n t r i e s ，w a re t c m a n yc o u n t r i e si nt h ew o r l d h a v ea l r e a d ye s t a b l i s h e dp e r f e c tl e g a ls y s t e mf o re x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，a v a i l i n g t h e m s e l v e so fe x p o r tc r e d i t ，e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ea n de x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ea n d o t h e r p o l i c y o r i e n t e d f i n a n c i a lm e a s u r e st oa d v a n c et h e e x p o r t o fn a t i v e c o m m o d i t i e s ，p o s s e s s i n gm o r ei n t e r n a t i o n a lm a r k e t c o m p a r e dw i t ht h eh i s t o r yo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c es y s t e m ，i t sf o u n d a t i o ni n o u rc o u n t r yi sl a t e r i nt e r m so fs y s t e ma n db u s i n e s sd e v e l o p m e n t ，o u rn a t i o n a l e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a sal o to f f l a w sa n ds t i uc a n tf u l f i l lt h el a r g en e e do ft h e f a s ti n c r e a s ei nf o r e i g nt r a d e a sar e s u l t ，h o wt oa c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fo u t e x p o r tc r e d i ts y s t e mi sam o s tv a l u a b l et h i n g t h ew a yo fc o m p a r a t i v ea n a l y s i sh a s b e e na d o p t e di nt h ea r t i c l e t h r o u 曲a n a l y z i n gt h ef o u n d a t i o n ，d e v e l o p m e n t ，f e a t u r e 1 a n df u n c t i o no ft h es y s t e m ，a n dc o m p a r i n gf o r e i g nc o u n t r i e s a r r a n g e m e n tw i t h o u r s ，t h es i t u a t i o na n ds o m ep r o b l e m sa r ep o i n t e do u ta n do nt h eb a s i so fw h i c h s o m ea d v i c e sa r ep u tf o r w a r d ih o p et h ea r t i c l ew i l ld ob e t t e rt ot h en a t i o n a l l e g i s l a t i o no fo u re x p o r tc r e d i ti n s u r a n c es y s t e m k e yw o r d s ：e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ec o m p a r a t i v er e