（国民经济学专业论文）论中小企业政策.pdf

内容提要 中小企业在各国的经济发展中均占有重要的地位，发挥着不可替代的积 极作用，然而，中小企业在市场竞争中，与大企业相比却处于不利的地位， 因此，世界许多国家都制定有中小企业政策，以此来支持和扶植中小企业的 发展。中小企业在我国的国民经济中同样占有非常重要的地位，是一支不可 忽视的力量，尤其在我国现阶段人口众多，人均资金和资源占有率低下的情 况下，中小企业的作用显得尤为突出。然而，不容回避的是，目前我国的中 小企业面临着很多的困难和问题，尤为急迫的是，我国至今还没有一套完整 的中小企业政策体系。因此，研究分析我国中小企业的理论和实践，尽快制 定出符合我国中小企业需要的中小企业政策体系，应该是急中之急的事了。 值得欣慰的是，从去年开始，在“冷富”里“沉睡”多年的我国中小企 业突然被“炒”醒了。从政府决策层到各种新闻媒体，都对中小企业“礼遇 有加”。建立中小企业政策以扶植中小企业发展的呼声越来越高。我们很高 兴地看到，各地也正在开始实施一些对中小企业优惠的政策，比如贷款和减 费；据报载，我国的中小企业促进法也正在起草之中。所有这些，都让我们 感到，未来的我国中小企业定能大有作为! 本文选题的背景，正是在这种 “沸沸扬扬”的环境中，力争通过自己的一些研究。对我国中小企业政策体 系的建立，尽一份微薄之力。 本文首先介绍了中小企业的划分标准，紧接着阐述了中小企业政策的理 论依据，以便从理论高度上来认识中小企业和把握中小企业政策。通过分析 和介绍发达国家的中小企业政策，以期对建立我国的中小企业政策有所借鉴 和帮助。然后具体阐述了我国中小企业的理论和实践，其中包括目前我国中 小企业的基本情况，面临的困难和问题，正确认识“抓大放小”和中小企业 l 的股份合作制。最后，在提出我国中小企业政策存在的主要问题后，提出了 本人构建我国中小企业政策体系的一些设想和建议。 全文共分四部分，分别由四章构成。第一章“中小企业政策的理论依据 及中小企业对各国经济发展的重要意义”集中阐述了中小企业的定义，中小 企业的中外划分标准及其质与量的规定性，中小企业政策的理论依据，中小 企业在各国经济发展中的重要作用和知识经济时代中小企业面临的挑战和机 遇。中小企业政策，简单地说，就是政府扶植发展中小企业的法规和政策的 总和，是产业组织政策的重要组成部分。中小企业在各国的经济发展中均占 有重要地位，发挥着不可替代的作用，然而中小企业在市场竞争中与大企业 相比却处于不利的地位，加上中小企业确实具有广泛的生存基础，这就需要 政府制定和实施中小企业政策，以弥补中小企业的“缺陷”，改善其不利地 位，增强其竞争能力，以便更好地发挥中小企业的作用，使市场保持竞争活 力，使资源得到有效配置。尽管各国划分中小企业的标准并不统一，但从中 小企业的质的规定性上看。中小企业是指那些在国民经济发展中不占支配地 位，在市场份额中不占主体部分，在雇佣人员人数上不超过规定标准的企 业。不论在发达国家，还是在发展中国家，中小企业均发挥了重要的作用， 因此，支持和扶植中小企业的发展是各国经济发展的共同需要。我国是一个 发展中的人口大国，中小企业的发展在我国的经济社会发展中具有特别重要 的意义。二十一世纪，人类将迎来知识经济时代，中小企业将面临新的挑战 和机遇。这一章是本文的开始部分，着重于从理论高度上阐述中小企业和中 小企业政策，为论文以下的阐述打下了理论基础。 第二章“国外中小企业的重要作用和中小企业政策的主要内容”分析了 国外中小企业的重要作用和美、德、日本三国的中小企业政策的主要内容。 中小企业在国外也有重要作用，主要表现在：中小企业的迅速发展创造了大 量的就业机会，减少了各国的失业人数：中小企业利用分散的资源提供了大 量的商品和劳务，满足了多种消费需求；中小企业是开发新技术、新产品的 重要力量；中小企业扩大了对外贸易。增大了商品出口：中小企业振兴了地 方经济，缓和了地区发展的不平衡；中小企业的经营活动给整个经济带来了 活力和效率在美、德、日本三国的中小企业政策中，均成立了专门的机构 负责中小企业事务，均注重通过立法促进和支持中小企业的发展，也均取得 了良好的政策业绩，只不过根据各国的实际情况。分别有所侧重，各自从金 融、财政、技术、人员、组织等方面建立中小企业政策。分析介绍国外的中 小企业政策的主要内容，是为下文建立我国的中小企业政策提供借鉴。 第三章“我国中小企业的理论和实践”集中论述了我国中小企业的基本 情况，面临的困难和问题，正确认识“抓大放小”和中小企业的股份合作 制。我国的中小企业，无论在数量上还是在总产值上，都占有举足轻重的地 位；我国正处于体制转轨过程中。我国的中小企业也具有明显的转轨时期的 特征；在现阶段，我国的中小企业主要由乡镇集体企业，城镇工业小企业， 城镇非工业领域内的小企业，私营企业，个体企业。外资企业，合资企业等 组成。当前我国中小企业面临以下几个突出的困难和问题：不公平的竞争环 境，不规范的竞争秩序，不稳定的内部组织关系和落后的技术水平等。中共 中央十四届五中全会提出“抓大放小”的战略方针，为我国中小企业的改革 指明了方向，正确理解和掌握“抓大放小”政策的内容和涵义，对于我们制 定中小企业政策有着积极的意义。“抓大敖小”是国有企业改革的基本思 路。其中的“放小”不是放弃小企业，而是要放活小企业。政府要放弃的是 对中小企业的直接的行政干预，而不能放弃改革指导者的角色，政府必须充 分有效地履行制度供给职能，推动、指导、帮助和参与中小企业的改革改 制，制定和实施中小企业政策。股份合作制作为我国中小企业的基本产权组 织形式、在实践中得到了广泛的应用。但是我国中小企业的股份合作制改造 也应注意以下几点：股份合作制的发展离不开政府的支持，政府应该立法加 以规范发展；企业制度的变化和企业效益的提高，并不具有必然的联系；股 份合作制并不是我国中小企业唯一的改制形式。了解和认识我国中小企业的 理论和实践，无疑是正确制定我国的中小企业政策的出发点。 第四章“构建我国的中小企业政策体系”是本文的重点和归宿。