（国际贸易学专业论文）基于出口企业社会责任的贸易壁垒演变研究.pdf

摘要 在新贸易保护主义愈演愈烈的情形下，新型贸易壁垒时有出现，传统的贸 易壁垒已逐步被以技术壁垒为核心的新型贸易壁垒所取代。近年来，相继出现 了以保证产品质量安全、保护环境、保护劳工权益和动物福利等为名义的贸易 壁垒，而这些贸易壁垒的出现隐含了进口国政府对出口企业社会责任履行程度 的考量。本文通过对出口企业社会责任与贸易壁垒演变的相关性研究，试图揭 示贸易壁垒产生的合理性及贸易壁垒演变的新趋势。研究结论对贸易伙伴国如 何制定应对新型贸易壁垒的策略具有现实意义。 本文在综述贸易保护主义理论、企业社会责任的利益相关者理论、竞争贸 易策略理论及相关研究成果的基础上，重新界定了出口企业社会责任的层次； 从经济、法律和道德、慈善等方面阐述了出口企业社会责任对贸易壁垒形成的 影响。根据贸易壁垒的特征以及政府和企业行为的特性，本文系统论述了技术 贸易壁垒、绿色壁垒、蓝色壁垒以及动物福利壁垒形成过程中的企业社会责任 的履行问题。论文重点对出口贸易中的利益相关者进行了博弈分析，认为各阶 段贸易壁垒的产生是利益相关者动态博弈的均衡结果，具有合理性，一旦条件 发生改变，均衡状态发生改变，贸易壁垒形式也随之改变。本文认为进口国特 别是发达国家应考虑到出口国企业发展的成熟度，制定适当的针对企业履行社 会责任的贸易管制；出口国特别是发展中国家也要积极地改进且承担更多的企 业社会责任。最后，本文对企业社会责任的趋势以及贸易壁垒演变方向进行了 论述，藉此为政府应对基于出口企业社会责任的贸易壁垒制定贸易政策、产业 政策和环境政策提供依据：同时，为出口企业国际竞争力战略的制定提供参考。 本研究表明，国际贸易壁垒的演变与企业社会责任的承担存在着密切的联 系，具有深刻的社会经济基础。随着贸易壁垒的升级，对企业承担社会责任的 要求也越来越高；而现今发展中国家出口企业的社会责任意识并不强，出口企 业只有不断提高自身的社会责任意识，才能突破这些“隐形”的贸易壁垒，更好地 适应国际贸易形势的发展。关于出口企业社会责任与贸易壁垒的相关性研究至 今非常少见，研究空间较大。本文的研究为该领域的理论和策略研究提供了一 个创新性的框架。 关键词：出口企业，企业社会责任，利益相关者，贸易壁垒演变 a b s t r a c t e v o k e db yp r o t e c t i o n i s m ，n e wt r a d eb a r r i e r sa r i s ef r o mt i m et ot i m e ，t h e t r a d i t i o n a lt r a d eb a r r i e r sh a v eg r a d u a l l yb e e nr e p l a c e db yn e wt r a d eb a r r i e r sw i t ht h e c o r eo ft e c h n i c a lb a r r i e r d u r i n gt h er e c e n ty e a r s ，n e wt r a d eb a r r i e r sh a v ee m e r g e di n t h en a m eo fp r o d u c tq u a l i t ya n ds a f e t y , e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n ，l a b o rr i g h t sa n d a n i m a lw e l f a r e ，i m p l y i n gt h ec o n s i d e r a t i o no ft h ed e g r e eo ff u l f i l l m e n to fe x p o r t e r s c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) i m p o s e db yi m p o r t i n gc o u n t r i e s g o v e r n m e n t s b yt h er e l e v a n t r e s e a r c hb e t w e e nt h ee x p o r t e r s c s ra n dt h ee v o l u t i o no ft r a d e b a r r i e r s ，t h i st h e s i st r i e st or e v e a lt h er e a s o n a b l e n e s sa n dn e wt r e n do ft h et r a d e b a r r i e r sa n dt h ec o r r e l a t i o nb e t w e e nt h e ma sw e l l t h er e s e a r c hr e s u l t sp r o p o s e p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c eo nh o wt r a d ep a r t n e r ss h o u l df o r m u l a t