（工商管理专业论文）我国区域性股份制商业银行小企业信贷业务管理的研究.pdf

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善的财务管理体系、加强财务因素及非财务因素分析、规范贷款使用监控、加强 风险管理等，以期能够在某些环节起到抛砖引玉的作用，推动我国区域性股份制 商业银行小企业信贷业务的快速健康发展。 本文的重点在于提出问题并解决问题，故而着重于小企业信贷业务细节方面 的分析与阐述，例如对于银行贷前贷中贷后相关细节方面的建议。但在重视微观 分析的同时也有宏观方面的关注，如对国家政策的分析等。 关键词：区域性股份制商业银行；小企业信贷；风险管理 a bs t r a c t s m a l lb u s i n e s sc r e d i ti s s u e so f t e nb e c o m eh o tt o p i ci nr e c e n ty e a r s r e s e a r c hi n t h i sa r e ao fc o n c e r ni sa l s og r o w i n g b a s e do nt h ep e r s p e c t i v eo ft h er e g i o n a lj o i n t 。s t o c k c o m m e r c i a lb a n k s ，c o m b i n i n gy e a r sw o r k i n ge x p e r i e n c ei nc o r p o r a t ec r e d i t ，t h i sa r t i c l e i se l a b o r a t e dt h ei m p o r t a n tm e a n i n go fs m a l lb u s i n e s sc r e d i tt oo u rc o u n t r ye c o n o m y a n dt h ed e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a lb a n k s ，d i s c u s s e dp r o b l e m se x i s t i n gi ns m a l l b u s i n e s sc r e d i to fr e g i o n a lj o i n t - s t o c kc o m m e r c i a lb a n k s ，a n da t t e m p tt om a k es o m e e f f e c f i v es o l u t i o n sa n dr e c o m m e n d a t i o n s b a s e do nt h e b a c k g r o u n d ，s i g n i f i c a n c ea n dr e s e a r c h t r e n d sd o m e s t i ca n d o v e r s e a s ，s t a r t e dw i t ht h ep r o c e s sa n df e a t u r eo fs m a l lb u s i n e s sc r e d i t ，t h ea r t i c l ei s c o m p a r a t i v e da n da n a l y z e dt h ec u r r e n td e v e l o p m e n to fc h i n a ss m a l lb u s i n e s sc r e d i t ， a n dt h e np r e s e n tp r o b l e m so fo u rr e g i o n a lj o i n t - s t o c kc o m m e r c i a lb a n k si ns m a l l b u s i n e s sc r e d i t ，s u c h 鹤i n f o r m a t i o na s y m m e t r yb e t w e e nb a n ka n de n t e r p r i s e ，n o t p e r f e c tr i s kp r e v e n t i o ns y s t e m ，a n d s oo n t h e nf r o ms t a t e ，b a n ka n de n t e r p r i s ep o i n to f v i e w , i t sg i v e ns o m ed e t a i l e dp r o p