本章首 先分析了我国中小企业政策的主要问题，然后提出了建立我国中小企业政策 体系的一些建议。我国现行的中小企业政策主要存在如下问题：中小企业缺 乏正常的法律保护，利益经常被侵犯，地位与大型企业有很大差距；对中小 企业的管理没有专门的机构。中小企业的意见得不到反映，国家也难以制定 系统的中小企业政策；政府对中小企业的指导很少，中小企业的发展存在着 盲目性；中小企业贷款困难，资金来源没有正常保证等。 借鉴国外中小企业政策的经验，结合我国中小企业理论和实践的特殊 性，最后作者从八个方面提出了构建我国中小企业政策体系的一些设想和建 议：一是要尽快建立负责中小企业政策制定和实施的专门管理机构，各种咨 询和审议机构，中小企业民间团体等，这是制定中小企业政策的前提和保 证；二是针对我国目前处于经济转轨过程中，建议建立中小企业体制改革政 策，如制定中小企业股份合作制法等，规范和促进中小企业的改造、改 制和改革步伐，并不断促进制度创新；三是针对中小企业资金匮乏，贷款困 难建议加快制定中小企业金融政策，包括建立国家中小企业银行，建立银 行与中小企业的“中小企业主办银行制度”，建立专项资金，探索实行会员 贷款制的可能和开辟直接融资新渠道等；四是针对我国中小企业税赋负担过 重，建议建立中小企业财政政策，切实减轻中小企业的税费负担；五是建议 建立中小企业的产业转换政策，从而使中小企业的发展符合我国产业发展的 方向，以此促进我国中小企业的结构转换、调整和升级，克服低水平过度竞 争的问题；六是针对我国中小企业的人员素质差，技术基础差的现实，建议 建立中小企业技术现代化政策，鼓励中小企业技术改造和技术创新；七是建 议建立中小企业社会组织政策，培育一个有利于中小企业产生、发展和不断 新陈代谢的市场环境；八是为了保证中小企业的正常高效运作，建议建立中 小企业社会服务政策，由政府管理机构、金融机构、高校、科研机构、行业 协会、中小企业基金组织和其他社会中介机构分工合作，相互协调，构成广 泛的中小企业服务网络。 论文采用规范分析和实证描述相结合的分析方法。注重理论联系实际。 在借鉴西方发达国家的中小企业政策成功经验的同时，吸收了国内、外专家 学者对中小企业研究的最新成果，并力求有所创新。由于建立我国的中小企 业政策体系是一个十分复杂的系统工程，具有高度的理论性和实践性，本文 所提出的一些政策建议。只能是学习体会，十分肤浅，希望各位老师批评指 正，也因为建立我国中小企业政策体系正在实践中。本文只能提出一些思 路，不能提出完整而成熟的方案。 愿我国的中小企业明天更美好! a b s t r a c t m e d i u ma n ds m a l l - s i z e de n t e r p r i s e sp l a yav e r yi m p o r t a n tr o l e i ne v e r yc o u n t r y se c o n o m i cd e v e l o p m e n t 。b u tc o m p a r e dw i t hl a r g e s i z e de n t e r p r i s e s ，t h e ya r ea l w a y s i nt h eu n f a v o r a b l es i t u a t i o n 妇n yc o u n t r y sg o v e r n m e n t sh a v ef o r m u l a t e ds e t so fp o l i c i e s t oh e l p t h e m ，w h i l et h e r ei sl i t t l ei no u ro w nc o u n t r y i nf a c t ，m e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa r ea l s ov e r yi m p o r t a n tt o o u rn a t i o n a l e c o n o m y ，e s p e c i a l l yu n d e r t h ec o n d i t i o no fl a r g ep o p u l a t i o n ，l o w p e rc a p i t a a s s e ta n dl o wl e v e lo fr e s o u r c e sp o s s e s s i o n s o f o r m u l a t i n gm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e s i s v e r y u r g e n ti no u rc o u n t r y f o r t u n a t e l y ，i no u rc o u n t r ym a n yp e o p l eh a v eb e g u n t or e a l i z e t h ei m p o r t a n c e o fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s s i n c el a s t y e a r g o v e r n m e n t a n dv a r i o u sp r e s sm e d i ah a v eb e g u n t op a ym u c h a t t e n t i o nt ot h e ma n dg i v e t h e mh e l p o u rc o u n t r y s m e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp r o m o ti o n i sb e i n gm o d i f i e d n o ww ec a n d r e d i c tt h a to u rc