（土木工程专业论文）建设项目业主投资风险管理探讨.pdf

网川人学。程硕。学位论文 y7 7 9 0 1 1 建设项目业主投资风险管理探讨 建筑与土木工程( 建筑工程管理方向) 研究生杨珂指导教师尹健柴天仪 现阶段许多建设项目投资失控，究其原因主要是由于业主对基本建设固有 的程序理解不透彻，对相关政策不熟悉，对控制结点把握不住，造成投资失控， 给企业发展造成巨大影响，给国家带来很大损失。本文从业主角度讨论了怎样 利用业主的主导地位，抓住项目控制的主动权，而不被实施过程中的相关合作 单位所制约。对决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段需要重点掌握的 政策、规范做了介绍；对业主投资风险管理工作中可能产生的问题做了探讨： 提出了实施过程中的具体问题的解决方法，旨在对建设项目的投资风险管理工 作提供有益的参考。 关键词：建设项目 业主投资风险管理 四川太学工程硕士学位论文 s t u d i e so nt h er i s km a n a g e m e n to fi n v e s t m e n ti n c o n s t r u c t i o np r o j e c tb yo w n e r c o n s t r u c t i o n c i v i le n g i n e e r i n g s t u d e n t ：y a n gk ea d v i s e r ：y i nj i a n c h a it i a n y i t h ei n v e s t m e n to fm a n yc o n s t r u c t i o np r o j e c t sh a v e b e e no u to fc o n t r o la t p r e s e n t ，t h es i t u a t i o nh o l d sb a c kt h ed e v e l o p m e n to ft h ee n t e r p r i s e sa n d b r i n g sl o s st o t h ec o u n t r y a p p a r e n t l y , i ti sn e c e s s a r yt of i n dt h er e a s o l l st h a tc a u s e di ta n dt o c h a n g et h es i t u a t i o n t h ew r i t e rt e l lu st h er e a s o n sa l et h a tt h eo w n e r sd o n t u n d e r s t a n dt h ep r o c e d u r eo fc o n s t r u c t i o np r o j e c t i n t e n s i v e l y , t h e ya r e n tf a m i l i a rw i t h t h er e l a t i v ep o l i c i e sa n dc a n tc a t c ht h ek e y p o i n to fi n v e s t m e n tt oc o n t r o l 。t h et h e s i s h a sa n a l y z e dh o wd o e so w n e rt a k ea d v a n t a g eo fh i sp r e d o m i n a n tr o l ea m o n gt h e p a r t i c i p a n t st oc o n t r o lc o n s t r u c t i o np r o j e c t h a sg i v e na r ti n t r o d u c t i o no fi m p o r t a n t p o l i c i e sa n ds t i p u l a t i o n s ，w h i c hn e e do w n e r st om a s t e ri nf o u rs t a g eo fc o n s t r u c t i o n p r o j e c t ，i nd e v e l o p i n g ，i nd e s i g n i n g ，i nt e n d e r i n g b i d i n ga n di nc o n s t r u c t i o na n da f t e r d i s c u s s i n gt h ep r o b l e m st h a tm a y b eh a p p e ni nt h eo w n e r sr i s km a n a g e m e n ti n i n v e s t m e n t ，t h ew r i t e rp u tf o r w a r dt h em e t h o d so fs o l v i n gt h eo b j e c t i v ep r o b l e m si n t h e e x e c u t i n gs oa st od e d i c a t eu s e f u lr e f e r e n c e t ot h er i s km a n a g e m e n to fi n v e s t m e n t i nc o n s t r u c t i o np r o j e c t k e yw o r d s ：c o n s t r u c t i o np r o j e c t o w n e ri n v e s t m e n tr i s k m a n a g e m e n t i i 四川大学工程碗士学位论文 1 概述 1 1 基本概念 1 1 ，l 建设项目 建设项目是指在一定建设期间内，在资源有限的条件下，在预定的时间内完 成达到要求的规模和质量标准的一次性任务。”