s e a r c h 东j 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的栅硕士学位论文 是本人在导师指导下，在 独立进行研究所取得的成 果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰 写过的研究成果，对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体 均已注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 大学 名：乃研 日期：d 6 年，月拥 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 系本人在东北财经 完成的博士硕士学位 论文。本论文的研究成果归东北财经大学所有，本论文的研究内 容不得以其他单位的名义发表。本人完全了解东北财经大学关于 保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向有关部门送交论 文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权东北 财经大学，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文，可以 公布论文的全部或部分内容。 作者签名： 乃厕 日期：。饵j 月溯 导师签名：貉浮霏吼。占够序咱 第一章出口信用保险的概述 第一章出口信用保险的概述 1 1 信用、信用保险和出口信用保险 1 1 。1 信用和信用保险 信用和信用制度是随着商品流通和货币流通的发展而产生和发展起来的。 货币的流通手段职能，使商品的买卖在时间和空间上发生分享；而货币的支付 手段职能，则使商品的使用价值的让波和商品价值的实现发生分离，这种分离 使得商品赊销得以实现，商品赊销过程中的债权债务关系出现，即标志着信 用的产生。信用可以采取以下三种基本形式：第一，商品的赊销：第二，货币 的借贷 第三，货币借贷支持下的商品赊销。 和信用不同，信用保险并非随着信用制度的出现而产生，而是大大滞后于 信用制度。信用保险是在信用活动中赊销方赊销商品后不能得到商品价值的支 付，即赊购方出现危机后产生的。在信用危机出现后，客观上要求建立一种经 济机制去补偿债权人遭受的损失，以充分发挥信用制度对商品生产的促进作用。 信用保险正是在此基础上产生的。信用保险首先是在国内出现的，随着国际贸 易的发展，出口信用保险也就应运而生了。 1 1 2 出口信用保险的概念和分类 ( 一) 出口信用保险的概念 出口信用保险在有的国家也被称为对外贸易保险，它是在商品出口或相关 经济活动中发生的，保险人( 经营出口信用保险业务的保险公司) 与被保险人( 向 国外买方提供信用的出口商或银行1 签订的一种保险协议；根据该协议，被保险 人向保险人交纳保险费，保险人赔偿保险协议项下被保险人向国外买方赊销商 品或贷放货币后因买方信用及相关因素引起的经济损失。 在理解出口信用保险概念时，要注意三点：1 出口信用保险与商品输出紧 密相关，并以支持商品输出为宗旨。2 出口信用保险承保的是被保险人向国外 】 出口信用保险法律制度研究 买方提供信用后，由于国外买方及其有关各方不遵守约定的契约，而给被保险 人造成的损失。因此，可以把其理解为债务人信用的保险。3 被保险人给债务 人的信用包括商品的赊销、货币的借贷和货币借贷支持下的商品赊销，不是仅 为对出口信贷的保险。 ( 二) 出口信用保险的分类 按照国际常用的分类方法，出口信用保险业务分为： 1 根据卖方向买方提供信用期限的长短分为短期出口信用保险和中长期出 口信用保险。短期出口信用保险承保的信用期一般不超过1 8 0 天，特殊情况下 最长不超过一年，通常适用于原材料和消费品的出1 3 。中期出口信用承保的信 用期一般在1 8 0 天至3 年之间，长期出口信用保险承保的信用期在3 年以上。 中长期出口信用保险是国家为支持和鼓励本国半资本品和资本品出口而开办的 一种纯政策性保险业务，多用于大型成套设备、机电产品、船舶的出口，以及 本国企业参加国际投标或海外投资等项目。 2 根据保险责任的起讫时间分为出运前出口信用保险和出运后出口信用保 险。出运前出口信用保险起于贸易合同生效日，止于货物出运目，主要承保在 货物发运前出口合同由于并非出口商方面的原因而终止所造成的政治风险和商 业风险。