o s a l sf o rp e r f e c t i n gs m a l lb u s i n e s sc r e d i t ，s u c hl i k e s t r e n g t h e n i n gn a t i o n a lm a c r o - p o l i c ys u p p o r t , e s t a b l i s h i n gs o u n df i n a n c i a lm a n a g e m e n t s y s t e m ，s t r e n g t h e n i n gf i n a n c i a lf a c t o r sa n dn o n - f m a n c i a lf a c t o r s ，s t a n d a r d i n gm o n i t o r o fl o a n s ，s t r e n g t h e n i n gr i s km a n a g e m e n t ，t ob ea b l ei ns o m ea r e a s ，t os e r v ea n dp r o m o t e s m a l lb u s i n e s sc r e d i tb u s i n e s sf a s ta n dh e a l t h yd e v e l o p m e n to fo u rr e g i o n a lj o i n t s t o c k c o m m e r c i a lb a n k f o c u s e do ns t a t i n gp r o b l e m sa n ds o l v i n gp r o b l e m s ，t h i s a r t i c l ei sw r i r e n e m p h a t i c a l l yi ne x p l a i na n de l a b o r a t i o no fs m a l lb u s i n e s sc r e d i t ，s u c h a sd e t a i l e d p r o p o s a l so ni n i t i a ls t a g e ，i n t e r - s t a g ea n df o l l o w i n gs t a g eo fb a n kc r e d i t h o w e v e r , i t s c o n c e r n e do nm a c r o a n a l y s i sa sw e l la sm i c r o a n a l y s i s ，s u c ha sa n a l y s i so nn a t i o n a l p o l i c y k e y w o r d s ：r e g i o n a lj o i n t s t o c kc o m m e r c i a lb a n k s ；s m a l l b u s i n e s sc r e d i t ；r i s k m a n a g e m e n t 目录 中文摘要i i i a b s l r a c t i v l 弓i 言1 1 1选题背景和意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 研究意义：1 1 2国内外研究现状2 1 2 1 有关金融理论综述2 1 2 2 金融抑制与小企业信贷3 1 2 3 信息不对称、信贷配给和小企业信贷4 1 3论文内容和结构。4 1 3 1 论文主要内容5 1 3 2 论文逻辑结构5 2我国区域性股份制银行小企业信贷现状分析6 2 1 区域性股份制商业银行小企业信贷业务特点及流程一6 2 1 1 小企业信贷业务的特点6 2 1 2 小企业信贷业务的目标与定位7 2 1 3 小企业信贷业务的贷前调查机制8 2 1 4 小企业信贷业务的利率定价方式9 2 1 5 小企业信贷业务的担保体系建设一1 0 2 1 6 小企业信贷业务的授权审批机制一1 0 2 1 7 小企业信贷业务的贷后管理机制一1 l 2 2我国小企业信贷业务发展现状分析1 1 2 2 1 我国小企业信贷业务的整体现状分析1 1 2 2 2 国有股份制商业银行小企业信贷业务分析1 3 2 2 3 区域性股份制商业银行小企业信贷业务分析1 5 2 2 4 外资银行( 中国境内) 小企业信贷业务分析1 6 2 3我国区域性股份制商业银行小企业信贷业务中面临的问题1 7 2 3 1 小企业信贷业务面临的政策制度问题1 7 2 3 2 小企业信贷业务面临的业务操作中的问题。2 0 2 3 3 小企业信贷业务面临的其他问题。