它以形成固定资产为目的，有 明确项目建设规模、质量标准及使用周期，人、财、物的使用上都有明确的限 制，通常由建安工程、设备工器具、技术改造活动以及与此相联系的其他工作 组成。建设项目有以下特点： ( 1 ) 投资巨大 建设项目的规模往往很大，投入的资金较多。因此，若建设项目失败，损 失是十分惨重的。 ( 2 ) 建设周期长 建设项目的投资如此巨大，因而，建设的工期也较长，短的一年半载，长 则几年甚至更长，在这样长的周期中，无论任何环节发生问题，其后果都是难 以估量的。 ( 3 ) 整体性强、涉及面广 一个工程项目往往由多个单项工程组成，每个单项工程都有独立的设计文 件，而各单项工程之问又具有不可分割的联系。而且，建设项目涉及的方面十 分广泛，如政府主管部门、银行、税务、保险、法律、设计咨询、施工和材料 供应等等，管理上的协调工作量十分巨大。 ( 4 ) 具有固定性、一次性 任何建设项目都是十分明显的一次性任务，而且建设项目都是土地上的附 着物，不能移动。独一无二。即使是在同样地区，使用同样的设计图纸，其最 终产品也会因时间、空间和其他外界条件的不同而不同。 ( 5 ) 制约条件多、风险较大 由于工程项目都是在指定的地点建设，因而受到的制约因素较多，如气候、 地质、地形等。而且，由于技术条件、资金条件以及参与人员的经验、水平等 方面的限制，使得工程实现的可变因素更加复杂，对管理、协调的要求大大提 四川大学工程硕士学位论文 高。因此，从项目开始到结束，不确定性因素多、风险较大。 1 1 2 风险 风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果 与预定目标发生多种负偏离的综合【2 j 。 工程项目的风险具有以下特点：第一，风险存在的客观性和普遍性。作为 损失发生的不确定性，风险是不以人们的意志为转移并超越人们主观意识的客 观实在。而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。这些说 明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间 和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而 不能也不可能完全消除风险。第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发 生的必然性。任一具体风险的发生都是诸多风险因素共同作用的结果，是一种 随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资 料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概 率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时 也导致风险管理的迅猛发展。第三，风险的可变性。这是指在项目的整个过程 中，各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有 些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。尤其 是大型项目中，由于风险因素众多，风险的可变性更加明显。第四，风险的多 样性和多层次性。大型项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且 种类繁杂致使大型项目在全寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因 素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界因素交叉影响又使风险 显示出多层次性，这是大型项目中风险的主要特点之一。 1 1 _ 3 风险管理 风险管理是指经济单位对可能遇到的风险进行预测、识别、评估、分析， 并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 1 2 国外业主投资风险管理现状 风殓管理问题最先起源于第一次世界大战后的德国射。1 9 3 1 年美国管理协 四川大学工程硕士学位论文 会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式 集中探讨和研究风险管理问题。风险管理问题逐渐得到了理论探讨和一些大企 业的初步实践，随着风险管理理论在阿波罗登月计划中的成功运用，对项目风 险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险管理成为企业管理中一门独立 学科。 