（国际贸易学专业论文）双边贸易统计的现状、问题及完善——兼对“安奖”一等奖论文《贸易差额的衡量：基于所有权还是所在地》的质疑与商榷.pdf

摘要 随着中美双边贸易差额的扩大，关于贸易差额的成因也众说纷纭。2 0 0 6 年5 月孙华好、许亦平两位教授在国际贸易问题杂志上发表了贸易差额的衡量： 基于所有权还是所在地一文，在学界引起广泛反响，并于2 0 0 8 年获得第十五 届“安子介国际贸易研究奖”优秀论文一等奖。在该文中两位教授提出由于国外 附属机构的大量存在，使得贸易差额与贸易利得相背离，原有的国际收支平衡表 中确立的“所在地”双边贸易统计体系已不能准确反映中国对外贸易状况。因此， 两位教授建议借鉴美国经济分析局基于所有权对美国经常账户调整的经验，在中 国建立所有权双边贸易统计体系，以消除国外附属机构的存在对双边贸易差额的 影响。 然而笔者通读相关文献后发现，所有权双边贸易统计体系虽然能对国外附属 机构贸易有更全面准确的反应，但产生的问题更多。首先，双边贸易统计争论一 直基于海关数据，与国际收支平衡表的统计结果存在较大差别，国际收支平衡表 确立的“所在地”标准与海关统计的“产消国 标准截然不同。其次，上文的理 论出发点是贸易差额与贸易利益相背离，但贸易利益含义广泛，不能简单的等同 于国外附属机构在东道国的销售收入。第三，所有权双边贸易统计体系与当前利 用外资政策不符。第四，所有权双边贸易统计体系与中国外商投资状况不符。第 五，由于货物大多涉及多国生产的情形，使货物贸易统计不适用所有权标准；而 服务较少涉及多国提供的情形，服务贸易更适用所有权统计。以上问题都限制了 所有权双边贸易统计在现实中的可操作性，因而不能以所有权替代产消国双边贸 易统计。 笔者认为当前应对产消国双边贸易统计数据从转口贸易、服务贸易和加工贸 易三个角度进行调整，消除经香港转运、香港中间商加价、服务贸易数据缺失等 因素的影响。通过对转口贸易和服务贸易的调整笔者认为2 0 0 5 年中国对美国贸 易顺差1 4 3 9 亿美元，美国对中国贸易逆差1 8 6 4 亿美元，俩这相差4 2 5 亿美元。 部分中国的加工贸易来自东亚国家的产业转移，需要借鉴所有权便准进行调整， 以更准确反应中国对外贸易差额。 关键词：双边贸易统计，产消国，所有权 a b s t r a c t m a y2 0 0 6d o c t o rs u nh h ay ua n dx uy ip i n gp u b l i s h e dap a p e r t h em e a s u r e m e n to f t r a d eb a l a n c e ：o w n e r s h i pv st e r r i t o r y o n i n t e m a t i o n a lt r a d ep r o b l e m s w h i c h c a u s e db r o a da f f e c t i nt h ep a p e rt h ea u t h o r ss a i da st h e r ew e r em o r ea n dm o r ef o r e i g n a f f i l i a t e s i nc h i n a b a l a n c eo ft r a d ew a sd i f f e r e n tf r o mg a i n sf r o mt r a d e s ot h e e x i s t i n gb i l a t e r a l 仃a d es t a t i s t i c sd i dn o tf i ta n ym o r e w en e e dt oe s t a b l i s han e w b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c ss y s t e mb a s e do no w n e r s h i p b u ta sir e a dt h e s ep a p e r s ，if i n dt h a tt h o u g hb i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c ss y s t e mb a s e do n o w n e r s h i pc a nm e a s u r et h es a l e sb yf o r e i g na f f i l i a t e s ，i tt a k e sm o r ep r o b l e m st h a n b e f o r e f i r s t t h ed e b a t e so nb a l a n c eo ft r a d ew e r eb a s e do nt h ec u s t o md a t a , b u tn o t b a l a n c eo fp a y m e n t s t h et e r r i t o r ys t a n d a r di sd i f f e