2 1 3完善区域性股份制银行小企业信贷业务管理的建议2 2 3 1贷前风险评估的建议。2 2 3 1 1 信息收集与甄别2 2 3 1 2 财务因素分析2 3 3 1 3 非财务因素分析2 6 3 2贷中动态监控的建议3 0 3 2 1 贷款使用监控。3 0 3 2 2 行业发展监控3 0 。 3 2 3 经营管理监控。3 2 3 3贷后综合评价的建议3 2 3 3 1 综合收益评价3 3 3 3 2 操作尽职评价。3 3 3 3 3 风险管理评价3 4 4 小企业信贷业务发展的其他建议3 6 4 1国家政策的建议3 6 4 1 1 国家鼓励促进政策。3 6 4 1 2 货币投放政策。3 6 4 1 3 银行监督机构的指导和监督一3 7 4 1 4 征信系统的建设3 8 4 2小企业在融资方面的建议3 9 4 2 1 建立完善的企业经营管理制度。3 9 4 2 2 建立完善的企业财务管理体系一4 0 4 2 3 坚持诚信经营的市场准则4 1 5 结论与展望一：4 2 5 1研究结论4 2 5 2区域性股份制商业银行小企业信贷业务发展4 2 参考文献4 3 楼的摇摇欲坠，希腊政府信用等级骤减，丰田“召回门”事件突发等一系列可能对 世界经济造成重大影响的事件出现，给人们充满希望的心再次蒙上阴影。 全球金融危机引发的金融动荡对实体经济造成了巨大的冲击，对我国来说， 外贸订单大幅减少，长三角和珠三角等沿海发达地区不少小企业倒闭，自2 0 0 8 年 1 2 月召开的中央经济工作会议开始，中央出台了一系列刺激内需挽救经济的措施， 但用于挽救经济的大部分资金的投向都是国有大中型企业，对小企业的救助有限， 小企业仍然挣扎在生死存亡的边缘。 长期以来，政府不断出台各种政策措施，并试图通过财政补贴( 包括各种税 收便利以及政府出资的信用担保机制等) 来解决小企业的融资难问题，但成效甚 微。小企业是区域性股份制商业银行的主要客户群体，其危机必然传导到区域性 股份制商业银行。由此引发不良贷款上升，资产质量下降，盈利受到影响，也会 使投资方向的潜在风险增大。同时，由于种种历史原因，区域性股份制商业银行 相对于国有商业银行和外资银行，防范风险的能力薄弱，在这样的背景下，所要 面对的挑战更不容轻视。因此，完善区域性股份制商业银行的信贷管理体系，降 低风险，提高收益，对区域性股份制商业银行的长远发展，显得非常必要。 1 1 2 研究意义 区域性股份制商业银行正逐渐成为我国一只独立而特殊的金融力量，其一级 法人地位及贴近市场的地缘优势，更使其天然地成为了我国小企业信贷业务的主 力军，必将会在该领域为国家的宏观调控和解决小企业信贷融资困难方面发挥更 大的作用。 然而区域性股份制商业银行发展至今，面临着扩张与发展受限、运营效率低 下、历史遗留问题较多和政治约束等一系列问题，再加上国外银行登陆中国，国 有银行放开触角瓜分市场，国际国内的压力迫使区域性股份制商业银行必须不断 降低信贷风险，提高资产质量，增强赢利能力。 本文旨在通过对小企业信贷理论的研究，对国际国内信贷风险管理现状的分 析，对我国现有小企业信贷业务流程的探讨，试图找出我国小企业信贷业务风险 管理操作上的不足，通过借鉴先进的经验和模式，以期发现更适合我国国情的业 务风险管理的规程，提出切实可行的政策行政建议，实现对区域性股份制商业银 行的改造，完善信贷风险管理体系，提高整体发展水平，完成以盈利体系为核心 的竞争力的构建，最终达到发展壮大，提升总和竞争力的目的。 1 2 国内外研究现状 本部分从西方信贷风险管理理论方面，通过分析几种金融理论与小企业信贷 的关系，以及国内外学者对小企业信贷风险管理的论述，使我们对小企业信贷风 险有一个更深刻的认识，为全文奠定理论基础。 1 2 1 有关金融理论综述 亚当斯密在1 7 7 6 年发表的国民财富性质的原因的研究一书提出真实票 据理论，也称为商业贷款理论。真实票据理论认为，银行放款的资会主要来自存 款，为应付存款人难以预料的提存，就一定要保持资金的高度流动性，所以放款 应该是短期的和商业化的，是用于商品的生产过程和流通过程之中的，具有自偿 性的贷款。真实票据理论形成于资本主义发展的初期，其最大特点在于：强调保 持贷款的流动性来防范信贷风险。按照这一理论，银行不能发放不动产贷款、消 费贷款、农业贷款和长期设备贷款等流动性较差的贷款。 美国学者莫尔顿于1 9 1 8 年提出资本转换理论，该理论最早见于政治经济学 杂志上发表的商业银行及其资本形式一文。该理论认为，银行可将以部分 资金投入到具备次级市场条件的证券，以便于应付提存所需保持的流动性。也可 以在急需资金时抛售有价证券以获取货币资金，从而保持银行资产的盈利性和流 动性，使银行可以发放较长期限的贷款。