出运后出口信用保险起于货物出运日，止于保险合同终止日，主要承 保商品出运后由于n ) i - 买方政治风险和商业风险造成的不能及时收回货款的风 险。 3 根据承保方式的差异，分为综合保单、特别保单和选择保单。综合保单 一般适用于大宗货物多批次、全方位的出口；特别保单适用于逐笔交易的资本 品出1 3 ；选择保单虽然原则性地规定了一些承保条件，但允许出口商在保险合 同规定的范围和限度内进行选择。 4 根据贸易活动项下使用银行融资方式的差异，分为买方信贷保险和卖方 信贷保险。买方信贷保险适用于买方使用银行贷款项下的出口合同，卖方信贷 保险适用于卖方使用银行贷款项下的出口合同。 5 根据保障风险的不同，分为只保商业风险、只保政治风险和既保商业风 险又保政治风险的出口信用保险以及汇率风险保险等。 6 根据出口合同标的不同，分为海外存货和加工保险、服务保单、银行担 第一章出口信用保险的概述 保、保函支持和贸易展览会保险等。 1 2 出口信用保险的产生和发展 1 2 1 出口信用保险的产生 出口信用保险最早起源于1 9 世纪中叶法国、德国和瑞士等欧洲国家的国内 商业信用保险，但其并不是国内商业信用风险的般延续，出口信用保险真正 的发展是同国际贸易的发展历程密切相关的，是国际贸易发展的必然要求。1 8 世纪中叶发起的产业革命极大地促进了资本主义社会生产力的提高、社会分工 和商品的发展，国际贸易得以不断的扩大。国际贸易规模的扩大和国际贸易风 险的加剧，客观上要求人们建立一种机制来平衡这两者之间的矛盾，这样就促 成了以鼓励出口和提供出口风险保障相结合的出口信用保险制度的产生。直到 1 9 世纪后半叶，贩运货物到澳大利亚的英国商人才开创了历史上有记载的投保 出口信用傈险的先河。2 0 世纪初，己出现了专业的出口信用保险公司，如1 9 1 7 年英国的大不列颠贸易公司r n eb r i t i s ht r a d ec o r p o r a t i o n ) 和贸易赔付公n ( t h e t r a d ei n d e m n i t yc o r p o r a t i o n ) ，1 9 2 1 年美国的美国制造商对外信贷保险公司( r h e a m e r i c a nm a n u f a c t u r e sf o r e i g nc r e d i ti n s u r a n c ee x c h a n g e ) ，以及德国在一战后营 运的d e lc r e d e r e h a u s ，但是这些出口信用保险公司只限于私人市场。 1 2 2 出口信用保险的发展 一战以后，出口贸易在改善一国国际收支、增加国内就业、刺激经济发展 中发挥着重要作用，世界各国政府普遍把扩大出口战略作为本国经济发展的主 要战略，而出口信用保险对世界贸易的发展有着巨大的推动作用。第一，它是 国际公认的贸易促销手段；第二，它是出口商获取银行贷款的前提条件；第三， 它是出口商灵活支付方式，开辟新市场，扩大出口的安全保证。基于对出口信 用保险重要意义的认识，一些国家的政府开始纷纷介入出口信用保险。1 9 1 9 年， 当时最发达的资本主义国家英国成立了出口信用担保局( t h ee x p o r tc r e d i t g u a r a n t e ed e p a r t m e n t 简称e c g d ) ，标志着世界上弟一个官办的出口信用保险 机构的产生。1 9 2 9 年1 9 3 3 年的世界性经济危机后，受英国启发，许多西方国 3 出口信用保险法律制度研究 家纷纷效仿，先后成立了专门机构来经营出口信用保险，信用保险制度进一步 完善。 1 9 3 4 年，英国、法国、意大利和西班牙的私营和国营信用保险机构成立了 “国际信用与投资保险人联合会”( i n t e r n a t i o n a lu n i o no fc r e d i ta n di n v e s t m e n t i n s u r e s ，简称伯尔尼协会) ，交流办理出口信用保险业务的信息。这标志着出口信 用保险已为世界公认，出口信用保险事业的发展己上升到了另一个高度。 在西方发达国家日益重视出口信用保险发展的同时，发展中国家也开始起 步。其中印度是发展中国家最早建立出口信用保险制度的国家。1 9 5 7 年由政府 组建了“印度出口信用担保公司”，负责对印度的出口提供信用保险。此外还 有阿根庭的c a s c ( 1 9 6 9 年) 、巴西的c a c e x ( 1 9 7 1 年) 、马来西亚的m e c i b ( 1 9 7 8 年1 等。