r e n tf r o mc o u n t r yo fo r i g i n s t a n d a r d s e c o n d ，g a i n sf r o mt r a d ei saw i d ec o n c e p t i o n ，n o to n l ys a l ep r o f i tf r o m f o r e i g na 硒l i a t e s t h i r d b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c ss y s t e mb a s e do no w n e r s h i pi s d i f f e r e n tf r o mt h ep o l i c i e so fu s i n gf o r e i g nc a p i t a l f o r t h b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c s s y s t e mb a s e do no w n e r s h i pi sa c c o r dw i t ht h ei n v e s t m e n ts i t u a t i o no ff o r e i g nc a p i t a l f i f u l b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c ss y s t e mb a s e do no w n e r s h i pd o e sn o tf i tg o o d ss t a t i s t i c s s ow ec a nn o tr e p l a c et h ee x i s t i n gb i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c sw i t hb i l a t e r a lt r a d e s t a t i s t i c ss y s t e mb a s e do no w n e r s h i p it l l i n kw es h o u l dm o d i f yt h eb i l a t e r a lt r a d ed a t af r o ms e r v i c et r a d e ，e n t r e p o tt r a d ea n d p r o c e s s i n gt r a d ea s p e c t s t h em o d i f i e ds u r p l u sd a t ab e t w e e nc h i n aa n dt h eu si s 13 9 9b i l l i o nu sd o l i a r sa n dt h em o d i f i e dd e f i c i td a t ab e t w e e nt h eu sa n dc h i n ai s 18 7 3b i l l i o nu sd o l l a r s w ea l s on e e dt od os o m e t h i n go np r o c e s s i n gt r a d eo n o w n e r s h i p k e y w o r d s ：b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c s ，c o u n t r yo f o r i g i n ，b i l a t e r a lt r a d es t a t i s t i c ss y s t e m b a s e do no w n e r s h i p 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名： ：，乳1 年9 矿日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文作者签名： 导师签名： 熬犯锻 2 0 0 1 年中国加入世贸组织后进出口贸易又迎来新一轮的增长，2 0 0 8 年中国出 口1 4 2 8 5 5 亿美元，增长1 7 2 ：进口1 1 3 3 0 9 亿美元，增长1 8 5 ，已成为世界上 最主要贸易国之一。随着中国对外贸易的发展，相关问题也开始涌现，特别是中 国与欧、美等国的贸易不平衡问题更引入瞩目。2 0 0 6 年2 月1 4 日，美国贸易代表 办公室发布了题为美中贸易关系：进入更大责任和执法新阶段的报告，称美 国和中国之间的贸易缺乏公平性、可持续性、平衡性，掀起了关于中美贸易不平 衡争论的又一轮热潮2 。在这一轮争论中国国内一些学者提出由于f d i 的大量存在， 国外附属机构在中国的销售额已远超中国的对外贸易额，为此原有的以产消国标 准为基础的双边贸易统计体系已不再适应当前形势，应建立以所有权为基础的新 型双边贸易统计体系。 