这一理论找到了保持银行资产流动性的 新方法，消除了贷款保持流动性的压力同时，又可以保留一部分资金发放长期贷 款。在很长一段时间内，该理论都是商业银行信贷风险管理的重要依据。 在1 9 4 9 年的定期放款与银行流动性理论一书中，普鲁克诺提出了预期收 2 入理论。他认为，贷款风险的大小，一定程度上取决于贷款流动性的大小；而银 行贷款是否具备流动性，取决于借款人的预期收入。只要预期的未来收入有保障， 通过分期偿还的形式，长期项目贷款和消费信贷都会保持一定的流动性和安全性； 反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有无力偿还的风险。这一理论对 于银行信贷风险管理的重要影响在于：信贷资产可以不受期限和类型的影响，可 以不考虑资产的自偿性，而是强调稳定的贷款必须有适当的归还日期表，这个日 期以借款的预期收益或现金流入为依据。 资金转换理论则从资金来源着眼，按其资金在银行的稳定程度，确定几个“流 动性盈利性 中心，再按每个中心的特征分配资金于不同的领域。该理论认为， 划定资金中心，按照资金的稳定程度进行合理搭配使用，确定每个中心资金使用 的重点，使流动资金最大限度地减少，将剩余资金配置到贷款和投资上。这一理 论通过对资金来源和运用的分类管理，对资金进行优化配置，达到搞好信贷资产 风险管理的目的。 1 2 2 金融抑制与小企业信贷 最近的理论和经验证明，一国经济越发达，金融深化程度越高，间接融资的 相对比重会下降( 金融深化理论的政策主张表现为以下五个方面，即利率自由化、 减少信贷控制、促进金融竞争、发展金融市场、减少资本控制) 。但我国正相反， 金融深化程度和间接融资的比重同时高于其他发展中国家( 改革开放以来，我国实 际存款利率水平也有8 年为负值，但同期居民储蓄一直以3 0 左右的幅度增长) ， 并且，不同所有制企业资本结构差异很大，这种融资机制的严重扭曲与我国政府 的金融抑制政策有关( 周业安，1 9 9 9 ) 虽然近年来中国的利率市场化进程有了实质性 的推进，但总体上看，中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接 的控制权。 在银行经营管理方面，随着银行商业化、市场化程度不断加深，银行与企业 之间的平等市场交易主体的地位不断增强，银行防范风险机制不断增强，尤其是 1 9 9 8 年东南亚金融危机之后，金融体系的风险问题受到中央政府的高度重视。为 降低银行业的不良资产，商业银行改变粗放型的贷款管理方式，普遍上收贷款权 限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信用状况的考察，并要求 提供抵押和担保。但是，一些银行在强化内控制度的同时，缺乏开展信贷营销的 技术手段和激励机制，只是简单地采取以抵押担保为主的信贷配给手段，不注重 培育有发展前景的小企业，在一定程度上加重了小企业的融资困难，导致银行系 统的“惜贷”和“信贷紧缩”( 钱小安2 0 0 0 ) ，加剧企业的资金困难，损害其信贷融 3 资能力。 1 2 - 3 信息不对称、信贷配给g l b 企业信贷 在不完美信息( i m p e r f e c t - i n f o r m a t i o n ) 条件下，银行处理信贷市场上借贷关系 的最好办法是选择合适的利率水平。信贷配给下的均衡利率水平，可以起到筛选 机制和激励机制的作用。因为即使没有政府干预，由于借款人方面存在的逆向选 择和道德风险行为，银行的贷款供给不一定是利率的单调增函数，这样在竞争均 衡下也可能出现信贷配给。信贷配给也可以作为一种长期均衡现象存在。信贷配 给的对象一般主要是那些资信等级差的小企业，这种信贷配给在没能获得贷款或 者获得贷款额度较小的小企业看来，就是一种实实在在的信贷约束。 h c l m u tb e s t e r 在1 9 8 5 提出，如果银行同时决定贷款的利率和所需的抵押品价 值，并且提出一组有不同的利率和抵押品要求的贷款合同：或是利率较高，但是 抵押品价值较小；或是利率较低，但是抵押品价值较大。由于高风险企业拖欠的 概率较高，因此更愿意接受利率较高但是抵押品价值较小的贷款合同，在这个假 设条件下，信贷配给将不会发生，原因在于风险较低的企业将会选择一个较高水 平的抵押品，从而将自己和高风险企业区分开来，使得高风险企业无法假装低风 险企业。在这模型里，企业愿意提供的抵押品价值相当于对银行发出的有关自己 风险类型的信号。从模型中可直观认为，小企业面临信贷约束就是因为自己无法 用有说服力的证据告诉银行有关企业自己的风险状况。 