ean e ws t r a t e g yt od e a l w i t ht r a d eb a r r i e r s b a s e do nt h eo v e r v i e w so fp r o t e c t i o n i s mt h e o r y ，s t a k e h o l d e rt h e o r yo fc s r ， c o m p e t i t i o nt h e o r ya n ds o m eo t h e rr e l a t e ds t u d i e s ，t h i st h e s i sr e d e f i n e st h el e v e lo f e x p o r t e r s c s r f r o me c o n o m i c , l e g a la n dm o r a l ，c h a r i t yp e r s p e c t i v e s ，t h et h e s i s e l a b o r a t e st h ei m p a c t so nt h ef o r m a t i o no ft r a d eb a r r i e r si m p o s e db yt h ee x p o r t e r s c s r a c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r i s t i c so ft r a d eb a r r i e r s ，a sw e l la sg o v e r n m e n ta n d c o r p o r a t e sb e h a v i o r ，t h i ss t u d ys y s t e m a t i c a l l yd i s c u s s e st h ei s s u e so fi m p l e m e n t a t i o n o fc s ri nt h ep r o c e s so fe v o l u t i o no fn e wt r a d eb a r r i e r s t h et h e s i sc o n d u c t sg a m e a n a l y s i so nt h es t a k e h o l d e r s ，h o l d i n gt h eo p i n i o nt h a tt h ee m e r g e n c eo ft h eu a d e b a r r i e r si ne a c h s t a g ei s t h ee q u i l i b r i u mr e s u l to ft h ed y n a m i cg a m eo nt h e s t a k e h o l d e r s ，h a v i n gi t sr e a s o n a b l e n e s s h o w e v e r , o n c et h ec o n d i t i o nc h a n g e s ，t h e e q u i l i b r i u ms i t u a t i o nt r a n s f o r m s ，t h ef o r mo ft h e 仃a d eb a r r i e r sc h a n g e sa sw e l l i m p o r t i n gc o u n t r i e se s p e c i a l l yt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e ss h o u l dt a k ei n t oa c c o u n tt h e m a t u r i t yo fe x p o r t e r s d e v e l o p m e n t ，t h e nm a k e st h ea p p r o p r i a t eu a d er e g u l a t i o n s a c c o r d i n gt ot h ei m p l e m e n t a t i o no fc s r m e a n w h i l ee x p o r t i n gc o u n t r i e se s p e c i a l l y t h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e ss h o u l da c t i v e l yi m p r o v ea n dt a k em o r ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y f i n a l l y ，t h ea u t h o rd i s c u s s e st h et r e n do fc s r ，a sw e l la st h ee v o l u t i o n o fn e wt r a d eb a r r i e r ss oa st op r o v i d er e f e r e n c e sf o rt h eg o