然而笔者反复阅读相关文献后发现，以所有权为基础的双边贸易统计体系虽 然对国外附属机构贸易有了更全面真实的反应，却没有意识到所带来的问题比产 消国双边贸易统计体系更多。孙华妤、许亦平两位教授在贸易差额的衡量：基 于所有权还是所在地一文中建立所有权双边贸易统计体系的出发点是国际收 支平衡表中确立的“所在地”统计不能真实反映当前中国对外贸易状况，而实 际上双边贸易统计的出发点应当是海关统计，与国际收支截然不同。建立所有权 双边贸易统计体系的理论依据是贸易差额与贸易利益相背离，但将贸易利益简单 的等价于在东道国的销售收入显然过于狭隘。 本文通过对双边贸易统计基础之争的介绍引出对所有权双边贸易统计的质 疑，认为现阶段中国不应以所有权双边贸易统计替代原有的产消国双边贸易统 计，而应从转口贸易、服务贸易和加工贸易三个角度进一步完善后者，使统计数 据能更准确的反应中国对外贸易状况。 第l 章双边贸易统计基础之争 1 1 产消国双边贸易统计体系的确立 双边贸易统计是随着对外经济贸易的发展而建立起来的，截止2 0 世纪上半 叶，各国尚未形成统一的双边贸易统计标准。1 9 2 8 年由国际联盟主持签订的关 于经济统计的国际公约第1 条规定，缔约国应编制以下统计：“进口统计应列 明被选定的部分物品中每一种物品的：( 1 ) 原产国或生产国；( 2 ) 起运国或货 - 商务部网站： h t t p ：z h s m o f c o m g o v c n a a r t i c l e n o c a t e g o r y 2 0 0 9 0 l 2 0 0 9 0 1 0 6 0 0 3 6 7 5 h t m l 2 林斐婷：中美贸易不平衡争议的文献综述， 国际贸易问题2 0 0 7 年第5 期，第4 l 页。 源国： ( 3 ) 购自国。 “出口统计应列明被选定的部分物品中每一种物品的： ( 1 ) 消费国：( 2 ) 终达国或目的国；( 3 ) 售予国。 因为各国在确定进出口贸 易伙伴国时各有3 种选择的可能，因而国际联盟本指望能达成一份统一的贸易国 别标准，以便增强各国贸易统计数据的可比性，但事实上没有办到。 二战后形成了以联合国经济社会理事会为核心，以国际货币基金组织、世界 银行和关税贸易总协定为支柱的战后国际经济贸易秩序，从而也产生了以联合国 国民核算体系( s n a ) 为总框架的经济统计指标体系。国际货币基金组织在国 际收支手册( b p m ) 中所确定的国际收支统计制度和国际贸易统计的概念与定 义所确定的国际贸易统计制度，作为s n a 的有机组成部分，都要在理念上与s n a 保持一致，且在指标设置上从属于s n a 。b p m 采用“所在地”( r e s i d e n c e ) 原则， 只有个经济体中的居民( r e s i d e n t s ) 与非居民( n o n r e s i d e n t s ) 的交易才能 计入b p m ，反映一国外汇储备的变动。联合国国际贸易统计的概念与定义建 议：“对于进口，应记录原产国，但起运国也应作为补充资料加以收集。对于出 口，建议记录已知的最后目的国。 这就确立了“原产国、起运国一终达国”的 正统地位。综上所述，现行产消国双边贸易统计体系可概括出2 项基本原则和1 条 数据采集方式： ( 1 ) 物品跨境原则； ( 2 ) 原产地原则； ( 3 ) 通关登记方式1 。 在各国中推行“原产国、起运国一终达国”标准并非一蹴而就的事，而是经 历了多年才取得较为统一的局面。根据1 9 8 6 年联合国一份文件的记载，当时还是 有8 种贸易伙伴国方案，其中较为普遍的有4 种，其具体构成和相应的国家覆盖率 如下2 ： 表1 1 进出口贸易伙伴国标准主要类别及普及情况 进口 出口 国家比率( ) 原产国终达国 4 7 起运国终达国 2 2 原产国消费国 1 3 购自国售予国 1 0 其他标准 8 1 贾怀勤：在地贸易统计还是属权贸易统计? f d i 对传统贸易统计的颠覆及其对策，统 计研究2 0 0 6 年第2 期，第4 0 页。 2 贾怀勤：贸易统计国别标准的演进哲学：否定之否定，国际贸易问题2 0 0 6 年第7 期， 第6 页。 2 中国建国后的很长一段时间内由于外贸的主要对象都是社会主义国家，双方 的交易企业都是国营公司，因而形成了购自国一售予国双边贸易统计标准。直到 改革开放之后，随着中国向市场经济转轨，外资企业和民营企业在对外贸易中的 份额越来越大，中国海关终于从1 9 9 2 年开始采用单一的产消国标准，并严格了对 消费国和原产国的鉴别程序。 1 2 原产地判定标准 各国现阶段均采用“产消国”双边货物贸易统计体系，即以货物通过国境或 关境为基础，对进口产品统计原产国，而对出口产品统计已知的最终消费国。对 已知的最终消费国的判断基本不存在争议，而对于原产国的判定国际上尚未形成 统一标准。货物的原产地是指货物的“国籍”，各国海关采用“实质性改变”作 为判定多国产品原产地的基本原则。 实质性改变原则来自美国1 8 8 6 年h a r t r a n f lv w i e g m a n n 案。