此外，针对小企业借款过程中的逆向选择问题，我国学者蔡鲁伦( 1 9 9 9 ) 认为应 该改革目前银行授信体制、政策和程序，建立小企业数据库以便评估申请授信企 业的信用状况、选择好企业并与之建立长期稳定的关系； 针对小企业信贷过程中的道德风险问题，钟朋荣( 1 9 9 9 ) 提出银行提供流动贷款 给小企业，并以由此购得的原材料抵押以清除抵押品不足的问题； 由于中小银行在解决信贷融资中信息不对称问题上的优势，林毅夫( 2 0 0 1 ) 建议 应大力发展中小银行，以增加小企业的信贷； 贺力平( 1 9 9 9 ) 认为制约我国小企业信贷支持最主要的因素是银行机构缺乏对 企业客户风险的足够信息，因此，除了大力发展非国有金融机构外，他还提出两 个途径缓解银企之间的信息障碍：( 1 ) 推动国有银行机构经营模式的转变，( 2 ) 建立 一些具有独立性、按市场化运作的资信评估机构。 1 3 论文内容和结构 4 1 3 1 论文主要内容 本文立足于我国区域性股份制商业银行小企业信贷风险管理，通过对国内外 信贷风险管理理论的研究和分析，结合我国商业银行信贷风险管理的实践经验， 找出区域性股份制商业银行小企业信贷风险管理上的漏洞和不足，并深入探讨造 成这些问题的原因，在此基础上，借鉴国外同行业先进经验，对我国区域性股份 制商业银行提出整改意见，以及对这方面的政策建议，期望能够从理论角度解决 对小企业信贷的风险管理和控制，对区域性股份制商业银行进行同类业务操作时 有所助益。 1 3 2 论文逻辑结构 本文在国内外研究的基础上，通过比较，分析我国小企业信贷存在的现状， 指出我国区域性股份制商业银行小企业信贷业务上的问题。从区域性股份制商业 银行信贷业务操作流程入手，结合我国具体国情，分析小企业信贷业务风险管理 问题的成因，最终根据这些原因提出解决区域性股份制商业银行小企业信贷业务 风险管理的政策建议。本文的逻辑结构如下图： 我国区域性股份制商业银行小企业信贷业务管理的研究 引言l l 土 我国区域性股份制银行小企业l 信贷现状分析i 上 对完善区域性股份制银行小企i 业信贷业务管理的建议 i 上 l 对d , c p , l k 信贷业务发展的其他i 建议 i 上 结论与展望 l 图1 1 文章逻辑结构 2 我国区域性股份制银行小企业信贷现状分析 2 1 区域性股份制商业银行小企业信贷业务特点及流程 2 1 1 小企业信贷业务的特点 小企业信贷业务是以市场体制和机制为主，针对小型企业及个体经营户运用 贷款技术采取商业化运作发放贷款。其主要运行特点可归纳为：期限短、频率高、 速度快，成本高、风险大，透明，可持续性和专有技术的特点 期限短、频率高、速度快：由于小企业规模小，灵活性高，对市场反应灵敏， 把握市场机遇的能力较大，所以对资金的需求具有期限短、频率高以及效率快的 特点。 成本高、风险大：小企业通常不能正规地经营，没有规范的财务报表，抵押 难以落实，评估小企业贷款资格完全要靠客户经理的“火眼金睛 ，因此，成本高、 风险大一直以来是小企业融资难的一个重要原因。 透明：为适应各种环境与广大小企业客户的需要，实行清晰开放的系统、贴 心的产品设计、公开的操作运行以及清晰的奖惩条例。 可持续性：小企业金融的发展是一个“厚积薄发 的过程，从最基础的客户 做起，为银行未来的发展积累宝贵的客户资源。 专有技术：引进德国i p c 公司地专业微贷款技术，重现金流及软信息的分析 与控制，轻抵押和中介机构的担保，覆盖风险的利率定价方式，独立的核算c l n ， 高效的审批和风险控制，单独考核、正向激励。 我国区域性股份制商业银行较之全国性的国有商业银行，实施小企业信贷业 务还具有其自身独特的优势及特点：一是管理半径小，决策高效。二是具有地缘 人缘的天然条件。三是有一定的机构和人员优势。四是处于有利的经济环境。 小企业信贷业务的流程图如下： 6 - a 。 ； ； 受 翠 i t - i ； ； 调 辜 ； ： 妻 ； ； ； 帚 批 ； ； ： 壬 i i ； 发 放 ； ； ； 。壬 ! ； 贷 后 管 理 蔓 图2 1 小企业信贷业务的流程图 2 1 2 小企业信贷业务的目标与定位 区域性股份制商业银行的小企业信贷业务的目标可以概括为：以小企业客户 风险控制能力建设为重点，以差别化和精细化管理为手段，以客户质量和综合贡 7 献度为根本，积极拓展优质小企业客户， 业信贷业务的资产质量和整体盈利能力， 源泉奠定基础。 全方位提升区域性股份制商业银行小企 为区域性股份制商业银行形成新的利润 小企业信贷业务的目标群体定位明确，“小企业 泛指各类所有制和组织形式 的小型企业及个体经营户，要求借款人必须是从事生产、贸易及服务部门的小企 业，并选择国家政策鼓励发展、有竞争优势的以及新兴行业的小企业为重点优质 客户群体。而且对借款的用途和借款人的信用状况有严格规定。