v e r n m e n t st om a k et r a d e l l p o l i c y ，i n d u s t r i a lp o l i c ya n de n v i r o n m e n t a lp o l i c ya g a i n s tt r a d eb a r r i e r sb a s e do nt h e e x p o r t e r s c s r b e s i d e s ，ar e f e r e n c ef o re x p o r t e r si sp r o p o s e dt om a k ei n t e r n a t i o n a l c o m p e t i t i o ns t r a t e g y t h et h e s i sd e m o n s t r a t e st h ec l o s er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h ee v o l u t i o no ft r a d e b a r r i e r sa n dt h ei m p l e m e n t a t i o no fc s ri nw h i c ht h et r a d eb a r r i e r sw e r eb u i l to na p r o f o u n ds o c i o e c o n o m i cb a s e 。i nl i n ew i t ht h ee s c a l a t i o no ft r a d eb a r r i e r s ，t h e r e q u i r e m e n to fc s r si m p l e m e n t a t i o ni sg e t t i n gm u c hh i g h e r h o w e v e r , m o s to ft h e e x p o r t i n gc o u n t r i e si nt h ed e v e l o p i n gw o r l dd o n th a v eas t r o n gr e c o g n i t i o no fc s r 。 t h e r e f o r e ，e x p o r t e r ss h o u l di m p r o v et h es e n s eo fc s r i no r d e rt ob r e a kt h r o u g ht h e s e i n v i s i b l et r a d eb a r r i e r sa n db e t t e ra d a p tt h e m s e l v e st ot h ed e v e l o p m e n to ft h e i n t e r n a t i o n a ls i t u a t i o n s of a ra st h ei n v e s t i g a t i o ni sr e v e a l e d ，t h er e l e v a n ts t u d yb e t w e e nc s ra n dt r a d e b a r r i e r si sq u i t er a r ea n dh e n c ep r o v i d e sal a r g es p a c ef o rf u r t h e rs t u d y 。珏i ss t u d y a t t e m p t st oc r e a t ea l li n n o v a t i v ef r a m e w o r kf o rt h et h e o r e t i c a la n ds t r a t e g i cs t u d i e si n t h ed o m a i no fc s ra n dt r a d eb a r r i e r s 。 k e yw o r d s ：e x p o r t e r s ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) ，s t a k e h o l d e r s ， e v o l u t i o no ft r a d eb a r r i e r s i i i 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 武汉理工大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一 同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示了谢意。 签名：壶! ) 堕孚日期：型2 ：! 兰：! z 学位论文使用授权书 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的 全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制 手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学认可的国家有 关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社会公众提供信息 服务。