（政治经济学专业论文）企业集团高效益管理探析.pdf

内容提要 企业集团是在现代企业充分发展的基础上，以一个( 或少数几个) 具有法人地位、实力雄厚的大企业为核心，以一批具有共同利益、受 这个核心不同程度控制或影响的法人企业为外围，通过资本或契约等 不同形式的利益联系为纽带，构成的多层次经济联合体。现代市场经 济条件下，国与国经济实力的竞争，主要表现为大企业、大集团的竞 争。 本文通过介绍企业集团的内涵、成因与历史沿革和国内外企业集 团管理的相关理论，研究了我国企业集团发展的现状，并对我国企业 集团母子公司管理体制中存在的主要问题做了系统分析。进而从国内 外企业集团的一般发展历程，对我国企业集团的高效益管理提出了相 关的对策思路。本人认为： 企业集团的高效益管理应该建立在现代企业制度的基础上，根据 企业集团的发展规模，完善与之相适应的企业组织结构；根据企业集 团的核心竞争优势，形成企业集团的业务经营战略。 稳步推进企业集团的全球经营战略，是企业集团高效发展的总方 向。跨国并购是我国企业集团实现全球发展战略的必经之路。海外上 市是企业集团参与国际竞争的新起点。 同时，企业文化、品牌战略、优质的服务和崇高的信誉等作为现 代企业集团的无形资产，在激烈的市场竞争中，其隐性能力日益成为 企业高水平竞争的基础，所以，独特优势的无形资产将成为现代企业 集团高效益管理，从而使企业集团立于不败之地的不撼基石。 企业集团的高效益管理是一个全球性的课题，对它的研究是一个 非常庞大的系统，涉及的知识和内容也非常多。由于本人学识水平和 能力有限，文中不妥之处在所难免，望各位老师、专家不吝批评指正。 关键词：企业集团；母公司；子公司；高效益管理 a b s t r a c t t h eb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pi st h em o d e mm u l t i - l a y e re c o n o m y u n i o nw h i c hl a yi t sf o u n d a t i o no nt h ew e l ld e v e l o p e dm o d e mb u s i n e s s e n t e r p r i s e i tt a k ea ( o rs e v m d ) s t r e n g t h e nl e g a la l t e 删a sc o r e ，a n d h a v ed o z e n si n d e p e n d e n tl e g a le n t e r p r i s e sa si t so u t e rc i r c l ew h i c hb e c o n t r o l l e di nd i f f e r e n tf o r m sb yt h eg r o u p ，s u c ha sc a p i t a la n dc o n t r a c te t c u n d e rm o d e mm a r k e te c o n o m yc o n d i t i o n , t h ec o m p e t i t i o nb e f f w e g l ab i g b u s i n e s sc n t e r p f i s e so rm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e si st h em a i nc o m p e t ef o r m o f t h es t a t e - t o - s t a t ee c o n o m i cp o w e r b yi n t r o d u c i n gt h ee s s e n t h ec a u s e sa n dh i s t o r i c a le v o l u t i o no f t h eb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u p , t h er e l e v a n tt h e o r i e sa b o u tt h ee n t e r p r i s e d e v e l o p m e n ti nd o m e s t i ca n df o r e i g n is e a r c h e di nt h ed e v e l o p m e n to f e n t e r p r i s e 国o u p so fc h i n e s e ，a n da n a l y s i st h em a i np r o b l e m so ft h e i r s s y s t e m a t i c a l l y a tl a s t , ip u t f o r w a r dt o s t r a t e g i e s a b o u tt h e h i g h - e f f i c i e n tm a n a g e m e n to f e n t e r p r i s eg r o u p i nm yo p i n i o n ： t h eh i g h - e f f i