该案争论的焦点 是进口的清洗及磨光后的贝壳是否是贝壳制品( m a n u f a c t u r e ds h e l l s ) 。当时美国 对贝壳免征进口税，对贝壳制品则需征收3 5 的从价税。最高法院最后判定清洗 及磨光后的贝壳仍为贝壳，清洗及磨光后的贝壳并非具有不同的名称、特征或用 途的一项不同的新产品。由此案例形成“实质性改变”的判定原则，指这种改变 形成了一种完全不同的“新”产品。随着原产地规则的不断发展完善，“实质性 改变”已成为原产地制度的基石。对于多国生产的产品，以最后发生实质性改变 的国家作为这种产品的原产地。1 9 0 8 年美国最高法院在安何塞一布斯克酿造人诉 美国( a n h e u s e r - b u s c h b r e w i n ga s s o c i a t i o nv u n i t e ds t a t e s ) 一案中，进一步确立 了对含有进口成分的产品采取实质性改变的原则来判定其原产地。 但“实质性改变”过于笼统，各国在海关操作中常采用以下三种标准：税则 归类改变标准、从价百分比标准和制造或者加工工序标准。税则归类变化标准， 指一项产品如经加工制造使得原材料与成品的税目分类编号发生变化，则以该加 工制造地作为成品的原产地。增值百分比标准，是按照产品的进口部分或国内部 分与产品本身价值之间的比例关系来确定产品的原产地。加工工序标准是依据生 产产品的加工工序制定的，产品只有在一国经历了这样的工序才能取得该国的原 产地资格。 w t o 目前仍没有完全协调各国的非优惠性原产地判定标准，使得各国在同类 商品的原产地判定标准上存在较大差异。例如日本进口的电子显像管在中国加工 组装成彩电后出口到欧盟，按照中国原产地标准只要彩电在中国插件、焊接、装 配并使价值增值超过3 0 ，该彩电就可取得中国原产地证书，记入中国对欧盟的 出口。而欧盟则以电子显像管的生产地作为彩电的原产地，即按照欧盟原产地规 则该批彩电的原产地是日本，应统计为日本对欧盟的出口。 由此可见原产地标准从产生起就并非纯粹为双边货物贸易统计服务，而是包 含了多方面的经济利益考虑，因而采用产消国标准进行双边货物贸易统计时就难 免受到其他因素的干扰，其统计结果与双边货物贸易实际状况可能不符。 1 3 美国以所有权为基础对经常账户的调整 随着美国对外直接投资的发展，其国外附属机构在东道国的销售额2 0 0 5 年已 达到4 2 2 4 7 亿美元，跨境货物和服务贸易额1 2 8 3 1 亿美元，前者已是后者的3 倍多； 同时国外附属机构对其母公司的出口在美国跨境进口中的份额也逐年增加。2 0 0 6 年美国国外附属机构销售的净收入( 出口) 为3 1 0 2 亿美元，在美国的外国附属机 构销售净收入( 进口) 为1 3 6 0 亿美元，如果将这些净收入计入经常账户，贸易赤 字由7 5 8 5 亿美元减少至u 5 8 4 3 亿美元，减少t 2 2 9 7 1 。为更好的体现国外附属机构 在国际贸易中的重要作用，美国经济分析局从1 9 9 5 年开始以所有权为基础对其经 常账户进行调整，作为标准经常账户的补充。 标准经常账户同以所有权为基础的经常账户的主要差别在于： ( 1 ) 标准经常账户在贸易双方所在地基础上对跨境贸易按货物和服务种类 进行分类，不涉及出口商和进口商之间是否存在附属关系。所有权经常账户则将 跨境的货物和服务交易在进出口商关系的基础上进行分类，将跨境贸易分为跨国 公司内部贸易( i n t r a f i r mt r a d e ) 和非附属公司贸易( u n a f f i l i a t e dt r a d e ) 两类。跨国公 司内部贸易又称为附属公司贸易，细分为美国母公司与海外附属公司之间的贸 易、外国在美附属公司与外国母公司集团之间的贸易两类。 ( 2 ) 标准经常账户从直接投资者的角度将对外直接投资收益的最终结果列 出，对如何从附属公司生产和销售中获得该收益没有进一步的说明。所有权经常 账户则增加了母公司从附属公司获取一项直接投资收益的相关细节，如销售额、 费用支出、其他应从销售额中扣减的项目，最终通过“来自附属公司销售的净直 接投资收入或支出一项将母公司的对外直接投资收益列示出来。 1 3 1 所有权经常账户结构 以所有权为基础的经常账户结构在最高层次上分为货物和服务出口及收入、 货物和服务进口及支出、净单边转移三大类。货物和服务出口及收入、货物和服 1 b e a , a no w n e r s h i p b a s e df r a m e w o r ko f t h eu s c u r r e n ta c c o u n t ，1 9 9 7 - 2 0 0 6 ”，s u r v e yo f c u r r e n tb u s i n e s s ，j a n ，2 0 0 8 ，p 5 9 4 务进口及支出项下账目设置方式相同，仅方向相反，下面以货物和服务出口及收 入账户为例。 货物和服务出口及收入首先分为二大类：跨境贸易和来自附属公司销售的美 国净收入及其它收入。