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生c 签名) 己1 1 磅导师c 签名日期：艘川7 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 研究背景 1 1 1 贸易摩擦现状 第1 章绪论 随着世界经济一体化和经济全球化的发展，各匡之闻的经济联系日益密切， 贸易往来也愈加频繁。然而由于技术和经济发展水平的差异，以及各国利益的 不一致，贸易图之间的摩擦从未停止过。 产生贸易摩擦的根本原因是贸易保护主义。当前，全球遭遇了前所未有的 金融危机，消费需求萎缩，各因为了保护本国利益，依据一些贸易保护主义理 论来限制进露。其次，各国之间经济发展承平差异也导致贸易摩擦，发达国家 发展水平高，为了保证人类健康安全、环境可持续发展以及劳工权益，制定了 严格的标准和法规，对于达不到标准的产品不予进嚣，丽发展中困家经济发展 以及技术水平远落后予发达国家，国内对产品的品质要求相对较低，这样，国 内合格的产品浅口到发达国家就变成了不合格产品，于是造成了贸易摩擦。与 此同时，保护环境、保护劳工权益以及动物福利等正逐步成为发达国家限制进 口的理由。 中国作为世界上最大的发展中国家，与贸易伙伴国之间的贸易摩擦呈现出 大幅上升的趋势。加入w t o 之后，我国已成为世界上遭受反倾销和保障措施最 多的豳家，同时来自技术标准、环保标准、劳工标准、动物福利等方面的摩擦 也越来越多，不仅涉及纺织品、化工等附加值低的产品，也开始附加值高的产 品。可见，在贸易大国向贸易强国的转交过程中，中国将承受越来越多的来自 发达国家的贸易摩擦。 l 。l 。2 国际贸易壁垒的现状 近年来，困际贸易壁垒的格局发生盟著变化，以反倾销和技术贸易壁垒为 核心的新型非关税壁垒不断发展，取代了传统的贸易壁垒。随着经济技术水平 的发展，发达国家开始关注人类健康安全、环境保护、劳工权益、动物福利等 方面的问题，制定各种技术法规及标准，提高进口门槛，增加发展中国家出霉 l 武汉理工大学硕士学位论文 成本，起到贸易壁垒的效果，这些壁垒逐渐成为新型贸易壁垒的重要组成部分。 近年来，发达国家高技术及高标准的运用使得技术贸易壁垒覆盖面更广、针对 性更强，随着人们保护环境意识的增强，绿色贸易壁垒应用逐渐广泛，成为受 到政府及非政府组织保护和鼓励的新型贸易壁垒。最近，美国开始推行s a 8 0 0 0 标准，将劳工权利与订单进行挂钩，主要应用于服装、纺织等劳动密集型产品， 蓝色贸易壁垒开始浮现。此外，动物福利贸易壁垒也在悄悄兴起，发达国家较 早关注动物福利，制定各种规定和制度，来保护动物在生存及消亡中的权利， 这对动物保护意识不强的发展中国家无疑是当头一击。 资料显示，近年来中国越来越多出口产品遭受过反倾销调查，且数量逐年 递增。2 0 0 8 年全球发起反倾销调查2 0 8 起，反补贴调查1 4 起，中国分别遭受 7 3 起和1 0 起，约占总数的3 5 和1 7 。2 0 0 9 年上半年，中国贸易争端涉案金 额约8 3 亿美元，已超过2 0 0 8 年全年的6 2 亿美元，中国俨然已成为世界上最大 的反倾销受害国1 。根据商务部的统计，自2 0 0 2 年以来，我国每年有4 0 的出 口企业遭受来自美国、欧盟及日本的技术贸易壁垒，已经取代反倾销成为制约 我国国际贸易发展的最大障碍。同时，随着人们对健康安全、生存环境、劳工 权利以及动物福利的要求越来越高，越来越多的出口企业遭受了绿色贸易壁垒、 蓝色贸易壁垒以及动物福利壁垒，构成国际贸易壁垒的重要组成部分。 1 1 3 中国企业社会责任履行现状 近年来，我国食品质量不合格、环境污染、劳工权益得不到保障等现象时 有发生，迫使我国企业开始正视社会责任问题。我国企业社会责任的整体水平 普遍较低，整体处于“起步阶段，责任缺失表现在对消费者、环境和劳工上， 尤其是产品质量、环境污染、劳工权益等方面。消费者方面主要表现在制售劣 质产品，存在质量安全问题等。环境方面主要表现在生态环境破坏严重、自然 资源消耗严重等。员工方面主要表现在工作环境恶劣，拖欠工资，使用童工， 用工歧视等。这些责任缺失的现象主要发生在劳动密集型企业，如纺织、服装 等。同时按企业性质来分，社会责任履行程度差异非常大，最好的是国企，其 次是民营企业，再次是外资企业。中国企业按责任层次来分，其履行程度也有 差异，市场责任即是对客户、股东和伙伴的责任表现最好，如保护消费者权益 保护和产品质量安全，其次是社会责任，即劳工权益保护、安全生产和企业防 华西都市报第3 0 版财经：奥巴马同应轮胎特保案并非挑衅中国，2 0 0 9 年9 月1 6 日。 2 武汉理工大学硕士学位论文 灾以及慈善捐赠问题，最后是环境责任，比如环境保护、二氧化碳排放或者气 体减排、信息能源等2 。 1 2 相关研究综述 1 2 1 企盟社会责任研究 因内外关于企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , c s r ) 的研究主 要包含以下凡个方面； ( 1 ) 关于企业是否应当承担c s r 的问题研究 隧外学者主要出现反对与赞成两种对立的观点。