c i e n tm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s eg r o u ps h o u l dl a yi t s f o u n d a t i o no nt h em o d e me n t e r p r i s es y s t e m a c c o r d i n gt ot h es c a l eo f t h e e n t e r p r i s eg r o u p ，w es h o u l di m p r o v et h eo r g a n i z a t i o n a ls 饥l c t u r eo f e n t e r p r i s e s a c c o r d i n gt ot h eo d r ec o m p e t i t i v e n e s sw es h o u l ds e tu pt h e s u i t a b l eo p e r a t i n gs l r a t e g yo f e n t e r p r i s eg r o u p s t e a d yp r o g r e s so ft h eg l o b a lo p e r a t i n gs w a t e g yi st h eg e n e r a l d i 蒯o no ft h ea a e r p r i s eg r o u pw h o s ep u r p o s ei st oc o n s t a n t l yd e v e l o p al r a n m a f i o n a lm e r g e ri st h em a i nf o r mf o rc h i n e s ee n t e r p r i s e sg r o u pt o a c h i e v eg l o b a ld e v e l o p m e n ts t r a t e g y o v e r s e a sl i s t i n gi st h en e w s t a r t i n g p o i n t f o re n t c 研o c i s e sg r o u po fo u r c o u n t y t o p m i c i p a t ci n t h e i n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o n 。 m e a n w h i l e ，i nt h ef i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o n , t h ei n t a n g i b l ea s s e t s s u c hu sc o r p o r a t ec u l t u r e , b r a n ds t 阳魄t h eq u a l i t yo fi t ss e r v i c ea n d l o f t yr e p u t a t i o ne r e b e c o m i n g t h e b a s i sf o rah i g hl e v e lo f c o m p e t i t i v e n e s so fm o d e me n t e r p r i s e sg r o u p s s o ，t h eu n i q u ea d v a n t a g e s o f i n t a n g i b l e a s s e t sw i l lb e c o m en o t s h a k ec o r n e r s t o n eo ft h e 碰g h e f f i c i e n tm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e sg r o u p ，w h i c hg l m r m l t e e e n t e r p r i s e sg r o u p sm v m d b l e t h eh i g h - c f f i c i e n tm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e sg r o u pi sag l o b a l i s s u e ，i 坞s e a r c h i n gi s av e r yl a r g e s y s t e mw h i c hi n v o l v e dl o t so f k n o w l e d g ea n dt h e o r y 8 0 ，t h ei n a p p r o p r i a t ep o i mw i l li n e v i t a b l ei nt h e i s s u eb e c a u s eo ft h ek n o w l e d g ea n dc a p a c i t yl a m i n a t i o no fm a i n i t sm y p l e a s u r e t oa c c e p tc r i t i c i s