o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p ri s e sa r e s u r et os u c c e e di nt h ef u t u r e t h i si n n o v a t i v ea t m o s p h e r ei st h e b a c k g r o u n do fm ya r t i c l e ，it r y t og i v es o m ea d v i c eb yd o i n gs o m e r e s e a r c ho nt h es u b j e c t f i r s t l y ，t h e d i v i s i o ns t a n d a r d so f m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e sa r ei n t r o d u c e d ，t h e n ii n t e r p r e tt h em e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e st h e o r e t i c a l l y ；s e c o n d l y ，ia n a l y z e t h e p o l l c i e si n s e v e r a ld e v e l o p e dc o u n t r i e s ；t h i r d l y ，ii n t e r p r e t t h e t h e o r y a n d p r a c t i c e o fo u r c o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s ，i n c l u d i n g t h eb a s i cs i t u a t i o na tp r e s e n t ，t h e i r t r o u b l e sa n dp r o b l e m s ，c o g i t a t i o no f ”g r a s pb i ga n dr e l e a s es m a l l ” a n dc o o p e r a t i v es h a r es y s t e m ；a tl a s t ，ip o i n to u tt h ep r o b l e m si n o u rm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e s a n dg i v es o m e a d v i c e t h e r ea r ef o u rc h a p t e r si nm ya r t i c l e c h a p t e ro n ei sa b o u tt h et h e o r e t i c a lb a s i s o fm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e sa n dt h e i ri m p o r t a n c et ot h e e c o n o m i cd e v e l o p m e n t i nt h i sc h a p t e r ，t h ed e f i n i t i o no fm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e si sg i v e n i ta l s og i v e ss o m ei d e a s a b o u td i v i s i o ns t a n d a r d so fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s ，t h e c h a l l e n g e s a n dc h a n c e s t h e ym a yf a c e i nt h ek n o w l e d g ee c o n o m i c t i m e s m e a n w h i l e ，i tg i v e s t h er e a s o n sw h yi t se s s e n t i a lt o f o r m u l a t em e d i u ma n ds m a l 卜s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e s t h i sc h a p t e r i st h eb e g i n n i n ga n dt h eb a s i so ft h ew h o l ea r t i c l e i ti sd e v o t e d t oi n t e r p r e t i n gt h em e d i u ma n ds m a l l 一s i z e de n t e r p r i s e sa n dm e d i u m a n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e st h e o r e t i c a l l y c h a p t e rt w o i n t r o 血c e st h ei m p o r t a n c eo fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa n dm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s p o l i c i e s i nf o r e i g nc o u n t r i e s e s p e c i a