反对方面，以弗里德曼 ( m i l t o nf r i e d m a n ，1 9 7 0 ) 为代表，他认为企业有且只有一种社会责任，即合法 使用资源以此增加利润，慈善行为不属其范围之内。另一位代表人物哈耶克 ( f r i e d r i c ha h a y e k ，1 9 6 0 ) 指出，随着企业参与社会活动的增多，政府干预曰益 增强，导致企业需按政府决定行事，有悖于自由。波斯纳( 鼬c h a 珂a p o s n e r , 1 9 9 7 ) 反对企业承担c s r ，认为利润最大化是其唯一目标。赞成方面，随着弗雷德里 克( f r e d e r i c k ，w i l l i a mc ，1 9 6 0 ) 指出企业需在经济要求之外满足公众的愿望以来， 越来越多的学者支持企业社会责任，安德鲁斯( k p a n d e r u s ，1 9 8 7 ) 认为企业的 第一目标是生存，第二目标才是利润最大化，彼得e 德鲁克( p e t e red m c k e r ， 1 9 5 5 ) 也认为企业是工商企业的一种器官，倡导企业社会责任。 口前，关于企业社会责任承担承担问题，国内理论界几乎没有争议，多数 学者都肯定企业社会责任，如黎友焕( 2 0 0 4 ) 、周祖城( 2 0 0 5 ) 。但是也有部分学 者持有不同观点，如张维迎( 2 0 0 5 ) 指磁，公司治理时服务所有利益相关者也 可能导致不为任何人服务，工人吃亏。 ( 2 ) 关于企业社会责饪内涵及外延的研究 随着社会的发展，企业社会责任的内涵也不断完善。戴维斯( k e i t hd a v i s ，1 9 7 3 ) 指出c s r 包括传统的经济重标和社会利益。弗陶( v o t a w , 1 9 7 5 ) 总结认为c s r 不 仅是一种信义义务，更是一种社会良心。哈罗德孔茨( h a r o l dk o o n t z ，1 9 9 3 ) 认 为企业必须考虑其行为对社会的影响。里奇w 格里芬( r i c k yw g f i f f i n ，2 0 0 6 ) 认为，c s r 不仅包括增加利润，也包括保护和增加整个社会的福利。 关于企业社会责任的外延，国外学术界有不同的观点，一种是以卡罗尔 z 中国社会科学院经济学部：企业社会责任蓝皮书2 0 0 9 ，社会科学文献出版社，2 0 0 9 3 武汉理工大学硕士学位论文 ( a r c h i eb c a r r o l l ，1 9 7 9 、1 9 9 1 ) 为代表，将企业社会责任等同于企业责任，包括经 济、法律、伦理和慈善责任。另一种观点以布鲁梅尔( b r u m m e r , 1 9 9 1 ) 为代表， 认为社会责任是企业责任的一种，与经济、法律、道德责任共同构成企业责任。 还有一种以外延式的方法界定c s r ，美国经济委员会将其分为5 8 种行为，划分 为由企业主导的纯自愿行为和由政府主导的非自愿性行为。 国内研究中，大多数学者认为c s r 是一种综合责任，黎友焕( 2 0 0 4 ) 认为 企业的c s r 包括经济、法律、伦理、慈善及其他相关的责任。但是，也有学者 持见解不同，卢代富( 2 0 0 2 ) 认为c s r 是企业追求利润最大化之外的维护和增进 社会福利的责任之和，不包括经济责任。 通过阅读有关文献发现，我国对企业社会责任的研究质量、方法、深度与 国际水平差距较大。大部分是从某个角度来研究c s r ，如内涵方面，但对企业 究竟应当承担哪些社会责任、怎样去承担以及承担多少的研究几乎空白，特别 是c s r 对国际贸易理论的挑战及对国际贸易实务的影响的系统研究非常少。 1 2 2 贸易壁垒演变研究 关于贸易壁垒演变的研究，主要围绕着壁垒演变的原因、变动的特征及趋 势等方面进行展开。 ( 1 ) 贸易壁垒演变的原因研究 孙德刚，彭晓野( 2 0 0 3 ) 认为当前传统的非关税贸易壁垒发展空间的缩小 为新型贸易壁垒发展提供空间。柳博( 2 0 0 4 ) 指出贸易保护主义抬头是根本原 因。黄伟( 2 0 0 1 ) 认为技术的发展给一些国家设置新型贸易壁垒提供了条件。 郑后建( 2 0 0 1 ) 指出，人们环保意识的增强，对自然和社会可持续发展的关心 以及对劳工权益的关注导致了以保护环境及劳工权益的绿色和蓝色贸易壁垒相 继出现。唐凌( 2 0 0 5 ) 指出人们保护动物意识的增强促使了动物福利成为国际 贸易壁垒的新动向。 ( 2 ) 贸易壁垒演变的特征以及趋势研究 贸易壁垒主要是依据政府制定的政策法规、标准对国外进口商品设置的障 碍。近年来，学者们对壁垒演变的特征及趋势做了以下归纳： 杨小力( 2 0 0 6 ) 指出传统贸易壁垒的影响逐步降低，谈民宪( 2 0 0 6 ) 也认 为7 0 年代以来，非传统贸易壁垒的作用日益加强，成为主要壁垒形式。魏浩， 马吁青( 2 0 0 4 ) 认为贸易壁垒发展日益复杂化，各国技术、标准、国内法规差 4 武汉理工大学硕士学位论文 异较大，且易于变动，呈现复杂化，保护手段也发展到环境保护、劳工权益保 护及动物福利保障，保护的产晶也从初级制品发展到工业制成品，保护领域也 由有形商品拓展到无形商品领域。