mf r o mt e a c h e r sa n d e x p 凹t $ k e y w o r d s ：e n t e r p r i s eg r o u p ；p a r e n tc o m p a n y ；s u b s i d i a r y c o m p a n y ；h i g h - e f f i c i e n tm a n a g e m e n t 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行 的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也 不包含为获得任何教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本 文的研究做出贡献的个人和集体均已在论文中作了明确说明并 表示谢意。申请学位的论文与资料若有不实之处，本人承担一切 责任。 签名：犰冰 妒1 年6 其g 日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中共中央党校有关保留、使用学位论文的规 定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借 阅：学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印 或其他复制手段保存论文。 学生签名：锄冰 导师签名：砖，孛坞 砂7 r 年厂月，e t 一、导言 2 0 0 1 年1 2 月1 1 日，我国正式加入世界贸易组织，我国社会主义 市场经济与世界经济全面接轨，世界各国跨国公司也蜂拥而至，对我 国各行业市场展开强势争夺；2 0 0 6 年，我国入世四年的“过渡期”已 经结束，开始完全履行w t o 规则，国内市场“更加清晰”地呈现在 全世界大公司、大集团面前，新一轮的激烈竞争方兴未艾。面对庞大、 身经百战的大型跨国公司的竞争和排挤，甚至威逼利诱，我国企业集 团如何顶住压力，发展优势产业、形成自主产权、保护核心领域，科 学高效地运营与管理，这事关民族兴衰，国家安危。 ( 一) 研究背景与现实意义 企业集团是在现代企业充分发展的基础上，以一个( 或少数几个) 具有法人地位、实力雄厚的大企业为核心，以一批具有共同利益、受 这个核心不同程度控制或影响的法人企业为外围，通过资本或契约等 不同形式的利益联系为纽带，而构成的多层次经济联合体。企业集团 是在生产高度社会化和商品经济长足发展的基础上，生产集中和资本 聚集的表现形式之一。母子公司体制是企业集团的基本组织形式，它 同时利用市场和组织两种方式来协调集团企业间的关系，从而实现企 业组织与市场机制的相互补充、提高自身的整体功能，实现集团内部 的利润最大化。 在现代市场经济条件下，国与国经济实力的竞争，主要表现为大 企业、大集团的竞争。我国要积极参加国际竞争，必须建立自己的大 公司、大集团，并以此为民族经济实力的基本载体。我国企业集团发 展的一个非常关键的问题，是要制定正确的战略，这既是国民经济持 续健康发展的总体要求，也是企业集团自身发展的内在要求。我国企 业集团是在高度集中的计划经济向社会主义市场经济转轨过程中组 建的，不完善的市场经济大环境和广泛的政府参与，使其和西方国家 的企业集团相比，具有某些独特的特征，这使我国企业集团的内部管 理面临着一系列深层次问题；而且，我国加入w t o ，融入经济全球 化的时间较晚，跨国公司大量、迅速地进入我国市场，使得我国企业 集团所面临的国际环境与发达资本主义国家跨国公司发展中所面临 的外部环境又相去甚远我国企业集团参与世界竞争不是“占领” 而只能是“抢占”国际市场。这些内外因素对我国刚刚组建和发展中 的企业集团都会产生巨大影响，特别是短期内会使我国企业集团一时 难以适应。可以说，入世的头几十年，是我国企业集团发展的关键时 期。这一时期，我国企业集团不但要完善母予公司内部治理结构，稳 健地自我发展，而且要能抵住外部压力，持续、高效地进行运营与管 理，才能适应和主动参与世界竞争。 从我国第一批企业集团建立算起，它发展的历史也只短短十几年 时间。母子公司在运营实践中出现的大量问题，急需经济学和管理学 提供完整的理论指导和丰富的解决方案，而我国企业集团发展的特殊 国情，又使我们不能直接、完全照搬国外的管理理论和经验。因此， 如何利用现有的研究成果，结合我国企业集团的特点，站在母公司的 角度，整合集团资源、谋求集团的整体效益，以及利用全球资源，合 理制定企业集团的发展战略以应对大型跨国财团的挑战，保护自己并 积极开拓市场。是非常重要的课题。 ( 二) 研究综述 从历史的考察中我们可以看到，企业( f i r m ，或译为厂商) 是一 种早已存在的经济组织。西方发达国家率先完成第一次工业革命之 后，企业以及企业管理的相关理论迅速发展。1 8 5 7 年，德国出现第一 个卡特尔以后，垄断组织也迅速发展，以契约或资本等为纽带，相继 出现辛迪加、托拉斯和康采恩等垄断组织，企业的运营与管理出现新 的特征，理论界也开始关注垄断对经济发展的作用与影响。但是在很 2 长的时间里，人们并没有认真研究为什么会出现企业这样的经济组 织，直到1 9 3 7 年科斯( r h c o a s e ) 发表了企业的性质一文， 才促使人们思考什么是企业的本质。 