( 1 ) 第一类中的跨境贸易细分为非附属公司贸易和附属 公司贸易( 公司内部贸易) 二类；附属公司贸易再分为美国母公司同其海外附属 公司( 同美国海外直接投资相关的公司内部贸易) 、外国在美附属公司与其外国 母公司( 同美国f d i 相关的公司内部贸易) 二类。跨境贸易的每一分类均细分为 货物贸易和服务贸易两类。( 2 ) 对来自附属公司销售的美国净收入，分别从非 银行附属公司和银行附属公司两方面进行核算。对非银行附属公司，净收入是销 售额扣除其从美国直接购买的货物和服务、应计入外国的成本和利润、以及向同 一美国母公司的其他附属公司销售之后的余额。对银行附属公司，只列出了总的 净收入，原因是无法获得销售额和扣减项的年度数据。对来自外国在美附属公司 销售的美国净支出的处理类似。( 3 ) 其他收入同标准经常项目，由来自美国海 外资产的其他私人净收入( 或对外国在美资产的其他私人净支出) 、美国政府收 入、雇员报酬三部分构成。其他收入同跨境贸易和来自附属公司销售的美国净收 入不同，原因是前者的个人或机构没有像后者那样积极地参与获取收益的生产和 销售过程，他们只是进行投资并获得收益。 1 3 2 所有权经常账户调整结果 美国经济分析局以所有权为基础对2 0 0 3 - 2 0 0 6 年经常账户调整结果如下： 表1 2 以所有权对美国经常账户调整结果1 单位：十亿美元 行号2 0 0 32 0 0 42 0 0 52 0 0 6 1 货物和服务出口及收入 1 3 3 8 ，3 1 5 5 9 2 1 7 8 8 62 0 9 6 2 2货物和服务出口、来自美国海外附属公司销售的净收入1 2 0 4 21 3 9 6 3 1 5 5 2 4 1 7 5 5 9 3货物和服务出口 1 0 1 7 8 1 1 5 7 31 2 8 3 11 4 4 5 7 8来自附属公司销售的美国母公司的对外直接投资净收入1 8 6 42 3 9 02 6 9 3 3 l o 2 1 7其他收入 1 3 4 21 6 2 92 3 6 13 4 0 2 2 l 货物和服务进口及支出1 7 8 9 82 1 1 4 92 4 5 4 92 8 1 8 0 1 b e a ， a no w n e r s h i p b a s e df r a m e w o r ko f t h eu s c u 嚣e n ta c c o u n t ，i 9 9 7 - 2 0 0 6 ”，s u r v e yo f c u r r e n tb u s i n e s s ，j a n ，2 0 0 8 ，p 61 货物和服务进口、向外国在美附属公司购买的美国净支 1 5 8 8 41 8 6 8 92 1 1 4 3 2 3 4 0 。2 2 2出 2 3货物和服务进口1 5 1 4 71 7 6 9 31 9 9 7 42 2 0 4 2 2 8在美附属公司从其国外母公司购买的净支出 7 3 89 9 61 1 6 81 3 6 0 3 7其他支出 2 0 1 42 4 6 03 4 0 64 7 7 8 4 1净单边转移一7 0 6 8 4 48 8 58 9 6 货物和服务贸易差额( 行3 减行2 3 ) 一4 9 6 96 1 2 1 7 1 4 47 5 8 5 货物和服务、来自附属公司销售净收入的差额( 行2 减 一3 8 4 24 7 2 7 5 6 1 95 8 4 3 行2 2 ) 经常项目差额( 行1 减行2 1 加行4 1 ) 一5 2 2 16 4 0 17 5 4 88 1 1 5 注：行号为原文中行号。 1 4 所有权双边贸易统计方式的提出 中国是世界上吸收外国直接投资最多的国家，仅以美国在华直接投资为例， 国内一些学者认为美国国外附属机构一方面在华的销售没有计入美国对中国的 出口，另一方面其对美国母公司的销售计入了中国对美国的出口，从而夸大了中 国对美国的贸易顺差。同时国外附属机构将销售收入汇回美国，贸易顺差并不意 味着中国货的贸易利益。为更准确的反应中美双边贸易情况，这些学者建议借鉴 美国以所有权对经常账户调整的经验，在中国建立以所有权为基础的双边贸易统 计体系，替代原有的以产消国标准为基础的双边贸易统计体系。 在此类观点中，孙华妤、许亦平两位教授的贸易差额的衡量：基于所有权 还是所在地一文详细论述了产消国双边贸易统计体系的弊端，系统的提出了以 所有权为基础的双边贸易统计方法，极具代表性，并获得第十五届“安子介国际 贸易研究奖优秀论文一等奖。两位作者指出国际收支平衡表( b p 5 ) 对“居 民 的定义是经济体系内有经济利益中心的个人和机构，而对于f d i 大量流入的 国家，“所在地”统计导致“贸易差额对实际贸易利得的严重背离，不能反映现 实经济生活中的真实经济与贸易平衡情况。 1 中国是世界上吸引f d i 最多的国家， “中国的贸易顺差中有很大一部分是由外国在华附属企业创造的，这样的贸易 ，孙华好、许亦平： 贸易差额的衡量：基于所有权还是所在地，国际贸易问题2 0 0 6 年第 5 期，第7 页。 6 顺差估算高估了我国的贸易利得。 1 为此应当建立以所有权为基础的双边贸易统 计体系，基于全球视角的双边贸易差额应统计世界范围内一国公民从另一国公民 处获得的净收入2 。