熊晓琳，朱廷堵( 2 0 0 4 ) 以及林晓军( 2 0 0 6 ) 认为贸易壁垒演变与政治利益相关，如社会责任制度存在歧视性。最后，涂志 玲，魏浩( 2 0 0 5 ) 指出制度标准的难以把握和应对使得贸易壁垒越来越隐蔽。 通过阅读有关文献发现，随着经济全球化和贸易自由化的深入发展，营经 作为贸易保护主义重要手段的关税壁垒已逐渐转向非关税贸易壁垒，并且非关 税贸易壁垒也已由以配额、进题许可证为主的传统贸易壁垒转向以技术性贸易 壁垒为核心，包括绿色贸易壁垒、蓝色贸易壁垒以及动物福利贸易壁垒的新型 贸易壁垒。技术的进步及标准的国际化使得技术贸易壁垒长期存在并不断更新， 人们消费观念的改变、对环境、劳工权益及动物福利的关注将促使新的贸易壁 垒不断产生，成为贸易壁垒的新形式。 1 2 3 企业社会责任与贸易壁垒演变的相关性研究 现有研究成采表明，大多数学者都认为企业社会责任与贸易壁垒之闯存在 紧密相关性，对s a 8 0 0 0 标准与蓝色贸易壁垒之间关系的研究较多，代表人物黎 友焕( 2 0 0 4 ) 认为s a 8 0 0 0 劳王标准已对发展中国家起到壁垒作用。赵平( 2 瞄) 认为谱方国家设置贸易壁垒是通过制定以劳工标准为内容的社会条款来实现。 然而，全面系统地从企业履行社会责任的内容、方式以及多少来看贸易壁垒演 变的研究却不多见。岳颂( 2 0 0 7 ) 认为我国出口企业遭受贸易壁垒与企业社会 责任的缺失有着密切的关联，提出企业应当积极承担社会责任来突破各种贸易 壁垒。王晓军( 2 蝴) 在其研究中指出，当前以技术贸易壁垒为基础，关联环 境要求、社会、政治及道德等其他因素的“综合性贸易壁垒”成为主流，隐含 着进口国政府对出墨企业社会责任履行程度的考量。出圈企业应在产品安全保 障、环境保护、劳工权益保护等方面履行自身的社会责任。李楠，朱辰吴( 2 0 0 7 ) 提出企业社会责任出现贸易壁垒化趋势，由于发展中国环保标准达不到发达国 进日要求而产生的绿色贸易壁垒是其最初形式，继而出现基于劳工标准而产生 的蓝色贸易壁垒。 可见，出翻企韭社会责任于贸易壁垒演变具有显著的相关性。进蜀国依据 出口企业履行社会责任的多少来设置贸易壁垒。现有的大部分文献只是单独分 析贸易壁垒与企韭社会责饪之搁的联系，焉系统论证企业社会责任层次与贸易 5 武汉理工大学硕士学位论文 壁垒演变的相关性研究非常稀少。因此，从全新的视角来研究c s r 与贸易壁垒 演变的关系显得十分必要。 1 3 问题提出及研究意义 1 3 1 问题提出 在新贸易保护主义愈演愈烈的情形下，新型贸易壁垒时有出现，传统的贸 易壁垒已逐步被以技术壁垒为核心的新型贸易壁垒所取代。近些年来，越来越 多的出口企业遭受来自进口国政府尤其是欧美国家的c s r 贸易壁垒，被要求必 须遵守企鲎社会责任守则，履行产品质量安全、环境保护、劳工权益及动物福 利等方面的责任，这些贸易壁垒的出现隐含了进口国政府对出口企业社会责任 履行程度的考量，具有定的正当性和含理性，揭示了贸易壁垒的演变与出墨 企业社会责任履行情况密切相关。而现今发展中国家出口企业的社会责任意识 并不强，出口企业只有不断的提高自身的社会责任意识，才能突破这些“隐形 的贸易壁垒，更好地适应国际贸易形势的发展。 l 。3 。2 研究意义 ( 1 ) 理论意义 本文在综述贸易保护主义理论、利益相关者理论以及竞争贸易策略理论及 相关研究成果的基础上，重新界定了出口企业社会责任的层次，提出社会责任 竞争力理论。本文从理论上论证出日企业遭遇贸易壁垒与企业社会责任履行程 度的关联性，说明出口国企业社会责任履行不足是贸易壁垒频发的重要原因。 藉此为政府应对基于出口企业社会责任的贸易壁垒制定贸易政策、产业政策和 环境政策提供理论依据。关于出口企业社会责任与贸易壁垒的相关性研究至今 非常少见，研究空间较大。本文的研究为该领域的理论和策略研究提供了一个 创新性的框架。 ( 2 ) 现实意义 近些年来，随着人们对健康、环境、劳工权益以及动物福利等的要求越来 越高，中国出口企业越来越多地遭受来融进口国特别是发达国家政府的新型贸 易壁垒。本文系统论述了技术壁垒、绿色壁垒、蓝色壁垒以及动物福利壁垒形 成过程中的企业社会责任的履行问题，重点对出口贸易中的利益褶关者进行了 6 武汉理工大学硕士学健论文 搏弈分析，认为进口量特别是发达国家囡家应考虑到出口闰企业发展的成熟度， 制定适当的针对企业履行社会责任的贸易壁垒；出口国特别是发展中国家企业 也要积极地改进且承担更多的企业社会责任，才能达到福利最大化。同时为出 口企业国际竞争力战略的制定提供参考。 7 武汉理工大学硕士学位论文 第2 章相关理论基础 2 1 利益相关者理论 2 1 1 利益相关者概念 安索夫( a n s o f f , 1 9 6 5 ) 最早提出利益相关者( s t a k e h o l d e r ) 概念，认为企业制 定目标时，应综合考虑利益相关者的利益诉求，包括管理人员、股东、员正、 供应商及顾客。进入2 0 世纪7 0 年代，利益相关者被认为主要指“影响企业生 存的个人或群体，8 0 年代以后，其范围逐渐扩大。弗里曼( f r e e m a n ，r e d w a r d ， 1 9 8 4 ) 认为利益相关者指影响企业目标实现的或者受企业目标实现过程中所采 取的行动影响的个人或群体，比如社区、政府部门、环境保护者等，极大扩大 了利益相关者的内涵。