与此同时，发展中国家成立了一些区域性的联合组织，如设在科威特的 阿拉伯国家投资担保公司于1 9 8 5 年提供出口信用保险，其它的以非洲国家为主 的达喀尔联合会，以及以拉美国家为主的a l a s c e 。 1 3 出口信用保险的国际组织一伯尔尼协会 1 3 1 伯尔尼协会成立的时代背景 英国于1 9 1 9 年成立了政府支持下的出口信用担保局( e c g d ) ，以鼓励英国产 品向当时被认为是高风险的东欧地区出口。从那时起，一方面，越来越多的发 达国家和发展中国家日益认识到出口信用保险制度对促进对外贸易、增加就业 机会、改变国际收支地位等方面所起的重要作用；另一方面，由于政治动乱、 贸易纠纷以及进口国在外汇短缺条件下限制向出口国进行外币支付等因素引起 的国际贸易信用风险，使出口商及投资者对出口信用保险产生了日益强烈的需 求。出口信用保险的先行者们逐渐意识到在出口信用保险的承保技术、信息交 流、追偿方面合作以及讨论共同关心问题上进行国际合作是非常必要和有益的。 于是，1 9 3 4 年，英国、法国、意大利和西班牙的出口作用保险机构成立了一个 组织，其全称就是今天的“国际信用和投资保险人联合会”( i n t e r n a t i o n a l u n i o no fc r e d i ta n di n v e s t m e n ti n s u r e r s ) ，由于该协会初创在伯尔尼，所 4 第一章出口信用保险的概述 以简称为伯尔尼协会( b e r n eu n i o n ) 。到目前为止，伯尔尼协会己发展到拥有正 式会员数十家，分别来自4 0 多个国家和地区。1 9 9 8 年，中国人民保险公司代 表我国成为伯尔尼协会正式会员。2 0 0 1 年，由中国出口信用保险公司取代中国 人保成为协会正式会员。 1 _ 3 2 伯尔尼协会成立的宗旨 根据章程规定，伯尔尼协会将致力于；出口信用保险的基本原则得到国际 的普遍承认：建立和维护国际贸易的信用规范；在培育良好的投资环境、发展 和维护海外投臻准则方面进行国际合作。 1 3 3 伯尔尼协会的组织机构 i 协会的组织设置是：全体会议；会长：副会长；管理委员会。协会的一 切活动都由管理委员会讨论决定。会长、副会长和委员会由全体会议选举产生， 任期一年。有关出口信用保险的事务由出口信用保险委员会处理，有关投资保 险的事务由投资担保委员会处理。 2 出口信用保险委员会。其成员有责任迅速准确回答其他成员拟对谈判中 的出口合同提供信用销售的信用期限的询问。 3 投资担保委员会。按照伯尔尼协会章程规定，该机构将在优化投资环境、 发展和维护海外投资保险原则方面开展国际合作。 1 3 4 协会会员资格及国际往来 申请加入伯尔尼协会的机构必须具备下述条件： i 从事出口信用保险或者出口信用担保，或海外投资担保业务经营至少2 年以上； 2 年保费收入至少为2 0 0 万瑞士法郎，或年承保业务量至少为2 亿瑞士法 郎： 3 从事出口信用保险的申请人必须同时承保政治风险和商业风险；从事海 夕 投资保险的申请人必须肖接为一般的政治风险，包括没收、战争和限制汇兑 提供保险。 5 出口信用保险法律制度研究 伯尔尼协会将邀请审查合格的申请人作为观察员出席伯尔尼会议，在他们 以观察员的身份出席四次会议或有关委员会会议后，下一次的全体会议将决定 他们是否被接纳为正式会员。协会不设准会员席位。 伯尔尼协会秘书处设在伦敦，日前该协会拥有正式会员5 2 个，它们来自 4 3 个国家和地区。伯尔尼协会与经合组织( o e c d ) 、国际货币基金( i m f ) 、世界 银行州勘、欧洲中央银行0 3 c b ) 、亚洲开发银行( a d s ) 等国际金融机构以及众 多买方国家保持着广泛的国际交往和对话，并且在支持出口和海外投资，促进 世界贸易发展中起着中坚作用。 6 第二章出口信用保险的特点 第二章出口信用保险的特点 2 1 出口信用保险的特点 ( 一) 出口信用保险由政府参与办理 出口信用保险的经营目标、所承保风险的性质及承保标的，决定了它是一 种离不开政府支持和参与的政策性颇强的险种。目前各国政府对出口信用保险 的支持和管理主要体现在： 1 财政上相助。为了充分发挥出口信用保险对国家出i ：1 的促进作用，各国 政府通过贷款、设立赔款准备金、贴现票据和再保险等不同的方式，向出c 1 信 用保险注入了大量的资金。 2 规范经营与管理。