为了使这一统计体系更具可行性，两位作者提出“核心”双边 贸易差额，即仅在两国境内一国公民从另一国公民处获得的净收益3 。 第2 章对所有权双边贸易统计体系的质疑 以所有权为基础的双边贸易统计体系能够消除在华国外附属机构销售对中 美贸易差额的影响，看似合理；但细读相关文献，笔者不禁对建立以所有权为基 础的双边贸易统计体系的论据和结论均产生质疑，在此提出与孙、许两位教授一 同商榷。 2 1 国际收支不适用于双边贸易统计 孙、许两位教授以国际收支平衡表( b p 5 ) 为出发点，认为所在地双边贸 易统计不能真实反映中国对外贸易状况。事实上b p 5 从来就不适用于双边贸易统 计，各国对贸易差额的争论一直是围绕海关统计数据展开，例如1 9 9 7 年国务院新 闻办公室发布的关于中美贸易平衡问题中使用的就是海关统计数据。国际收 支记录的是一个国家或地区在一定时期内( 通常为一年) 居民与非居民之间所有 经济交易的货币价值总和，以“居民”和“非居民”的经济交易为统计对象，主 要是反映一国外汇收支的变化，从一开始就是“一国对多国”的统计。双边贸易 差额记录的是一个国家或地区同其他国家或地区之间货物和服务贸易差额，以关 境( 专门贸易) 或国境( 总贸易) 为统计口径，是“一国对一国的统计。， 个人居民是指在一个国家居住满一年或一年以上的自然入，而留学生和病人 无论在居住国住多久都是其母国的居民，因此一名外国留学生在中国的消费要记 入中国的国际收支，而这一消费没有跨越国境或关境，不能记入双边贸易。企业 居民采用注册地标准，即只有注册地在中国的企业才是中国的居民。而对于注册 地在中国的企业，其生产产品的原产地应按照中华人民共和国原产地规则条例 进行判定，只有符合中国原产地判定标准的产品原产地才是中国，使得企业的所 在地可能不同于产品的原产地。例如中国一公司从美国进口一批商品，在中国简 单加工处理后有出口到印度，这批商品显然不符合中国的原产地判定标准，不能 记入中国对印度出口；但这笔交易仍属于居民与非居民之间的交易，应记入中国 1 孙华妤、许亦平：贸易差额的衡量：基于所有权还是所在地，国际贸易问题2 0 0 6 年第 5 期，第9 页。 2 同上，第8 页。 3 同上，第l o 页。 的国际收支。可见国际收支与双边贸易统计是两个截然不同的概念，不能混用， 从而不得不对建立所有权双边贸易统计的出发点产生质疑。 2 2 对贸易利益的理解过于狭隘 国外附属机构在华的销售收入为外国人所有，因而孙、许等学者认为中国贸 易差额与贸易利益相背离，并构成建立所有权贸易统计体系的理论基础。实际上 “贸易利益”的内涵十分丰富，包括实现资源优化配置，降低生产成本；参与国 际分工，带动经济增长；提高企业生产效率，满足消费者需求等1 。 以美国为例，根据0 e f 的计算结果，截止2 0 0 5 年由于同中国贸易、在中国投 资使美国的价格水平下降了o 5 ，即美国消费者和公司的真实收入增加了o 5 ， 美国的生产效率也有所提高2 。2 0 0 5 年由于中国经济改革的影响，美国g d p 增加了 0 4 左右。预计到2 0 1 0 年，美国通过与中国贸易将获得更大好处：到2 0 1 0 年美国 g d p 将多增加0 7 ，价格水平下降0 8 个百分点，美国家庭年平均真实可支配收入 将增加2 1 0 0 0 美元3 。同样通过吸收外商直接投资，给中国带来了先进的设备和管 理经验，增加了当地就业和人均收入，增加了财政税收，这些都可视为中国的贸 易利益。 综上可知，贸易利益是一个综合的概念，不仅局限于国外附属机构的销售收 入。即使中国从国外附属机构的销售中未获得直接收入，也并不意味着中国没有 获得贸易利益，如外资企业的存在增加了税收收入和就业岗位，带来了先进技术 和管理经验等。因此以中国存在巨额贸易差额而未获得相应贸易利益为由，否认 以产消国标准为基础的双边贸易统计体系，建立以所有权为基础的双边贸易统计 体系，在理论上是不成立的。 2 3 所有权双边贸易统计与利用外资政策不符 改革开放之初中国要发展市场经济，但当时既缺资金也没有技术，因此中国 政府果断引入外资，带动中国经济发展。3 0 年的实践证明总体来讲这一政策是成 功的，外商投资企业为中国经济的发展做出了不可磨灭的贡献。现阶段中国要“创 新利用外资方式，优化利用外资结构，发挥利用外资在推动自主创新、产业升级、 区域协调发展等方面的积极作用”4 。可见中国一直致力于积极引导、利用外资， 薛荣久：国际贸易，对外经济贸易大学出版社，2 0 0 3 年版，第2 4 4 7 页。 2o e e t h ec h i n ae f i e c t ：a s s e s s i n gt h ei m p a c to nt h eu s e c o n o m yo ft r a d ea n di n v e s t m e n tw i t h c h i n a ”，j a n 2 0 0 6 ，p1 6 o e f , t h ec h i n ae f f e c t ：a s s e s s i n gt h ei m p a c to nt h eu se c o n o m yo f t r a d ea n di n v e s t m e n tw i t h c h i n a ”，j a n 2 0 d 6 ，p i 。