资金一般用于服 务行业、小型加工企业的流动资金周转或购置设备的支出，资金用途必须合法合 规，不得用于危害人体健康的行业如烟草行业，不得用于国家明确规定的产能过 剩行业中的禁止项目。要求借款企业不能有涉及诉讼事项，借款人必须有良好的 口碑，有良好的个人能力及经验。有稳定的家庭收入，借款申请人过去的现金流 情况和对未来现金流的预测能体现出有准时还款的能力。 2 1 3 小企业信贷业务的贷前调查机制 正确评估借款人偿还贷款的能力是商业银行降低风险的主要措施。小企业信 贷由于其主体的特殊性，大多不能提供金融机构能够接受的抵押物，难以找到合 乎标准的优质担保人，没有完整规范的财务报表，且其经营收支与家庭收支难以 明确区分开，故而对于区域性股份制商业银行的小企业信贷业务而言，采取多种 合适的评估方法，进行深入细致的调查，对借款人的还贷能力及还贷意愿做出正 确的评估，从而降低商业银行信贷风险尤最重要。 小企业信贷业务的贷前评估是从贷前调查开始的。贷前调查采取“双人调查， 交叉检验”的方法。双人调查遵循银监会发布的银行开展小企业信贷业务指导 意见中所指的“四只眼睛”原则；交叉检验主要是对调查所收集的资料信息进 行核实。 调查内容包括与客户的还款能力和还款意愿相关的企业基本情况和财务信 息，及反映借款人个人基本特征的“软信息”。( 1 ) 对企业基本情况调查。包括企 业所有制性质、组织结构、所属行业、主管部门、注册和办公地址，政府批准文 号、成立批准日期、法定代表人、所有制性质、投资方及出资方式，投资比例、 注册实收资本、经营期限、经营范围及主营业务。( 2 ) 对企业财务状况的分析。 财务信息包括自有资产、应收账款、现金和银行存款、原材料、库存量和企业短 期借款、雇员工资支出、租金费用、营业收入及税费等数据。客户经理可以通过 对企业连续几年的资产、成本、销售收入、利润增长和资金利用率的动态变化， 以及产品销售、客户结构变化情况的了解，核实企业的经营财务状况；通过小企 8 业各项财务数据的对应关系来核实包括资产、经营和投融资等在内的企业各项经 济活动的真实性、准确性和合理性。最后，根据这些财务数据，客户经理可以重 构企业的真实的资产负债表、损益表以及现金流量表。财务信息主要用于评估客 户的还款能力。( 3 ) 对借款人个人“软信息 的调查。包括借款人的年龄与教育 水平、工作经历、婚姻状况、家庭责任感和对家人的态度，遵纪守法、诚实守信 情况、有无不良记录和犯罪记录，经营管理能力、与上下游客户的关系、对贷款 用途的解释等情况。根据“软信息”客户经理可以在判断客户还贷意愿的同时， 还可以了解客户的还贷能力。 只有建立在扎实深入的贷前调查和客观可信的信息数据的基础上，才能够准 确把握和判断小企业的经营管理及财务状况。商业银行只对具备较强还款能力与 还款意愿的小企业客户提供信贷业务。 2 1 4 小企业信贷业务的利率定价方式 定价关系到金融机构的收入水平和利润水平，区域性股份制商业银行的价格 结构将影响它的竞争地位和市场。商业银行定价的目的无外乎：为了立即实现目 标利润或目标回报率；为了实现贷款增长的目的而采取降低利润率的方法；为了 达到提升市场价值的目标；为了获得有利的市场竞争地位；为了获得特定的客户 接受等。国际通用的定价方法有成本加成定价法、优惠利率加点定价法和客户盈 利分析定价法。 银监会推进和完善小企业贷款“六项机制”中第一条明确规定商业银行必须 “建立小企业贷款利率的风险定价机制。要根据不同经济区域、小企业不同发展 阶段的风险水平、资本成本、资金成本、风险成本、营运成本、税负成本、贷款 目标收益、资本回报要求以及市场利率水平等因素，确定和调整小企业贷款利率 水平，确保定价能够全面覆盖风险。 故目前我国区域性股份制银行多采用的是小 企业贷款利率的风险定价机制，即贷款定价= 总成本贷款余额= ( 资本成本+ 资金 成本+ 风险成本+ 营运成本+ 税负成本+ 贷款目标收益+ 资本回报) 贷款余额。在政 策法律允许的范围内，利用贷款利率放开的市场环境，根据小企业特点，全面分 析企业的信用度、承受力、成长性，按贷款方式、信用等级、担保方式、贷款期 限等几项指标，综合确定贷款利率水平， 覆盖风险和成本的原则，实行“高风险、 对不同借款人实行差别利率，按照有效 高定价，低风险、低定价 ，并在风险发 生变化时自主灵活地进行调整，以确保有足够的利润空间和发展动力来促进小企 业贷款持续发展。 9 2 1 5 小企业信贷业务的担保体系建设 “成本高、抵押难、风险大 是小企业之所以被正规金融机构提供贷款边缘 化的重要原因。担保法规定，产权不明晰的资产不可用于抵押。而小企业大多在 不同程度上都存在着机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权和土地所 有权不明晰的问题，其仅有的少量资产往往达不到有效抵押和担保的要求。