虽然风险管理和项目管理在管理的对象、着重点和所依赖的专业技术等方 面有较大的区别，但建设项目风险管理的实质仍然是针对项目进行过程中各种 各样的风险事件，在合理分析的基础上采取合理的对策，促进项目管理目标的 实现。 经过数十年的探索实践，西方发达国家对建设项目管理和风险管理的研究 和实践也得到迅猛的发展，在保证项目的建设目标顺利实现方面发挥了重要的 作用。以下对西方发达国家建设项目管理的一般模式以及该模式在投资风险管 理上的特点做简要介绍。 ( 1 ) 设计招标建造模式( d b b 模式) 这是一种传统的模式，在国际上比较通用，世界银行、亚洲开发银行贷款 项目和采用国际咨询工程师联合会( f i d i c ) 的合同条件的项月均采用这种模式。 这种模式最突出的特点是强调工程项目的实施必须按设计招标一建造的顺序 方式进行，只有一个阶段结束后另一个阶段才能开始。业主与承包商为合同双 方，工程师处于特殊的合同地位，对工程项目的实施进行监督管理。 四川大学工程硕士学位论文 这种模式责、权、利分配明确，参与项目的三方即业主、设计机构( 建筑 师，工程师) 、承包商在各自合同的约定下，行使自己的权利和履行义务，避免 了行政干扰。但这种模式在项目管理方面的技术基础是按照线性顺序进行设计、 招标、施工的管理，建设周期长，设计和施工容易产生脱节，导致设计变更频 繁，投资容易失控。 ( 2 ) 设计建造模式( d b 模式) 这是近年来在国际工程中常用的现代项目管理模式，它又被称为设计和施 工交钥匙工程，或者是一揽子工程。通常的做法是，在项目的初始阶段，业主 邀请一位或者几位有资格的承包商( 或具备资格的管理咨询公司) 。根据业主的要 求或者是设计大纲，由承包商或会同自己委托的设计咨询公司提出初步设计和 成本概算。根据不同类型的工程项目，业主也可能委托自己的顾问工程师准备 更详细的设计纲要和招标文件，中标的承包商将负责该项目的设计和施工。 这种模式解决了业主机构臃肿、层次重叠、管理人员比例失调的现象，建 设项目的合同关系是业主和承包商之间的关系，业主的责任是按合约规定的明 确投资额方式付款，总承包商的责任是按时提供业主所要的产品。由于承包商 对于项目建设的全过程负有全部的责任，承包商必须考虑风险因素，故项目总 投资相对较高。 ( 3 ) 建设管理模式( c m 管理模式) 业主从项目决策阶段就聘请具有工程经验的咨询人员参与到项目实旌过程 4 四川大学工程硕士学位论文 中，为设计专业人员( 建筑师) 提供施工方面的建议，并负责施工过程的管理。 业王或 咨溷工 程师( 规 划鞭尊) 业主 建筑li 代理li | j 赶工li 业主或 师工j j 型c m1 希包 i 咨诲工 程师il 经理i 商i 程师蝇 ll 划预算) j 囊娜”。i i 嘴。：毒? = ；哥，。纛零篓熏- | 巧手熏离v 疆“j 器一孽。；i j i 爹 譬滋髻鬻蒸萋蕊麟 囝3伽攥式的2 件组织形式蘑鬻i 麓鬻l ，。鬻l 溪i 凳 这种模式设计与旌工之间的界限不复存在，二者在时间上产生了搭接，实 现有条件的“边设计、边施工”，从而提高了项目的实施速度和缩短了项目的施 工工期。适合于设计变更可能性较大、时间因素最为重要的建设工程或因总的 范围和规模不确定而无法准确定价的建设工程。 业主投资风险在于分段招标费用高对c m 经理要求高，c m 经理的失误， 很大程度要由业主承担。 ( 4 ) 建造一运营一移交模式( b o t 模式) 由项目所在国政府或所属机构为项目的建设和经营提供一种特许权协议作 为项目融资的基础，由本国公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者安排融 资，承担风险，开发建设项目，并在有限的时间内经营项目获取商业利润，最后根据 协议将该项目转交给相应的政府机构。 百咖理 一风型垃螗 箍蛳 l 持包商丙l分包商卜j匕分笆两甲匕供应商丙l 供应商z l 供应商单 分包商雨分包商卜j 分包商甲 供砬商丙供应商z 前黜一爹 * 关 瞅瞅向。，黪黪黪t奠， 甜射 。i i * ；- 四川大学工程硕士学位论文 圉4b o t 壤式典犁结构框架 ， 爹 这种模式一般适用于大型基础设施项目，通过转让特许经营权，把投资风 险转移给了项目公司。 ( 5 ) 设计采购一建设模式( e p c 模式) 设计工作内容不仅包括具体的设计工作，而且可能包括整个建设工程内容 的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作；采购也不是一 般意义上的建筑设备材料采购，而更多的是指专业设备、材料的采购；建设内 容包括施工、安装、试车、技术培训等。 这种模式更适用于设备专业性强、技术性复杂的工程项目。业主把管理风 险转移给总承包商，因而，工程总承包商在经济和工期方面要承担更多的责任和 风险，承包商报价较高。 ( 6 ) 合伙模式( p a r t n e r i n g 模式) 合伙模式是于2 0 世纪8 0 年代中期首先出现在美国。该模式在充分考虑建 设各方利益的基础上确定建设工程共同目标的一种管理模式。它一般要求业主 与参建各方在相互信任、资源共享的基础上达成一种短期或长期的协议，通过 建立工作小组相互合作，及时沟通以避免争议和诉讼的产生，共同解决建设工 6 四川大学工程硕士学位论文 程实施过程中出现的问题，共同分担工程风险和有关费用，以保证参与各方目 标和利益的实现。 