胡锦涛：高举中国特色社会主义伟大旗帜为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗，中国 8 而这些政策实施的依据就是属地管辖权。外资企业在中国生产经营，将一部分或 全部产品销往国外，增加了中国对外出口，这无可厚非。以所有权为基础的双边 贸易统计体系与中国的积极利用外资政策相违背，更不能真实反应外资在促进中 国经济发展中起到的作用。 2 4 所有权双边贸易统计与中国外资结构不符 孙、许诱位教授的研究中只考虑了非居民拥有5 0 以上股权的国外附属机构， 这与中国现阶段外商投资状况不符。中国外商投资企业可分为外商独资企业、中 外合资经营企业和中外合作经营企业三种形式。对于外商独资企业，其母公司一 般为上市公司，股权分散且不断变化，使得以所有权为基础的双边贸易统计也不 能对销售收入的最终归属进行区分。 根据中华人民共和国中外合资经营企业法第四条规定：“在合营企业的 注册资本中，外国合营者的投资比例一般不低于百分之二十五”。对于外商出资 额大于2 5 而小于5 0 的中外合资企业外商按其出资额获得收益，同理对于外商 出资额大于5 0 的中外合资企业中方出资人也按其出资额获得收益，以所有权为 基础的双边贸易统计体系漏记了一部分外资销售收入，多记了一部分中资销售收 入，显然是不科学的。 中外合作企业按企业成立之初签订的合作合同划分受益，无法按照所有权标 准进行统计。中华人民共和国中外合作经营企业法第二条规定：“中外合作者 举办合作企业，应当依照本法的规定，在合作企业合同中约定投资或者合作条件、 收益或者产品的分配、风险和亏损的分担、经营管理的方式和合作企业终止时财 产的归属等事项。 可见中外合资企业的出资人是按照合作企业合同来划分收益， 而与出资额无关，这使得中外合作企业的外方出资人收益无法纳入所有权统计体 系。 在中国由于中外企业合资合作方式的多样性限制了以所有权为基础的双边 贸易统计体系适用范围，于情于理均不合，不能真实反映中外双方销售收入划分。 2 5 所有权双边贸易统计不适用于货物贸易 原产地规则存在的前提是货物存在“多国生产”的情形，即对于生产流程可 以拆分的货物，半成品的生产在多个国家完成，最后在一个国家加工、组装成制 成品，并销往其他国家或地区。虽然国际上还没有形成统一的原产地规则，但各 国都根据自身利益的需要和实质性改变原则制定了判定原产地的相关法律。因此 日报网，h t t p ：w w w c h i n a d a i l y c o m c n h q z g 2 0 0 7 1 0 1 5 c o n t e n i 6 1 7 5 6 1 4 h t m 。 9 如果根据a 国法律将货物的原产地判定为a 国，即使货物生产过程中使用的原材料 多为进口，也不能简单的认为这种判定损害了a 国的利益，而是各国综合考虑的 结果。对于两头在外的加工贸易而言，只要按照中国的原产地规则将加工贸易产 品的原产地判定为中国，即使该加工贸易企业为外国人所有，也不与中国贸易政 策相违背。对于中国大陆经香港向美国的转口贸易而言，虽然美国按产消国标准 将香港中间商的加价部分记入了中国对美国的出口，但所有权双边贸易统计体系 也同样不能使之改善。 比较而言服务贸易中较少涉及“多国提供”情形，更适合采用所有权贸易统 计。为反应国际服务贸易的现状，并与现行国际法相协调，2 0 0 2 年由六大国际组 织( 联合国、欧共体、国际货币基金组织、经济合作与发展组织、联合国贸易和 发展会议、世界贸易组织) 共同编写的国际服务贸易统计手册的问世，标志着 国际公认的国际服务贸易统计基本框架的形成。国际服务贸易统计现行的基本原 则是，遵循服务贸易总协定( g a t s ) 关于国际服务贸易的定义，确定以四种供 应模式，即跨境提供、境外消费、商业存在和自然人移动作为服务贸易统计的范 围。具体操作上，以居民与非居民间的服务贸易( 即国际收支项下的服务贸易) 和通过国外附属机构实现的服务贸易( f l p f a t s ) 两条主线进行服务贸易统计。其中 对于居民与非居民之间的服务贸易统计，建议按照更为详细的服务贸易分类体系 ( 即扩大的国际收支服务分类，e b o p s ) 和按照贸易伙伴国编制统计数据，并将居 民与非居民之间的各类服务贸易按不同供应模式进行分配。对于f a t s 统计则分别 进行内外向统计。其中，本国境内国外附属机构提供的服务作为内向f a t s ，本国 在外国境内的附属机构提供的服务作为外向f a t s 。而对于自然人移动统计，因其 范围难于界定以及可行的统计指标有限，目前尚未成为国际服务贸易统计的主要 组成部分。由此可见现行国际服务贸易统计是用“b o p f l 艮务贸易统计+ f a t s 统计 的二元架构去落实g a t s 要求涵盖的4 种提供方式1 ，所有权双边贸易统计更适用 于f a t s 统计。 