且目 前抵押贷款的抵押率偏低，房地产抵押一般为7 0 ，机器设备为5 0 ，动产为 2 5 3 0 ，专用设备为1 0 。与此同时，进行资产抵押时，抵押手续繁琐，评估、 登记部门分散，费用较高，企业难以承受。另外，根据1 9 9 6 年中国人民银行出台 的贷款通则规定，银行向企业发放贷款必须要求其提供担保抵押，而且要求 担保企业必须是a 级以上企业。而小企业因为其自身的特殊性，很难找到具备条 件的担保企业为其担保。故而长期以来，正规金融机构严格的抵押担保贷款方式 成为中小企业获取贷款难以逾越的门槛。 为了解决小企业贷款的准入问题，根据小企业很难落实抵押和担保的实际情 况，目前区域性股份制商业银行小企业信贷技术针对抵押品问题采取了较为灵活 的应对方式。即在遵循贷款通则不能向企业提供无抵押担保的信用放款规定 的基础上，跳出以往仅接受固定资产所有权、房屋等不动产所有权和土地所有权 等为抵押担保的圈套，探索在动产和权利上设置抵押或质押，采取灵活担保方式， 增加担保物品种，如开始接受传统信贷上不能接受的流动资产、存货、个人财物 等作为抵押品。同时，仅对较大数额的小企业贷款要求实行一定比例的不动产担 保，而对小额贷款则一般不作要求。 小企业信贷技术强调对企业本身经营和第一还款来源的分析，注重对借款人 的经营业务分析，强调借款人经营活动的还款能力和还款意愿，而把抵押品放在 其次的位置上。借款人的还款能力和还款意愿实际上是企业第一还款来源与信贷 安全的最可靠保证。而抵押品作为第二还款来源，仅仅是一种风险补救措施。对 小企业信贷业务中抵押品的处理措施是：小企业采取不动产抵押时，需进行抵押 登记；采取动产抵押形式时，银行与借款人签订抵押协议，但并不实际占有抵押 品。将抵押品作为第二还款来源的主要原因是因为不论借款人采取何种形式的担 保都存在一定的风险，如不动产的价值可能会大幅度下降、担保人可能会破产等。 2 1 6 小企业信贷业务的授权审批机制 小企业信贷业务的授权审批实行“双人制 审贷原则。因为小企业对市场反 应极其灵敏，灵活性很高，对市场机遇的把握能力要求较大，因此他们对融资需 1 0 求的时效性要求较大企业而言要高。小企业贷款业务单笔业务量较小，属于零售 类业务，但贷款对象又大多是正式注册的小型企业或个体工商户，按照传统银行 的公司类贷款审批方式必然难以把握风险，且人力成本过高，故而银行传统的以 大企业为主的信贷流程及审批机制在小企业领域不再适用。现行商业银行的小企 业信贷业务的审批模式为：在针对小企业金额小、笔数多、效率高的特点，在传 统的审贷流程基础上，简化手续，缩减不必要的环节和过程，缩短审批时间，实 行差别化的授权审批机制。区域性股份制商业银行小企业信贷业务的授权审批环 节中，审贷会成员组成以及审批效率极其重要。 2 1 7 小企业信贷业务的贷后管理机制 贷后管理是指从贷款发放直到本息收回全过程的信贷管理行为的总和，包括 账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、档案管理、有问题贷款处理、 贷款收回和总结等。指导意见规定：“信贷人员应承担贷后监督的主要责任， 应加强贷后跟踪，与借款企业保持密切的工作联系，随时掌握借款企业的动态。 对于可能影响借款企业还款能力的重大事件，应及时书面具实报告并采取必要措 施。”银行开展小企业贷款业务实行客户经理制，在具体管理中，实行“四只眼睛” 原则，即每两位客户经理共管一批客户，严格实行贷款风险责任追究，切实有效 地防范信贷人员道德风险。 贷后管理人员须密切关注借款人账户变化，监督借款人信贷资金的使用状况， 对违规使用信贷资金的情况及时做出行动，杜绝风险的发生；每日跟踪贷款偿还 情况，及早察觉抽离资金及采取各种手段逃废银行债务的可能性。与客户保持紧 密联系，督促客户按时还款；建立完备的风险预警机制，察觉可能拖欠的早期预 警信号，并通过采取相应措施防范、控制和化解信贷风险。对可能不能及时或全 部收回的贷款进行紧密跟踪，掌握第一手资料，供管理层决策。 2 2 我国小企业信贷业务发展现状分析 2 2 1我国小企业信贷业务的整体现状分析 在国家大力扶持、政策利好的大环境下，长期以来为大家所关注的小企业融 资难问题大有改善。各项数据表明，小企业贷款呈现良好发展势头，具体表现如 下： ( 1 ) 小企业人民币贷款增长飞速。2 0 0 9 年银行业小企业贷款实现三大突破：一 是小企业人民币贷款( 不含票据融资，下同) 增速快于企业贷款平均增速5 5 个百 分点；二是小企业贷款余额占企业贷款之比较上年增加1 个百分点；三是小企业 贷款跑赢信贷大市，高于各项贷款增速0 6 1 个百分点。而人行最新公布的数据显 示，截至2 0 1 0 年1 月末，我国金融机构小企业贷款余额达到6 万亿元，同比增长 3 7 8 ，增速明显快于大中型企业，小企业贷款占全部企业贷款比重持续上升。