2 0 世纪5 0 年代初，被二战“吹散”的日本财阀以“企业集团” 的名称形成企业联合组织，从此，企业集团在各发达国家迅速成立或 组建，成为现代经济发展的中流砥柱，以母子公司体制为代表的企业 集团运营与管理模式逐渐发展成熟。改革开放以后，我国企业特别是 国有企业在体制转轨中为了适应开放系统中的“游戏规则”，企业集 团也在政府主导下迅速组建。但无论是发达国家还是我国，绝大多数 管理理论都是从公司治理的角度来研究企业集团的，真正从宏观角度 把握企业集团母子公司的运营与管理的理论，只能从大量分析企业集 团产生的动因、企业集团模式等基本理论问题的文献中析出。限于篇 幅，本文试图通过对中外管理理论的评析和总结，结合对我国企业集 团母子公司的管理实践中存在问题的剖析，对企业集团高效管理包括 母公司对子公司如何高效管理问题作一理论探讨。 ( 三) 本文主要内容简述 1 、本文从企业集团整体着眼，而不是从公司治理的某一方面或 某个角度入手，探讨母公司如何从集团战略高度对子公司和关联公司 进行高效管理和运作，以实现集团利益最大化。 2 、科学的管理模式是企业集团的生存之本企业集团的高效益 管理应该建立在现代企业制度的基础上，根据企业集团发展规模，完 善与之相适应的企业组织结构；根据企业集团的核心竞争优势，形成 企业集团的业务经营战略。 3 、稳步推进企业集团的全球经营战略，是企业集团高效发展的 总方向。扩大集团规模是企业集团竞争实力提高的表现，跨国并购是 我国企业集团实现全球发展战略的必经之路。 4 、海外上市是企业集团参与国际竞争的新起点。企业集团海外 上市，有j l 于引进海外金融资源，更好地服务于经济建设；有利于缓 解企业融资瓶颈，推动企业建立国际标准的治理结构，分担境内市场 和企业成长中的风险；有利于积累国际资本运作经验，推动中国证券 市场的国际化进程。 5 、独特的无形资产是现代企业集团立于不败之地的不撼基石。 企业文化、品牌战略、优质的服务和崇高的信誉等作为企业集团的无 形资产，在激烈的市场竞争中，其隐性能力日益成为企业高水平竞争 的基础，甚至我们还可以进一步说，具有独特优势的无形资产将成为 现代企业集团立于不败之地的基石。 需要说明的是，本文探讨的关键在于“高效益管理”。到底“高” 在哪里? 这里至少有两层笛义：其一，与国外同样规模、同等条件、 达到世界平均效益水平的企业集团的管理绩效相比，我国企业集团的 管理只有达到或高出这一平均的管理绩效水平，才能称之为高效益管 理。但是，一些数据表明，和这个要求相比，目前我国的企业集团的 运行与管理是低效益的，或者多半部分的运行与管理是有待改进的： 其二，以前发达国家的企业集团发展是靠占领国际市场，而目前我国 企业集团要在全球经济一体化的条件下立足，就只有去“抢”国际市 场。也就是说，当前世界经济发展的大环境要求我国企业集团的发展 只有达到甚至超出世界平均水平，才有可能挤身子世界经济的发展之 中。而我国企业集团整体而言，目前还不具备或很少具备“抢占”国 际市场的实力。比如企业集团存在规模偏小、核心企业优势辐射能力 偏弱、公司制治理结构不完善、企业集团战略发展动力缺失等问题。 因此，针对我国企业集团管理中出现的问题，提出适合我国企业集团 发展的离效益管理模式，以使我国企业集团快速发展，赶超世界级企 业集团，在国际竞争中取得优势，增强我国经济实力，已经是当务之 急 4 二、企业集团的内涵、成因与历史沿革 ( 一) “企业集团”的基本内涵 每一位严谨的科学工作者都清楚，如果没有把所研究闯题的基本 内涵弄明白，他永远都不知道自己究竟是在做什么。但是也正因为如 此，当社会中出现新的现象或事物并引起人们关注的时候，当人们穷 历史之能事而不能得其果之时，便会仁者见仁，智者见智。一时间， 不同的角度，不同的理解，会使本来并不复杂的问题变得晦涩难懂， 更有夕，“曲解”马克思的名言：“一种科学只有在成功地运用数学时， 才算达到完善的地步。”将也许只有自己才看得懂的所谓模型生硬地 用数学解释一遍，就更使人们对其内涵的理解“高不可攀”了。但可 以庆幸的是，远离真理的人们只会被真理抛弃，所以，权威的形成并 不是因为权威的出现，而是因为人们共同的智慧得到了升华。 “企业集团”中文一词从词源角度说，它来源于日本，英文则为 b u s i n e s sg r o u p 或i n d u s t a i a lg r o u p 。从2 0 世纪5 0 年代初，日本把重 新组织起来的企业联合组织称为“企业集团”，半个多世纪以来，在 学术界，关于企业集团的概念仍然没有得到完全统一。其原因主要有 三：第一，由于在日本“企业集团”并不是一个法律概念，而“企业 集团”本身又是一个新的名词，人们有不同的理解，所以，“企业集 团”概念在开始产生时，就没有与其内涵真正相对应的标准定义。日 本经济辞典( 1 9 8 6 年版) 是这样定义企业集团的：多数企业互相 保持独立性并互相持股，在融资关系、人员派遣、原材料供应、产品 销售、制造技术等方面建立紧密关系而协调动作的企业集体o 。第二， 人们不同的划分标准，使企业集团种类繁多，外延的无限扩大，使得 人们难以把握企业集团的真正内涵o 。第三，我国是在经济体制转轨 。转引自：王秦平企业集团论咖：i l k ：企业管理出版社，2 0 0 3 年1 月第1 版第1 2 页 。