l l yi na m e r i c a , g e r m a na n dj a p a n t h e i m p o r t a n tf u n c t i o no fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e si nf o r e i g n c o u n t r i e sa r ea sf o l l o w e d ：( 1 ) t h eq u i c kd e v e l o p m e n to fm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sg i v e sal o to fo p p o r t u n i t i e so fe m p l o y m e n t ( 2 ) m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e su t i l i z ed e c e n t r a l i z e d 7 r e s o u r c e st op r o v i d e v a r i o u sk i n d so fg o o d sa n dl a b o rs e r v i c e st o m e e t v a r i o u s c o n s u m p t i o nd e m a n d s 、( 3 ) m e d i u m a n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s a r et h em a i nf o r c et o d e v e l o p n e w t e c h n i q u e sa n d p r o d u c t s ( 4 )m e d i u m a n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e se n l a r g e i n t e r n a t i o n a lt r a d ea n dd 0w e l li ne v e r yc o u n t r y s e x p o r t ( 5 ) m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sr e v i t a l i z et h el o c a le c o n o m ya n d a l l e v i a t et h eu n b a l a n c eo fl o c a le c o n o m y ( 6 ) m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s b u s i n e s s o p e r a t i o n sb r i n g a c ti v i t ya n d e f f i c i e n c yt ot h ew h o l ee c o n o m y t h e r ea r es p e c i a li n s t i t u t e sw h i c h r e s p o n df o rm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e si na m e r i c a ，g e r m a n a n dj a p a n t h et h r e ec o u n t r i e sh a v ef o r m u l a t e dt h e i ro w nm e d i u ma n d s m a l l s i z e d e n t e r p r i s e sp o l i c i e sa c c o r d i n g t ot h es i t u a t i o ni n t h e i ro w nc o u n t r y c h a p t e rt h r e e t e l l st h et h e o r ya n dp r a c t i c eo fo u rc o u n t r y s m e d i u ma n ds m a l l - s i z e d e n t e r p r i s e s m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e si no u rc o u n t r ya r ev e r yi m p o r t a n ti ne i t h e rq u a n t i t yo r g r o s sp r o d u c t n o w ，w ea r ea tt h es t a g eo fs y s t e mt r a n s i t i o n ，s o m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sh a v es o m ec h a r a c t e r i s t i c so f t r a n s i t i o nt i m e o u rc o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a r e c o m p o s e d o f t o w n s h i p l e v e l a n dv i l l a g e l e v e l e n t e r p r i s e s ， p r i v a t ee n t e r p r i s e s ，f o r e i g n o w n e de n t e r p r i s e s ，j o i n tv e n t u r e s ，e r e t h e s t r a