许多国家在出口信用保险业务开办伊始或办理过程中， 颁布专门的法律或有关国家政令，对办理出口信用保险的宗旨、经营目标和方 针政策、财务核算办法、机构、人员的设置及归属做出了明确的规定。 3 提供各项优惠政策。如兔征一切税赋、赋予资金较大的运用权限等。 4 参与重大经营决策。很多国家政府专门设立由有关政府部门，如外交、 工业、贸易、中央银行、财政等官员组成的部际委员会，部际委员会定期召开 会议，批准出口信用保险的承保方针、地区政策和进行重大经营项目的决策。 有一些国家的出口信用保险机构的年度财务报告要提交国会或议会审批。 ( 二) 出口信用保险具有非赢利性 在政府的支持下，出口信用保险机构( e c a ) 既不希望亏损，给国家财政 造成损失或者给出 2 1 信用保险机构的经营带来困难，也不希望过于谨慎或者由 于收取过高的保险费而不能为出口商提供优质、低价的服务，所以其收取的保 费以“保本”为原则。 ( 三) 出口信用保险具有高风险性 出口信用保险承保的是出口商的收汇安全，造成出口商不能安全收汇的风 险主要指政治风险和商业风险。政治风险一般包括：买方所在国家颁布法令实 行外汇管制：买方所在国家或有关的第三国颁布延期支付命令；买方所在国家 7 出口信用保险法终制度研究 或有关的第三国发生战争、革命、暴乱等。商业风险一般包括：买方无力偿还 债务或买方破产；买方提货后，拖延支付货款；货物出去后买方拒绝收货及付 款等。由于出e l 商所在国与买方所在国分属不同的国家，彼此在政治、经济、 外交、法律以及经营作风、贸易习俗等方面相差甚大，再加上造成买方违约的 原因较为复杂，特别是政治风险多为出口商和进1 3 商所难以预测和无法控制的， 所以出口信用保险业务的风险更具动态性和不规律性，是一项高风险的业务。 ( 四) 出口信用保险具有政策性 政府为了实现国内经济目标，如刺激经济增长、扩大劳动力就业，或实行 有关国别政策，如平衡贸易逆差、加强与有关国家的联系等，就需要国内企业 去具体落实。而通常这种目标的实现都存在较大风险，出口企业不愿意承担， 商业性金融机构也不想介入。在这种情况下，政府为了实现其特殊的信用目标， 保护出口企业的利益，在相关政策上就对出口企业进行支持，而出口信用保险 就是其中一种较好的政策性金融支持手段。 ( 五) 出口信用保险实行市场化运营 出口信用保险机构经营的业务，虽然是国家政策性业务，但是各国的出口 信用保险机构大多是实行市场化经营的。这样做的好处很明显。首先，对出口 信用保险机构实行市场化经营，可以不断提高出口信用保险机构的抗风险能力， 完善出口信用保险机构的风险内部管理机制，避免和减少国家财政不必要的损 失：其次，随着出口信用保险机构经济效益的不断提高，可以降低出e 1 信用保 险的费率，从而加强出口信用保险业务对夕卜贸出口的支持力度；再次，坚持市 场化经营的原则，在信用保险机构内部不断强化市场化的服务意识，可以为广 大出1 3 商提供更加优质的服务，提高出1 3 企业的出口积极性。 2 2 出口信用保险的经营原则分析 由出口信用保险的概念可知，其实质上仍为一种保险制度，但它与商业保 险既有共同之处，又有其自身的特性。因此出口信用保险经营既应遵循保险经 营的基本原则，又要根据自身的特点适用某些特殊的原则。 8 第二章出口信用保险的特点 2 2 1出口信用保险适用保险之基本原则 最大诚信、保险利益、损失补偿和近因被公认为保险的四大基本原则，同 样地，这些基本原则也适用于出口信用保险，并成为其经营的基础。 ( 一) 最大诚信原则 最大诚信原则是保险合同的首要原贝，是一切保险合同成立的基础，它是 指保险人或被保险人在签订和履行保险合同中，彼此间做出最忠诚、最讲信用 的保证。最大诚信作为保险的基本原则对出口信用保险业务尤为重要，因为： 1 出口信用保险承保的标的主要是国外进口商的信用风险，保险人与被保 险人由于地位、职责及任务的不同，对国外进口商信用的掌握上也会有所不同。 只有遵循最大诚信原则，保险人与被保险人彼此及时相互告知、交换进口商的 资信信息，才能准确地评估、预测和控制风险。 2 最大诚信原则应贯彻于出口信用保险经营的全过程。展业、承保、限额 申请与审批、理赔、追偿各环节，保险人与被保险人都要诚实、讲信用，不折 不扣地履行出口信用保险单项下所规定的各自的责任和义务，以此获取相应的 权利。 3 出口信用保险项下的任何欺诈、骗赔和不合保单规定的少赔、拒赔，均 将引起追索或仲裁或起诉。 ( 二) 保险利益原则 保险利益，又称可保利益或可保权益，是指投保人或被保险人在保险标的 上因具有某种利害关系而享有的为法律所承认、可以投保的经济利益。