2 6 小结 笔者认为贸易差额的衡量：基于所有权还是所在地一文在出发点、理论 依据及事实依据均方面存在问题，极大限制了以所有权为基础的双边贸易统计体 系的可操作性，因而不能取代以产消国标准为基础的双边贸易统计体系。 - 贾怀勤：服务贸易四种提供方式与服务贸易统计二元构架的协调方案，统计研究2 0 0 3 年第3 期，第l l 页。 l o 第3 章现行双边贸易统计体系的完善 对现行产消国双边贸易统计体系的争论主要存在于转口贸易、服务贸易和加 工贸易三个方面。以中美双边贸易统计数据为例，中美双方的官方数据存在较大 差异： 表3 1中美双边贸易统计数据 单位；十亿美元 年份 c x ：c j ：t b c n ou s x ：u 跚：r b v s ： 2 0 0 05 2 12 2 42 9 71 6 31 0 0 18 3 8 2 0 0 15 4 32 6 22 8 11 9 21 0 2 38 3 1 2 0 0 2 7 0 o2 7 2 4 2 8 2 2 11 2 5 ，21 0 3 1 2 0 0 3 9 2 5 3 3 95 8 62 8 41 5 2 4 1 2 4 0 2 0 0 41 2 4 94 4 78 0 23 4 71 9 6 71 6 2 0 2 0 0 51 6 2 94 8 71 1 4 24 1 82 4 3 52 0 1 7 2 0 0 62 0 3 5 5 9 2 1 4 4 35 5 22 8 7 82 3 2 6 2 0 0 72 3 2 76 9 41 6 3 36 5 23 2 l ，52 5 6 3 注：数据来源：中国数据来自海关统计；美国数据来自美国商务部t r a d es t a t i s t i c s e x p r e s s ( h t t p ：t s e e x p o r t g o v ) 。 c x ：第n 年中国大陆对美国出1 ：3 的中国官方数据原值( f o b 中国大陆) ： c z o ：第n 年中国大陆从美国进1 2 1 的中国官方数据原值( c i f 中国大陆) ； 纺c ：第l q 年中国官方统计的中国对美国贸易顺差； u s f ：第n 年美国从中国大陆进口的美国官方数据原值( f o b 中国大陆) ； 溅砰：第n 年美国对中国大陆出口的美国官方数据原值( f a s 美国) ； t b u s o ：第n 年美国官方统计的美国对中国贸易逆差。 中国大陆出口到美国的部分货物要经香港转口，由于中美双方均采用产消国 统计标准，使得部分经香港转口的货物在出口前因不知最终消费地而漏记了中国 对美国的出口，美国采用原产地标准将香港中间商转口过程中的加价也记入美国 从中国的进口，从而夸大了中美双方在统计数据上的差异。同理美国经香港转口 对中国大陆的出e l 也存在类似情况。2 0 0 6 年中国服务贸易出e ：1 9 1 4 2 亿美元，增 长2 3 7 ；进口1 0 0 3 3 亿美元，增长2 0 6 ；逆差8 9 1 亿美元，七h 2 0 0 5 年下降3 9 。 虽然中国服务贸易有了较大发展，但服务贸易统计体系仍不完善，双边服务贸易 统计数据更是欠缺，从而降低了现行双边贸易数据的司信度。中国的加工贸易企 业多来自日本和东南亚国家的产业转移，使得这些国的对美国的贸易顺差转化成 了中国对美国的顺差，夸大了中美贸易差额。本部分笔者将从转口贸易、服务贸 易和加工贸易三个方面对完善产消国双边贸易统计体系进行探讨。 3 1 转口贸易 考虑到转口贸易对产消国双边贸易统计数据的修正，在方向上分为中国大陆 经香港对美国出口及中国大陆经香港从美国的进口；在内容上分为转运漏统计的 部分和转口过程中中间商的加价部分。中国的货物出口额采用f o b ，而美国的货 物出口额采用f a s ，f o b - 与f a s 的差别在于前者包括装船费用，这项费用一般估 计为比f a s 高1 1 ，因此美国对中国的出口额应向上调整1 。在货物进口方面中国 采用c i f 统计，c i f 包括商品自出口国到进e 1 国的保险费和运费，而美国货物进 口额采用f o b 统计，c i f 价通常比f o b 价高1 0 2 。对经香港转运部分和加价部分的调 整公式为： c x = c x o + 万丽x 丽i , i ( 3 1 ) u s i = u s s ：一两r 丽x * 万x m 丽 ( 3 2 ) a 。：c s 。幽0 。 ( 3 3 ) 【l + l u 煳( 1 + l m u s x = u s x ：+ 万丽丽r i 两币丽 3 4 ) 注：c x ：第n 年中国大陆对美国出口的中国官方数据调整值( f o b 中国大陆港口) ； 必：第n 年中国大陆经香港转口对美国的出口值( f o b 香港港口) ； 删。：第n 年中国大陆经香港对美国的转口中间商加价比率4 ； u s i ：第n 年美国从中国大陆进口的美国官方数据调整值( f o b 中国大陆港口) ； 这种转化被许多包括t 廿= 界银行在内的国际组织所提议。 2 1 0 的折扣是常规的转化方法，世界