t e g yo f ”g r a s pb i g a n dr e l e a s e s m a l l ”g i v e s u st h e d i r e c t i o no fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e si n n o v a t i o n w h a t s t h em e a n i n go fi t ? d o e si tm e a ng i v i n gu p m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s ? o fc o u r s en o t i t sr e a lm e a n i n gw i l lb e s t a t e di nt h e 8 a r t i c l e ，c o o p e r a t i v es h a r e ss y s t e mi sv e r yp o p u l a ri nt h ep r a c t i c e o fo u r c o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l - s i z e de n t e r p r i s e s i n n o v a t i o n o t h e r w i s e ，t h e r ea r ea l s om a n yp r o b l e m s i nt h e s y s t e mt h a t w e s h o u l dp a ya t t e n t i o nt o i naw 。r d c o g i t a t i n g t h e t h e o r y a n d p r a c t i c eo fo u rc o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e si st h e f o u n d a t i o no f d r a f t i n g o u r c o u n t r y s m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e sp o l i c i e s c h a p t e rf o u r i st h ek e yo f m ya r t i c l e i tg i v e s s o m ei d e a s a b o u th o wt od r a f to u rc o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s p o l i c i e s a tf i r s t ，ip o i n to u ts o m ep r o b l e m st h a te x i s ti no u r c o u n t r y sm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e s f o re x a m p l e ， m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa r el a c k i n go ft h ep r o t e c t i o no f l a w s ，t h e ya r ei nt h eu n f a v o r a b l ec o m p e t i t i v es i t u a t i o nc o m p a r e d w i t h l a r g e s i z e de n t e r p r i s e s ，e t c d r a w i n go nt h ee x p e r i e n c eo f f o r e i g nm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c i e sa n da s s o c i a t i n g t h ec h a r a c t e r i s t i c so f o u r c o u n t r y s m e d i u ma n d s m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s ， ig i v e s o m ei d e a sa n d s u g g e s t i o n s t od r a f to u r c o u n t r y s m e d i u ma n ds m a l l - s i z e de n t e r p r i s e s p o l i c i e s t h e r e a r e s o m ee x a m p l e s ：f o u n ds o m es p e c i a li n s t i t u t e st oh e l pt h e ma n dm a k e t h ew o r kw e l l d r a f tt h es y s t e mi n n o v a t i o np o l i c y ，c o n c e s s i o n a r y t a x p 0 1 i c y ，f i n a n c i a lp o l i c y ，i n d u s t r i a lt r a n s i t i o np o l i c y ， t e c h n i c a lp o l i c y ，s o c i a lo r g a n i z a t i o np o l i c ya n ds e r v i c ep o l i c y ， e t c i nd e v e l o p i n gt