没有保 险利益，保险合同也就不能成立，或即使合同成立，也归于无效。保险利益的 构成必须符合下列要求：1 必须是合法的利益；2 必须是在经济上价值，可 以用货币计算的利益；3 必须是确定的、可以实现的利益。 保险利益原则适用于出口信用保险时，经济利益成为可保利益的条件是： 1 出口信用保险所保障的利益必须符合国家利益。出口信用保险机构承保的被 保险人的经济利益必须符合国家的宏观利益，这种宏观利益包括国家的政治利 益、经济利益及外交、军事利益。2 必须是可以实现的经济利益。 ( 三) 损失补偿原则 损失补偿原则是由保险的经济补偿性质和职能所决定的，它是指当保险事 9 出口信用保险法律制度研究 故发生使被保险人遭受损失时，保险人必须在责任范围内对被保险人所受的实 际损失进行补偿。根据损失补偿原则，保险人的补偿最多只能使保险标的恢复 到保险事故发生之前的状况，被保险人不能获得多于损失的补偿。 坚持损失补偿原则的目的首先在于防止被保险人从保险中得到额外利益， 以致不合理地扩大保险人的责任：其次在于防止诱发道德危险，如果被保险人 可以从保险事故中得到超过其事故前原有的利益，就可能故意制造事故或昕任 事故的发生，最终将导致经济生活和社会生活的不稳定。 ( 四) 近因原则 近因原则是指，保险人一般只对承保风险与损失之间有直接因果关系的损 失负赔偿责任，而对不是由承保风险造成的损失，不承担赔偿责任。 出口信用保险中，保险人对被保险人的损失是否承担赔偿责任，其中最重 要的环节就是对保险事故的发生与损失之间是否有因果关系进行判断。如果损 失属于保险责任范围内列明的商业信用风险或政治风险引起的，则属于保险人 应承担的赔偿范围；否贝，保险人不予承担。 2 2 2 出口信用保险之特殊原则分析 ( 一) 风险共担原则 风险共担原则是指保险机构对出口商投保的出口信用风险项下的出口实行 比例承保或非定额承保，并对己承保的出口进行再保险。风险共担原则指导下 的出口信用保险经营有三个特点：1 保险人根据被保险人投保出口的国家、买 家、信用期限、信用金额等因素，逐确定其所承担风险的比例。出口国家政 治经济状况不佳、买家信用等级不高或信用情况不明、出口信用期限长或信用 金额大，保险机构可能选择承担较低的风险比例而由被保险人承担较高的风险 比例；反之保险机构可能承担较高的风险比例，而被保险人承担较低的风险比 例。2 近年国际政治、经济局势较为动荡，国际贸易风险增大，许多出口信用 保险机构经营亏损严重，出于对自身发展的考虑，各国出口信用保险人承担的 风险有降低的趋势。3 出口信用保险机构多将其承担的风险通过再保险的形式 转嫁出去。 风险共担原则有其重要的意义：1 有助于出口信用保险的稳定经营。实行 1 0 第二章出口信用保险的特点 风险共担，出口信用保险机构将承担的部分风险分给投保人和再保险人，就能 避免出口信用保险机构出现巨额亏空，也不致给本国财政造成巨大的压力，为 出口信用保险业务的稳步发展创造有利条件。2 有助于出口商和保险机构密切 合作，共同控制风险，减少损失。在风险共担原则下，保险机构承保出口信用 政治风险的最高比例为9 5 ，最低只有8 5 ；商业风险保险最高比例为9 0 ， 最低只有7 0 。风险共担把保险人和被保险人的经济利益紧紧地联在了一起。 ( 二) 风险控制原则 出口信用保险机构通过买方资信调查对买家批复信用限额来确定对投保业 务是否承保，以及承保风险的额度。买方信用限额是指出口信用保险机构在承 保一个国外买家的风险时会对其进行资信调查，然后通过调查报告对买家批复 一个买方信用限额。买方信用限额具有两个特性：一是买方信用限额是保单对 被保险人向某特定买方出口货物所承担的最高赔偿限额。二是买方信用限额可 循环使用。出口商为某一国外买方申请信用限额，经保险人批复，一旦确定下 来，即可循环使用。 ( 三) 保险费变动原则 保险费变动原则，是指出口信用保险经营厘定费率所依据的标准具有相对 不稳定性。一般财产保险的保险费率厘定是以保险额损失率为依据的，其特征 是根据以往若干年度的损失统计资料，利用大数法则进行计算，以确定未来年 度保险收费标准。出口信用保险由于承保风险的发生不具有均、稳定、重复 的特征，因此不能符合大数法则的要求。出口信用保险费率遵循收支基本相抵 的原则，具有较大的变通性，以适应承保风险不稳定的特点。但这并不意味着 出口信用保险在费率厘定上具有随意性，而是要求出口信用保险机构要在综合 考察承保风险的特征等各种因素的基础上厘定费率，其结果可能是每单业务所 适用的费率不一样，而不像一般财产保险那样具有相对固定的费率。