相 对于一段时期内依赖基建项目拉动经济增长而言，中小业企业的回暖是经济内生 动力逐渐增强的可喜信号。 ( 2 ) 小企业信贷业务在中小金融机构中占比不断上升。2 0 0 9 年人民银行第三季 度金融统计数据显示，中小金融机构信贷份额相对提升。城市商业银行和农村合 作金融机构第三季度新增贷款占全部金融机构新增贷款的比重分别比上半年上升 6 1 个和5 8 个百分点，而国有商业银行和股份制商业银行则分别下降1 0 1 个和 1 9 4 个百分点。2 1 世纪经济报道中国中小企业投融资报告( 2 0 0 7 年) 经过调 查，中小企业大型投资项目的资金来源，通过国有商业银行贷款的公司占3 7 3 ， 通过非国有商业银行金融机构( 如区域性股份制商业银行) 贷款的公司占3 6 3 。 而在对理想的贷款机构问题回答上，股份制银行为中小企业贷款的首选，占到 8 6 3 的比重，四大国有商业银行次之，占3 4 9 。这说明区域性股份制商业银行 在中小企业信贷方面得到了中小企业的认同。 ( 3 ) d x 企业贷款的风险仍然高于大中型企业。据人民银行最新公布的统计数据 显示，2 0 1 0 年1 月末，我国金融机构小型企业不良贷款率为5 1 ，分别高于大型 企业和中型企业4 1 和2 4 个百分点。这表明，即使政策利好，在商业银行通过各 种渠道进行风险控制之后，小企业贷款的风险仍然高于大中型企业。这也是大银 行对于小企业信贷业务一直颇显谨慎的原因。如何将风险纳入可控范围内是各银 行小企业信贷部追求创新的同时最为关注的话题。以中国邮政储蓄银行总行信贷 业务部统计数据为例，小额贷款的资产质量下降趋势明显，十天以上逾期贷款不 断攀升，见图2 - 1 。 1 2 o 1 0 0 0 0 邮储小额贷款逾期十天以上逾期率 泓j 一“。7 。44 。 。r 。? 。j ?i”，j 。锄 | “ l 麓 ； 。一。j j j j jj 。，麓 0 8 1 10 8 1 20 9 0 10 9 0 2 0 9 0 30 9 0 40 9 0 5 时间 图2 1 邮储小额贷款逾期十天以上逾期率走势图 2 2 2国有股份制商业银行小企业信贷业务分析 国有上市银行的信贷投向向来对中国的金融市场具有导向作用。去年，工 行、中行、建行等大型国有商业银行均建立了小企业经营中心，积极推进专业 化的中小企业“信贷工厂”运作模式。但目前国有股份制大银行对小企业信贷业 务的定位标准较之其他银行要高的多，大多是将几千万的贷款定为小企业贷款。 从2 0 0 9 年工、中、建、交行最新披露的年报中可以看出中小企业已经成 为国有上市银行大力支持的对象。 工行在0 9 年对小企业融资余额达到近2 4 万亿元，全年小企业信贷余额 新增1 0 0 0 多亿元，增长近1 3 0 。截至目前，工行已成立1 0 0 0 多家小企业专 营机构，成为国内最大的小企业金融服务机构。 截至2 0 0 9 年底，中行整个中小企业的贷款达到8 0 0 0 亿元，中小企业授信 余额较年初增加3 4 0 0 亿元，增幅6 0 ；授信客户数达到3 3 万户，较年初增 加7 7 0 0 多户，增幅3 2 ，其中小企业信贷客户数增长5 0 以上。 建行2 0 0 9 年年报称，2 0 0 9 年建行小企业贷款新增额8 0 0 多亿元，增幅达 4 7 1 ，小企业授信客户新增近万家，组建“信贷工厂模式操作的小企业经 营中心已达1 4 0 家。联贷联保、法人账户透支、小额无抵押贷款以及“e 贷通 网络银行等产品服务日益丰富。 1 3 嘛帆嘴嘶嘶 7 6 5 4 3 2 0 o 0 o 0 0 错踩赠 交通银行自2 0 0 6 年推出“展业通”小企业金融服务品牌以来，小企业信 贷业务迅猛发展。2 0 0 9 年，交行“展业通 小企业授信余额较年初增长1 2 4 9 ， 授信户数较年初增长8 1 2 ，贷款余额较年初增长1 5 3 9 。 2 0 0 9 年年底，工业和信息化部与工行、农行、中行、建行等四大商业银 行签署合作备忘录，共同支持中小企业发展。各行负责人均表示，2 0 1 0 年将 加大对中小企业融资的支持力度。工行相关负责人表示，小企业贷款增速在未 来三年要不低于1 5 ，且要高于平均增长速度1 以上。同时将迸一步提升服 务的广度和深度，切实扩大小企业信贷政策惠及的地区和客户范围，努力改进 和提高金融服务水平，致力于为小企业客户提供集融资、结算、投行、财务顾 问、电子银行业务在内的全方位综合化的金融服务。中行表示今年专门优先安 排信贷资源用于支持小企业的业务发展，希望在2 0 1 0 年小企业信贷增长的速 度继续上升。建行预计在今年新增的7 0 0 0 多亿元贷款中，将优先保证