h ew h o l ea r t i c l e ，b o t hp o s i t i v ea n dn o r m a t i v e m e t h o da r eu s e dt o g i v e ac o m p r e h e n s i v e a n a l y s i s ，b a s e do nt h e 9 i n v e s t i g a t i o na n dr e s e a r c hi nt h ec o u r s eo f yp r a c t i c e ic o m b i n e t h e o r yw i t hr e a l i t ya es o c i a l i s t i cm a r k e t s y s t e mi su n i q u ei ni t s c h a r a c t e r i s t i ce s p e c i a l l yi nt h ec o u r s eo ft r a n s i t i o n it r yt op u t m yv i e wi nam o r eb r o a db a c k g r o u n db ys t u d y i n g a n da b s o r b i n gb o t h w e s t e r nt h e o r yo nt h es u b j e c ta n dn a t i v es c h o l a rr e s u l t s it r yt o p u tf o r w a r dm yo w no p i n i o no nt h em u b j e c tw h i l e i ti ts t i l lan e w s u b j e c ti no u rc o u n t r y t h e r ei sb o u n dt ob e s o m ew e a k n e s si nt h e a r t i c l e b u tic h e r i s hi ta s ao p p o r t u n i t yt ot r ya n dt r a i nm y t h i n k i n ga b i l i t y ih o p es i n c e r e l yt os e t v a l u a b l ea d v i c ef r o ma n y a s p e c t 1 0 前言 从去年开始，在“冷宫”里“沉睡”多年的我国中小企业突然被“炒” 醒了。从政府决策层到各种新闻媒体，都对中小企业“礼遇有加”，希望中 小企业“受命于危难之际”，担当起历史的重任，对我国经济社会的发展作 出应有的贡献。 应该说，中小企业的“重见天日”是一件非常好的事情，于国于企于民 都有利。但是，有一点必须强调，我们对中小企业应有的重视似乎有些如梦 初醒的感觉，“蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”，方知毫不起眼的“芸芸 众生”是一直支撑着我们经济社会发展的重要根基。好在我国古代还有一句 至理名言：“亡羊补牢，犹未晚也”。 中小企业在我国国民经济中占有重要的地位，发挥着不可替代的作用。 1 9 9 5 年第三次全国工业普查资料得出一个重要的结论：“中国的企业规模结 构属于大中小型规模结构，大型企业和小型企业是该结构中同等重要的两 极，中型企业始终占有一定份额”。另外，在乡镇企业和第三产业的发展 中，中小企业更是一支不可忽视的力量。在我国现阶段的经济发展中，中小 企业的作用显得尤为突出。然而，不容回避的是，且前我国的中小企业发展 面临着很多困难和问题。主要表现在普遍的资金匮乏，尤其与大型企业相 比，获得资金要困难得多，技术装备落后，管理水平低，人才不足，信息不 灵，盲目竞争，低水平重复建设严重，市场竞争力弱。 从当前我国经济发展状况来看，中小企业应该得到进一步发展壮大，为 国民经济和社会发展做出更大的贡献。这需要两方面的努力：一方面需要中 小企业本身的积极进取，另一方面需要宏观经济环境向着有剥于中小企业发 1 4 展的方向改进和完善。因此，研究我国的中小企业理论和实践，有着重大意 义。本文试图对这一课题进行初步的研究。以期获得一些可操作性的认识。 论文在写作过程中，运用马克思主义的立场，观点和方法，理论联系实 际，规范分析和实证描述相结合，既重视国外的一些政策措施的引进，更重 视我国中小企业的特殊性，在实际调查研究的基础上，进行分析，论证和阐 述。 本文共分四章，第一章对中小企业的划分标准和中小企业政策的理论依 据进行了阐述，以便从理论高度上认识和把握中小企业和中小企业政策，此 外，还论述了中小企业的发展是各国经济发展的共同需要；第二章集中分析 了发达国家中小企业的重要作用和美，德，日本三国政府扶植中小企业的政 策和经验；第三章则集中阐述了我国中小企业的理论和实践，其中包括我国 中小企业的基本情况，面临的困难和问题，正确认识“抓大放小”和股份合 作制；第四章是全文的重点和归宿，借鉴发达国家中小企业政策的经验，结 合我国中小企业的特殊性，在分析了我国中小企业政策存在的主要问题后， 提出了构建我国中小企业政策体系的一些设想和建议。 由于所收集资料的不完全，论文题目的难度，作者知识体系以及研究方 法的不完善，必然存在许多不足和疏漏之处，敬请各位老师批评指正。 第一章中小企业政策的理论依据及中小企业 对各国经济发展的重要意义 中小企业是国民经济中一支重要且活跃的力量，在世界各国的经济发展 中都发挥着不可替代的作用，但由于中小企业在市场竞争中总的说来处于不 利的地位，因此世界各国或多或少都制定了一些中小企业政策，以扶植中小 企业的发展，取得了很大的成绩。我国人口多，底子薄，人均资源和资金占 有量都较低。中小企业在我国的经济发展中具有尤其重要的作用。研究、借 鉴发达国家的中小企业政策，建立我国的中小企业政策，应该说具有不可忽 视的重要意义。