张庆亮、杨莲娜产融型企业集团：国外的实践与中国的发展嗍北京：中国金融出版社， 2 0 0 5 年7 月第1 版第5 4 5 5 页 5 时期引入企业集团概念并组建企业集团的，人们对企业集团的认识和 表述难免具有意识形态色彩，难以被社会各界所认同。1 9 8 7 年1 2 月 1 6 日，国家体改委、国家经委印发的关于组建和发展企业集团的几 点意见，即体改生字 1 9 8 7 7 8 号文件指出：企业集团是以公有制 为基础，以名牌优质产品或国民经济中的重大产品为龙头，以一个或 若干个大型骨干企业、独立科研单位为主体，由多个有内在经济、技 术联系的企业和科研单位组成；它的核心是自主经营、独立核算、自 负盈亏、照章纳税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。 改革开放之初，我国理论界就对企业集团的定义从不同角度展开 了研究，相关的理论成果也相继问世，诸如蒋一苇的企业集团概论、 杜飞进的企业集团论、李朴民的现代中国企业集团形成、运行 与管理协调、周振国的中国企业集团发展论、陈佳贵等的企业 经济学、张德勋的企业集团与股份经济实务、梁磊等的企业集 团发展模式与运行机制比较、王秦平的企业集团论、张庆亮等的 产融型企业集团：国外的实践与中国的发展等等，都对企业集团 的相关理论做了深入研究，企业集团的概念也渐渐明晰。，即企业集团 是在现代企业充分发展的基础上，以一个( 或少数几个) 具有法人地 位、实力雄厚的大企业为核心，以一批具有共同利益、受这个核心不 同程度控制或影晌的法人企业为外围，通过资本或契约等不同形式的 利益联系为纽带，而构成的多层次经济联合体。 由此可见，企业集团至少具有以下基本特征：第一，企业集团是 多个法人企业的联合，不是合成为一个法人。企业集团本身并不具有 法人地位。企业集团母公司应有若干个控股予公司，单独的大型企业 不能称之为企业集团。第二，企业集团有一个核心企业( 即母公司) 。 核心企业在企业集团中起着协调、组织各成员企业问的生产、合作行 为的作用。在企业集团内部，核心企业依据产权关系，对子公司行使 出资者所有权职能，统一投资决策，统一配置资源，统一调整集团内 4 涨庆亮、扬莲娜产融型企业集团：嗣外的实践与中国的发展d 田北京：中目金融出版社， 2 0 0 5 年7 月第1 版第5 2 页 6 部企业结构。国有企业集团核心企业统一负责国有资产的保值增值。 第三，企业集团可以分为两种基本类型。一是以经济合同、协议等为 联结纽带的契约式企业集团。它主要通过委托经营等方式形成，是早 期企业集团的存在形式；二是以资本为纽带，通过市场形成的股份制 企业集团。这是现代企业集团的普遍存在形式，也是适应我国改革和 发展要求的企业集团。 ( 二) 企业集团的历史演变及基本类型 1 8 1 9 世纪，英、法、美等相继完成了第一次产业革命，纺织机、 蒸汽机等机器的发明和使用，使机器大工业和工厂制度随之建立，资 本主义生产力得到极大的发展。1 9 世纪中叶，所有权和经营权相分离， 多层次管理、多单位运营的现代企业形态开始出现：“它包含许多不 同的管理单位，且由各层支薪的行政人员所管理”。现代企业的出 现，增加了企业问的竞争，为了形成垄断优势，企业的联合、重组不 断发生，资本主义垄断组织得到发展，卡特尔、辛迪加、托拉斯和康 采思等历史上有重大影响的垄断组织相继出现。 、 1 9 2 9 1 9 3 3 年的大萧条和两次世界大战，极大地破坏了社会财富 的积累和社会文明的进步，同时也强烈刺激了资本主义生产力的发 展，资本相对集中更加明显。二战以后，政府的适当干预，垄断和自 由竞争的不断博弈，市场和组织的共同作用，各垄断集团首先从日本 开始，以“企业集团”的名称重新登上历史舞台，并得到空前发展。 为了更清晰地认识企业集团的内涵，除了将它分为契约式和股份制两 种基本的类型以外，学者们根据研究的需要，对企业集团还做了各种 不同的分类。主要有： l 、以企业集团的行业和产品性质为标准，把企业集团划分为三 种类型：水平型或横向型的企业集团、垂直型或纵向型的企业集团和 。 美 小艾尔雷德d 钱德勒看得见的手美国企业的管理革命嗍北京：商务 印书馆出版，1 9 8 7 年9 月第一版第1 2 页 7 混合型的企业集团。这是美国学者的划分标准。水平型或横向型的企 业集团，即由生产同一产品或相近产品的众多企业组成的企业集团。 垂直型或纵向型的企业集团，是由在生产上或销售上存在着业务职能 联系的众多企业组成的企业集团。混合型的企业集团，是前两种企业 集团的综合，或者是由生产上或业务上彼此并无大的联系甚至根本没 有联系的企业之间组成的企业集团。 2 、以企业集团所活动的产业领域为标准，把企业集团分为产业 型企业集团、金融型企业集团和产融型企业集团。产业型企业集团 主要由工业企业所组成，以产业联系或生产技术上的联系为基础，母 公司不仅关心自身的资本收益，更重要的是关心集团整体的利益和发 展，所以母公司与所属公司虽也以股份资本为中介，但要有力得多。 金融型企业集团发展的一个重要前提是金融业的混业经营，主要业务 至少涉足银行、证券和保险，从事多元化的金融业务。和单一的银行、 证券和保险企业相比，金融型企业集团的特质体现在金融产品的整合 上，体现出一种全能金融的战略观念。