项目参与各方为了取得最大的资源效益，在相互信任、相互尊重、资源共 享的基础上达成的一种短期或长期的相互协定。共同解决项目中的问题，共同 分担风险和成本，以促使在实现项目目标的同时也保证参与各方目标利益的实 现，明显减少了索赔和诉讼的发生。 ( 7 ) 项目总控模式( p c 模式) 项目总控模式是指以独立和公正的方式，对项目实旅活动进行综合协调， 围绕项目目标的投资、进度和质量进行综合系统规划，以使项目的实施形成一 种可靠安全的目标控制机制。它通过对项目实施的所有环节的全过程进行调查、 分析、建议和咨询，提出对项目的实施切实可行的建议实施方案，供项目的管 理层决策。 这种模式的特点是项目咨询公司素质的优劣决定了业主投资风险的大小。 ( 8 ) 项目管理模式( p m 模式) 项目管理模式是指项目业主聘请一家公司( 一般为具备相当实力的工程 公司或咨询公司) 代表业主进行整个项目过程的管理，这家公司在项目中被称 做“项目管理承包商”( p r o j e c tm a n a g e m e n tc o n t r a c t o r ) ，简称为p m c 。p m c 受业 主的委托，从项目的策划、定义、设计到竣工投产全过程为业主提供项目管理 承包服务。选用该种模式管理项目时，业主方面仅需保留很小部分的基建管理 力量对一些关键问题进行决策，而绝大部分的项目管理工作都由项尽管理承包 商来承担1 4 1 。 四川大学工程硕士学位论文 这种模式适合技术特别复杂，投资巨大，必须委托专业的项目管理公司进 行管理，业主承担委托不当带来的风险。 ( 9 ) 私人主动融资模式( p f i 模式) 私人主动融资模式，是英国政府于1 9 9 2 年提出，其含义是公共工程项目由 私人资金启动，投资兴建，政府授予私人委托特许经营权，通过特许协议政府 和项目的其他各参与方之间分担建设和运作风险。它在b o t 之后又一优化和创 新了的公共项目融资模式。 ( 1 0 ) 国家私人合营公司模式( p p p 模式) 国家私人合营公司模式是国际上新近兴起的一种新型的政府与私人合作建 设城市基础设施的形式。其典型的结构为：政府部门或地方政府通过政府采购 形式与中标单位组成的特殊目的公司签定特许合同( 特殊目的公司一般由中标 的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公n ) e h 特殊目的公司负责筹资、建设及经营，承担由建设项目产生的风险。 任何项目管理都有一定的思想和方法，而采用通用的、最切合业主实际的 管理思想和方法才是有生命力的。一个成熟的模式，如果风险估计不足，管理 不善，同样会产生许多问题。英国的工程量清单计价方法的发源地，f i d i c 条 款中的工程量计算规则，就是由在英国工程量清单技术规则的基础上编制的。 四川大学工程硕士学位论文 但是，如英国国家图书馆一新大不列巅图书馆，原计划建筑面积2 0 0 0 0 0 m ，后 削减为1 0 8 0 0 0 m 2 ，原定1 9 7 8 年开工，直到1 9 9 6 年尚未完工。此工程采用的管 理模式为“施工管理”模式( c m ) ，即由资产管理局作为施工管理者把各个部分分 包给许多专业分包商，同他们签订承包分合同或供货合同，直接管理分包商们 的施工。在决策时，业主投资计划控制额为3 亿英镑，因管理不善，导致1 9 9 6 年尚未完工，该项目造价已堵至5 亿英镑以上，投资失控删。究其原因：是 没有委托专业的管理公司进行管理，而是由政府行政机构进行管理：项目实 施时没有明确的投资控制计划；在施工管理中没有建立起严格的合同关系。 1 3 国内业主投资风险管理现状 国家统计局中国固定资产投资统计年鉴显示，1 9 5 8 年至2 0 0 1 年我国投 资项目失误率接近投资项目的5 0 ! “概算超估算、预算超概算、决算超预算” 长期以来的确成为中国众多建设项目的痼疾。 政府意识到项目管理体制的弊端，已全面实行建设工程项目法人责任制、 工程招投标制、工程监理制、合同管理制，以健全投资约束机制。随着我国加 入w t o 后，与国际惯例接轨以及建设体制改革的需要，颁布实施了工程量 清单计价规范改变了我国原用了几十年的定额计价模式，以“政府宏观指导， 企业自主报价，竞争形成价格，加强动态管理”为原则，按照国际惯例，发挥 企业的主动性和能动性，由企业自主报价，市场形成价格，不仅有利于企业的 发展并有利于工程造价的有效控制。这使我国建设项目管理体制改革向前迈 进了一大步。但在实际执行过程中，仍存在许多问题，如某些法规可操作性较 差，政府部门以及投资业主对风险认识不足，防范能力弱，导致相关政策法规 得不到很好的落实。具体表现为以下几点： 1 ) 项目实行时建立的由业主组成的项目管理机构技术力量相对较弱，信息 不对称，造成工程建设周期长，工作效率不高，投资效益低下； 2 ) 投资决策时对需要实现的目的不明确，投资控制流于形式，导致实施时 投资失控； 3 ) 在招投标过程中招标文件编制欠规范，对未来风险估计不足，合同条款 风险分配不明确，串标现象时有发生，业主对索赔事件应对无策； 4 ) 保险担保制度不完善导致对业主、设计、承包商在风险来临对无法转移 9 四川大学工程硕士学位论文 风险，对责任划分产生分歧，导致项目失败。 