出口信用 保险的费率分为基础费率和附加费率。决定基础费率的因素包括：买方所在国 的国家风险是政治风险、社会风险还是经济风险，风险小的，基础费率就低， 反之则高；信用期限的长短，期限越长，保险费率越高，反之则低；支付方式 的风险程度，信用证支付方式的费率最低，承兑交单和赊账方式的费率最高。 决定附加费率的因素主要包括出口商的资信状况等风险情况和进口商的企业性 质、规模、经营状况等风险情况。 ( 四) 统保原则 统保原则是指出口商有义务向保险公司投保其所有适保范围内的每批出口 业务，这是出口信用保险的特有原则。出口信用保险适用统保原则是由其高风 险的特性所决定的，目的在于：1 确保实现保险大数法则而分散风险。2 防 止出口商的逆选择。3 防止恶意串通，坑害国家利益。 ( 五) 赔款等待期原则 等待期原则，是指在被保险人提出索赔申请并按保险条款的规定提交有关 证明损失已发生的文件后，保险人不立即定损核赔，要等待一段时间再作处理， 它是出口信用保险定损核赔所遵循的主要原则之一。原因是，虽然承保标的的 风险已经发生，但出口商并非完全没有收回货款的可能，在等待期内，承保风 险有可能消失，出口商仍可得到支付；同时有助于出口商协助保险人追讨债务 人的欠款，被保险人在等待期内也可以通过各种途径向进口商追索。但也有例 外，如买家破产等能立即定损核赔的风险，则不需要赔款等待期。 ( 六) 债权不放弃原则 债权不放弃原则，是保险代位权原则在出口信用保险中的具体应用。根据 保险代位权原则，在保险事故发生后，保险人未赔偿之前，被保险人放弃对第 三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；保险人向被保险人 赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求的权利的，该行为 无效；由于被保险人的过错致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险 人可以相应扣减保险赔偿金。 出口信用保险中，债权不放弃原则的适用尤为重要。因为如果允许被保险 人放弃向国外买方追索货款的权利，不但直接侵害了保险人在赔偿被保险人损 失之后向国外买方追偿的权利，更由于出口信用保险机构多由国家承担最终责 任，进而损害了国家的整体利益。因此，出口信用保险合同对债权不放弃原则 作了具体规定，把它设定为被保险人的一项主要义务。 1 2 2 3 出口信用保险与商业保险的差异 出口信用保险与商业保险的区别如下：1 出口信用保险服务于国家利益， 商业性保险追求企业的最大利润；2 出口信用保险承保的是商业保险机构无法 承担的政治风险和商业风险，其风险发生后受损面广( 特别是政治风险发生时) ， 造成的损失大；3 保障的风险标的不同。出口信用保险保的是国家、买家或借 款人的”信用”，而商业保险保的是”物”。 2 4 出口信用保险与国内信用保险的差异 国内信用保险是为了促进本国商业信用的发展而开办的一种保险，在发达 国家中较为盛行。国内信用保险是一种商业性的保险业务，适用于国内贸易， 在法律适用上，以国内法为准，它所承保的风险为商业信用风险，风险均在国 内，其信用期限一般较为短。 出口信用保险则是为了保障本国出口商的利益，促进对外出口而开办的一 种保险，出口信用保险属于政策性的保险业务，适用于国际贸易，在法律适用 上，由国内法和国际法调整，其所承保的风险既有商业信用风险，又有政治风 险，风险主要在国外，其信用期限既有短期的，也有中长期的。 2 5 出口信用保险与出口信贷国家担保的差异 出口信贷国家担保是指，由国家设立专门的机构，对本国商业银行或出口 商向国外进口商或银行提供的出口信贷出面担保，当国外债务人拒绝付款时， 由这一专门机构按承保的金额给予补偿的一种促进出口信贷，进而鼓励出口的 政策措施。出口信贷国家担保解决了出口信贷中风险较大，而导致一般保险公 司不愿担保，从而不利于出口信贷发展的问题。 尽管二者都是作为促进出口的政策性制度，但仍存在许多的差异： ( 一) 法律关系中的当事人不同 出口信用保险主要涉及两方当事人，即作为被保险人的出口商和作为保险 1 3 出口信用保险法律制度研究 1 1 人的出口信用保险机构。 出1 3 信贷担保通常涉及到三方当事人和两个法律协议。三方当事人分别是 出口商、提供出口信贷的银行金融机构以及出口信用保险机构。