产融型企业集团是指在企业集 团内部产业部门和金融部门紧密结合形成的产融结合体，它是产业和 金融业并举，是一种混合型企业集团。 企业集团与其他新生事物一样，在不断发展变化之中，而其分类 更不会成不变，任何分类都只能是相对的。分类有助于我们认清事 物的本质，为研究需要所用，但是，我们没有必要穷尽其分类，更不 能为分类而分类。无谓的分类只会打乱事物本身的完整性。 ( 三) 企业集团和垄断 在现代市场经济条件下，国与国之间经济实力的竞争，主要表现 为大企业、大集团的竞争。企业集团经济联合的性质，使得企业集团 成为各国经济发展的主要载体，国际竞争的主要力量。可以说，如果 。详见：张庆亮、杨莲娜产融型企业集团：国外的实践与中国的发展f h 日北京：中国金融 出版社，2 0 0 5 年7 月第1 版第5 7 6 2 页 8 一个国家没有大型企业集团的存在，它就无法参与当代世界竞争。如 何看待企业集团与垄断之间的辩证关系，关系到我国以什么样的方式 和策略参与世界竞争，关系到我国在新一轮的竞争中能否立于不败并 逐步取得优势。笔者认为，垄断组织获取高额垄断利润的对象不同， 它对一个国家的作用将会完全不同。 1 、封闭系统中企业集团的发展主要表现为垄断性 为了和当前开放的世界经济系统相区别，我们先来分析在封闭系 统中企业集团与垄断之间的关系。这里所说的系统是指指定行政范围 内的经济系统，比如一个国家、一个地区等；封闭系统是指系统内的 经济组织不与系统外的经济组织发生关系或很少发生关系，也就是 说，市场容量已定。为了方便起见，我们这里的封闭系统是指未开放 的主权国家。我们知道，市场容量与垄断的难易程度是成反比的关系， 所以，封闭系统中的大型企业集团，主要表现为对市场的垄断性。企 业集团的垄断性，主要是指少数大企业集团或某一企业集团控制着某 些种类商品全部或大部分的生产、销售，从而能按自己的意志控制价 格和市场，以便获取高额垄断利润。 因此，封闭系统中的企业集团随着其经营规模的不断扩大，其垄 断性质将不断增强，而且，企业集团中的核心企业通过持股、分工、 协作等形式，实现了对一系列企业的控制，较之单个大企业的垄断行 为具有更强的市场控制能力与价格控制能力，这对垄断组织本身以及 整个经济系统的长期发展都是有害的。虽然现实中真正的封闭系统不 存在，但是某些部门或行业的性质很接近封闭系统，比如自来水、供 暖等公共事业和某些自然垄断行业。因此，在垄断资本主义初期，资 本主义国家也反对生产过度集中、资本过度集聚，反对行业垄断。从 1 8 9 0 年到1 9 5 0 年，美国国会通过了一系列法案反对垄断，其中包括 谢尔曼法( 1 8 9 0 ) 、克莱顿法( 1 9 1 4 ) 、联邦贸易委员会法( 1 9 1 4 ) 、 罗宾逊一帕特曼法( 1 9 3 6 ) 、惠特一李法( 1 9 3 8 ) 和塞勒一凯弗维尔 9 法( 1 9 5 0 ) 等反托拉斯法。在其它西方国家中也先后出现了类似的法 律规定。 2 、开放系统中企业集团的发展主要表现为竞争性 封闭系统中具有垄断地位的企业集团获取高额垄断利润的对象 一旦跨越国界，其垄断特征无论是对于企业集团本身、宗主国还是开 放经济的发展，都会产生巨大变化。由于开放系统中，企业集团的产 品市场容量急剧增大，其垄断性质随之为国际企业集团问的竞争性所 取代。据称，目前世界最大的汽车工业跨国公司通用汽车公司在欧洲 和中国的市场占有率也只有1 0 左右。 企业集团跨国经营最终会使企业集团从全球角度出发，合理安排 有限资源，抓住全球性机遇，进行全球性选择和部署，确定全球性战 略目标，取得最佳的长期总体效益，这样也就形成了企业集团在国际 间的激烈竞争。由于企业集团相对于中小企业来说，有着更强的经济 实力和研究开发能力，因此，企业集团间的这种垄断竞争是一种更高 层次上的竞争。从某种意义上来说，这种竞争更有利于技术的进步、 产品的开发和成本的下降。 3 、企业集团对经济发展的影响 在经济全球一体化的大环境下，企业集团是引领国民经济发展的 中流砥柱。发展中国家大力发展本国企业集团，积极参与世界竞争是 大势所趋。作为开放中的发展中国家，一方面应该大力发展本国的企 业集团，创建民族品牌，发展自主产权，提高企业竞争力，以企业集 团为龙头带动国民经济的全面、快速发展，增强综合国力；另一方面， 由于发达国家的市场经济已经有几百年的发展历史，其企业集团无论 是从管理、经验、规模，还是产品、服务、创新能力，基本都在发展 中国家之上，而且，最近几年一些国际大型企业集团的发展趋向表明， 其全球战略不但有垄断全球产销的倾向，而且很多企业集团的品牌战 l o 略的意图，就是把发展中国家的企业变成其生产基地，使其永远处于 从属地位，所以，发展中国家又要积极防范跨国并购的不利影响。因 此，我国作为发展中国家在发展对外经济时，在发挥企业集团对本国 经济发展的有利作用时，也要加快完善市场经济的各项体制建设，在 w t o 规则范围内积极防范外国企业集团对本国经济发展的不利因 素。 ( 四) 几个基本概念的区别与联系 1 、企业集团、集团( 有限) 公司、母公司与控股公司 实际上，在我国企业集团、集团( 有限) 公司、母公司与控股公 司的概念与西方国家是有所不同的，所以很多人对这几个名词的概念 理解不明晰甚至混淆、误解。