1 4 本文研究的目的和意义 作为名在国营大型企业长期从事基建管理工作的工程师，深切感受到项 目风险管理的难度和重要性，即如何通过风险识别、风险分析和风险评估，采 取预控措施，合理地采用回避、减少、分散和转移等风险控制方法对建设项目 投资全过程所涉及的风险实行有效的控制，以合理的成本保证安全、可靠地实 现投资项目预定目标。本文作者从工作实际出发，着重从业主角度对建设项目 的决策阶段、勘察设计阶段、施工招投标阶段以及旌工过程中影响业主投资控 制目标实现的风险问题做一些分析，并提出符合国家法律法规，可供实际操作 的一些方法供同行参考。 1 0 四川大学工程硕士学位论文 2 建设项目业主投资风险分析 建设项目实施全过程中会存在各种风险因素，这些风险因素将对项目目标 的实现产生巨大影响。通过风险识别从定性的角度了解和认识风险的因素。在 识别风险因素的基础上对其进行进一步的分析与评估，一方面，分析和评估是 要对这些风险因素可能带来的后果有一个比较清楚的认识；另一方面，分析和 评估的量化过程也可以帮助我们更清楚地辨识主要的风险因素，其量化分析的 结果有利于管理者采取更有针对性的对策和措施，减少项目风险对项目目标的 不利影响，从而降低业主的投资风险。 2 1 风险的来源、类型及对业主的影响 按照美国学者c 眉可瑟威廉斯( c a r t h u r w i l l i a m s ) 的表述，风险来源可以分为 如下七大类【l l ： 1 ) 物质环境：显然，物质环境是最基本的风险源，地震、山洪、干旱和降雨等 都可能造成损失； 2 ) 社会环境：道德、信仰、价值观及人们的行为准则等越来越明显地成为重要 的风险来源； 3 ) 政治环境：政治环境的稳定是进行经济建设的重要基础，反之，就可能是非 常重要的风险来源； 4 ) 法律环境：在现代社会中，相当一部分的不确定性和风险来自法律环境，特 别是在国际领域，不同国家的法律大相径庭； 5 ) 操作环境：企业的运作和程序可能危害环境，建设的过程可能使人员面临人 身风险等都会产生风险和不确定性： 6 ) 经济环境：虽然经济环境可以从政治环境中延伸出来，但经济的大规模扩张 产生了一种超越任何特定政府的环境，如经济衰退、通货膨胀等等都可能成 为风险源： 7 ) 认知环境：任何人所掌握的知识和经验都是有限的，理论和实践之间的差距 是产生风险的重要原因，认知环境给风险的识别和风险分析造成巨大的挑 战。 一一一一一一一一一璺型奎兰三望堡主堂垡丝苎一 风险识别的方法有许多，目前比较常用的方法有：德尔菲法( d e l p h i m e t h o g ) 、头脑风暴法( b r a i ns t o r m l n g ) 、情景分析法( s o e n a r i o sa n e l y s i s ) 、 核对表法( c h e c k l i s t s ) 和面谈法( i n t e r v i e w i n g ) 等。 表1 建设项目的风险因素和对业主的影响 风险类型 风险因素 对业主的影响 风险管理方法 意识形态的变化，宗教，法规，战争， 政治和社 项目停工工期延长，投资失控- 恐怖活动，暴乱，罢工、动乱、瘟疫 风险回避、风险自留 会风险 项目失败 等社会异常事件。 政府产业政策发生变化 预期利润减少。项目失败 风险回避、风险自留 政策风险 规划许可要求，土地使用 项目停工工期延长，项目失畋 风险回避、风险自留 环境风险环境污染 变更设计延长工期，投资增加风险自留 财政政筻，税制，利率，汇率 投资增加 风险自留 经济风险物价上涨 投资增加 台同约定，风险转移 建设资金不到位 工期延长。项目失败 风险白留 融资风殓破产，融资失败 项目失败 风险自留 不可预可的地质条件，气候，地震， 自然风险 项目停工，工期延长，项目失畋 风险转移 考古发现 业主对建设规模、整体布局做变更 工期延长投瓷增加 风险自担 合同条款不清楚 工期延长，投资增加 风险自担 地质勘察报告欠详实 工期延长，投资增加 风险减轻和分散 施工圉设计不当。存在较大疏漏 工期延长投资增加 风险减轻和分散 管理风险 工程量清单编制失误 工期延长，投资增加 风险碱轻和分散 发包人提供的材料设备不符台要求 工期延长，投资增加 风险自留 业主施工现场代表错误指令 工期延长投资增加 风险自留 监理工程师错误指令 工期延长，投资增加风险减轻和分散 拖欠工程款 项目停工，工期延长，项目失败 风险自留 风险白留和风险转 技术风险 新技术、新材料和新工艺的应用 成本降低或投赘增加 移 错误，无能力，疏忽，疲劳，交流能 风险自留和风险转 人为风险力文化。缺乏安全故意破坏盗 工期延长，投资增加 移 窃。欺驻。腐败 四川大学工程硕士学位论文 作者组织在业主单位、设计单位、中介机构、施工单位的专家共同讨论， 采用头脑风暴法把风险按政治和社会风险、政策风险、环境风险、经济风险、 技术风险、管理风险进行分类，分析产生的影响。其中，对业主的风险因素及 影响程度如表1 。 在各类风险中，政治及社会风险、经济风险中的财政政策、税制、物价上 涨、利率、汇率风险、环境风险、自然风险，我们不可能影响和控制其产生的 后果，属于不可控风险，只能通过某些措施来减少其负面的影响：计划风险、 经济风险中的建设资金不到位风险、管理风险、合同风险、技术风险、人为风 险、进度风险、质量风险等属于在实际过程有的完全通过分析预测、加强管理 等措施来控制和减少它们出现的可能性。这部分风险就属于可控风险。