本章就从中小企业政策的定义说起，介绍中小企业的划分标 准和中小企业政策的理论依据，以及中小企业在各国的重要性，最后论及知 识经济时代和中小企业的关系。 第一节如何划分中小企业 一中小企业政策的定义 中小企业政策是政府扶持和发展中小企业的法规政策的总和，是产业组 织政策的重要组成部分。由于中小企业在经济发展和经济运行中具有大企业 所不可替代的作用，中小企业在市场竞争中又处于不利的地位，因此，需要 政府加以扶持。实施中小企业政策的目的就是为了弥补中小企业的“缺 陷”，改善其不利地位，增强其竞争能力，更好地发挥中小企业的作用，使 市场保持竞争活力，使资源得到有效配置。 二外国划分中小企业的标准 中小企业是相对于大企业而言生产规模较小的企业。目前，国际上没有 形成统一的中小企业划分标准，各国都根据国情制定了中小企业的标准。 美国通常把独立所有和经营在各行业中不占统治地位，雇佣人数不超 过5 0 0 人的制造业企业或雇佣人数不超过1 0 0 人的其他企业定义为小企业；日 本在1 9 7 3 年修订的中小企业基本法中规定在工矿业中。资本在1 亿日元以 下，从业人员不满3 0 0 人的企业，批发商业中，资本在3 0 0 0 万日元以下，从业 人员不满1 0 0 人的企业，零售商业及服务业中，资本在1 0 0 0 万日元以下，从业 人员不满5 0 人的企业均为中小企业；韩国在1 9 6 6 年制定的中小企业基本法 中将从业人员在2 0 0 人以下或资产总额在1 0 0 0 万韩元以下的制造业、矿业、 运输业及其他行业中的企业规定为中小企业；英国不象美国、日本、韩国等 国家在法律上对中小企业作了明确规定，一般来说参照博尔顿委员会的标准 ，该标准认为中小企业应具有三方面的特征：一是中小企业的市场占有率较 少。没有力量对市场施加影响；二是中小企业是由一个或几个业主亲自管理 ，而不是由一个正式的机构来管理，但是，随着企业的发展，业主个人管理 已部分地或全部地为专业管理所取代；三是中小企业是独立经营的。 由于各国划分中小企业的标准不统一，有的国家将企业划分为大、中、 小三类，有的国家仅将企业分为大、小两类，为了叙述的统一，以下把小企 业等同为中小企业。国际上，有的学者从统计的需要出发，依照企业雇佣员 工的多寡，提出了划分大、中、小企业的参考标准：雇员在1 9 名之间者 为微型企业；雇员在1 0 _ _ 9 9 名之间者为小型企业；雇员在1 0 0 4 9 9 名之 间者为中型企业；雇员在5 0 0 名以上者为大型企业。所以就中小企业划分的一 般标准而言，国外主要是按就业人数，一般指雇员在5 0 0 人以下的企业。 三我国如何划分中小企业 在我国，1 9 6 2 年曾规定，3 0 0 0 人以上的为大型企业，5 0 0 一3 0 0 0 人的 1 7 为中型企业，5 0 0 人以下的为小型企业。1 9 7 8 年国家计委下发的关于基本建 设项目的大中型企业划分标准的规定；把企业规模划分的标准改为企业的 年综合生产能力。1 9 8 8 年又对1 9 7 8 年的标准进行了修改和补充，颁布了大 中小型企业划分标准，现行标准按企业生产规模把企业划分为特大型、大 型( 分为大一、大二两类) 、中型( 分为中一、中二两类) 和小型。虽然现 行标准对企业规模的界定比较复杂，但归结起来，大致有如下三方面的特征 ：一是以生产能力为参照系进行界定。生产产品比较单一的企业，一般以生 产能力为参照系进行界定。例如，钢铁联合企业。年产量在6 0 一1 0 0 万吨的 ，为大型企业；l o 6 0 万吨的，为中型企业；1 0 万吨以下的为小型企业。 煤炭开采企业，3 0 0 5 0 0 万吨为大型企业，9 0 3 0 0 万吨为中型企业，9 0 万吨以下的为小型企业。还有一些产品单一的企业，如炼油厂、手表厂、水 泥厂等企业，都是以年生产产量为标准进行企业规模界定的。二是以生产设 备数量为参照系进行界定。有一些企业，习惯上以生产设备数量的多少确定 企业规模。例如，发电厂。装机容量在3 0 _ _ 6 0 万千瓦之间的为大型企业，5 3 0 万千瓦的为中型企业，5 千瓦以下的为小型企业。三是以固定资产原值 数量为参照系进行界定。例如，通用设备制造厂就是这样界定的，5 0 0 0 l 0 0 0 0 万元的为大型企业，1 5 0 0 5 0 0 0 万元的为中型企业，1 5 0 0 万元以下的 为小型企业。机械行业的太多数企业，是以固定资产原值数量为参照系进行 分、i k 规模界定的，还有一些化工、森林工业、电子工业等，也都是这样界定 的。 四中小企业质和量的规定性 综上所述可以得出，中小企业这一概念在质的规定性上，是指在国民经 济发展中不占支配地位，在市场份额中不占主体部分，在雇佣人员人数上不 参见中国工业经济1 9 9 7 年第3 期 超过规定标准的企业。而在量的规定性上，有按生产能力划分；有按资产总 额划分；有按用工人数划分的。而且各个产业的特点不同，划分的标准也不 同；同一产业的不同发展阶段，划分标准也有变化。一般来说，资源分散， 需求零散，宜中小企业；资癜和需求集中且大量。宜大型企业。 第二节中小企业政策的理论依据 一中小企业具有广泛的生存基础 在上世纪与本世纪交替之间，随着工业化的发展，中小企业在各主要资 本主义国家中的主导地位陆续放大企业所代替，于是人们预言：中小企业的 失败是必然的，世界企业规模必然不断地向大型化发展，世界将会成为大企 业的世界。然而，二次世界大战后直至如今，关于中小企业会被大企业取代 的观点基本衰弱了，取而代之却有如下的事实：第一，迄今为止，不论是垄 断程度较高的国家还是垄断程度较低的国家，不论是资本主义国家还是社会 主义国家，均未出现大企业惟我独尊的局面；第二，在集中程度最高的国 家，比如英国和美国，集中过程( 即中小企业被大企业吞并和淘汰的过程) 同分散过程( 中小企业从大企业中分化出来或自发产生出来) 往往是交替进 行的或同时发生的，不存在单纯集中化的过程。从总体来看，中小企业的数 量呈增加趋势；第三