在我国一般认为，企业集团是达到一定 经营规模的经济联合体，不具有企业法人资格；而集团( 有限) 公司， 是指企业集团中的核心企业，是企业集团的投资和决策中心，决定着 企业集团的长远经营规划和资本运用，是母公司或控股公司，它具有 法人地位。 2 、母公司、子公司与总公司、分公司 一般来说，母公司是就子公司而言的；总公司又称本公司，是就 分公司而言的。子公司不是母公司本身的一个组成部分，不是它的分 支机构，而是一个独立的公司企业总公司与分公司，是根据公司管 辖系统划分的公司组织形式。总公司是管理组织的总机构，关于业务 的经营、资金的调配、人事的安排等，均由总公司统一指挥决定。分 公司是总公司的分支机构或附属机构，在法律上和经济上都没有独立 性。如果一个公司既有分公司，又有子公司，则它本身就是一个兼具 母公司和总公司两者特征的公司。 三、学术界关于企业集团高效益管理的研究及其评述 ( 一) 学术界对企业集团管理理论的阐述 “管理”一词内涵丰富，法国著名管理学家亨利法约尔( h e n r i f a y 0 1 ) 在他的著作工业管理和一般管理一书中，指出经营与管 理是两个不同的概念。他认为经营包括技术、商业、财务、安全、会 计和管理等六种活动，管理只是其中的一种活动。管理本身又由计划、 组织、指挥、协调、控制五种要素构成。其关系如图3 - - 1 所示。 图3 - - 1 北大光华管理学院厉以宁教授认为。管理可以分为三个层面：管 理的第一个层面是指管理理论，它是对企业管理规律的高度抽象和概 括各种理论都有自己适用的范围和条件，但任何一种管理理论都不 可能不加区分地直接运用于实际的管理实践。它的主要推动者是大学 和研究机构的专家学者。管理的第二个层面是管理技术，它是连接管 理理论和管理实践的方法和技巧，主要由管理咨询公司承担这方面的 1 2 任务。管理咨询缩短了理论运用于实践的时间，对企业的发展和管理 理论的传播有着不可替代的作用。管理的第三个层面是指企业的管理 实践。它是企业家和经理人为了实现企业在市场经济中的经济目标和 价值目标而进行的实际企业经营与运作的一系列管理活动。管理实践 既是一门科学又是一门艺术，它要求企业家和经理人既要遵循科学的 管理规律又要发挥独特的创造性，才能带领企业不断发展回。 资本主义国家从1 8 6 5 年出现契约式垄断销售联合体“卡特尔” 垄断组织以来，垄断组织已有1 5 0 年左右的发展历史。而垄断组织是 以兼并或重组单个独立企业为基础的，而且很多西方国家往往以核心 企业的名称来称谓该企业集团。例如，通用汽车公司、微软公司等， 从本质上讲，它们都是企业的联合体，符合企业集团的特征。因此， 尽管西方发达国家关于企业集团的专属性理论不多，但是，1 9 世纪后 期以来的企业发展理论，基本都与企业集团的发展有关。其主要观点 有： 1 、科斯的“交易成本”理论 1 9 3 7 年，西方新制度经济学的鼻祖罗纳德科斯( r h c o a s e ) 发 表了企业的性质一文，提出企业“交易成本”理论，指出：“在 企业之外，价格变动指挥生产，后者是由一系列市场上的交易来协调 的。而在企业之内，这种市场交易被取消，复杂的市场结构连同交易 被企业家这种协调者所取代，企业家指挥生产。显然，以上二者是可 以相互替代的协调生产的方法。然而，考虑到这样的事实，如果生产 由价格变动协调，它在没有任何组织的情况下也完全能够进行，我们 就要问，为什么还要企业组织存在呢? ”科斯的结论是，在交易成本 为零的条件下，产权的最初配置不会影响资源的配置“科斯定理” 或者说“科斯第一定理”。但是，在交易费用为正的条件下，不同的 产权配置将产生不同的资源配置效率“科斯第一定理”的反论即 粤王璞，赵月华母子公司管理嗍北京：中信出版社，2 0 0 3 年3 月第1 版 “科斯第二定理”。因此，在某些特定的条件下，企业内部组织间的 “交易”，比市场的“交易成本”还要低，所以企业就产生了。而且， 只要这种条件不变，企业就有扩张的内在要求。市场“交易成本”的 大小反映市场与组织的关系，决定企业的边界，即决定企业的扩张与 否。 威廉姆森认为企业问的主管相互兼职就是靠“市场”和“等级制 结构”之问的中介性结构来节约交易成本回。按照这一观点，合理组 织的综合性大企业就是高效的微型资本市场，以流动资本作为新加入 竞争的强大源泉，从而可以进行调整避开衰退部门，这正是竞争调整 的核心。日本学者今井贤一也认为“企业集团是克服市场失灵和内部 组织失灵的制度性办法”o 。交易成本理论固然可以用来解释单体公 司、跨国公司和企业集团的扩展，但是，它只是从效率出发内生地决 定企业的边界，而现实生活中，决定企业在竞争中的优势源泉很多， 交易成本的节约只是其中之一。比如，从上世纪初一度掀起的几次企 业兼并浪潮，不仅为企业带来巨大的规模效益，改变企业在竞争中所 处的地位，而且使之能对环境变动作出迅速有效的反应，构成了企业 巨大竞争优势。这种由于规模扩大后带来的各种收益或经营成本的节 约，可能会使交易成本显得微不足道。所以，企业集团外现为兼并、 收购的内在扩张动力，是企业集团强大潜在影响力的重要表现。 2 、钱德勒的“看得见的手”原理 上世纪七八十年代，美国学者对企业集团的研究颇富成果，主要 着重在综合性大型企业的形成与特征上面。小艾弗雷德d 钱德勒 在其名著看得见的手。中，考察了现代工商企业的形成及其特征， o 美 威廉姆森m ，i l l i 咖，o e ) 著资本主义经济制度：论企业签约与市场签约嗍北 京：商务琦j 书馆，2 0 0 2 年3 月第一敝 。 