在建设 中区分可控风险和不可控风险是十分重要，能帮助我们抓住风险控制的重点。 在本文中，作者根据项目执行的过程，对在决策阶段、设计阶段、招投标 阶段、施工阶段存在的风险的出现形式和内容以及对策做一些探讨。 2 1 2 决策阶段风险分析 投资决策阶段工程造价的控制对建设工程全过程工程造价的控制具有纵揽 全局的决定性作用。以下作者对业主违反规划要求、草率决策造成的危害做一 些分析。 2 2 1 违反国家土地政策和规划要求 根据城市规划法1 4 3 条规定：“在城市规划区内，未取得建设用地规划 许可证而取得建设用地批准文件、占用土地的，批准文件无效，占用的土地由 县级以上人民政府责令退回。”第4 0 条规定：“在城市规划区内，未取得建设工 程规划许可证或违反建设工程规划许可证的规划进行建设，严重影响城市规划 的，由县级以上人民政府城市规划行政主管部门责令停止建设，限期拆除或者 没收违法建筑物、构筑物或者其他设施；影响城市规划，尚可采取改正措施的， 由县级以上地方人民政府规划行政主管部门责令限期改正，并处罚款。”第4 1 条规定：“对未取得建设工程规划许可证件或者违反建设工程规划许可证件的规 定进行建设的单位的有关人员，可以由其所在单位或者上级主管机关给予行政 处分。” 四川大学t i 程硕士学位论文 根据国务院“关于深化改革严格土地管理的决定【6 j 第5 条规定：“严格依 法查处违反土地管理法律法规的行为。着重解决有法不依、执法不严、违法不 究和滥用行政权力侵犯农民合法权益的问题。要加大土地管理执法力度，严肃 查处非法批地、占地等违法案件。建立国土资源与监察等部门联合办案和案件 移送制度，既查处土地违法行为，又查处违法责任人。典型案件，要公开处理。 对非法批准占用土地、征收土地和非法低价出让国有土地使用权的国家机关工 作人员，依照监察部国土资源部关于违反土地管理规定行为行政处分暂行办 法给予行政处分；构成犯罪的，依照中华人民共和国刑法、中华人民共 和国土地管理法、最高人民法院关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法 律若干问题的解释和最高人民检察院关于渎职犯罪案件立案标准的规定，追 究刑事责任。对非法批准征收、使用土地，给当事人造成损失的，还必须依法 承担赔偿责任。” 例如，成都市东郊某企业，根据成都市“腾笼换鸟”政策，按照“成都市 东郊工业企业搬迁改造暂行办法”，将原有的土地性质为划拨的，土地用途为工 业用地的土地交由政府改变土地用途后土地储备中心挂牌拍卖，按成交价款的5 交纳土地出让金，其余部分用于企业搬迁改造。该企业同东郊某地方政府达 成协议，购买了1 5 2 亩土地的使用权，但只有1 2 5 亩是有国土部门批准的、获 得建设用地规划许可证的工业用地，其余2 7 亩土地未办理农用地审批手续，属 于非法占地，但有当地政府的承诺，保证能补办相关用地手续。在建设工程中， 当主体工程已接近尾声，在政府土地检查中，有2 7 亩土地未办理征用手续，无 规划许可，违反上属法规，属非法占地，当地政府有关领导受到处分，工程停 工，接受检查，给企业带来很大的损失。 2 2 2 决策评直觉，投资控制形同虚设 有人将一些决策失误的投资项目称之为”三拍”项目，什么意思呢? 就是说上 项目拍拍脑袋，干项目拍拍胸脯，失败了拍拍屁股。现在，在上项目时与过去 相比，已经理性很多，不少项目在前期也开始进行可行性研究，但不可否认， 仍有不少项目在决策时还是比较草率，可行性研究流予形式，不切实际、盲目 攀比、跟风上项目的情况屡见不鲜。 可行性研究阶段的投资估算没有做细，没考虑动态的调整因素，必将与实 1 4 四川人学t 程顾上学位论文 际相差较大。 例如，作为2 0 0 8 年北京奥运会主会场的国家体育场，3 l 亿，3 8 亿，4 0 亿， 在一年多时间里，先后的工程造价估算一变再变，前后相差达2 5 。除去安全 问题资金预算是另一个“鸟巢”停筑的一个关键点。虽然像鸟巢这样的非标准 建筑，缺乏其他工程的参考指标，在前期估算阶段比较难做到精确。但是随着 设计深化，设备选型全部确定，预算也可以相当准确。为什么一再出现投资失 控，是没有按照项目管理的程序进行运作，因为在决策阶段最核心的工作是明 确项目目标定义，即投资数额、质量标准、进度要求 】。很多的决策出问题， 看起来是缺乏科学的意识，但根本上是缺乏管理的知识。没有知识，哪里来意 识? 决策只是凭感觉罢了。 又如，某市政道路工程中的排水工程，由于在工程的可行性研究报告阶段， 做概算时没考虑到地下水和流沙问题，而在工程施工期问，出现大量的地下水 和流沙，造成超概算3 0 9 _ 3 万元，且拖延工程工期达8 个月，极大影响了国民经 济效益和社会效益。 2 2 3 规划论证不充分，产品定位欠妥 建设单位对建设方案论证不充分，对工程项目所要实现的功能不明确。对 风险认识不充分，仓促上马，边建边改等，必然会给投资项目带来更大的风险。 例如。成都龙府房地产公司开发的龙府花园，总建筑面积约为8 5 万m 2 ， 原方案设计为小区楼房底层i 临街为商铺，不临街的底楼设计为层高3 9m 的框 架停车库，标准层层高2 9 m 。在主体己修至四层时，根据实际的销售情况和客 户反馈，决定小区内楼由车库改为住宅。不临街的底楼面积为8 7 5 4 m 2 。