克拉克森( c l a r k s o n ，1 9 9 5 ) 认为对企业的过去、现在、未 来的活动享有所有权或利益的个人或群体均属予利益相关者。本文中的利益相 关者包括与企业目标实现有关的所有个人群体。 2 。1 2 利益相关者类别及相互关系 企业的利益相关者理论主张，企业利益相关者不仅包括那些在企业中拥有 某一权益的群体，还包括那些自以为在企业中拥有某一权益的群体，由图2 1 显 不o 8 武汉理工大学硕士学位论文 图2 1企业的利益相关者结构示意图 资料来源：f r e e m a nr e d w a r d sm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e r a p p r o a c h p i t m a np r e s s , 1 9 8 4 依据相关者与企业之闻联系的紧密性，c l a r k s o n 将利益相关者分为主要剩益 相关者和次要利益相关者，主要利益相关者是那些直接影响企业生存发展的个 人或群体，次要利益相关者指与企业没有商事关系，不是企业生存的必要条件， 但能极大影响企业声誉及地位的个人或群体。表2 1 阐释奠主要具体内容。 9 武汉理下大学硕士学位论文 表2 1 利益相关者的类别 利益相关者类别 股东和投资者 巍地社区 主要秘益褶关者 嚣遥雇员和管理者 供应商和其他合作企业 消费者 政府和蓝警机构 市政机构 次骤利益相关者 贸易团体 李主会匿力群体 竞争者 随着利益相关者理论的不断发展和完善，很多学者将其引入对企业社会责任 的研究中，对企业社会责任的负责对象基本达成一致，认为企业除了要为股东 负责之外，还簧对员工、消费者、衽区及其他利益相关者负责。这也是本文的 理论基础。 2 2 企业竞争战略理论 企业竞争战略，主要指企业产品和服务参与市场竞争的战略，包括竞争方 向、竞争对象、竞争目标及其实现途径三个方面内容。为了帮助企业获得国际 竞争优势，西方经济学界和管理学界一直致力于企业竞争战略的研究，并极大 推动了其发展与创新。 2 2 1 传统的竞争战略总成本领先、差异化、目标聚集战略 竞争优势在迈克尔波特( m i c h a e le p o 砖e ，1 9 8 0 ) 的竞争战略中指出是企业 竞争战略的核心，根据其来源的不同，波特将其总结为三种基本形式：总成本 领先( o v e r a l lc o s tl e a d e r s h i p ) 、差异化( d i f f e r e n t i a t i o n ) 和目标集聚( o b j e c t i v e s f o c u s ) 战略。 其中，总成本领先战略指为价格敏感客户生产标准化的产品，主要通过大 规模生产提高工作效率及雇佣廉价劳动力来降低成本，实现竞争优势。差异化 战略指面对价格相对不敏感的客户时，企业努力生产有别于其他企业、且难以 被模仿的产品或服务，从焉建立自己的竞争优势。目标集聚战略是指企业集中 1 0 武汉理工大学硕士学位论文 为某一特定的群体提供产品或服务。 低价曾作为企业主要的竞争优势来源，但容易导致产品质量下降、行业利 润下降，恶化经营环境，并且差异化也容易被模仿。为此，企业应积极寻求新 的竞争战略，提高经济效益及经营水平。 2 2 2 竞争战略的瓤发展企业社会责任竞争策略 随着消费理念的变化，人们不再只关注产品价格和质量，开始更多关注产 品安全及企业社会道德，企业社会责任逐步成为企业竞争优势的新来源。 责任竞争力( r e s p o n s i b l ec o m p e t i t i v e n e s s ) 首次由欧洲企业社会责任协会作 为企业竞争战略重要组成部分而提出。波特( 2 0 0 3 ) 认为企业的慈善活动能提 升其竞争力3 。殷格非( 2 0 0 5 ) 也认为企业社会责任的履行可以提升其经济效益 及其责任竞争力4 。洪建设( 2 0 0 6 ) 提出我国企业实施企业社会责任战略，抢占 国际市场先机5 。2 0 0 8 年l 重胃，胡锦涛在o p e c 会议上也提出企业应该树立全 球责任观念，自觉将社会责任纳入战略经营模式，追求经济效益和社会效益统 一6o 可见，企业承担在产品质量安全、环境保护、劳工权益保护、动物福利保 障等方面的社会责任，对其竞争优势的获取起着重要的作用，企业社会责任竞 争战略已经成为企业竞争战略的新发展方向。在此阶段，企业不再是被动地承 担环境保护、劳工权益保护、动物福利保护等社会责任，而是主动将社会责任 融入企业战略中，获得竞争力。 从上述竞争战略理论的内容、研究对象及实现路径来看，企业竞争战略的 3 2 0 0 3 年2 月迈克尔波特( m i c h a e le p o r t e r ) 、马克克雷默( m a r kr k r a m e r ) 在哈佛 商业评论上发表企业慈篆事业的竞争优势一文。 2 0 0 5 年1 2 月1 9 日殷格非在“中霞企业社会责任研讨会”首次阐橱“责任竞争力”的内 涵，认为“责任竞争力”即是企业运用自身的专业优势，解决社会、环境、员工等一系列 问题，使得企业在履行社会责任的同时，经济效益也得以同步提升，责任竞争力得到增强。 s2 0 0 6 年3 月荔蟊举办的孛国企业社会责任( 上海 翻际论坛上，洪建设力雄“责任竞争 力”理念，提出了“责任竞争力= 众业社会责任+ 企业的专业化优势”。