日 今井贤一，小富l 匿太郎现代日本企业制度d 坶北京；经济科学出版社，1 9 9 5 年 3 月第一版 鸯 美 小艾尔雷德d 钱德勒看得见的手美国企业的管理革命f h q 北京：商务 印书馆出版，1 9 8 7 年9 月第一救第7 1 2 页， 1 4 认为“多单位的内部化使商品自一单位至他单位的流量得以在管理上 进行协调。对商品流量的有效安排，可使生产和分配过程中使用的设 备和人员得到更好的利用，从而得以提高生产率并降低成本。此外， 管理上的协调可使现金的流动更为可靠稳定，付款更为迅速。此种协 调所造成的节约，要比降低信息和交易的成本所造成的节约大得多。” 并进一步考察了在现代工商企业基础上形成的大型企业的组织制度 与管理创新。认为“管理层级制一旦形成并有效地实现了它的协调功 能后，层级制本身也就变成了持久性、权力和持续成长的源泉。”“指 导各级工作的支薪经理这一职业，变得越来越技术性和职业化。”“现 代工商企业从它出现的第一天起，家族或其合伙人所能提供的经理人 员就不敷需要了”。其所强调的控股公司制与事业部制，实际上成为 了当今企业集团的两种基本的组织制度。“对支薪经理人员而言，公+ 司之持续存在对其职业是至关重要的生涯。”“在作出管理决策时，职 业经理人员宁愿选择能促使公司长期稳定和成长的政策，而不贪图眼 前的最大利润。”“随着大企业的成长和对主要经济部门的支配，它们 改变了这些部门乃至整个经济的基本结构。” 钱德勒还采用了“速度的经济性”o 对科学化管理进行了必要的， 补充。他指出，从生产至i 流通的纵向一体化产生了巨大的速度经济性。 他说：“现代化大量生产的兴起，需要生产作业的组织和技术上的彻 底改变。”“生产率的提高和单位成本的降低( 通常总是把它等同于规 模的经济性) 主要是来自通过能力在数量上和速度上的增加，而不是 由于工厂或设备在规模上的扩大。这种经济性主要来自对工厂内材料 流动的结合和协调的能力，而不是工厂内工作的更趋专业化和进一步 分工。”他指出：“资本一劳力比率以及经理一劳力比率的变化，更激发 起一股压力，要求把大量生产和大量分配的作业结合于一家工业公司 之内到了1 9 0 0 年，在许多大量生产的工业中，一些制造厂和工厂 都成了一家更大得多的公司的一部分。”这些大公司的活动已不仅限 。 美 小艾尔雷德d 钱德勒看得见的手美国企业的管理革命咖北京：商务 印书馆出版，1 9 8 7 年9 月第1 版第3 2 4 3 2 7 页 1 5 于协调生产过程中材料的流动，他们所管理的是从原料供应者开始， 经由所有的生产和分配过程，一直到达零售商或最终消费者的整个流 程。” 其他对综合性大企业的形成特征的研究包括：公司成长与多元化 关系的研究( b e r r y , 1 9 7 5 ) ，谬勒( m u e l l e r , 1 9 6 0 、1 9 7 7 、1 9 8 0 ) 对混 合型兼并的理论、效果以及兼并的决定因素与效果的国际比较研究 等。这一时期的研究较多地着重于六七十年代综合性大型企业的多元 化外部扩展的特征。 3 、战略与竞争理论 战略管理理论认为，企业的组织机构变迁服从于战略的变动，而 战略的演变则是对环境变化的反应。比如美国管理学家w h 纽曼 在他的战略、政策与管理中枢中说：“战略推移的时间和程序可 谓微妙之极。一些行动必须先一步，例如兼并土地必须在厂房建筑之 前完成。但有时一策略上的选择可以据情况而定。像不列颠石油公司 进入美国市场的时候，它一直推迟履行其销售诺言，到美国的石油资 源遥遥在望时才开始行动。”企业集团化发展是企业在不确定性、复 杂性和技术迅速变动的商业环境下作出长期的( 经常是间断的) 战略 与组织结构变化的结果。 本杰明古莫斯一卡瑟尔斯在他的竞争的革命企业战略联 盟国中说道：“商业联盟在内部低层次上建构集团，而集团又在外部 更高的层次上参与竞争。”所以，“商业联盟并未压制竞争，相反赋予 其一种新形态这种竞争形态许多时候比以前的种种形态更为残酷。” “商业联盟在内部低层次上建构集团，而集团又在外部更高的层次上 参与竞争。”“新型的商业竞争本质是合作和对抗的交互作用方式。” 集团化反映出企业在动态环境下组织资源、生产、分配及刨新，两多 。 美 本杰明古莫斯一卡瑟尔斯竞争的革命企业战略联盟p 哪广州；中山大学出 版杜。2 0 0 0 年，月第l 舨第l 1 2 页 1 6 元化、国际化乃至全球化是发展和维持市场竞争力的结果。他说：“商 业联盟至少从四个方面重新塑造了商业竞争形态。第一，联盟把各公 司组成集群，而集群作为新的经济单位发挥重要作用。第二，集群的 竞争行为依赖于其内部结构，和单个公司的典型行为截然不同。第三， 集群的发展和协作的扩延重新构架了所控制的行业资源。第四，新出 现的典型竞争形态( 集团竞争) 在许多方面都比传统单个公司进行竞 争更为激烈。”“联盟的这种作用是因为它作为一种组织结构，融合了 公司和市场的诸多特点。联盟和公司一样，是处理经济角色问不完全 契约的方式；联盟和市场一样，代表一种决策机制，在此机制中任何 公司都没有绝对权威，协商才是行为准则。” 从现代企业竞争的观点看，偏好企业内部组织的一个重要理由， 是应付竞争的速度。这特别在知识经济、信息社会、全球性竞争的时 代更是如此。今井贤一认为，现代竞争的前