造成 土建部分造价增加如下表： 表2 土建增加费用计算表 层高3 9 m 与 项目基础造价钢材用量 一层造价 2 9 m 的造价差 框架结构1 8 0y r j m 2 7 6 k g m 2 6 2 0 元，m 。 砖混结构1 2 0y r d m 2 2 4 k g m 2 4 8 0y r _ j m 2 变更增加1 4 元m 26 元把m l o c m 增加造价合计= 【( 1 8 0 - 1 2 0 ) + ( 3 9 - 2 4 ) 4 3 5 ：f f d k g + 6 元t d e m ( 1 0 c m + ( 6 2 0 4 8 0 ) x 8 7 5 4 m 2 = 2 7 3 5 6 2 5 元 四川大学工程硕t 学位论文 2 3 设计阶段风险分析 设计阶段对工程造价的影响最为突出。在初步设计阶段，影响工程项目 投资的可能性为7 5 - - 9 5 ；在技术设计阶段，影响工程项目投资的可能性为3 5 - - 7 5 i 在旋工图设计阶段，影响工程项目投资的可能性为5 一3 5 ；而从 施工开始，通过技术组织措施节约工程造价的可能性只有5 一1 0 。显而易见， 控制工程造价的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目作出投资 决策后，控制工程造价的关键应在于设计。设计费一般只相当于建设工程费用 的1 一3 ，但正是这1 3 的费用，对工程造价的影响度占7 5 。 2 3 1 业主作为投资控制主体在设计阶段缺位 建设单位对勘察、设计单位缺乏有效的关于投资的责任约束甚至有的没有 约束，造成设计阶段造价管理主体缺位。多年来勘察、设计文件肤浅、粗糙、 模糊、大材小用、含钢量超出正常范围的图纸比比皆是。分析其原因： 1 ) 建设单位主、客观上忽视从勘察、设计文件质量的角度来分析概算失控、工 期延长的原因； 2 ) 建设单位在合同约定中，未重视责任条款的约定。而设计单位没有竞争压力， 且时间紧等因素，技术文件质量达不到应有的深度要求，设计修改多，导致 设计概算准确性不高，工期、投资控制无法保证； 3 ) 我国设计收费标准是按照工程概算总投资和设计、勘察单位的级别以及工程 的难易程度按一定比例计取，这就导致虽然设计单位有义务利用指标来控制 各工种的材料用量，做到即经济又美观。如果做到这些，可以为设计单位扩 大知名度、开拓市场、承揽业务带来种种好处，但在某一具体工程中，还可 能导致设计收费的减少，这就是造成设计单位对造价控制缺乏主动性。对于 运用价值功能原理，对于多方案的技术经济分析和比较，在保证安全和不降 低功能的前提下，通过采用新方案、新技术、新材料、新工艺，达到节约工 程投资等更多的是纸上谈兵。 例如，四川万达房地产公司开发的河滨印象工程，设计收费就是按照国家 收费标准打折计取。建设单位委托勘察单位对地质条件进行了详细勘测，设计 单位依据地勘报告进行基础设计，但在实施过程中，几乎所有的项目都有重大 基础变更，原因是地质勘察单位未探明河滩地在密实卵石层下有一软弱层，仅 1 6 四川大学工程硕士学位论文 此一项，造成设计修改，基础超深2 m 以上的，加大框架柱的长度，框架柱长 度增长，设计刚度不够，又增大框架柱断面；超深在2 m 以内的基础，全部用 c 1 0 砼回填。我负责审计的联排别墅2 2 # 楼，建筑面积2 8 3 4 m 2 ，业主要求对各 部分造价做具体分析，经我计算，原设计基础造价和实际施工的基础造价相差 1 8 万余元。另外设计单位为降低设计强度，增加经济效益，根据该项目实际情 况，( 绝大多数栋号均是由几种套型组合而成的连排别墅) ，就设计了几套单体 标准图，每栋楼再出一套组合图，大大减轻了设计人员的工作量，但在实际施 工和销售过程中才发现，因为造型需要，相同套型之间错位都有所不同，导致 分户墙上框架柱间距小的只有0 6 m ，如果每栋楼独立设计，按照设计规范，完 全可以减少框架柱的布置密度，方便使用，又降低造价。事后建设单位虽然发 现了问题，知道出现了失误，但由于合同中没有制定经济方面的约束条款，施 工图都经过业主批准，故未能追究勘察、设计单位的责任，勘察、设计费按合 同照付。由于地勘和设计的原因使业主开发项目成本增加，显著降低了经济效 益。 2 3 2 设计未招标，造成业主思维局限 业主把设计任务采用直接委托的方式，未进行多方案比较，将受到知识、 信息局限的影响，对设计产品的定位、功能认识不全面，将给项目投资带来风 险。 例如：长远公司开发的长远商务大厦，在二次装修时，采用了直接委托的 方式，没有进行设计招标。因缺乏专业知识，对设计提不出具体意见，完全受 制于设计单位。结果竣工后在使用中才发现许多设计不合理，改造不断，给业 主带来了很大的浪费。这样的例子不胜枚举，在此不一一赘述。 2 3 3 设计、勘察收费标准与市场脱节，优化设计成空话 政府为了支持设计、勘察单位改制，并为了控制设计、勘察单位的无序竞 争，由国家发展计划委员会和建设部联合出台了一本“设计勘察取费标准”，根 据投资概算总额，以及设计、勘察单位级别，按概算的百分比设计费。勘察收 费的计算基础是以大型设计勘察单位的人工、材料、机械消耗量为基础来编制 的，但因该标准人工、材料、机械消耗未考虑到材料使用、机械使用水平提高， 四川大学工程硕士学位论文 基本脱离了市场。并且造成勘察、设计单位无主动控制投资的意愿，编制出来 后，故未能在全国得到推广。 例如，香港联邦制药成都有限公司工程与四川省蜀通岩土工程公司签订了 岩土勘察台同。