ktv财务管理制度.doc

ktv财务管理制度 ktv要想盈利就需要彻底了解自己的财务状况做好财务管理制度今天小编就给大家带来ktv财务管理制度范本欢迎大家查看 一切经营活动的目的都是为着盈利一个企业离开了盈利它就无法生存下去财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论向管理者提供经营资料供总经理进行经营决策 财会部在KTV的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用通过财务部门进行上述有效管理能使酒店的经营活动获得更大的经济效益从而促进企业不断向前发展 1、会计核算原则 （1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同 （2）会计年度采用历年制即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度 （3）采用借贷复式记账法记账 （4）根据权责发生制的原则记账即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用不论款项是否收付都应作为本期的收益与费用入账凡不属于本期的收益与费用即使款项已在本期收付都不应作为本期的收益与费用处理 （5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经济业务进行登记做到手续齐备内容完整准确及时 （6）记账用的货币单位为人民币凭证、账簿、报表均用中文书记 （7）一切收入与费用的计算必须互相配合必须在同一时期内登记入账不应脱节不应提前或推后 （8）划清资本出去与收益支出的界限不能互相混淆 （9）有关会计处理方法前后各期必须一致不得任意改变如有改变须经批准 （10）建立内部稽核制度对款项的支付财产物资的收发保管债权债务的发生与清算各项经济业务都要有明确的经济责任有合法的凭证并经授权人员审核签证 2、会计科目 （1）资产类 现金 每项现金分人民币和外汇两类 核算酒店库存现金找数备用金和零用金备用金 设置“现金日记账”根据收付凭证按照业务发生顺序逐日登记 银行存款 核算酒店存入银行的各种存款 “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行分别设置“银行存款日记账”根据收、付凭证日逐笔登记结出余数 采用人民币为记账单位对美元或其他外币存款在登记外币金额的同时按当日银行汇率折合人民币登记 应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项按团体或个人设分户账 设立专人负责催收账款对不能收回的账款必须查明原因追究责任并取得有关证明报财务总监和总经理批准转为坏账损失 其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款包括按金应付保险赔偿等 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算 为尽快理顺财务管理规范费用运作程序完善内部管理体系明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任特制定以下管理规定： 一、费用范围：根据筹备组的实际情况将费用分为四大类： 1、生活设施：指筹备组人员生活使用的设施设备； 2、生活开销：指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销； 3、工作联系：指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等； 4、市场考察：指对同行单位考察的门票、车费等相关费用 二、费用管理流程： 三、费用审批与物品的申购流程： 部门采购部财务部总经理（2000元以下日常开支、日常消耗物品）总公司（2000元以上工程、业务、大额物品购置） 1、生活设施：使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要如实填制申购单并说明原因送财务负责人复核报总经理签署经总公司董事长审批后送采购部门采购； 2、生活开销：筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费由使用部门负责人每月按计划填制费用申请单送财务负责人审核呈总经理审批后报总公司审批 3、工作联系：指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费车费按实际乘车票据报销注明乘车时间、路段；接待费2000元/次以下由总经理签署2000元/次以上报总公司董事会审批 4、市场考察：按工作进展的需要由筹备组提前申请列明考察单位、门票和车费由筹备组总经理审批！ 