两个法律协议 则指出口商与提供出1 3 信贷的银行金融机构间的贷款协议和出口信用保险机构 与提供出口信贷的银行金融机构间的担保协议。在更多的情况下，还会存在一 份出口商与出口信用保险机构间的保险协议。因为在出口信用保险机构的业务 操作规程中，原则上只对本机构出口信用保险项下的被保险入提供出口信贷担 保。 ( 二) 风险分担不同 出口信用保险强调风险共担原则，对于所保风险项下的损失只承担8 0 一 9 5 的赔付责任，且相关追讨费用及追回款项，由保险人和被保险人按各自的 权益比例分摊。 在出口信贷担保中，担保人承担的是1 0 0 的贷款偿还责任，即对于被担 保人在贷款协议项下的全部本息及相关费用承担完全的赔付责任。 ( 三) 追索权不同 在出口信用保险中，只有当所保风险范围的损失是由于无关出口商的买方 商业信用或政治风险原因造成的，保险人才承担赔付责任；一旦调查证明，因 为出口商在合同项下违约造成所保风险的发生，则出口信用保险机构将依法向 出口商追索已为的保险赔付及相关费用。 而在出口信贷担保中，无论作为被担保人的出口商是否违反了其与买方的 贸易合同，出口信用保险机构都应立即赔付银行金融机构的本息及相关费用。 即使后续调查证明完全是由于卖方的原因造成了出口信贷的拖欠，出口信用保 险机构也无权再向银行金融机构要求退还所为的赔付。 2 6 出口信用保险与国际保付代理的差异 保付代理的基本含义是指出口商利用商业信用出卖商品，在货物装船后， 将发票、汇票、提单等有关单据无追索权地卖断给保理商，立即或远期收进全 部或部分货款，从而取得资金融通的一种方式。它与出口信用保险都可以为出 1 4 第二章出口信用保险的特点 口企业提供商业信用下的风险保障，也是适用于非信用结算方式，也要求按照 买家审批信用限额等。但二者是两种性质不同的业务，区别表现在： ( - - ) 出口信用保险本身并不提供融资，但是出口保理业务提供融资。 由国际保理的定义可知，其核心内容就是通过收购债权的方式向出口商提 供直接融资。与保理相比，出口信用保险具有非融资性，更多是作为一种促进 中长期贸易融资的措施而存在，出口商还可以用出口信用保险单作为抵押，从 商业性金融机构处申请贷款。 ( 二) 出口信用保险的责任范围比出口保理大。出口保理仅负责一种商业 风险，即买家收货后因破产或其财务困难不付货款的风险。出口信用保险不但 负责买家收货后的风险，而且负责其不收货的风险，甚至可以负责在货物发运 前买家毁约的风险。此外，出口信用保险还负责多种政治风险，而保理是不负 责政治风险的。 ( 三) 出口信用保险的承保范围大于保理。出口信用保险机构对出口商投 保条件的审查不是很严格，只要是货物从本国出口、并获得买方信用限额就可 以投保，而且批复买方信用限额的门槛也比保理低。另外，出口保理仅限用于 信用期1 8 0 天以内的托收或赊账方式，超过这个范围就不适用了。出口信用保 险不仅适用于1 8 0 天以内的短期信用，也可适用于中、长期的信用，不仅适用 于货物的出口，也可适用于劳务输出和对外工程承包等；不仅可以为出口商提 供保障也可为出口信贷银行提供保障。 ( 四) 出口信用保险要求保险与被保险双方共担风险，当发生保险责任范 围内的损失时，通常只赔偿8 0 - 9 0 。出口保理业务则可以做全额担保。 ( 五) 出口信用保险都有自保额条款，就是要求出口商在应收账款的一定 比例内或一定数额内先予承担风险，超过部分才会承担风险，但是，出口保理 没有这项规定。 ( 六) 出口信用保险商几乎没有催收应收账款的服务和能力，而出口保理 商在国外的合作伙伴一进口保理商一般是资力雄厚的大企业，催收能力很强。 ( 七) 出口信用保险的索赔程序很复杂，而且风险发生盾索赔期限很长， 这无疑加大了风险，但是，出口保理业务没有这么复杂的索赔程序。 ( 八) 出口信用保险在法律诉讼方面对出口商的帮助不大，因为出口信用 1 5 出口信用保险法律制度研究 保险商也在出口国，对进口商的诉讼并不比出口商有优势，但是，进1 3 保理商 帮助出口商做这些事情就非常容易。 此外二者还在诸如运作模式、费率水平等方面存有显著的区别，在此不再 冗陈。 o 逆向选择：被保险人一方( 无论是企业还是个人及家庭) 在决定是否投保时，一般都会对保险标的发 生损失的可能性进行估计。估计发生损失的可能性越大的人，或者说损失发生的概率越是超过平均值的 人，在按平均值确定的费率交纳保费的下，越是倾向于购买保险，而且越是倾向于购买足额保险。这种 对保险人的利益会产生不利影响的现象就是逆选择。 1 6 第三章出口信用