企娥在自身发展的 同时，必须考虑环境和社会效益的平衡发展，对产品质嫩、顾客、环境、社会等所有的利 益摆关者受责。 s 胡锦涛在a p e c - t 商领静入峰会上发表的演讲中，特剐对企业的社会责任做了阐述。胡锦 涛“企业社会责任论”的要点包括：企业追求经济效益，也须考虑社会效益，特别要考虑 自身行为对经济安全运行和民众生活的影响：共同营造和维护一个良好发展坯境，最终对 每个企业都有利；政府应加强弓| 导鄹监督，铡定和完善法律，为企业自主碰行社会责镊创 造良好环境。 武汉理工大学硕士学位论文 研究隧着国际经济形势的发展不断创新，为企业获取竞争优势提供了理论依据。 2 3 新贸易保护主义理论 2 0 世纪7 0 年代以来，西方国家为了保护本国利益，兴起以非关税壁垒为主， 关税壁垒为辅的耨贸易傈护主义高潮，其主要表现形式有：打着保护嚣境的旗 号而产生的“绿色壁垒、以保证产品质量安全为名义的技术贸易壁垒、以保护 劳工权益为名的“蓝色贸易壁垒 ，还有近年来兴起的以保护动物福利为名义的 动物福利贸易壁垒等。新贸易保护理论在保护对象、保护工具、保护目的等方 面与传统贸易保护主义有显著的区别，主要提出了如国际劳动力价格均等化、 环境优先及公平贸易等新贸易保护理论，更加关注社会、环境等综合问题，强 调人、社会、环境的协调性。 ( 1 ) 国际劳动力价格均等纯薪贸易保护论 嘲赫克歇尔和俄林提出的要素价格均等化理论( h o 理论) 发展而来，保 罗。萨缪尔森( p a u la s a m u e l s o n , 1 9 7 8 ) 与莫里斯。隧莱( m a u r i c ea l l a i s ，1 9 7 1 ) 是 国际劳动力价格均等化的倡导者，他们认为西方发达国家工资水平远远超过发 展中国家，如果不采取贸易限制，将导致发达国家工资降低，向发展中国家低 工资靠拢，降低发达国家生活水平。为此，主张实行贸易傈护主义。 ( 2 ) 环境优先贸易保护论 全球环境随着工业化进程的加速日趋恶化，毽际贸易如现了以环境保护为 名义来限制商品进口，达到保护环境、实现全球经济可持续发展的目的。因此， 任何出墨企业都必须考虑生产销售过程中对环境的保护阀题，增加了生产成本， 降低价格优势。进口囡特别是发达国家打着保护环境的幌子，依据技术标准、 国内法规对未达到标准的产品实施限制性进口措施，保护全球环境的可持续发 展及人类的长期发展权。 在新贸易保护主义愈演愈烈的情形下，新型贸易壁垒时有出现，传统的贸 易壁垒已逐步被以技术壁垒为核心的新型贸易壁垒所取代。近年来，相继如现 了以保证产品质量安全、保护环境、保护劳工权益和动物福利等为名义的贸易 壁垒，而这些贸易壁垒既出现隐含了进躁国政府对出口企业社会责任履行程度 的考量。为此，企业社会责任的利益相关者理论和新贸易保护主义理论对研究 出口企业社会责任与贸易壁垒演变的相关性研究具有理论指导意义，弱时，企 业的竞争战略理论为贸易伙伴国如何制定应对新型贸易壁垒的策略具有现实意 1 2 武汉理下大学硕士学位论文 义。 ( 3 ) 社会公平论 公平贸易( f a i r t r a d e ) 是2 0 世纪后期，通过提倡贸易而非捐赠的形式来消 除贫穷而产生的新型贸易关系，重视全球贸易链条中的社会公平问题。保障贫 穷弱势特别是发展中国家的劳工及生产者获得合理收入的权利，维持和改善生 活水平。随着公平贸易运动的发震以及在国际公平贸易认证组织( f a i rt r a d e l a b e l l i n go r g a n i z a t i o n si n t e r n a t i o n a l ) 和国际公平贸易联盟( i n t e r n a t i o n a lf a i r t r a d ea s s o c i a t i o n ) 的推动下，公平贸易理念开始深入人心，农产品如茶、咖啡、 米、棉花等出口企业开始申请公平贸易标签，消费者通过辨别商品上是否具有 公平贸易标签来决定是否购买。 然而，近年来随着全球经济的衰退，各国经济增速下滑，国内需求减少， 发达国家特别是美国开始提出“公平贸易，认为在国际贸易中，本国居民具有 公平就业权利、劳工保障权益以及享受环境不受污染的权利。因此，国际贸易 必须有助于增加本国居民的工作机会，本国劳工标准及环境标准也应得到严格 执行。显然这种打着公平贸易的旗号，强调本国屡民就业平等权、环境保护等， 实际上是为了保护本国的利益的行为，已经违背了当初为经济弱势生产者创造 机会的初衷，对出口国企业已构成了贸易保护。 1 3 武汉瑷工大学硕士学位论文 第3 章出口企业社会责任的层次分析 3 1 出口企业社会责任概念 目前，企业社会责任的定义尚未统一，其内涵和内容随着经济发展和社会 进步在不断丰富。一般认为出口企业社会责任是指出口企业在谋求股东利益最 大化的同时，对员王、消费者、债权入、社区、自然环境、社会保障等相关群 体负有的责任。 对企业社会责任酶理解，有广义和狭义之分，广义的是指企业对社会负有 的全方位的责任，包括经济责任、法律责任和道德责任、慈善四方面，狭义仅 指法律责任和道德责任，即法定化的责任及自愿的道义责任。本文将从广义的 角度理解出口企业社会责任。 3 2 出口企业社会责任层次分布 3 。2 。1 卡罗尔的企业社