5、筹建办财务实行钱、账分开管理为了控制费用开支情况筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次 四、物品采购 1、公司的一切物品、材料由采购统一购买特殊用途、专业性强的物品由部门派专业人员协同一起购买； 2、采购部必须凭审批齐全的申购单进行采购遵循“货比三家”的原则严格按照申购单的要求保质、保量、准时、快捷的购回所需物品； 3、未经总经理批准任何部门不得自行采购物品否则不予报销 五、报销 1、购回物品单据的报销必须附有： （1）申购单 （2）供应商发票并注明地址和电话号码； （3）各单据要求统一、齐全； 2、采购单据需交采购负责人或联系人签字经使用部门经理和财务负责人复核呈总经理审批后到财务部报销； 3、财务必须严格遵守各项报销制度并进一步核查各单据的准确性对不符合手续和报销制度的可以拒绝报销 六、物品使用 1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围并由部门确定物业责任人对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理并及时知会董事长； 2、对日常耗用品由财务部针对麦客隆KTV新店筹建财务管理制度各部门计划情况进行定额管理对超定额的使用由财务部进行监督把关； 七、岗位责任 1、总经理：全面负责公司的费用管理对整个筹备办的费用管理负领导责任； 2、财务负责人：是费用管理的中心代表总经理行使费用管理监督职能对费用负管理及监督执行责任 3、部门负责人：是费用和物料管理的重要环节直接管理本部门物料制定本部门物料管理方案落实具体负责人负责物料的使用、保养对物料的差错和损失负经济责任 4、采购员：负责物料采购环节的管理对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任 一、日常管理制度 1、作息时间： （1）白班13：0022：00晚班19：0002：00若有客人则待客人离店后下班 （2）按时打卡上下班不得迟到早退、窜岗溜号 2、仪容仪表： （1）上班时间穿戴工装保持工装干净整洁 （2）女员工不得浓妆、披发、拖鞋、佩戴夸张饰品、留长指甲男员工不得留长发和胡须、穿背心短裤、穿拖鞋 （3）工作时间不得依墙靠柱东倒西歪、与同事勾肩搭背、在工作场所追逐游戏不得吃零食 3、人事管理： 人员招聘、试用、培训、薪资、请销假、公休、辞职、辞退等相关人事和日常管理制度按现行酒店制度办理 二、营业操作规范 1、开台：点歌系统开台后应立即在酒店美食家系统中开台保证点歌与美食家两个系统中开台时间和数量上的一致性 2、录单：收银员凭服务员开单出库商品同时在美食家系统中录单操作并在营业过程中不定时核对单据做到账实相符 3、结算： 第一步：关闭点歌系统并打印票据（根据客人离开房可调整该步骤） 第二步：清退酒水做好退单核对账实是否相符 第三步：在美食家系统中预打收银小票交与顾客确认进行优惠、免单、退单等调账操作 第四步：埋单结算打印正式收银票据 第五步：美食家收银票据与点歌系统票据同时作为该单结算凭证并与日结单据装钉在一起交财务 1、原则上所有商品一律不得赠送如有特殊情况需由KTV经理和酒店执行经理（或值班经理）共同签字确认 2、果盘赠送由KTV经理自行把握当月水果销售额至少要达到采购额一个房间果盘赠送不得超过2份特殊情况向上级申请后执行 3、KTV经理有房费50%以内的免单权限和消费总额50元以内的抹零权限收银员有10元以内的抹零权限 4、酒店股东有按自然月结清的签单权限需股东本人签字或电话通告事后补签方可执行 四、其它规定 1、客人离开后即应对房间的垃圾秽物进行清扫尤其是有浓烈气味的房间清扫后要用拖把清理干净并喷洒空清不可留置到第二天 2、任何人包括员工和客人均不得在KTV包房睡觉过夜如有特殊原因应向执行经理申请同意 3、领取商品应与库管或财务一起检查是否贴有酒店专用防伪激光标签 4、酒店有责任保全任何员工在工作时间的人身安全但也应与客人以礼相待巧妙周旋尽自身努力去化解纠纷 5、非赔偿酒店损失的罚款款项首先用于楼层全员的意外和福利基金其次经向执行经理申请同意后可用于集体活动 6、本酒店管理人员非脱产干部在行使管理职能、合理分工配置资源使各人工作量达到饱和合理的同时要亲自带领员工一道工作在一线 五、禁止行为与处罚 1、违反日常管理制度按现行制度规范处罚对暂无文件制度依据但明显有损酒店和集体利益的行为执行经理有权现场开据处罚单 2、员工不按营业规定流程操作罚款550元经理则以员工罚款金额的2倍罚款 3、上班时间窜岗溜号不在工作岗位检查发现5分钟以上员工罚款1元/分钟经理2元/分钟罚款 4、预打收银小票客人确认无误后收款并立即在电脑系统中结算打印正式收银小票严禁客人离开或事后再从系统中结算有上述行为对收银员罚款20元/次经理2倍罚款 5、管理人员在不定期检查商品或临时盘库时发现有未贴有本酒店激光防伪标签的商品（按规定不加贴酒店激光防伪标签的商品除外）处罚经理以商品销售金额2倍罚款 6、商品盘存后盘盈充公盘亏按责任赔偿 7、点歌系统与美食家系统存在开台数量差异点歌系统中开台时间达10分钟以上的经理罚款50元/次 8、当月水果销售额未达到采购额时视为赠送水果超标并为酒店造成失差额部分由KTV经理补足 9、在酒店夹卖私货以外购货物补充盘存差额徇私舞弊、以职谋私等严重影响酒店正常经营管理的均属于严格禁止行为视情节轻重可立即开除并追究相关损失直至法律责任 六、处罚豁免： 总经理在各楼层享有三次处罚豁免权因此以上各款处罚KTV经理与员工均有向总经理申诉的权利确属特殊原因总经理可行使豁免权免于相关处罚 七、本规定自颁布之日起实施实施过程中根据实际情况进行调整 按前期通知精神和KTV行业实际情况现调整工资考核如下： 一、KTV标准配置楼面经理1名主管1名员工5名； 二、工资标准： 1、经理：底薪2200+岗位津贴500+全勤50+奖金提成 2、主管：底薪1700+岗位津贴