合同约定，勘察收费计算依据为2 0 0 2 年设计勘察取费标准， 但承包商称为扩大知名度，开拓市场，采用先进技术，甲级单位按乙级取费，并 愿让利5 5 。降低业主投资额支持业主工作。该工程钻孔深度9 m 一1 2 m 左右， 第一期共计2 7 6 个孔。四川省蜀通岩土工程公司按合同所做的结算如下表： 表3 岩土勘查结算计算表 a 直接费a 1 + a 2 + a 3 + a 4 + a 5 + a 6 = 6 0 6 0 0 0 5 5 元 a 1可塑粘土类1 7 7 6 米4 6 元，米= 8 1 6 9 6 元 a 2 硬性粘土类5 9 4 0 5 米71 元：米- - 4 2 1 7 7 5 5 元 a 3 砂砾石类3 1 2 2 7 米1 1 7 元，米= 3 6 5 3 5 5 9 元 a 4 稍密砾石类5 2 0 4 5 米2 0 77 r j ：米= 1 0 7 7 3 3 1 5 元 a 5中密砾石类8 1 1 9 米3 0 1 元，米= 2 4 4 3 8 1 9 元 a 6密实砾石类4 3 1 8 米3 8 2 冠米= 1 6 7 0 0 2 7 6 元 b 。计算实验费a 1x1 0 0 - - 6 0 6 0 0 0 。5 元 c 总价a 1 + a 2 = 1 2 1 2 0 0 1 1 元 d 让利c 5 5 = 6 6 6 6 0 0 6 1 元 e 总费用c - 1 ) = 5 4 5 4 0 0 5 元 e单孔价格e - - 2 7 6 个孔= 1 9 7 6 0 9 元 根据价格法【9 1 第3 条规定，“国家实行并完善宏观经济调控下主要由市 场形成价格的机制。价格的制定应当符合价值规律，大多数商品和服务价格实 行市场调节价，极少数商品和服务价格实行政府指导价或者政府定价。”根据建 设部1 0 7 号令，“建筑工程施工发包与承包计价管理办法”第三条规定“建筑工 程施工发包与承包价在政府宏观调控下，由市场竞争形成”。现我国实行社会主 义市场经济，在建筑市场计价领域已与国际接轨，全面推行工程量清单报价， 其价格应反映实际成本和合理利润。在公开市场上，设计、地勘单位均按企业 个别成本加上利润报价，例如，普通地质勘察，如一般工业与民用多层建筑在 成都地区勘探深度l l m 左右即可满足设计要求。据我调查，在成都地区，钻探 四川人学工程砸| ：学位论文 市场占有量最大的三家公司，即西南勘察设计院、机械部第二勘察设计院、四 川省蜀通岩土工程公司在公开市场下均按成本法计算投标报价。按s h 一3 0 钻机 价格约4 万元台，工作效率按孔深l l mi , t + 算，每一组每天( 三名钻工，一名记 录，可钻探4 个i l 、1 l m x 4 = 4 4 m ) 测算成本，普通勘探项目个别成本由以下 几部分组成： 表4 岩土勘察市场价计算表 a 直接费a 1 + a 2 + a 3 = 4 4 3 元 a 1现场钻探费用：( 包含设备运输、s h 一3 02 0 元m x l l 米= 2 2 0 元 钻机、钻探工人工资) a ，2 技术人员费用( 包括现场管理、以及根据1 5 元m 1 1 米= 1 6 5 元 钻探实验数据写钻探报告) a 3 实验费：( 含试验、分析、出试验报告)( a l + a 2 ) 1 5 = 5 8 元 b 间接成本b 1 + b 2 = 1 3 4 元 b 1 公司管理费a 1 5 = 6 7 元 b 2 项目部利润a 1 5 = 6 7 元 c 税金 ( a + b ) x 3 4 = 2 0 元 d 单孔总价a + b + c = 5 9 7 元 e 总费用5 9 7 觚2 7 6 个= 1 6 4 7 7 2 元 从上例可看出，国家出台的某些法规仍然带有计划经济的影子未与市场 实际情况结合，带来按收费标准收费与实际成本之间的巨大差额，给不正当竞 争打下了经济基础，其结果就导致腐败的产生，而表面看都是合法的，建设项 目投资却增加了，“吃人嘴短，拿人手软”，许多该采取的控制措箍只好忍而不 发了。 2 4 施工招标阶段风险分析 施工招投标工作不能顺利完成，将为投资、质量、工期控制带来一系列问 题，作者从执行政策、招标文件编制中可能出现的问题做以下论述。 1 9 四川大学工程硕士学位论文 2 ，4 1 未严格执行招投标制度 工程招投标是有效控制工程造价的核心。建设项目应进行公开招投标，不 只是法规的要求，也是业主节约投资的需要。通过招投标可以引进竞争机制， 在同等条件下进行比较，才能辨别优劣，选择优秀的承包商，使投资、质量、 进度得到保证。 实践证明，凡是先开工后定价的工程多半工程造价居高不下。如：中远房 地产公司开发的曙光综合楼，招标方式为邀请招标，中标价为1 1 3 0 元，m 2 ，合 同约定掩工图内容以中标价包干。后由于该业主修改了中标图纸，将原两联体 塔楼改成三联体塔楼，平面布置发生了一些变化，外檐增加了少量g r e 装饰线， 由于已有中标单位，就没有再招标，请承包商根据图纸重新报价，承包商按定 额计算的报价高达1 9 8 0 元打订2 ，让业主大吃一惊，后经过几轮的审核、谈判， 历经几个月，终于把造价降到了1 5 6 0 元m 2 ，通过这个工程可以使其他业主吸 取很多的教训。 2 4 2 串标导致投资增加 在工程界，业内人土形象地形容工程招投标“水很深”。这潭“浑水”中， 施工单位转包、违法分包、挂靠、越级承揽、出借资质证书；还有些工程先内 定好单位后招标